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NF-e 2.0 para a Contadores 2.0
por: prof. Roberto Dias Duarte
“Somente se melhora o que se pode medir”Prof. Vicente Falconi
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Qual é a novidade?
O que é a Nota Fiscal Eletrônica - NF-e?
Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.
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Documento Eletrônico
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Apresentação
www.robertodiasduarte.com.br
"Conheço apenas a minha ignorância”
Sócrates
SPED Expert Diretor de Alianças
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No total, quantas horas de cursos você já participou sobre o SPED?
Com a implantação do SPED/NF-e, seu trabalho terá:
Ameaça x Oportunidades
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Empresas no Contexto do SPED
FCONTe-Lalur
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NF-e é XML assinado
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DANFE é DANFE
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RetornaAutorização
NF-e
Envio eletrônico (EDI)
Trânsito Autorizado (DANFE)
Retransmite NF-e
Consulta NF-e
ContribuinteRemetente
ContribuinteDestinatário
SPEDSEFAZ/UF
EnviaNF-e
Emitente & Destinátário
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Passos para NF-e
1. Nivelamento conceitual para todas as áreas envolvidas.
2. NF-e é um projeto de gestão, elabore:– Objetivos– Plano financeiro– Escopo– Prazos– Métricas de controle.
3.Identifique quem será afetado e suas expectativas: cada departamento, clientes, fornecedores e parceiros.
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Passos para NF-e4. Analise e defina as questões fundamentais do projeto:
a) Emissão centralizada ou distribuídab) Softwarec) Estrutura da plataforma tecnológicad) Certificado Digitale) Armazenamento e recuperação de dados f) Defina e implemente formas de contingência g) Defina os processos de auditoria.
5. Não se esqueça do ajuste de cadastros
6. Crie um plano de trabalho: o quê, quem, como, quando, quanto.
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Autorização
Denegação
Cancelamento
Desclassificação
Cancelamento de ofício
Reversão do cancelamento
Visto da NF-e
Carta de Correção
Carta de Correção de ofício
NF-e referenciada de ofício;
Registro de Veículos;
Outros
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
Registros de saída
Registro de passagem
Internalização Suframa
Saída para exportação
Internalização no país (desembaraço)
Confirmação de recebimento
Desconhecimento da operação
Devolução de mercadoria
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
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Fluxo de Eventos
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Fluxo de Eventos
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Brasil-ID
Fonte: www.brasil-id.org.br
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Brasil-ID: Organização
Coordenação: ENCAT e Centro de Pesquisas Avançadas Wernher von Braun
Fonte: www.brasil-id.org.br
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Brasil-ID
Posto fiscal:
• Menor tempo de inspeção
• Produtos com TAG são liberados
Fonte: www.brasil-id.org.br
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Brasil-ID
Fonte: www.brasil-id.org.br
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Cadeia Produtiva 2.0Mudança cultural
em todos departamentos, clientes e fornecedores
Mudança logística & administrativa
Irregularidade fiscalemitente e destinatário
Exposição Fiscal da Cadeia Produtiva
Guarda de documentos digitais: segurança
Restrição à manipulação de dados
Novo patamar de gestãointegrado ao ecossistema
“Importação” & “exportação” da
inteligência fiscal
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O SPED vai pegar?7/4/2009 1/9/20095/7/2009 11/11/2009
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01/04/2010
Rio Grande do Sul: 01/04/2010:NF-e: 87.812.516
CT-e: 21 empresas
5 milhões/dia útil
O SPED vai pegar?
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O SPED: Além da NF-e
![Page 23: NF-e 2.0 para Contadores 2.0 - atualizada - Cacoal/RO](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062513/556328fcd8b42a61348b4dd7/html5/thumbnails/23.jpg)
“Com os novos sistemas de controles fiscais, em 5 anos o Brasil terá o menor índice de sonegação empresarial da América Latina e em 10 anos índice comparado ao dos países desenvolvidos.”
IBPT – Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário
Sonegação Fiscal
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Maior Impacto
x
Vírus Fiscal:Erros ou falta da informação:
NCM, CFOP, CST, Alíquotas, bases, valoresPedido, item
Inteligência:Informações precisasCapital IntelectualIntegraçãoApoio a clientesApoio a fornecedoresGestão & Tecnologia
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Vírus Fiscal
Fornecedor
Cliente
Cliente
Fornecedor
Fornecedor
Cliente
SPED
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Vírus Fiscal
![Page 27: NF-e 2.0 para Contadores 2.0 - atualizada - Cacoal/RO](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062513/556328fcd8b42a61348b4dd7/html5/thumbnails/27.jpg)
Fim da Era do Envelope Pardo
Sistema Fiscal/Contábil
Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistemas não integrados ou inexistentes
DANFE + Documentos
Empresa Escritório Contábil
X
X
XX
X
X
XX
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá; guia para cá
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Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil/Contador
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto+
Atendimento local
Solução para empresas maiores: terceirização de processos com infraestrutura do cliente
BPO na Estrutura do Cliente
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Processos Fiscais/Contabeis
Processos Operacionais:Foco no Negócio
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil ou datacenter
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto +
Redes Sociais
BPO na Estrutura do Contador
Solução para empresas pequenas: terceirização de processos com infraestrutura do contador
![Page 30: NF-e 2.0 para Contadores 2.0 - atualizada - Cacoal/RO](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062513/556328fcd8b42a61348b4dd7/html5/thumbnails/30.jpg)
Inteligência no mundo pós SPED
![Page 31: NF-e 2.0 para Contadores 2.0 - atualizada - Cacoal/RO](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062513/556328fcd8b42a61348b4dd7/html5/thumbnails/31.jpg)
Bem-vindos à Era do Conhecimento
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