Download - Penyelenggaraan Vot
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
1/96
1
Institut Perakaunan NegaraTarikh : 02 04 September 2012
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
2/96
2
SKOP
1. Pengenalan Buku Vot
2. Format Buku Vot
3. Merekod Transaksi dalam Buku Vot4. Buku Vot Sistem eSPKB BV381
5. Pemahaman Buku Vot BV381 dan
Transaksi
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
3/96
3
DEFINISI BUKU VOT
Satu rekod kewangan yang disimpan olehpemegang waran mengikut AP95 untukmerekod perbelanjaan, tanggungan,peruntukan dan pelarasan urusniaga.
Bertujuan mengawal dan memastikanperbelanjaan dan tanggungan tidak melebihiperuntukan
Merupakan punca maklumat untukmenyediakan laporan berkenaanperbelanjaan, tanggungan dan baki
peruntukan.
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
4/96
4
TUJUAN MENYIMPAN BUKU VOT
Untuk mengawal dan memastikanperbelanjaan dan tanggungan tidak
melebihi peruntukan.
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
5/96
5
TANGGUNGJAWAB
PEGAWAI PENGAWAL MEMASTIKAN BUKU VOT DISELENGGARAKAN
SELARAS DENGAN GARIS PANDUAN
SEMUA UNIT PEMEGANG PERUNTUKAN KECILMENYERAHKAN PENYATA PERBELANJAANBULANAN:
kedudukan pengesahan bulanan dengan
Laporan Terperinci Perbelanjaan penyata penyesuaian yang telah disediakan dan
dikemukakan ke Jabatan Akauntan Negara(disertakan salinannya)
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
6/96
6
PP BIL. 8 TAHUN 1987
Matlamat utama garis panduan ini ialah untuk:
(a) menyeragam cara-cara penyelenggaraan buku-bukuvot dan penyesuaian perbelanjaan di antara rekod-rekod pemegang-pemegang Waran Peruntukan dengan rekod-rekod Akauntan Negara atau
wakilnya;
(b) memberi gambaran yang lebih jelas dan lengkap mengenaiProses pengisian buku-buku vot dan penyediaan penyata-penyatapenyesuaian; dan
(c) mempertingkatkan mutu kerja pegawai/kakitangan kewangan dalammenjalankan tugas-tugas penyelenggaraan buku-buku vot danpenyediaan laporan-laporan kewangan.
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
7/96
7
PEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 8 TAHUN 1987
Peranan dan Tanggungjawab Pegawai Pengawal
Pegawai-pegawai Pengawal adalah bertanggungjawab
sepenuhnya ke atas pengurusan wang yang telahdiperuntukkan kepada mereka. Tanggungjawab iniantara lain merangkumi tugas-tugas penyelenggaraanbuku-buku vot dan rekod-rekod perakaunan secara
cekap dan berkesan seperti yang ditetapkan olehArahan Perbendaharaan 95.
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
8/96
8
Bagi tujuan tersebut Pegawai-pegawai Pengawal
hendaklah memastikan supaya:
(a) Semua pusat tanggungjawab dan pusat kos dibawah Kementerian/Jabatan yang menerima peruntukan
atau peruntukan kecil dari Pegawai Pengawalmenyelenggara buku vot yang sempurna untukmerekod peruntukan, tanggungan dan perbelanjaan;
(b) Buku-buku vot diselenggarakan selaras dengangarispanduan yang ditetapkan dalam manual
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
9/96
9
(c) Semua unit dan pemegang peruntukan kecil diKementerian/Jabatan menyerahkan penyataperbelanjaan bulanan masing-masing kepada pusatkawalan untuk tujuan mengemaskini rekod-rekod yang
ada di pusat-pusat kawalan serta membolehkanPegawai-pegawai Pengawal menyedia danmenyampaikan laporan-laporan bulanan mengenaiperbelanjaan mengurus dan pembangunan sepertiyang dikehendaki oleh Pekeliling PerbendaharaanBil. 2 Tahun 1986;
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
10/96
10
(d) Laporan-laporan bulanan yang diterima dari pegawaiyang bertanggungjawab ke atas Bahagian Kewangandi Kementerian/Jabatan mengandungi perkara berikut:
* Kedudukan pengesahan perbelanjaan bulanan dengan Laporanterperinci perbelanjaan bulanan yang dikeluarkan oleh Akauntan Negara
atau wakilnya;
* Penyata penyesuaian yang telah disediakan (salinannya dikembarkanbersama) dan langkah-langkah yang telah diambil bagi menyelesaikansebarang perbezaan catatan yang didapati di antara buku vot dan laporan
terperinci perbelanjaan bulanan yang tidak dapat dijelaskan; dan
* Kegagalan pemegang waran peruntukan atau pemegang waranperuntukan kecil mengemukakan penyata bulanan seperti yang dinyatakandi perenggan kecil (c).
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
11/96
11
e) Pemeriksaan mengejutmisalnya oleh audit dalamandijalankan ke atas semua buku vot bagi memastikanbuku-buku vot disimpan dengan sempurna dan kemaskini;dan
(f) Penyata kewanganyang disediakan oleh AkauntanNegara pada akhir tahunmenggambarkan perbelanjaanyang dicatatkan dalam buku vot Kementerian/Jabatansetelah penyesuaian yang perlu dijalankan.
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
12/96
12
PEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 8 TAHUN 1987
Peranan dan Tanggungjawab Pegawai Penyelia Kewangan
Bagi memastikan buku-buku vot diselenggara dengansempurna, sistematik dan kemaskini oleh kakitangankewangan di setiap pejabat, pegawai penyelia kewanganhendaklah menentukan bahawa:
(a) Pegawai atau Kerani-kerani kewangan yang ditugaskanmenyimpan buku vot mempunyai pengetahuan yangmencukupi untuk menyelenggarakan buku vot;
(b) Pemeriksaan dijalankan dari semasa ke semasa ke atasbuku-buku untuk memastikan bahawa buku-buku vot adalahkemaskini pada setiap masa;
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
13/96
13
(c) Baucar hanya boleh ditandatangani oleh
pegawai yang diberikuasaselepas disemak bakiperuntukan yang ada dalam buku vot. Pegawai yangmenandatangani baucar hendaklah memastikanbahawa baki peruntukan adalah mencukupi untukmelakukan pembayaran tersebut dan butir-butirmengenai pembayaran direkod ke dalam buku vot.Pegawai penyelia sendiri atau mana-mana pegawai
yang ditugaskan oleh beliau, menurut mana yangberkenaan hendaklah juga menurunkan tandatanganringkas setiap kali catatan dibuat di dalam buku vot;
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
14/96
14
(d) Semua penyata perbelanjaan bulananditerima dengan
segera daripada pemegang peruntukan kecil dan disatukankedalam buku vot utama di pusat-pusat kawalan;
(e) Laporan terperinci perbelanjaan bulanan yang diterima dariAkauntan Negara atau wakilnya tidak terus disahkan tanpa
terlebih dahulu disemakdan dilakukan penyesuaian dengan bukuvot;
(f) Semua catatan pelarasantelah sewajarnya dibuat ke dalambuku vot bagi tujuan penyesuaian;
(g) Kerani-kerani Kewangan memaklumkan pegawai penyeliasekiranya mereka menghadapi keraguan untuk menerima sebarangcatatan di dalam laporan terperinci perbelanjaan bulanan;
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
15/96
15
(h) Semua laporan terperinci perbelanjaan bulanan yangditerima daripada Akauntan Negara atau wakilnya disahkanatau disesuaikan dengan buku vot dalam tempoh 2 minggu
dari tarikh penerimaan laporan-laporan yang berkenaan;
(i) Penyata penyesuaian yang disediakan oleh kakitangankewangan diperiksaoleh pegawai penyelia sebelum dihantarkepada Akauntan Negara atau wakilnya;
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
16/96
16
(j) Penyata-penyata penyesuaian atau sijil-sijil pengesahanhendaklah ditandatangani oleh Ketua Pegawai Kewangan/Pegawai Penyelia tetapi tidak boleh ditandatangani oleh mana-mana kakitangan yang terlibat dengan kerja-kerja
pembayaran atau penyelenggaraan buku-buku vot; dan
(k) Laporan-laporan perbelanjaanseperti yang dikehendakioleh Pekeliling Perbendaharaan Bil. 2 Tahun 1986 disediakanberdasarkan kepada angka yang terdapat di dalam buku-
buku vot.
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
17/96
17
PINDAAN KEPADA PEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 8 TAHUN 1987
YANG BERTAJUK "GARIS PANDUAN UNTUK PENYELENGGARAANDAN PENYESUAIAN BUKU VOT"
SPP BIL. 8 TAHUN 1993
Memaklumkan PTJ mengenai beberapa pindaanserta tambahan kepada Pekeliling Perbendaharaan
Bil. 8 Tahun 1987 (PP. 8/87)
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
18/96
18
Format Buku Vot
Setiap helaian buku vot mempunyai 3 bahagian:
Bahagian I
- sebelah kiri atas
- vot maksud Bahagian II
- sebelah kanan atas
- amaun peruntukan yang diterima atau amaun peruntukan
yang ditarikbalik Bahagian III
- sebelah bawah
- ruangan-ruangan untuk mencatatkan setiap urusniaga.
VOT
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
19/96
19
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 11 Amaun yang diluluskan tahun ini:
B26 Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tambahan TarikhPROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK 20.6.2011SEBAGAI
21000
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
0.6.11
3.7.11 21101 00001/0005 30.0021104 " 110.00
21199 " 10.00
9.7.11 21104 00002/0006 50.00
21104 00003/0006 140.00
21104 00006/0006 80.00
21104 00007/0006 30.00
21101 00008/0006 70.00
21102 " 60.00
21104 " 120.00
5.7.11 21101 00009/0007 240.00
21102 " 250.0021104 " 110.00
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang.
30.00140.00
150.00
Baki
masih
ada
( 11 )
520.00
580.00
700.00
940.00
200.00
340.00
420.00
450.00
9,300.00
9,060.00
9,800.00
9,660.00
9,580.00
9,550.00
Waran 00042
Faridah Hashim
9,480.00
9,420.00
10,000.00
9,970.009,860.00
9,850.00
Ali Hashim
Azim Mokhtar
Zaharah Hassan
S. Maniam
Zakiah Aziz
Sabariah Ahmad
10,000.00
1,190.001,300.00
8,810.008,700.00
10,000.0010,000.00
Jumlah
hingga
tarikh
Amaun
6/1/2013 19
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
20/96
20
Format Buku Vot
Setiap Vot/Prog/Akt/Projek/ObjekPerbelanjaan diasing-asingkan (walau pundalam Buku Vot yang sama)
Setiap muka surat Buku Vot hendaklah diberinombor mengikut siri
Bilangan muka surat Buku Vot secukupnya
disediakan untuk setiap objek perbelanjaan
Sediakan index rujukan
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
21/96
21
Setiap buku vot perlu dinamakan samada buku votpembangunan atau tanggungan ataumengurus
Buku vot perlu dinomborkan mengikut pusattanggungjawab atau program/aktiviti
Setiap program/ aktivitiperlu diasingkan dimuka surat berlainan
Format Buku Vot
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
22/96
22
Setiap jenis urusniaga objek sebagai direkodhelaian berasingan.
Setiap muka surat perlu dinomborkan Contoh mukasurat 1 gaji pk 11000,
Contoh mukasurat 2 elaun tetap pk 12000
Contoh mukasurat 3 sumbangan kepada badan berkanun
pk 13000
Jangan sekali-kali mencampur adukkan urusniaga di dalam satumuka surat
Format Buku Vot
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
23/96
23
PERKARA-PERKARA YANG PERLUDIREKODKAN
Waran peruntukan
Viremen
Pengeluaranpesanan tempatan
Pembatalan
pesanan tempatan Pembayaran bil
Pembayarantuntutan
Pembayaran gaji Pembatalan cek
bayaran
Jurnal pelarasan
Kreditperbelanjaan
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
24/96
24
CATATAN DEBIT atau KREDIT
penerimaan peruntukan
pengurangan peruntukan
viremen keluar viremen masuk
perbelanjaan
kredit perbelanjaan & catatan pelarasan
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
25/96
25
CATATAN bukan DEBITatau KREDIT
melakukan tanggungan
membatalkan tanggungan
catatan penutup
catatan tanggungan dibawa kehadapan
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
26/96
26
MENYEMAK KETEPATAN
Tanggungan
belumselesai
(9)
Perbelanjaan
Bersih(10)
Baki Masih
Ada(11)
Jumlah Hingga Tarikh
+ +
=
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
27/96
27
BAHAGIAN KE3
RUANGAN 1TARIKH
IALAH TARIKH SEBENAR URUSNIAGA ITU DIREKODKAN.
RUANGAN 2BUTIR-BUTIR
MAKSUD URUSNIAGA ITU DILAKUKAN
RUANGAN 3 - TANGGUNGAN DIBAWA KE HADAPAN
ADALAH UNTUK MENCATATKAN LIABILITI MELALUI
PESANAN TEMPATAN KERAJAAN DIBAYAR DALAM
TAHUN BERIKUTNYA.
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
28/96
28
RUANGAN 4KOD SODO
IALAH KOD PENJENISAN PERBELANJAAN YANG
MEMPUNYAI 5 AKSARA
RUANGAN 5 NOMBOR BAUCAR/RUJ LAIN
IALAH NOMBOR SIRI DOKUMEN YANG DITETAPKAN
DENGAN 5 AKSARA
RUANGAN 6- DEBIT
IALAH AMAUN SEBENAR YANG DIBELANJAKAN
MELALUI BAUCAR BAYARAN ATAU LAPORAN
PAYROLL ATAU LAPORAN BAYARAN PUKAL
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
29/96
29
RUANGAN 6 DEBIT
IALAH MENCATATKAN AMAUN PERUNTUKAN YANG
DIKELUARKAN DARI PERUNTUKAN ASAL MELALUI
WARAN PERUNTUKAN TARIKBALIK, WARAN
PERUNTUKAN KECIL DAN PINDAH PERUNTUKAN
RUANGAN 7KREDIT
IALAH MENCATATKAN WARAN PERUNTUKAN ASAL
YANG DITERIMA, WARAN PERUNTUKAN TAMBAHAN,
TARIKBALIK BAKI PERUNTUKAN KECIL DAN TERIMAAN
BALIK PERBELANJAAN
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
30/96
30
RUANGAN 8
TANGGUNGAN DIKENAKAN/(DIJELASKAN)
IALAH CATATAN BAGI PERBELANJAAN MELALUI
PENGELUARAN PESANAN TEMPATAN KERAJAAN .
RUANGAN 8
(TANGGUNGAN DIJELASKAN)
IALAH CATATAN PERBELANJAAN SEBENAR MELALUI
BAUCAR BAYARAN UNTUK MELEPASKAN LIABILITI BAGI
PESANAN TEMPATAN KERAJAAN
RUANGAN 9 - TANGGUNGAN BELUM SELESAI
IALAH JUMLAH KESEMUA PESANAN TEMPATAN BELUM
DIJELASKAN
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
31/96
31
RUANGAN 10PERBELANJAAN BERSIH
IALAH KESEMUA PERBELANJAAN SELEPAS
PENYEDIAAN BAUCAR BAYARAN DIRUANGAN 6
KECUALI AMAUN PENGELUARAN WARAN
PERUNTUKAN, PINDAH PERUNTUKAN DAN
PERBELANJAAN MELALUI JERNAL PELARASAN
DEBIT.
Walau bagaimanapun perbelanjaan bersih akan berkurangan jika
terdapat urusniaga kredit perbelanjaan diruangan 7
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
32/96
32
RUANGAN 11BAKI MASIH ADA
IALAH AMAUN TERKINI BAKI PERUNTUKAN SELEPAS
MENGAMBILKIRA KESEMUA URUSNIAGA DARI WARAN
PERUNTUKAN YANG MANA BERKAITAN, PERBELANJAAN
MELALUI BAUCAR BAYARAN, PERBELANJAAN MELALUI
PESANAN TEMPATAN, PEMBATALAN PESANAN
TEMPATAN, PELARASAN JERNAL DEBIT ATAU KREDIT,
PENYATA PEMUNGUT BAGI TERIMAAN BALIK
PERBELANJAAN TAHUN SEMASA, PERBELANJAAN
MELALUI SISTEM GAJI PAYROLL DAN PERBELANJAAN
MELALUI SISTEM BAYARAN PUKAL.
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
33/96
33
KESIMPULAN CATATAN
WARAN PERUNTUKAN ASAL - tidak memberi kesan kepada ruangan 9tanggungan belum selesai, perbelanjaan bersih ruangan 10 dan catatan
amaun sebenar diruangan 11 )
WARAN PERUNTUKAN TAMBAHAN hanya baki masih ada diruangan
11 akan bertambah .
WARAN PERUNTUKAN TARIKBALIK DAN PINDAH PERUNTUKAN
hanya baki peruntukan masih ada akan berkurang dan mengurangkan
amaun peruntukan asal kod berkenaan
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
34/96
34
WARAN PERUNTUKAN KECIL hanya akan mengurangkan baki masih
ada
TERIMAAN BALIK BAKI WARAN PERUNTUKAN KECIL (tarikbalik baki) -
hanya baki peruntukan masih ada akan bertambah serta tambah semula
kepada peruntukan asal
BAUCAR BAYARAN TANPA PESANAN TEMPATAN - perbelanjaan bersih
akan bertambah dan baki masih ada akan berkurang
PESANAN TEMPATAN KERAJAAN tanggungan belum selesai akan
bertambah dan baki masih ada akan berkurang
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
35/96
35
PEMBATALAN PESANAN TEMPATAN - tanggungan belum selesai akan
berkurang, perbelanjaan bersih tidak berubah, baki masih ada akan
bertambah
BAUCAR BAYARAN DENGAN PESANAN TEMPATAN tanggungan
belum selesai akan berkurang, perbelanjaan bersih akan bertambah dan
baki masih ada tidak berubah.
JURNAL PELARASAN DEBIT tanggungan belum selesai tidak berubah,
perbelanjaan bersih akan bertambah, baki masih ada akan berkurang.
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
36/96
36
JURNAL PELARASAN KREDIT tanggungan belum selesai
tidak berubah, perbelanjaan bersih akan berkurang, baki
masih ada akan bertambah.
PENYATA PEMUNGUT (terimaan balik perbelanjaan tahun
semasa) tanggungan belum selesai tidak berubah,
perbelanjaan bersih akan berkurang, baki masih ada akan
bertambah.
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
37/96
37
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 11 Amaun yang diluluskan tahun ini:B26 Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tambahan TarikhPROG/AKT
020424 Jumlah peruntukan tahun iniOBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debitdibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
3,000.00
2,000.00
500.00
600.00
6. Perbelanjaan
1. Penerimaan peruntukan pertama
2. Penerimaan peruntukan tambahan
3. Pengurangan Peruntukan
4. Melakukan tanggungan 1/07
5. Membatalkan tanggungan 1/07 jumlah RMI,000.00
2/07
3/07
21,250.003,300.0010. " -tidak memerlukan bayaran di masa hada 350.00 2,450.00
3,100.00 20,900.00
300.00 300.00 3,300.00 2,800.00 20,900.00
8. Bayaran RM600.00, tanggungan 4/07 berjumlah RM800.
9. Kredit perbelanjaan - memerlukan bayaran di masa had
20,700.00
(800.00) 3,000.00
2,500.00
22,000.00
Bayaran (tiada tanggungan dicatitkan)
7. Tanggungan tambahan 4/07
21,500.00
800.00 3,800.00 2,500.00
Bayaran RM2,000.00 untuk tanggungan 3/07 (2,000.00) 3,000.00 2,000.00
- 21,000.00
(1,000.00) 5,000.00 - 22,000.00
2,000.00 6,000.00
- 26,000.00
3,000.00 4,000.00 - 23,000.00
1,000.00 1,000.00
27,000.00
20,000.00
10,000.00 10,000.00
30,000.00
( 2 ) ( 7 ) ( 8 ) ( 9 ) ( 10 ) ( 11 )
dikenakan/ belum jaan masih
(dijelaskan) selesai bersih ada
Butir-butir Kredit Tang. Tang. Perbelan- Baki
10,000.00 10,000.0020,000.00 30,000.00
(3,000.00) 27,000.00
Amaun Jumlah
hingga
tarikh
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 11 Amaun yang diluluskan tahun ini:
B26
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
38/96
38
B26 Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tambahan TarikhPROG/AKT020424 Jumlah peruntukan tahun iniOBJEK 20.6.2011SEBAGAI 21000
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debitdibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
0.6.11
3.7.11 21101 00001/0005 30.00
21104 " 110.00
21199 " 10.00
9.7.11 21104 00002/0006 50.00
21104 00003/0006 140.00
21104 00006/0006 80.00
21104 00007/0006 30.00
21101 00008/0006 70.00
21102 " 60.00
21104 " 120.00
5.7.11 21101 00009/0007 240.00
21102 " 250.00
21104 " 110.00
10,000.0010,000.00
Jumlah
hingga
tarikh
Amaun
1,190.00
1,300.00
8,810.00
8,700.00
10,000.00
Azim Mokhtar
Zaharah Hassan
S. Maniam
Zakiah Aziz
Sabariah Ahmad
Faridah Hashim
9,480.00
9,420.00
10,000.00
9,970.00
9,860.00
9,850.00
Ali Hashim
9,300.00
9,060.00
9,800.00
9,660.00
9,580.00
9,550.00
520.00
580.00
700.00
940.00
200.00
340.00
420.00
450.00
30.00
140.00
150.00
Bakimasih
ada
( 11 )
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaanTang.Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
Waran 00042
(BUKU VOT eSPKB)
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
39/96
39
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
40/96
40
CONTOH C231B
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
41/96
41
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
42/96
42
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
43/96
43
LAPORAN TERPERINCI PERBELANJAAN
C230 - L.T.P. VOT TERTANGGUNG
C231 - L.T.P. VOT MENGURUS
C232 - L.T.P. VOT PEMBANGUNAN
C233 L.T.P. VOT PFI
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
44/96
44
05/01/04
Menerima Waran Peruntukan no. WP001bertarikh 05/01/04 berjumlah RM505,000.00diterima bagi vot B50 Jab.201 PTJ/PK540701PROG/AKT 050400. Pecahan waran mengikutobjek sebagai seperti berikut :
Objek Sebagai 21000 - 150,000.00
Objek Sebagai 23000 - 50,000.00
Objek Sebagai 27000 - 100,000.00 Objek Sebagai 28000 - 200,000.00
Objek Sebagai 42000 - 5,000.00
6/1/2013 44
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh JumlahAmaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
45/96
45
6/1/2013 45
Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan TarikhPROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang. Baki
masih
ada
( 11 )
Jumlah
hingga
tarikh
Amaun
05/01/04 150,000 150,000
5/1 PeruntukanPertama
21000 WP001 150,000.00 150,000.
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh JumlahAmaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
46/96
46
6/1/2013 46
Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan TarikhPROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang. Baki
masih
ada
( 11 )
Jumlah
hingga
tarikh
Amaun
05/01/04 50,000 50,000
5/1 PeruntukanPertama
23000 WP001 50,000.00 50,000.0
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh JumlahAmaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
47/96
47
6/1/2013 47
Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan TarikhPROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang. Baki
masih
ada
( 11 )
Jumlah
hingga
tarikh
Amaun
05/01/04 100,000 100,000
5/1 PeruntukanPertama
27000 WP001 100,000.00 100,000.
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh JumlahAmaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
48/96
48
6/1/2013 48
e u tu a sepe t d da a gga a a ba a a
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang. Baki
masih
ada
( 11 )
Ju a
hingga
tarikh
au
05/01/04 200,000 200,000
5/1 PeruntukanPertama
28000 WP001 200,000.00 200,000.
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh JumlahAmaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
49/96
49
6/1/2013 49
p gg
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang. Baki
masih
ada
( 11 )
hingga
tarikh
05/01/04 5,000 5,000
5/1 PeruntukanPertama
42000 WP001 5,000.00 5,000.00
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
50/96
50
10/01/04 Menerima perjanjian senggaraan
dari Sykt Auto Mesin berjumlahRM20,000.00 untuk 2 tahun (no.
Perjanjian 101/01)
OL28500
6/1/2013 50
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh JumlahAmaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
51/96
51
6/1/2013 51
p gg
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
hingga
tarikh
Baki
masih
ada
( 11 )
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang.Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
05/01/04 200,000 200,000
5/1 PeruntukanPertama
28000 WP001 200,000.00 200,000.00
10/1Sykt AutoMesin(perjanjian 2thn berjumlahRM20,000)
28500 101/01 10,000.00 190,000.0010,000.00
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
52/96
52
12/01/04
Mengeluarkan Waran PeruntukanLuar No. WPL01 dibawahOS28000 berjumlah RM30,000.00kepada Sekolah TUDM, Ipoh
Mengeluarkan Pesanan TempatanNo. 500001 berjumlah RM500.00
kepada Sykt Malek Sdn Bhd untukmengecat bangunan pejabat (OL28102)
6/1/2013 52
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh JumlahAmaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
53/96
53
6/1/2013 53
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang. Baki
masih
ada
( 11 )
hingga
tarikh
05/01/04 200,000 200,000
5/1 PeruntukanPertama
28000 WP001 200,000.00 200,000.00
10/1 Sykt Auto Mesin(perjanjian 2 thnjum. RM20,000)
28500 101/01 10,000.00 190,000.0010,000.00
12/1 Sek. TUDM Ipoh
WaranPeruntukan Luar
28500 WPL01 30,000.00 160,000.010,000.00
12/1 Sykt Malek SB(cat bgnn pjbt)
28102 500001 500.00 159,500.010,500.00
12/01/04 (30,000) 170,000
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
54/96
54
14/01/04
Mengeluarkan Pesanan Tempatan No.500004 kepada Sykt Weng Sin MotorSdn Bhd untuk membaiki dan
menservis kereta dan motosikalpejabat berjumlah RM1,000.00 (OL28302)
6/1/2013 54
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh JumlahAmaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
55/96
55
6/1/2013 55
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang. Baki
masih
ada
( 11 )
hingga
tarikh
05/01/04 200,000 200,000
5/1 PeruntukanPertama
28000 WP001 200,000.00 200,000.00
10/1 Sykt Auto Mesin(perjanjian 2 thnjum. RM20,000)
28500 101/01 10,000.00 190,000.0010,000.00
12/1 Sek. TUDM Ipoh WaranPeruntukan Luar
28500 WPL01 30,000.00 160,000.010,000.00
12/1 Sykt Malek SB(cat bgnn pjbt)
28102 500001 500.00 159,500.010,500.00
14/1 Sykt Weng SinMotor SB (serviskend. Jab.)
28302 500004 1,000.00 158,500.011,500.00
12/01/04 (30,000) 170,000
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
56/96
56
20/01/04
Menerima bil daripada Sykt Malek SdnBhd berjumlah RM500.00. Baucar No.
00109 dikeluarkan pada hari yang sama
6/1/2013 56
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh JumlahAmaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
57/96
57
6/1/2013 57
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang. Baki
masih
ada
( 11 )
hingga
tarikh
05/01/04 200,000 200,000
5/1 PeruntukanPertama
28000 WP001 200,000.00 200,000.00
10/1 Sykt Auto Mesin(perjanjian 2 thnjum. RM20,000)
28500 101/01 10,000.00 190,000.0010,000.00
12/1 Sek. TUDM Ipoh WaranPeruntukan Luar
28500 WPL01 30,000.00 160,000.010,000.00
12/1 Sykt Malek SB(cat bgnn pjbt)
28102 500001 500.00 159,500.010,500.00
14/1 Sykt Weng SinMotor SB (serviskend. Jab.)
28302 500004 1,000.00 158,500.011,500.00
20 1 Sykt Malek SB 28102 00109 500.00 11 000.00500.00
12/01/04 (30,000) 170,000
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
58/96
58
23/01/04
Menerima bil dari Sykt Auto MesinsebanyakRM400.00 untuk kerja-kerjadi bawah perjanjian No. 101/01.
Baucar No. 00202 disediakan padahari esoknya (OL 28501)
6/1/2013 58
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh JumlahAmaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
59/96
59
6/1/2013 59
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang. Baki
masih
ada
( 11 )
hingga
tarikh
05/01/04 200,000 200,000
20/1 Baki b/b 11,000.00 500.00 158,500.0
24/1Sykt Auto Mesin(jelas sbhgnperjnjn 101/01)
28501 00202 400.00 10,600.00(400.00) 900.00 158,500.0
12/01/04 (30,000) 170,000
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
60/96
60
28/01/04
Menerima Waran Tarik Balikperuntukan no. 10001 sebanyakRM50,000.00 bagi OS 28000
6/1/2013 60
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh
PROG/AKT
JumlahAmaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
61/96
61
6/1/2013 61
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang. Baki
masih
ada
( 11 )
hingga
tarikh
05/01/04 200,000 200,000
20/1 Baki b/b 11,000.00 500.00 158,500.0
24/1Sykt Auto Mesin(jelas sbhgnperjnjn 101/01)
28501 00202 400.00 10,600.00(400.00) 900.00 158,500.0
28/1 Waran Tarik Balik 28000 10001 50,000.00 10,600.00 900.00 108,500.0
12/01/04 (30,000) 170,00028/01/04 (50,000) 120,000
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
62/96
62
29/01/04
Baucar No. 00203 berjumlahRM800.00 telah dikeluarkan atasnama Sykt Weng Sin Motor sdn bhd
untuk menjelaskan pesanan No.500004. Pembekal berkenaanmengesahkan baki pesanan tidakdapat dibekalkan
6/1/2013 62
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh
PROG/AKT
Jumlah
hi
Amaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
63/96
63
6/1/2013 63
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang. Baki
masih
ada
( 11 )
hingga
tarikh
05/01/04 200,000 200,000
20/1 Baki b/b 11,000.00 500.00 158,500.0
24/1Sykt Auto Mesin(jelas sbhgnperjnjn 101/01)
28501 00202 400.00 10,600.00(400.00) 900.00 158,500.0
28/1 Waran Tarik Balik 28000 10001 50,000.00 10,600.00 900.00 108,500.0
29/1Sykt Weng SinMotor SB (jelasPT 500004)
28302 00203 800.00 (1,000.00) 1,700.00 108,700.09,600.00
12/01/04 (30,000) 170,00028/01/04 (50,000) 120,000
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
64/96
64
30/01/04
Menerima Waran Pindah PeruntukanNo. 20001 bertarikh 30/01/04berjumlah RM20,000.00. Peruntukan
ini dipindahkan dari OS28000 keOS27000 dikeluarkan bagimenampung perbelanjaan di bawahObjek Sebagai berkenaan
6/1/2013 64
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh
PROG/AKT
Jumlah
hi
Amaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
65/96
65
6/1/2013 65
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang. Baki
masih
ada
( 11 )
hingga
tarikh
05/01/04 200,000 200,000
20/1 Baki b/b 11,000.00 500.00 158,500.0
24/1Sykt Auto Mesin(jelas sbhgnperjnjn 101/01)
28501 00202 400.00 10,600.00(400.00) 900.00 158,500.0
28/1 Waran Tarik Balik 28000 10001 50,000.00 10,600.00 900.00 108,500.0
29/1Sykt Weng SinMotor SB (jelasPT 500004)
28302 00203 800.00 (1,000.00) 1,700.00 108,700.09,600.00
30/1Peruntukandipindah keOS27000
28000 20001 20,000.00 1,700.00 88,700.009,600.00
12/01/04 (30,000) 170,00028/01/04 (50,000) 120,000
30/01/04 (20,000) 100,000
OT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh
PROG/AKT
Jumlah
hi
Amaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
66/96
66
6/1/2013 66
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang. Baki
masih
ada
( 11 )
hingga
tarikh
05/01/04 100,000 100,000
5/1 PeruntukanPertama
27000 WP001 100,000.00 100,000.00
30/1 Peruntukandipindah dariOS28000
27000 20001 20,000.00 120,000.0
30/01/04 20,000 120,000
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
67/96
67
03/02/04
Baucar Rekupmen Panjar Wang Runcit(kod panjar : 101907) No. 00302berjumlah RM1,400.00 mengikutpecahan OSOL berikut:
27101 RM35.00
27299 RM1,100.00
27401 RM200.00
27501 RM65.00
67
OT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh
PROG/AKT
Jumlah
hingga
Amaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
68/96
68
6/1/2013 68
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang. Baki
masih
ada
( 11 )
hingga
tarikh
05/01/04 100,000 100,000
5/1 PeruntukanPertama
27000 WP001 100,000.00 100,000.00
30/1 Peruntukandipindah dariOS28000
27000 20001 20,000.00 120,000.0
30/01/04 20,000 120,000
3/2Rekupmen PWR(kod panjar :101907)
27101 35.00 35.00 119,965.0
27299 1,100.00 1,135.00 118,865.0
27401 200.00 1,335.00 118,665.0
27501 65.00 1,400.00 118,600.0
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
69/96
69
4/02/04
Bayaran Tuntutan Perjalanan Pn. Sutinabinti Mahmod sebanyak RM461.00 bagibulan Disember 2003 melalui Baucer
Bayaran 00303 dengan pecahanperbelanjaan seperti yang berikut:
21101 RM135.00
21102 RM110.00
21104 RM216.00
69
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh
PROG/AKT
Jumlah
hingga
Amaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
70/96
70
6/1/2013 70
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
hingga
tarikh
Baki
masih
ada
( 11 )
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang.Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
05/01/04 150,000 150,000
5/1 PeruntukanPertama
21000 WP001 150,000.00 150,000.00
4/2 TNT Pn SutinaMahmod (Dis03)
21101 00303 135.00 135.00 149,865.0
21102 00303
110.00 245.00 149,755.0
21104 00303 216.00 461.00 149,539.0
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
71/96
71
05/02/04
Terima Laporan Pukal (BP21) Jan04bagi agensi : Telekom sebanyakRM10,000.00. (OSOL=23102)
71
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh
PROG/AKT
Jumlah
hingga
Amaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
72/96
72
6/1/2013 72
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
hingga
tarikh
Baki
masih
ada
( 11 )
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang.Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
05/01/04 50,000 50,000
5/1 PeruntukanPertama
23000 WP001 50,000.00 50,000.00
5/2 Byrn Pukal Jan04(Telekom)
23102 BP21 Jan04 10,000.00 10,000.0040,000.00
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
73/96
73
15/02/04
Terima Bayaran Balik bil telefon bukanurusan rasmi dari En. Ali sebanyakRM55.00 bagi bil bulan Jan04 dan
dibankkan melalui penyata pemungutPP0001. (OSOL=23102)
73
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh
PROG/AKT
Jumlah
hingga
Amaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
74/96
74
6/1/2013 74
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
hingga
tarikh
Baki
masih
ada
( 11 )
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang.Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
05/01/04 50,000 50,000
5/1 PeruntukanPertama 23000 WP001 50,000.00 50,000.00
5/2 Byrn Pukal Jan04(Telekom)
23102 BP21 Jan04 10,000.00 10,000.0040,000.00
15/2 Byrn balik biltelefon Jan04(En. Ali)
23102 PP0001 55.009,945.00 40,055.00
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
75/96
75
27/02/04
Mengeluarkan Waran Perjalanan Udara AwamD0001 untuk Pn. Sutina binti Mahmod (GuruPengiring) sebyk RM1,100.00 bagi mengiringiadik Huda Nazurah, wakil pidato sekolah (no
WPUA = D0002) yang akan ke PertandinganPidato peringkat Kebangsaan di Kuching,Sarawak pada 5 Mac 2004.
42312 RM1,160.00 ak pukal 00907)
21101 RM1,100.00 ak pukal 00911)
21199 RM60.00 ak pukal 00911)
75
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh
PROG/AKT
Jumlah
hingga
Amaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
76/96
76
6/1/2013 76
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
gg
tarikh
Baki
masih
ada
( 11 )
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang.Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
05/01/04 150,000 150,000
5/1 PeruntukanPertama 21000 WP001 150,000.00 150,000.00
4/2 TNT Pn SutinaMahmod (Dis03)
21101 00303 135.00 135.00 149,865.0
21102 00303 110.00245.00 149,755.0
21104 00303 216.00 461.00 149,539.0
27/2 WPUA - Pn SutinaMahmod
21101 D0001 1,100.00 1,100.00 148,439.0461.00
21199 D0001
VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh
PROG/AKT
Jumlah
hingga
Amaun
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
77/96
77
6/1/2013 77
PROG/AKT
Jumlah peruntukan tahun ini
OBJEK
SEBAGAI
Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit
dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain
hadapan
( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )
hingga
tarikh
Baki
masih
ada
( 11 )
belum
selesai
( 9 )
Perbelan-
bersih
( 10 )
jaan
Tang.Butir-butir
( 2 ) ( 7 )
Tang.
dikenakan/
(dijelaskan)
( 8 )
Kredit
05/01/04 5,000 5,000
5/1 PeruntukanPertama
42000 WP001 5,000.00 5,000.00
27/2 WPUA Adik HudaNazurahPertandingan Pidato
42312 D0002 1,160.00 1,160.00 3,840.00
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
78/96
78
BUKU VOT SISTEM eSPKB
BV381
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
79/96
79
HUBUNGKAIT PENYELENGGARAAN BUKU VOT, PENYESUAIAN
BUKU VOT DAN PENYEDIAAN LAPORAN BULANAN
PEJABATPERAKAUNAN
1
2LAPORAN
PENYESUAIAN
BUKU VOT
LAPORAN
BULANAN3
PENGAWAIPENGAWAL
AP 95
AP 143 (b) AP 92 (a)
PERBENDAHARAAN
TATACARA PENYELENGGARAAN
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
80/96
80
LAPORAN HARIAN AMANAH/HASIL/VOTLAPORAN
BV 381 LAPORAN INI AKAN DIJANA SECARA HARIAN DAN
MERUPAKAN BUKU VOT BERKOMPUTER SERTAMEMBERI MAKLUMAT KEWANGAN TERPERINCIBERKENAAN URUSNIAGA AMANAH/HASIL/VOT.
LAPORAN INI MESTI DICETAK BAGI LAPORAN HARISEBELUMNYA / DIKEMASKINI DALAM DISKET BAGITEMPOH 01/01 TAHUN BERKENAAN HINGGA KETARIKH SEMASA, SETIAP PAGI.
TERDAPAT TIGA LAPORAN eSPKB YANG WAJIBDISELEGGARAKAN OLEH PTJ MENGIKUT TATACARA YANGBERKUATKUASA:-
TATACARA PENYELENGGARAAN
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
81/96
81
ALIRAN PROSES PENYELENGGARAAN BUKU VOT eSPKB
BV381
PENYELIAPEGAWAI
PENYEDIA
1 2
3
FAIL
BV381
CETAK BV381PADA SETIAP
PAGI
SEMAK BAKIAWAL & BAKI
AKHIR
SEMAKKETEPATAN
REKOD BV381
PERIKSABV381 PADA
SETIAP BULAN
SIMPANBV381 DI
DALAM FAILBV381
BV381
4
5
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
82/96
82
BUKU VOT DISELENGGARAKAN MENGIKUT PERATURAN YANG
DITETAPKAN
DICETAK SETIAP HARI BAGI TEMPOH HARISEBELUMNYA & PASTIKAN BAKI AWAL DI LAPORAN SEMASAADALAH SAMA DENGAN BAKI AKHIR DI LAPORANTERDAHULU.
REKOD DAN TRANSAKSI DALAM BUKU VOT ADALAH TEPAT DANKEMASKINI.
SETIAP PERBELANJAAN DAN TANGGUNGAN DICATAT DENGANBETUL & KEMASKINI DALAM BUKU VOT.
LAPORAN HARIAN VOT DIFAILKAN SECARA BERASINGANMENGIKUT TAHUN KEWANGAN, TARIKH LAPORAN, VOT, KODPROGRAM / AKTIVITI, & OBJEK.
BUKU VOT HENDAKLAH DIPERIKSA SEKURANG-KURANGNYASEBULAN SEKALI OLEH PENYELIA DENGAN MENURUNKANTANDATANGAN RINGKAS
FORMAT BUKU VOT 381
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
83/96
83
KETERANGAN BAGI MEDAN UTAMA DI DALAM LAPORAN:-
MEDAN KETERANGAN
DEBIT
Urusniaga yang melibatkan ruangan debit: Peruntukan Ditarik, pindahan keluar, peruntukan kecil
keluar & dibatal Perbelanjaan Baucer bayaran & baucer jurnal
KREDIT
Urusniaga yang melibatkan ruangan kredit: Peruntukan Asal, tambahan, pindahan masuk,
peruntukan kecil masuk & dibatal masuk. Perbelanjaan Penyata pemungut & baucer jurnal
RIZAB /
(DIJELAS)
Amaun rizab bagi nota minta bagi setiap urusniaga yang
dikenakan atau dijelaskan
RIZAB BELUMSELESAI
Jumlah rizab belum selesai
TANGG. KENA/(DIJELAS)
Amuan tanggungan (pesanan) bagi setiap urusniaga yangdikenakan atau dijelaskan
FORMAT BUKU VOT 381
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
84/96
84
MEDAN KETERANGAN
TANGGUNGANBELUM SELESAI
Jumlah tanggungan belum selesai
LIABILITI Amaun setiap bil/invois yang diterima dan didaftarkan
LIABILITI BELUMSELESAI
Jumlah amaun liabiliti yang belum selesai
PERBELANJAANBERSIH
Jumlah amaun baucer yang dijelaskan(termasuk baucer jurnal dan penyata pemungut)
BAKI MASIH ADA
Jumlah peruntukan sebenar setelah di tolak amaun debit,
tanggungan dikenakan /(dijelas) dan liabilitidikenakan/(dijelas) dan dicampur amaun kredit
BAKI BAYANGJumlah peruntukan sebenar setelah di tolak amaun debit,rizab/(dijelas) dan liabiliti dikenakan/(dijelas) dan dicampuramaun kredit
KETERANGAN BAGI MEDAN UTAMA DI DALAM LAPORAN:-
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
85/96
PEMAHAMAN URUSNIAGABUKU VOT eSPKB
TINDAKAN YANG PERLU
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
86/96
TINDAKAN YANG PERLU
Memahami aliran urusniaga yang berlaku.
1. Proses Baucar bayaran dengan PT.
2. Proses Baucar bayaran tanpa PT / PendapatanBercukai / Tuntutan Perjalanan / Gaji Selain Kakitangan3. Proses Waran Udara Pukal4. Proses Bayaran Pukal / Gaji Berkomputer5. Proses Rekupmen Panjar Wang Runcit
6. Proses Baucar Bayaran ePerolehan7. Proses Waran Peruntukan
KESAN TRANSAKSI KE DALAM REKOD BUKU VOT BV 381
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
87/96
1. Proses Baucar Bayaran dengan PT
KESAN TRANSAKSI KE DALAM REKOD BUKU VOT BV 381
TransaksiRizab /
(Dijelas)
Rizab
Belum
Selesai
Tanggungan
Liabiliti
Liabiliti
Belum
Selesai
Perbelanjaan
Bersih
Baki
Bersih
Baki
BayangKena /
(Dijelas)
Belum
Selesai
i) Nota Minta
RM1,000 telah
dibuat Perakuan II.
1,000 1,000 - - - - - - (1,000)
i) PT RM1,000 telah
dikeluarkan dibuat
Perakuan II
(1,000) (1,000) 1,000 1,000 - - - (1,000) -
i) Bil RM1,000
diterima dan
didaftarkan
(Perakuan I).
- - (1,000) (1,000) 1,000 1,000 - - -
i) Baucar RM1,000
diluluskan
(Perakuan II).
- - - - (1,000) (1,000) 1,000 - -
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
88/96
2. Proses Baucar bayaran tanpa PT / Pendapatan Bercukai /
Tuntutan Perjalanan / Gaji Selain Kakitangan
KESAN TRANSAKSI KE DALAM REKOD BUKU VOT BV 381
TransaksiRizab /
(Dijelas)
Rizab
Belum
Selesai
Tanggungan
Liabiliti
Liabiliti
Belum
Selesai
Perbelanjaan
Bersih
Baki
Bersih
Baki
BayangKena /
(Dijelas)
Belum
Selesai
i) Bil RM1,000
diterima dan
didaftarkan
(Perakuan I).
- - - - 1,000 1,000 - (1,000) (1,000)
i) Baucar RM1,000
diluluskan
(Perakuan II).
- - - - (1,000) (1,000) 1,000 - -
KESAN TRANSAKSI KE DALAM REKOD BUKU VOT BV 381
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
89/96
3. Proses Waran Udara Pukal
KESAN TRANSAKSI KE DALAM REKOD BUKU VOT BV 381
TransaksiRizab /
(Dijelas)
Rizab
Belum
Selesai
Tanggungan
Liabiliti
Liabiliti
Belum
Selesai
Perbelanjaan
Bersih
Baki
Bersih
Baki
BayangKena /
(Dijelas)
Belum
Selesai
i) WPU RM5,000
dikeluarkan
(Perakuan II)
- - 5,000 5,000 - - - (5,000) (5,000)
i) Pembayaran
secara pukal oleh
ANM/SAD
Pelarasan
Amaun Debit
- - - - 5,000 (5,000) (5,000)
Pelarasan
Pemadanan
Waran Udara
- - (5,000) (5,000) - - - - -
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
90/96
4. Proses Bayaran Pukal / Gaji Berkomputer
KESAN TRANSAKSI KE DALAM REKOD BUKU VOT BV 381
TransaksiRizab /
(Dijelas)
Rizab
Belum
Selesai
Tanggungan
Liabiliti
Liabiliti
Belum
Selesai
Perbelanjaan
Bersih
Baki
Bersih
Baki
BayangKena /
(Dijelas)
Belum
Selesai
i) Pembayaran
secara pukal /
gaji berkomputer
oleh
JANM/SAD
- - - - - - 1,000 (1,000) (1,000)
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
91/96
5. Proses Rekupmen Panjar Wang Runcit
KESAN TRANSAKSI KE DALAM REKOD BUKU VOT BV 381
TransaksiRizab /
(Dijelas)
Rizab
Belum
Selesai
Tanggungan
Liabiliti
Liabiliti
Belum
Selesai
Perbelanjaan
Bersih
Baki
Bersih
Baki
BayangKena /
(Dijelas)
Belum
Selesai
i) Daftar Bayaran
RM1,000
diterima dan
didaftarkan
(Perakuan II).
- - - - 1,000 1,000 - (1,000) (1,000)
i) Baucar RM1,000
diluluskan
(Perakuan II).
- - - - (1,000) (1,000) 1,000 - -
KESAN TRANSAKSI KE DALAM REKOD BUKU VOT BV 38
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
92/96
6. Proses Baucar Bayaran ePerolehan
KESAN TRANSAKSI KE DALAM REKOD BUKU VOT BV 381
TransaksiRizab /
(Dijelas)
Rizab
Belum
Selesai
Tanggungan
Liabiliti
Liabiliti
Belum
Selesai
Perbelanjaan
Bersih
Baki
Bersih
Baki
BayangKena /
(Dijelas)
Belum
Selesai
i) Pesanan Tempatan
eP RM1,000 telah
diluluskan.
- - 1,000 1,000 - - - (1,000) (1,000)
i) Bil RM1,000
diterima dan
padanan bayaran
dibuat.
- - (1,000) (1,000) 1,000 1,000 - - -
i) Baucar RM1,000
diluluskan
(Perakuan II).
- - - - (1,000) (1,000) 1,000 - -
KESAN TRANSAKSI KE DALAM REKOD BUKU VOT BV 381
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
93/96
7. Proses Waran Peruntukan Maklumat Peruntukan
KESAN TRANSAKSI KE DALAM REKOD BUKU VOT BV 381
Transaksi
Seperti Di
Dlm
Anggaran
Tahun
Tambahan Pindahan DiTarikPeruntukan
Kecil DiBatal DipindaDi
Rizab
Dipinda
(Bayang)
i) Waran
Peruntukan Asal100,000.00 - - - - - 100,000.00 100,000.00
i) Waran
PeruntukanTambahan
- 50,000.00 - - - - +50,000.00 - +50,000.00
i) Waran
Peruntukan
Pindahan/
Viremen
-50,000.00 /
(50,000.00)- - - -
+50,000.00 /
(50,000.00)-
+50,000.00 /
(50,000.00)
i) Waran DiTarik - - - (50,000.00) - - (50,000.00) - (50,000.00)
i) Waran
Peruntukan
Kecil
- - - -50,000.00 /
(50,000.00)-
50,000.00 /
(50,000.00)-
50,000.00 /
(50,000.00)
i) Waran Batal - - - - -50,000.00 /
(50,000.00)
50,000.00 /
(50,000.00)-
50,000.00 /
(50,000.00)
KESAN TRANSAKSI KE DALAM REKOD BUKU VOT BV 381
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
94/96
Proses Waran Peruntukan Catatan Urusniaga
KESAN TRANSAKSI KE DALAM REKOD BUKU VOT BV 381
Transaksi +/- Debit Kredit Baki Bersih Baki Bayang
i) Waran Peruntukan Asal +100,000.00 100,000.00 100,000.00
i) Waran Peruntukan Tambahan +50,000.00 +50,000.00 +50,000.00
i) Waran Peruntukan Pindahan /
Viremen
+
50,000.00 +50,000.00 +50,000.00
-50,000.00 (50,000.00) (50,000.00)
i) Waran DiTarik -50,000.00 (50,000.00) (50,000.00)
i) Waran Peruntukan Kecil +50,000.00 +50,000.00 +50,000.00
-50,000.00 (50,000.00) (50,000.00)
i) Waran Batal +50,000.00 +50,000.00 +50,000.00
-50,000.00 (50,000.00) (50,000.00)
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
95/96
95
CONTOH BV 381
-
7/30/2019 Penyelenggaraan Vot
96/96
SEKIAN,
TERIMA KASIH