PARDUBICKY KRAJKrajsky uradFinancni odbor
ZPRAvAo vysledku pfezkoumanf hospo dafenf za rok 2015
obce Ziebske Chvalovice, 1(:: 15054233
Prezkoumani se uskutecnilo dne:26. kvetna 2016 jako jednorazove pfezkoumani
Prezkoumani hospodareni za rok ve smyslu ustanoveni § 42, § 53 (tyka se DSO) zakonac. 128/2000 Sb., oobcich, ve zneni pozdejsich predpisu a v souladu se zakonemc. 420/2004 Sb., 0 prezkoumavani hospodareni uzemnich samospravnych celku \a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu a bylo zahajeno dne 4. 1. 201$0dopisem Krajskeho uradu Pardubickeho kraje a predanfm povefeni, cr'~
Prezkoumane obdobi od 1. 1. 2015 do 31. 12.2015.
1. Jednorazove prezkoumani bylo vykonano na ufadu obce dne 26.5.2016.
Prezkoumani vykonaly:
kontrolor povereny fizenim prezkoumani: Ing. Ivana Bednarikova
kontrolofi:Helena Lacusova
Povereni k prezkoumani ve smyslu § 5 c. 420/2004 Sb. a § 4 a §6 zakona c. 255/2012Sb. vydal Krajsky urad Pardubickeho kraje dne 1. 7.2015.
Prezkoumani bylo vykonano vyberovym zpusobem,
Pfi pfezkoumani byli pfitomni: Ing. Jifi Matejovic - starosta obce
Anna Sindelarova - ucetni obce
Komenskeho namestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, E-mail: jan.slavik@pardubickykraLc:z-1 -
Predmet prezkoumani:
Predmetem pfezkoumani hospodarenl jsou oblasti hospodafeni uvedene v § 2 odst. 1a 2 zakona c. 420/2004 Sb., posouzene podle hledisek uvedenych v § 3 tohoto zakona,
PH posuzovani jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze zneni pravnich predpisuplatnych ke dni uskutecneui tohoto ukonu,
Podle ustanoveni § 2 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb. nebyly predmetem prezkoumaniudaje, na ktere se vztahuje povinnost mlcenlivosti podle darioveho radu.
Posledni kontrolni ukol vzdanim se prava podat namitky byl ucinen dne 26. 5. 2016.
A. Vysledek dilCich prezkoumaniA.I. Chyby a nedostatky napravene v prubehu dilcich pfezkoumani za 2015
nebyly zjiSteny chyby a nedostatky.
A.II. Ostatni chyby a nedostatky
PH pfezkoumani hospodareni nebyly zjisteny chyby a nedostatky.
B. Oblasti prezkoumani, u kterych nebyly zjiSteny chyby a nedostatkypodle ustanoveni § 10 odst. 3 pismo a) zakona c. 420/2004 Sb., ktere jsou uvedeny v
cleneni pod Ie ustanoveni § 2 odst. 1 a 2 uvedeneho zakona:
1. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo a) plneni pffimu a vydaju rozpoctu vcetne peneznich operacLtykajicich se rozpoctovych prostredku
- prezkouman: Ano
2. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo b) financni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznichfondu
- prezkouman: Ano
3. Ustanoveni § 2odst. 1 pismo c) naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku
- prezkouman: Ano
4. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo d) penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedkuvynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema nebo vice uzernnimi celky, anebo nazaklade smlouvy s jinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami
- prezkouman: Ano
5. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo e) financni operace, tYkajici se cizich zdroju ve smyslupravnich pfedpisu 0 ucetnictvi
- prezkouman: Ano
6. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo f) hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi zNarodniho fondu a s dalSimi prostfedky ze zahraniCi poskytnutYmi na zaklademezinarodnich smluv
- pfezkouman: Ano
Kornenskeho narnestl 125, 532 11 Pardubice, TeL: +420466 026 530, 724 652 038, E-mail: jan.slavik@pardubid<ykraj.cz-2-
7. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo g) vyuetovani a vypofadani finanenich vztahu ke statnimurozpoetu, k rozpoetum kraju, k rozpoetum obcL k jinym rozpoetum, ke statnim fondfun ak dalSim osobam
- prezkouman: Ano
8. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo a) nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictviuzernniho celku
- prezkouman: Ano
9. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo b) nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimzhospodafi uzemni celek
- prezkouman: Ano
10. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo c) zadavani a uskuteenovani vefejnych zakazek, s vyjimkouukonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvlastniho pravniho pfedpisu
- prezkouman: Ano
11. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo d) stay pohledavek a zavazku a nakladani s nimi
- prezkouman: Ano
12. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo e) meeni za zavazky fyzickych a pravnickych osob
- prezkouman: Ano
13. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo f) zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospechtfetich osob
- prezkouman: Ano
14. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo g) zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku
- prezkouman: Ano
15. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo h) ueetnictvi vedene uzemnim celkem
- prezkouman: Ano
16. Ustanoveni § 9 Kontrola nakladani s pfispevkem a se svefenym majetkem
- prezkouman: Ano
C. Plneni opatreni k odstraneni nedostatku zjistenych v predchozich letechc.1. Pfi prezkoumani hospodareni uzemniho celku v pfedchozich letech
nebyly zjisteny chyby a nedostatky.
D. Zaver z prezkoumani hospodareni za rok 2015
D.1. Pfi prezkoumani hospodareni obce za rok 2015 podle § 2 a § 3 zakona e.420/2004 Sb.
e:> nebyly zjisteny chyby a nedostatky.
D.II. Upozorneni na pfipadna rizika, ktera lze dovodit ze zjistenych chyba nedostatku, ktera mohou mit negativni dopad na hospodareni uzemniho celkuv budoucnu:
Pfi prezkoumani hospodareni nebyla zjistena zadna zavazna rizika, ktera by mohla mitnegativni dopad na hospodareni uzemniho celku v budoucnosti.
Kornenskeho narnesti 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, E-mail: jan.slavik@pardubickykraLcz-3-
D.III. Pomerove ukazatele zjistene pfi prezkoumani hospodafeni:
a) podiI pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 0,05 %b) podiI zavazku na rozpoctu uzernniho celku 1,20 %c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0 %
Ziebske Chvalovice, dne 26. kvetna 2016
Jmena a podpisy kontroloru zucastnenych na prezkoumani hospodareni:
lng. Ivana Bednankova ........... ~Wlll..podpis kontrolora povereneho fizenim
prezkoumanikontrolor povereny Hzenim prezkoumani
Helena Lacusova
kontrolor podpis kontrolora
Tato zprava 0 vYsledku prezkoumani:
je navrhem zpravy 0 vysledku prezkoumani hospodareni, a je rnozno ke zjisteni v niuvedene podat pisemne stanovisko ve lhute do 15 dnu ode dne pfedani zpravykontrolorovi poverenemu fizenim prezkoumani. Konecnyrn znenim zpravy se stavatento navrh okamzikem marneho uplynuti lhuty stanovene v § 6 odst. 1 pismo d)zakona C. 420/2004 Sb., k podani pisemneho stanoviska kontrolorovi poverenemufizenim prezkoumani. Kontrolor povereny rizenlm prezkoumani muze v oduvodnenempfipade stanovit lhutu delsi.se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pricernz se jeden stejnopis predava statutarnimuzastupci kontrolovaneho subjektu a druhy stejnopis se zaklada do pnslusnehc spisuKrajskeho uradu Pardubickeho kraje.ph kontrolovane agende bylo zjisteno, ze ve sledovanem obdobi bylo uplatneno celkemo pozadavku die zakona C. 10611999 Sb., 0 svobodnem pfistupu k informacim, kterebyly vyfizeny v zakonne lhute
nedilnou soucasti zpravy je seznam dokumentu vyuzitych pfi prezkoumani a uvedenychv ptiloze.s obsahem zpravy 0 vysledku prezkournani hospodareni Ziebske Chvalovice 0 poctu 9stran byl seznamen a jeji stejnopis prevzal lng. lift Matejovic.
V kontrolovanem obdobi Obec, die prohlaseni obce, nehospodafil s majetkem statu,nerucil svyrn majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, nezastavil movity anernovity majetek, neuzavrel kupni, smennou a smlouvu 0 vypujcce tykajici se nemovitehomajetku, smlouvu 0 pfijeti nebo poskytnuti uveru nebo piijcky, smlouvu 0 poskytnuti dotace,smlouvu 0 pfevzeti dluhu nebo rucitelskeho zavazku, smlouvu 0 pfistoupeni k zavazku a
Komenskeho narnestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, E-mail: [email protected]
smlouvu 0 sdruzeni, nekoupil ani neprodal cenne papiry, obligace, neuskutecnil majetkovevklady, uskutecnil pouze vetejne zakazky rnaleho rozsahu (§ 12 odst. 3 zak. C. 137/2006 Sb.).
Pouceni:
Uzernni celek je ve smyslu ustanoveni § 13 odst. 1 pismo b) zakona c. 420/2004 Sb.,povinen pfijmout opatreni k naprave chyb a nedostatku uvedenych v teto zprave 0 vysledkuprezkoumani hospodareni a podat 0 tom pisernnou informaci prezkoumavajicimu organu,a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organechuzemniho celku.
Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni § 13 odst. 2 zakona C. 420/2004 Sb., povinenv informacich podle ustanoveni § 13 odst. 1 pismo b) tehoz zakona uvest lhutu, ve ktere pod apfislusnemu prezkoumavajicimu organu pisernnou zpravu 0 plneni pfijatych opatreni a v tetolhute pnslusnemu prezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat.
Nesplnenim techto povinnosti se uzemni celek dopusti spravniho deliktu pod Ie ustanoveni§ 14 odst. 1 pismo b) a c) zakona c. 420/2004 Sb. a za to se ulozi uzernnimu celkupodle ustanoveni § 14 odst. 2 zakona C.420/2004 Sb. pokuta do vyse 50.000,00 Kc.
Ing. Jiri Matejovic
starosta obce............ ~ .
podpis starosty obce
Anna Sindelafova
ucetni obce podpis ucetni obce
Ing. Jifi Matejovic............ ~ .
starosta obce podpis starosty obce
OSEC ZlESSKE CHVAlOVICE53843 TREMO$NICE
Komenskeho namestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, E-mail: [email protected]
Priloha ke zprave 0 vysledku prezkoumani hospodareni za rok2015.
Oznaceni vsech dokladu a jinych materialu vyuzirych pfi pfezkoumani:
Navrh rozpoctu• zverejnen na uredni desce i zpusobem urnozriujicim dalkovy pfistup od 10. 12. 2014
do 29. 12.2014
Rozpoctova opatfeni• c. 1, schvaleno usnesenim ZO ze dne 10. 4. 2015• c. 2, schvaleno usnesenim ZO ze dne 9.12.2015
• Zmeny rozpoctu byly zaneseny do vykazu pro hodnoceni plneni rozpoctu Fin 2-12 Mke dni 31. 12. 2015 ve schvalene vysi.
Rozpoctovy vyhled• sestaveny na r. 2013 - 2015, schvalen v ZO dne 14. 12.2012
Schvaleny rozpocet• Rozpocet na r. 2015 byl schvalen usnesenim ZO ze dne 29. 14.2014 jako prebytkovy
v pfijmove casti ve vysi 1.140.000,- Kc, ve vydajove casti ve vysi 1.053.000,- Kc.• Rozpocet byl zanesen do vykazu pro hodnoceni plneni rozpoctu Fin 2-12 M ve
schvalene vysi.
Zaverecny ucet• zverejnen na uredni desce i zpusobem umoziiujicim dalkovy pfistup od 20.4.2015 do
7.5.2015, projednan vc. zpravy 0 vysledku pfezkoumani hospodareni obce za r. 2014a schvalen usnesenim ZO ze dne 5. 6. 2015 bez vyhrad
Bankovni vypis• Bankovni vypisy CNB 94-1051453110710 v c. fade 1 - 25• Bankovni vypisy CS 1141651389/0800 za Iijen - prosinec
• zustatky ke dni 31. 12. 2015 overeny inventarizaci a souhlasi na rozvahovy ucet 231
Dohoda 0 hmotne odpovednosti• ze dne 1. 3. 1993
Evidence poplatku• Pfedpis poplatku ze psu a za svoz TKO na r. 2015 zauctovan dokladem c. 00010 ze
dne 2. 1. 2015.• Evidence dle jednotlivych poplatniku byla zavedena.
Faktura• dosle faktury uhrazene bankovnim vypisem fijen - prosinec vcetne uctovani predpisuHlavni kniha• ke dni 31. 12.2015
Kornenskeho namesti 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420466 026 530,724652038, E-mail: jan,slavik@pardubickykraLcz-6-
Inventurni soupis majetku a zavazku• Plan inventur na rok 2015 ze dne 19. 12. 2015 vcetne jmenovani IK• Proskoleni IK ze dne 2l. 12.2015• Inventarizacni zprava za rok 2015 ze dne 20. l. 2015• inventurni soupisy ke dni 31. 12. 2015• inventura zahajena 8.2.2016 a ukoncena 8.2.2016
Kniha doslych faktur• za r. 2015 - vedena rucne v knize zavazku v ciselne fade 1 - 70
Kniha odeslanych faktur• vedena rucne v e. fade 112015 a 2/2015
Mzdova agenda• vedena prograrnern W97
Odmeiiovani clenu zastupitelstva• schvaleno usnesenirn ZO dne 3. 11. 2014 a overeno na mzdove listy za rok 2015
Pokladni doklad• za obdobi 10 - 12/2015 - pnjmove pokladni doklady e. 30P - 33P, vydajove pokladni
doklady c. 105 - 140, vc. zauctovani dokladem e. 00100 - 00120
Pokladni kniha (denik)• za r. 2015 - vedena rucne
• Rozvahovy ucet 261 vykazoval ke dni 31. 12. 2015 nulovy zustatek.
Priloha rozvahy• Ke dni 3l. 12.2015
Rozvaha• Ke dni 31. 12. 2015 - hospodarsky vysledek prouctovan na ucet 432
Uctovy rozvrh• platny pro r. 2015
Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoCtu• Fin 2-12 M sestaveny ke dni 3l. 12. 2015
Vykaz zisku a ztraty• Ke dni 3l. 12.2015 - Daiiove pfiznani DPPO za rok 2014 predlozenoDarovaci smlouvy• uzavrena dne 17. 12. 2015 s obdarovanym: MS Ronov nad Doubravou - poskytnuti
daru ve vysi l.000,- Kc, schvaleno v ZO dne 9.12.2015• uzavrena dne 5. 8. 2015 s obdarovanyrn: Domov pro seniory Hermanuv Mestec -
poskytnuti daru ve vysi 3.000,- Kc, schvaleno v ZO dne 10.4.2015
Kornenskeho namestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530,724652038, E-mail: jan.slavik@pardubidsykraLcz-7-
• uzavrena dne 8. 12. 2015 s darcem: CS Agro Ronov a. s. - pfijeti daru ve vysi 10.000,-Kc
Dohody 0 provedeni prace• DPP ze dne 2. 1. 2015• DPP ze dne 2.4.2015• DPP ze dne 2.4.2015
Smlouvy a dalsi materialy k pfijatym ucelovym dotacim• neinvesticni dotace PK v ramci POVa akci "Oprava mistni komunikace p.c. 56/3"
(pol.. 4122) - na zaklade Smlouvy 0 poskytnuti dotace C.OZPZI15/22099 ze dne 24.7.2015 bylo poskytnuto ve vysi 60% ze skutecnych nakladu vynalozenych na akci v r.2015, max. vsak 100.000,- Kc, vyuctovani do 31. 12.2015, vyuctovano dne 17.12.2015, cerpano v plne vysi. Pfijeti dotace bylo schvalen v ZO dne 10. 7. 2015.
Smlouvy 0 dilo• SOD C.2/2015 ze dne 22.10.2015 - uzavrena s: Novotny Vladimir, sdruzeni provadeni
staveb, Ronov nad Doubravou - oprava MK na p.c. 56/3
Smlouvy 0 pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, prevod)• Smiouva 0 bezuplatnern pfevodu z CR -Urad pro zastupovani statu ve vecech
majetkovych na pozemek p. C. 67/3 v ucetni hodnote 3500,- Kc - schvaleno ZO dne10.7.2015 - zauctovano dokladem C. 120 ve vysi 3500,- Kc
• Smiouva 0 bezuplatnern prevodu z CR -Urad pro zastupovani statu ve vecechrnajetkovych na pozemek - p.c, 9113 v ucetni hodnote 15 050,- K - p.c. 128 v ucetnihodnote 2530,- Kc
• - schvaleno ZO dne 10.4.2015 - zauctovano dokladem C. 120 ve vysi 17580,- Kc
Vnitrni predpis a smernice• Vnitmi organizacni smernice pro zpracovani a obeh ucetnich dokladu - ucetni
doklady, ucetni zaverka a uzavirani ucetnich knih, seznam ucetnich knih, uctovyrozvrh, postupy ph inventarizaci majetku a zavazku, casove rozliseni, uctovani zasob;smernice pro opravne polozky k pohledavkam, podpisove vzory dIe zakona 5631199Sb. a dle zakona c. 320/2001 Sb., c. 1 pro cleneni dlouhodobeho majetku obce, zasadyvedeni ucetnictvi, smernice pro provedeni inventarizace, c. 212005 0 financni kontroleobce, smernice pro obeh a prezkusovani ucetnich dokladu, smernice c. 112010 0
cestovnich nahradach a vysi stravneho
Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni• ze dne 3. 11. 2014 (ustavujici zasedani ZO), 29. 12.2014,10.4.2015,5.6.2015,10.
7.2015,18.9.2015 a 9.12.2015
Financni a kontrolni vyborFinancni vybor:
• zapisy FV ze dne 20. 8. 2015 a 3. 11. 2015 - zustatek pokladni hotovosti a kontrolapokladnich dokladu za 08/2015 a 10/2015 - bez rozdilu
Korrenskeho namestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724 652 038, E-mail: [email protected]
Kontrolni vybor:• zapisy KV ze dne 6. 8. 2015 a 19. 10.2015 - kontrola plneni usneseni ZO, kontrola
dotace z POV - bez nedostatku
Obecne zavazne vyhlasky• c. 112012, 0 mistnim poplatku za provoz systernu shrornazd'ovani, sberu, prepravy,
trideni, vyuzivani a odstranovani komunalnich odpadu• C.2/2011, 0 mistnim poplatku ze psu
Deetni zaverka za r. 2014• schvalena usnesenim ZO ze dne 5.6.2015
Komenskeho narnesti 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, E-mail: [email protected]