qwertyuiopasdfghjklzxcvbnmqwerty
uiopasdfghjklzxcvbnmqwertyuiopasd
fghjklzxcvbnmqwertyuiopasdfghjklzx
cvbnmqwertyuiopasdfghjklzxcvbnmq
wertyuiopasdfghjklzxcvbnmqwertyui
opasdfghjklzxcvbnmqwertyuiopasdfg
hjklzxcvbnmqwertyuiopasdfghjklzxc
vbnmqwertyuiopasdfghjklzxcvbnmq
wertyuiopasdfghjklzxcvbnmqwertyui
opasdfghjklzxcvbnmqwertyuiopasdfg
hjklzxcvbnmqwertyuiopasdfghjklzxc
vbnmqwertyuiopasdfghjklzxcvbnmq
wertyuiopasdfghjklzxcvbnmqwertyui
opasdfghjklzxcvbnmqwertyuiopasdfg
hjklzxcvbnmrtyuiopasdfghjklzxcvbn
mqwertyuiopasdfghjklzxcvbnmqwert
yuiopasdfghjklzxcvbnmqwertyuiopas
dfghjklzxcvbnmqwertyuiopasdfghjklz
Penyelesaian Soal Pre-Test MYOB Basic Level menggunakan
MYOB Premier v11 EDU
By: Amalia Nur Ahsani
2015
PT. NET21PLUS MYOB Professional Partner | MYOB Authorized Distributor | MYOB Certified Trainer
[email protected] www.net21plus.com
1
The Case Study
Based the fact given, you are required to: 1. Setup the company data file : [4 marks]
Mr. Thomas is the owner of the store “Thomas Hardware”.
As Hardware Store, Mr. Thomas buys and sells hardware, plumbing, timbel and
building material to customer.
Mr. Thomas decided to use MYOB Premier v11 EDU accounting software for preparing
his company 1 January to 31 December 2015 Financial Year Reports and prefer to
use the 13th accounting period for the audit trial adjustment.
Please use one of the account list provided by MYOB Premier v11 EDU.
So you don’t need to set up the account list completely.
Setup the following information:
The Company address :Jl. Tugu Barat No. 65 Sampang, Cilacap
Tel : +62 282-667011
Fax : +62 282-667012
Email : [email protected]
The following preferences option must be activated:
System Preferences : Tick the option for “Warn if Jobs Are Not Assigned to All Transaction [System-Wide]”
Sales Preferences : Tick the option for : “Warn for Duplicate Invoices Numbers on Recorded Sales”
Purchases Preferences
Security Preferences
: :
Tick the option for : “Warn for Purchase Orders Numbers on Recorded Purchases” Click User IDs to add new User ID as your Name.
Setup the List below: [8 marks]
2. Setup the following Account List
- The Company don’t use the following account codes anymore :
1-3120 Payroll Cheque Account
1-3130 Cash Drawer
1-3210 Less Prov’n for Doubtful Debts
- The Company changes some accounts as follows :
1-3140 Petty Cash, Change to 1-3120
1-3160 Undeposited Funds, Change to 1-3130
- The Company need to add the following accounts :
2-2340 VAT Clearing
[email protected] www.net21plus.com
2
Delete all Tax Codes except N-T (Non Taxable). Setup the Tax Code List as VAT (Value Added Tax), Tax Type: Value Added Tax, Rate: 10%. Setup the Job List as H for Hardware, P for Plumbing, T for Timber & Building Material. Setup the Category List as CLP for Cilacap, YGK for Yogyakarta and SBY for Surabaya. Setup the Items List as follows:
Item No. HD CP MS
Description Hardware Copper Plumbing Maple Sycamore
Selling Price Rp 900.000 Rp 2.200.000 Rp 2.500.000
Tax Code When Bought/Sold
N-T N-T N-T
Selling Unit of Measure
Unit Unit Unit
I Buy This Item
5-1100 Hardware Purchases
5-1150 Plumbing Purchases
5-1200 Timber & Bldg Matl Purchases
I Sell This Item
4-1100 Hardware Sales
4-1150 Plumbing Sales
4-1200 Timber & Bldg Matl Sales
I Inventory This Item
1-3300 Merchandise Inventory
1-3300 Merchandise Inventory
1-3300 Merchandise Inventory
Setup the following Cards List:
DA TREE STORE (Customer)
MR. JOHN (Customer)
XFROG INC (Supplier)
GRAINGER (Supplier)
ELIZA (Employee)
[email protected] www.net21plus.com
3
3. Setup Account Opening Balance Sheet information as of 01 January 2015: [8 marks]
Setup the following ending balance as 31 Dec 2014:
Customer Name DA TREE STORE
Term Net 30
Total Rp4.400.000 Inc. VAT
Invoice# S-140001
Cust. PO# DA-140001
Category YGK
Supplier Name XFROG INC
Term Net 30th After EOM
Total Rp3.300.000 Inc. VAT
PO# P-140001
Supp. Inv# XI-140001
Category YGK
Setup the following inventory opening balance as 01 January 2015 [Journal#: I-150001] [Category: CLP] :
Item No. Qty Unit Cost Account#
CP 12 units Rp 2.000.000 1-3300
HD 8 units Rp 750.000 1-3300
MS 9 units Rp 2.200.000 1-3300
[email protected] www.net21plus.com
4
4. The following transactions are made in January 2015. Record these transactions in MYOB according to the dates and details given below.
02 Jan 2015
A purchase was raised to purchase the following inventory item from main supplier, XFROG INC, with Net 15th credit terms. (PO#:P-150001, Supplier Inv#: XI-150001) Received 4 units Maple Sycamore (MS) for Rp2.200.000/unit (Exclude
10% VAT) each. [Job: T][Category:YGK]
POINT [4 marks]
04 Jan 2015
A bill was received from GRAINGER for Drain Cleaning, Cleaning (Acc#: 6-4100) on amount Rp1.100.000 (Include VAT 10%) on COD terms. (PO#: P-150002, Supplier Inv#: GR-150001). [Category : CLP]
Payment to GRAINGER from Cheque Account [Cheque No: D-150001] with total amount Rp1.100.000 for bill on 4 Jan 2015 with amount Rp1.100.000.
POINT [4 marks]
[4 marks]
05 Jan 2015
Return 1 of Maple Sycamore (MS) for Rp2.420.000 (Include 10% VAT) to XFROG INC, (PO#:P-150003, Supplier Inv#: XI-150001). Edit Journal Memo with “Purchase Return; XFROG INC”.[Job: T][Category: YGK] Immediately applied the Return-Debit note to Trade Creditor balance for, XFROG INC [ID#:P-150003] for bill on 2 Jan 2015.
POINT [2 marks]
[2 marks]
15 Jan 2015
Sold the following items to DA TREE STORE on Net 30 After EOM credit terms (Inv#: S-150001, Cust PO#: DA-150001). All the goods & Invoice was Received : Ship 7 units of Cooper Plumbing (CP) Rp2.200.000/unit (Exclude 10%
VAT) [Job : P] Ship 5 units of Hardware (HD) Rp900.000/unit (Exclude 10% VAT) [Job:
H] [Category: SBY] [Salesperson: ELIZA]
POINT [4 marks]
16 Jan 2015
Raised sale services for Plumbing Repair & Installation to MR. JOHN as Miscellaneous Income (Acc#: 4-8000) for Rp2.200.000(Include 10% VAT) on COD terms (Inv#: S-150002, Cust PO#:JN-150001). Invoice was delivered. [Salesperson: ELIZA] [Category: SBY]. Full payment of Rp2.200.000 for invoice on 16 Jan 2015 was received from MR. JOHN and deposits to Petty Cash [ID#: R-150001].
[2 marks]
[2 marks]
17 Jan 2015
Issued Discount-Credit Notes to MR. JOHN Rp200.000 (N-T) as Discount Given (Acc#: 5-3000) (Inv#: S-150003, Cust PO#: JN-150001) and edit Journal Memo with “Sale DISCOUNT: MR. JOHN”. [Category: SBY] [Salesperson: ELIZA] Immediately Pay Refund [Cheque No: D-150002] for the Rp200.000 Discount-Credit notes to MR. JOHN from the Petty Cash.
POINT
[2 marks]
[2 marks]
19 Jan 2015
Use Spend Money, Payment made to ELIZA from Cheque Account, by Cheque No: D-150003 for Rp2.500.000 as Wages & Salaries (Acc#: 6-5130) expense for January. [Category: CLP]
POINT [4 marks]
25 Jan 2015
Receive Money for total Rp250.000 to Cheque Account, for Rp260.000 as Interest Income (Acc#: 8-1000) with Rp10.000 Bank Charges (Acc#: 6-1200) [ID#: R-150002] [Category: CLP]
[4 marks]
[email protected] www.net21plus.com
5
5. Perform Bank Reconciliation for the month of Jan 2015 for Cheque Account the Bank statement shows a balance of Rp246.650.000 on 31 Jan 2015.
[4 marks]
6. In addition to the transaction above, prepare a journal entry to record the Depreciation on 31 Jan 2015, for the following asset categories [GJ#:G-150001] [Category: CLP]:
Bldgs & Imprvmnts Rp200.000
Save as Monthly Recurring Transaction start from 28 Feb 2015 for those journal then use the recurring and record depreciation journal for 28 Feb 2015 [GJ#:G-150003] [Category: CLP]
Prepare a journal entry to record the VAT Clearing journal on 31 Jan 2015 [GJ#:G-150002] for Dec 2014 balance. [Category: CLP]
[2 marks] [2 marks]
7. On 31 Jan 2015, prepare adjust inventory to record Inventory Found [IJ#: I-150002] [Category : CLP] for:
1 units of Maple Sycamore (MS) Rp 2.200.000/ unit as 5-1200 Timber & Bldg Matl Purchases [Job: T]
[4 marks]
8. Generate the following financial reports at 1 January – 31 January 2015 to PDF file format, save in REPORTS folder :
Account Transaction [Accrual]
General Ledger [Summary]
Standard Balance Sheet
Profit & Loss [Accrual]
Bank Register
Reconciliation Report
[4 marks]
9. From Security Preference, activate the option for “Use Audit Trail Tracking”, then Lock the Accounting period for January 2015. BACKUP your MYOB Company Data File (ONLY), Check Company File for Error and Save the MYOB company data backup file name as Your Name in Backup folder.
[4 marks]
10. From Company Data Auditor – Transaction Review for 1 Jan 2015 to 31 Jan 2015, there is a “?” mark for Scan for Future Dated Transaction. Display it andsendto PDF, save in REPORTS folder.
[4 marks]
11. Edit payment from MR. JOHN on 16 Jan 2015 to partly payment for total amount Rp1.100.000 deposit to Petty Cash for invoice on 16 Jan 2015. Keep the Cheque No record as R-150001.
[4 marks]
12. Delete all related transaction on 5 Jan 2015.
[4 marks]
13. Generate and modify the Item Register Detail report like the sample below and
then save as PDF Format.
[4 marks]
[email protected] www.net21plus.com
7
STUDI KASUS PADA PERUSAHAAN DAGANG
A. INFORMASI UMUM
1. Identitas Perusahaan
Perusahaan ini bergerak pada bidang usaha dagang atau disebut dengan
perusahaan dagang. Pembelian dan penjualan merupakan kegiatan
utamanya. Disamping itu perusahaan juga menjual jasa servis hardware
sebagai usaha pokok lainnya. Berikut data perusahaan milik Mr. Thomas:
Nama Perusahaan : Thomas Hardware
Alamat : Jl. Tugu Barat No. 65 Sampang, Cilacap
No. Telp : +62 282-667011
No. Fax : +62 282-667012
Email : [email protected]
2. Kebijakan Akuntansi
Thomas Hardware mengambil kebijakan akuntansi sebagai berikut :
a. Umum
1) Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis
2) Periode akuntansi tahunan dengan tahun takwim yang dimulai pada
tanggal 1 Januari dan ditutup pada tanggal 31 Desember dan dibagi
dalam 13 periode bulanan (thirteen periode), untuk proses
penyesuaian (adjustment). Dan mulai menggunakan MYOB Premier
versi 11 Education pada tahun takwim 2015.
3) Mata uang menggunakan single currency yaitu Rupiah (Rp).
4) Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
b. Pembelian
1) Setiap pembelian kepada supplier yang ber-PKP akan dikenakan PPN
10% dari nilai pembelian dan akan dicatat dalam akun VAT Paid (PPN
Masukan), semua pembelian tersebut dilampirkan dengan faktur
pajak standar dari supplier yang bersangkutan.
2) Biaya angkut pembelian dibebankan pada perusahaan.
3) Setiap retur atas pembelian akan mengurangi nilai VAT Paid 10%.
4) Setiap potongan (discount) pembelian tidak diperhitungkan VAT
Paid, terkadang juga berdasarkan negosiasi dengan supplier.
[email protected] www.net21plus.com
8
5) Termin pembayaran ditetapkan sesuai dengan kesepakatan dengan
supplier.
6) Harga yang tercantum pada unit price umumnya belum dikenakan
pajak VAT Paid (Exclude Tax) kecuali ada informasi lain yang
menyatakan bahwa harga tersebut adalah Include Tax.
c. Pengeluaran Kas
Pengeluaran kas dibayarkan didukung oleh bukti pengeluaran cash
(Disbursement Voucher).
d. Penjualan
1) Thomas Hardware merupakan PKP maka setiap transaksi penjualan
wajib memungut PPN Keluaran (VAT Collected) sebesar 10% dari nilai
penjualan. Semua penjualan tersebut dilampirkan dengan faktur
pajak standar.
2) Biaya angkut penjualan dibebankan kepada customer.
3) Setiap retur penjualan umumnya juga akan mengurangi nilai VAT
Collected sebesar 10%.
4) Setiap potongan (discount) penjualan saat penerimaan pembayaran
tidak termasuk VAT Collected dan dihitung sesuai dengan negoisasi
dengan customer.
5) Termin pembayaran ditetapkan sesuai dengan kesepakatan dengan
customer.
6) Harga yang tercantum dalam unit price adalah harga sebelum pajak
(Exclude Tax) terkecuali ada informasi lain yang menyatakan bahwa
harga tersebut Include Tax.
e. Penerimaan Kas
1) Setiap penerimaan kas segera disetor ke Bank.
2) Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro A/C 0012 -10-8182,
Bank BCA, KC Cilacap
[email protected] www.net21plus.com
9
f. Penilaian Persediaan
1) Sistem pencatatan transaksi persediaan adalah sistem perpetual.
2) Penilaian persediaan menggunakan metode rata-rata bergerak
(Moving Average Method).
3) Disediakan kartu sediaan untuk mencatat mutasi setiap item barang
dagangan.
g. Penyusutan Aktiva
1) Penyusutan aktiva tetap dihitung menggunakan metode garis lurus.
2) Perhitungan dan pencatatan penyusutan aktiva tetap dilakukan
setiap akhir bulan.
[email protected] www.net21plus.com
10
B. SETUP AWAL MYOB
Anda adalah seorang accounting staff pada perusahaan Thomas Hardware,
mengelola jurnal menggunakan software akuntansi MYOB Premier v11
Education Edition merupakan pekerjaan anda. Berikut adalah langkah-langkah
setup awal MYOB sebelum berlanjut pada penginputan data transaksi.
1. Mensetup sistem komputer masing-masing sebelum menggunakan MYOB,
sehingga didapatkan Simbol Mata Uang “Rp” dan Format Tanggal
“DD/MM/YYYY”.
Klik START WINDOWS CONTROL PANEL Regional and Languange
Options
[email protected] www.net21plus.com
11
2. Membuat Datafile Perusahaan
START All Programs MYOB Premier v11 Edu
[email protected] www.net21plus.com
12
[email protected] www.net21plus.com
14
[email protected] www.net21plus.com
15
3. Men-setup Daftar Akun
Accounts Accounts List
a. Menghapus Akun
Akun yang dihapus : 1-3120 Payroll Cheque Account
Langkah-langkah menghapus akun :
[email protected] www.net21plus.com
16
Hapus pula akun-akun berikut :
1-3130 Cash Drawer
1-3210 Less Prov’n for Doubtful Debts
b. Mengedit Akun
Akun yang diedit adalah akun 1-3140 Petty Cash, menjadi 1-3210.
Langkah mengedit akun:
Edit pula akun berikut:
1-3160 Undeposited Funds, menjadi 1-3130
c. Membuat Akun Baru
Akun baru yang harus dibuat adalah
Detail Account, Account Type : Other Liability
Account Number : 2-2340
Account Name : VAT Clearing
Langkah-langkah membuat akun baru:
[email protected] www.net21plus.com
17
4. Men-setup Tax Code
Dalam MYOB telah disediakan kode-kode pajak yang akan digunakan, dalam
kasus ini Thomas Hardware menggunakan VAT (Value Added Tax) atau lazim
disebut PPN, dengan tarif sebesar 10% dan N-T untuk transaksi non pajak.
Yang perlu dilakukan adalah menghapus kode pajak yang tidak terpakai
kemudian mengubah rate pajak dan menentukan linked account untuk tipe
pajak VAT.
Berikut langkah-langkah men-setup pajak:
Menu “List” Tax Codes
[email protected] www.net21plus.com
18
5. Men-setup Job List
Menu “List” Jobs
Langkah-langkah men-setup Jobs:
[email protected] www.net21plus.com
19
Buat pula job berikut ini:
Job Number: P; Job Name: Plumbing
Job Number: T; Job Name: Timber & Building Mat
6. Men-setup Category List
Menu “List” Categories
Langkah-langkah men-setup Categories:
[email protected] www.net21plus.com
20
Buat pula category berikut ini:
Category ID: YGK; Category Name: Yogyakarta
Category ID: SBY; Category Name: Surabaya
7. Men-setup Items List
Items List (daftar barang dagangan) dalam MYOB berisi mengenai semua
informasi persediaan barang dagangan.Baik item yang diperjualbelikan
maupun untuk item yang hanya di jual saja, misalkan item untuk Jasa
(Service).
Command Centres Inventory Items List
[email protected] www.net21plus.com
22
Buat pula daftar barang dagangan berikut:
Profile
Item Number
Name
I Buy
I Sell
I Inventory
Buying Details
Buying Unit of Measure
Tax Code when Bought
Selling Details
Selling Price
Selling Unit of Measure
Tax Code when Sold
CP
Copper Plumbing
5-1150 Plumbing Purchases
4-1150 Plumbing Sales
1-3300 Merchandise Inventory
Unit
N-T
Rp 2. 200.000
Unit
N-T
MS
Maple Sycamore
5-1200 Timber & Bldg Matl Purchase
4-1200 Timber & Bldg Matl Sales
1-3300 Merchandise Inventory
Unit
N-T
Rp 2. 500.000
Unit
N-T
8. Men-setup Cards List
Cards List dalam MYOB merupakan informasi yang berisi tentang data
pelanggan (customer), data pemasok (supplier), data karyawan (employee)
dan personal.
Command Centres Card File Cards List
[email protected] www.net21plus.com
23
Men-setup Data Pelanggan (Customer)
Buatlah pula Data Pelanggan berikut ini:
Customer Name: MR. JOHN
Men-setup Data Pemasok (Supplier)
Buatlah pula Data Pelanggan berikut ini:
Supplier Name: GRAINGER
Men-setup Data Karyawan (Emplooyee)
[email protected] www.net21plus.com
24
9. Memasukkan Neraca Saldo Awal
Pada studi kasus Thomas Hardware ini periode akuntansi dimulai pada 01
Januari 2015. Sehingga kita hanya perlu memindahkan saldo akhir
Desember 2014 ke MYOB per 01 Januari 2015.
Langkah memasukkan neraca saldo awal:
Setup Balances Account Opening Balances
[email protected] www.net21plus.com
25
10. Memasukkan Saldo Awal Buku Pembantu Piutang (Customer Balances)
Setup Balances Customer Balances
[email protected] www.net21plus.com
26
11. Memasukkan Saldo Awal Buku Pembantu Utang (Supplier Balances)
Setup Balances Supplier Balances
12. Memasukkan Saldo Awal Persediaan
Pada tanggal 01 Januari 2015 Thomas Hardware yang berkedudukan di Jl.
Tugu Barat No. 65 Sampang, Cilacap memiliki data persediaan awal sebagai
berikut:
Item No. Qty Unit Cost Account#
CP 12 units Rp 2.000.000 1-3300
HD 8 units Rp 750.000 1-3300
MS 9 units Rp 2.200.000 1-3300
[email protected] www.net21plus.com
27
Langkah-langkah memasukkan Inventory Opening Balances:
Command Centres Inventory Count Inventory
[email protected] www.net21plus.com
28
Untuk mengetahui jurnal yang dihasilkan, maka sebelum merekam
pencatatan dapat menggunakan fungsi Recap Transaction [CTRL+R] pada
MYOB. Sehingga nampak jurnal persediaan awal sebagai berikut:
[email protected] www.net21plus.com
29
C. Pencatatan Transaksi
Thomas Hardware mencatat semua transaksi (pembelian, penjualan,
pengeluaran kas, dan penerimaan kas) berdasarkan bukti transaksi yang ada.
1. Pencatatan Transaksi yang berkaitan dengan Modul Pembelian
[Command Centres Purchase]
a. Mencatat Transaksi Pembelian Barang Dagangan
Purchase Enter Purchase (Layout Item)
[email protected] www.net21plus.com
30
02 Jan 2015 - A purchase was raised to purchase the following inventory item
from main supplier, XFROG INC, with Net 15th credit terms. (PO#:P-150001,
Supplier Inv#: XI-150001)
Received 4 units Maple Sycamore (MS) for Rp2.200.000/unit (Exclude 10%
VAT) each. [Job: T][Category:YGK]
Berikut Recap Transaction untuk Pembelian Barang Dagangan secara
kredit:
[email protected] www.net21plus.com
31
b. Mencatat Transaksi Pembelian Jasa
Purchase Enter Purchase (Layout Service)
04 Jan 2015 - A bill was received from GRAINGER for Drain Cleaning,
Cleaning (Acc#: 6-4100) on amount Rp1.100.000 (Include VAT 10%) on COD
terms. (PO#: P-150002, Supplier Inv#: GR-150001). [Category : CLP]
Berikut Recap Transaction untuk transaksi Pembelian Jasa:
[email protected] www.net21plus.com
32
c. Mencatat Pelunasan Tagihan
Purchase Pay Bills
04 Jan 2015 - Payment to GRAINGER from Cheque Account [Cheque No: D-
150001] with total amount Rp1.100.000 for bill on 4 Jan 2015 with amount
Rp1.100.000.
d. Mencatat Retur Pembelian Barang Dagangan
Purchase Enter Purchase (Layout Item)
05 Jan 2015 - Return 1 of Maple Sycamore (MS) for Rp2.420.000 (Include
10% VAT) to XFROG INC, (PO#:P-150003, Supplier Inv#: XI-150001). Edit
Journal Memo with “Purchase Return; XFROG INC”.[Job: T][Category: YGK]
05 Jan 2015 - Immediately applied the Return-Debit note to Trade Creditor
balance for, XFROG INC [ID#:P-150003] for bill on 2 Jan 2015.
[email protected] www.net21plus.com
33
Langkah 1:
Pencatatan Retur Pembelian dalam Modul Purchase
Langkah 2:
Melalui Purchase Purchase Register Return & Debits
[email protected] www.net21plus.com
34
2. Pencatatan Transaksi yang berkaitan dengan Modul Penjualan [Command
Centres Sales]
a. Mencatat Transaksi Penjualan Barang Dagangan
Sales Enter Sales (Layout Item)
[email protected] www.net21plus.com
35
15 Jan 2015 - Sold the following items to DA TREE STORE on Net 30 After
EOM credit terms (Inv#: S-150001, Cust PO#: DA-150001). All the goods &
Invoice was Received:
Ship 7 units of Cooper Plumbing (CP) Rp2.200.000/unit (Exclude 10%
VAT) [Job : P]
Ship 5 units of Hardware (HD) Rp900.000/unit (Exclude 10% VAT) [Job:
H] [Category: SBY] [Salesperson: ELIZA]
[email protected] www.net21plus.com
36
b. Mencatat Transaksi Penjualan Jasa
Sales Enter Sales (Layout Service)
16 Jan 2015 - Raised sale services for Plumbing Repair & Installation to MR.
JOHN as Miscellaneous Income (Acc#: 4-8000) for Rp2.200.000(Include 10%
VAT) on COD terms (Inv#: S-150002, Cust PO#:JN-150001). Invoice was
delivered. [Salesperson: ELIZA] [Category: SBY].
[email protected] www.net21plus.com
37
c. Mencatat Penerimaan Pelunasan Piutang
Sales Receive Payments
16 Jan 2015 - Full payment of Rp2.200.000 for invoice on 16 Jan 2015 was
received from MR. JOHN and deposits to Petty Cash [ID#: R-150001].
[email protected] www.net21plus.com
38
d. Mencatat Potongan (Discount) Penjualan
Sales Enter Sales (Layout Service)
17 Jan 2015 - Issued Discount-Credit Notes to MR. JOHN Rp200.000 (N-T) as
Discount Given (Acc#: 5-3000) (Inv#: S-150003, Cust PO#: JN-150001) and
edit Journal Memo with “Sale DISCOUNT: MR. JOHN”. [Category: SBY]
[Salesperson: ELIZA]
17 Jan 2015 - Immediately Pay Refund [Cheque No: D-150002] for the
Rp200.000 Discount-Credit notes to MR. JOHN from the Petty Cash.
Langkah 1:
Pencatatan Discount dalam Modul Sales
Langkah 2:
Melalui Sales Sales Register Return & Credits
[email protected] www.net21plus.com
39
3. Pencatatan Transaksi yang berkaitan dengan Modul Banking [Command
Centres Banking]
a. Mencatat Pengeluaran Kas
Banking Spend Money
Spend Money digunakan untuk mencatat semua pengeluaran kas,
kecuali pengeluaran yang disebabkan oleh adanya pelunasan utang
karena pembelian secara kredit.
19 Jan 2015 - Use Spend Money, Payment made to ELIZA from Cheque
Account, by Cheque No: D-150003 for Rp2.500.000 as Wages & Salaries
(Acc#: 6-5130) expense for January. [Category: CLP]
[email protected] www.net21plus.com
40
b. Mencatat Penerimaan Kas
Banking Receive Money
Receive Money digunakan untuk mencatat semua penerimaan kas,
kecuali penerimaan yang disebabkan oleh adanya penerimaan
pelunasan piutang oleh customer karena penjualan secara kredit.
25 Jan 2015 - Receive Money for total Rp250.000 to Cheque Account, for
Rp260.000 as Interest Income (Acc#: 8-1000) with Rp10.000 Bank Charges
(Acc#: 6-1200) [ID#: R-150002] [Category: CLP]
[email protected] www.net21plus.com
41
c. Rekonsiliasi Bank
Banking Reconcile Accounts
Perform Bank Reconciliation for the month of Jan 2015 for Cheque Account
the Bank statement shows a balance of Rp246.650.000 on 31 Jan 2015.
[email protected] www.net21plus.com
42
D. Penyesuaian (Adjustment)
1. Jurnal Penyusutan Aktiva Tetap
Penyusutan adalah alokasi jumlah suatu aktiva yang dapat disusutkan
sepanjang masa manfaat yang diestimasi. Penyusutan untuk periode
akuntansi dibebankan ke pendapatan baik secara langsung maupun tidak
langsung. Aktiva yang dapat disusutkan adalah aktiva yang diharapkan
dapat digunakan selama lebih dari satu periode akuntansi, memiliki masa
manfaat yang terbatas, dan ditahan oleh suatu perusahaan untuk
digunakan dalam produksi atau memasok barang dan jasa, untuk
disewakan atau untuk tujuan administrasi. Oleh karena pencatatan
penyusutan aktiva tetap dilakukan berulang dalam satu periode akuntansi,
maka kita akan belajar membuat template untuk Jurnal Penyusutan
Aktiva Tetap dalam MYOB.
Langkah-langkah pencatatannya adalah:
Command Centres Accounts Record Journal Entry
Berikut Contoh Soal Penyusutan Aktiva Tetap
In addition to the transaction above, prepare a journal entry to record the
Depreciation on 31 Jan 2015, for the following asset categories [GJ#:G-
150001] [Category: CLP]:
Bldgs & Imprvmnts Rp200.000
Save as Monthly Recurring Transaction start from 28 Feb 2015 for those
journal then use the recurring and record depreciation journal for 28 Feb 2015
[GJ#:G-150003] [Category: CLP]
[email protected] www.net21plus.com
43
[email protected] www.net21plus.com
44
[email protected] www.net21plus.com
45
2. Jurnal Selisih PPN
Command Centres Accounts Record Journal Entry
Selisih PPN (VAT Clearing) adalah selisih antara PPN Masukan (VAT Paid)
dan PPN Keluaran (VAT Collected). Ketika PPN Masukan (VAT Paid) lebih
besar dari pada PPN Keluaran (VAT Collected), maka selisih PPN yang ada
menunjukkan bahwa terdapat PPN Kurang Bayar. Apabila yang terjadi
adalah sebaliknya, maka selisih PPN yang ada merupakan PPN Lebih Bayar.
Berikut contohnya:
Prepare a journal entry to record the VAT Clearing journal on 31 Jan 2015
[GJ#:G-150002] for Dec 2014 balance. [Category: CLP]
3. Jurnal Penyesuaian Persediaan
Command Centres Inventory Adjust Inventory
Dalam kegiatan jual-beli dalam periode akuntansi banyak hal terjadi pada
persediaan. Perubahan jumlah persediaan karena pembelian atau adanya
retur penjualan yang menyebabkan bertambahnya persediaan,
berkurangnya persediaan karena penjualan atau adanya retur pembelian,
adanya barang hilang dan rusak, dan penyebab lainnya. Oleh karena itu
ketika ada ketidaksesuaian jumlah atau pun nilai persediaan, maka
diperlukan adanya penyesuaian persediaan (Inventory Adjustment).
Seperti contoh soal berikut ini:
On 31 Jan 2015, prepare adjust inventory to record Inventory Found [IJ#: I-
150002] [Category : CLP] for:
1 units of Maple Sycamore (MS) Rp 2.200.000/ unit as 5-1200 Timber &
Bldg Matl Purchases [Job: T]
[email protected] www.net21plus.com
46
E. Reports
Menu “Reports” Index to Reports
Laporan keuangan akan diminta untuk dilaporkan umumnya pada setiap bulan
dalam periode akuntansi. Sebagai accounting staff , anda diminta
menampilkan laporan Account Transaction [Accrual] dari tanggal 01 Jan -31
Jan 2015 dan simpan dalam bentuk .pdf file. Langkah-langkahnya sebagai
berikut:
[email protected] www.net21plus.com
47
Tampilkan pula laporan dari tanggal 01 Jan – 31 Jan 2015 berikut ini:
General Ledger [Summary]
Standard Balance Sheet
Profit & Loss [Accrual]
Bank Register
Reconciliation Report
[email protected] www.net21plus.com
48
F. Security Preferences
Pada datafile suatu perusahaan tentunya diperlukan adanya keamanan
terhadap datafile tersebut. Mengunci datafile pada bulan yang telah lalu
menjadi salah satu solusinya. Selain itu, mem-Backup datafile penting untuk
dilakukan. Berikut adalah langkah-langkahnya:
Setup Preferences Security
File Backup
[email protected] www.net21plus.com
49
G. Accounts Company Data Auditor Transaction Review
From Company Data Auditor – Transaction Review for 1 Jan 2015 to 31 Jan 2015,
there is a “?” mark for Scan for Future Dated Transaction. Display it andsendto
PDF, save in REPORTS folder.
[email protected] www.net21plus.com
50
H. Troubleshooting
1. Meng-Edit Penerimaan Kas dari Customer
Langkah-langkahnya sebagai berikut:
Command Centres Accounts Transaction Journal Receipts
[email protected] www.net21plus.com
51
Command Centres Sales Receive Payments
2. Menghapus Transaksi Berkait (Contoh: Transaksi Retur Pembelian)
Command Centres Purchases Transaction Journal
[email protected] www.net21plus.com
52
[email protected] www.net21plus.com
53
3. Mengatur Kolom pada Laporan
Anda diminta untuk mengatur kolom pada laporan Item Register Detail
dari tanggal 01 Jan – 31 Jan 2015 seperti yang dicontohkan oleh atasan
anda berikut ini:
Yang harus dilakukan adalah:
Menu “Reports” Index to Reports Inventory
[email protected] www.net21plus.com
54
Untuk melihat kolom pada report yang telah disesuaikan klik “Display”
-Thank You-