Download - Plan de Negocios de Jugueria
CARRERA
ADMINISTRACIÓN
TEMA:
PROYECTO PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA JUGUERÍA
INTEGRANTES:
Flores Rivera, Brenda Milagros
Ruiz Reátegui, Yessenia Maytet
Sifuentes de Paz, Katherine Milagros
2015
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DEDICATORIA
Este proyecto queremos dedicar ante todo a Dios quien nos permitió la elaboración de
este último trabajo de nuestro curso, con salud, sabiduría y el amor de nuestros
familiares. En segundo lugar a nuestros padres quienes con su apoyo y respaldo han
observado paso a paso para la realización y el término proyecto. Por último y no
menos importante a los docentes de nuestro Instituto, que no olvidaremos por la
calidad de personas que son y brindarnos la debida dedicación de un profesional que
nos transmitieron sus conocimientos a través de sus habilidades para interactuar con
los demás.
3
ÍNDICE Pág.
1. Idea del negocio 51.1. Identificación del PROYECTO DE NEGOCIO MYPE UPN. 61.2. Sustentación de la idea de negocio. 61.3. Generación de valor. 7-81.4. Contribución a la economía del país. 9-10
2. Estudio de mercado 112.1. Definición del público objetivo. 122.2. Definición del mercado a estudiar. 132.3. Generación de los objetivos del estudio de mercado. 142.4. Entrevista a expertos relacionados con el giro de negocio seleccionado. 15-202.5. Análisis y conclusiones de las entrevistas. 212.6. Encuesta a demandantes del mercado. 22-242.7. Análisis y conclusiones de la encuesta. 25-312.8. Observación directa del mercado objetivo. 32-442.9. Conclusiones del estudio de mercado. 45
3. Organización, tecnología e implementación 463.1. Organización del negocio 47
3.1.1. Descripción. 473.1.2. Nombre. 473.1.3. Propósito. 483.1.4. Tipo (estructura jurídica). 49-503.1.5. Estructura orgánica descriptiva. 51-553.1.6. Micro Localización. 56-58
3.2. Tecnología 593.2.1. Descripción del producto y/o servicio. 60-623.2.2. Requerimientos del negocio en unidades físicas y monetarias. 63-733.2.3. Flujo grama del proceso productivo y de ventas del producto y/o 74-77
Servicio3.3. Implementación 78
3.3.1. Calendarización de actividades para la puesta en marcha del negocio. 79 4. Análisis económico financiero 80
4.1. Cuadro de inversión inicial. 81-854.2. Cuadros y gráficos de la proyección de la demanda. 86-894.3. Cuadros de presupuestos de ingresos y egresos. 90-924.4. Cuadro de estructura de costos y punto de equilibrio. 93-984.5. Cuadro del flujo de caja. 994.6. Análisis de sensibilidad. 100
5. Responsabilidad social empresarial 1016. Conclusiones 1067. Anexos 108
INTRODUCCIÓN
4
El presente documento muestra todas las etapas que se tuvieron que realizar
para la selección y elaboración del producto que deseamos ofrecer, mediante
un proyecto Mype denominado “Proyecto para la Implementación de una
Juguería”.
El cual consiste en otorgar un ambiente agradable en el que podrán consumir
jugos de buena calidad y a buen precio. Decidimosempezar con el proyecto
entre la Av. Antúnez de Mayolo y Carlos Izaguirre, al costado de la
municipalidad, puesto que la zona es muy transitoria y comercial donde las
personas buscan un lugar tranquilo en el cual puedan pasar el tiempo libre que
tengan y disfrutar de un producto saludable.
Nuestro proyecto será llevado a cabo por nosotras, alumnas del Instituto de
Formación Bancaria, que contamos con experiencia en el rubro del
negocio,además contamos con el personal idóneo para complementar este
proyecto.
Nuestro principal objetivo como negocio, es la obtención de ganancias bajo un
esquema de rentabilidad, posteriormente ofrecer un lugar con una buena
atención y además que puede ser una oportunidad de trabajo los jóvenesque
contrataremos.
Esperamos que este trabajo sea de ayuda futura para aquellos que, al igual
que nosotros, estudian la carrera de administración y quieran llevar a la
realidad algún proyecto como este y poder salir adelante como buen
empresario exitoso.
5
CAPITULO I
IDEA DEL NEGOCIO
1.1 Identificación del PROYECTO DE NEGOCIO MYPE UPN.
Proyecto para la implementación de una Juguería.
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1.2 Sustentación de la idea de negocio.
El ritmo de vida agitado, la alimentación, el sedentarismo y otros factores hacen
que el estreñimiento sea un problema frecuente en la actualidad. Es un
problema cada vez más común en la población actual debido a que muchas de
sus causas se esconden en nuestro estilo de vida.
La evacuación anormal
del intestino puede
acarrear
consecuencias
menores pero
molestias como
sensación de pesadez,
dolor de cabeza,
hinchazón y flatulencia
hasta dolencias mayores como hemorroides, fisuras, entre otras, es por ello la
tendencia creciente en mejorar nuestra salud ha devenido en mejorar nuestras
costumbres alimenticias por productos sanos y naturales.
Esta situación también se lleva a cabo bajo en el marco de una agenda
recargada en términos laborales y académicos la cual no permite en muchos
casos disponer para preparar refrigerios con alto contenido nutricional. Ante
esta necesidad, tenemos la oportunidad de brindar un producto de alta calidad
que lo satisfaga, que se encuentre al nivel adquisitivo del consumidor.
La propuesta de este proyecto plantea la idea de un servicio de elaboración y
venta de jugos de fruta hechos a base de linaza, que ayuda a aliviar el
estreñimiento y hacer más regular nuestro peristaltismo intestinal, aparte de
ello de los muchos más beneficios que se obtienen de esta semilla medicinal
por sus propiedades nutricionales.
Según informe en el Diario la República durante el año 2013, el mercado
de jugos en el Perú obtendría unos US$ 181 millones en ventas este año, lo
que ha provocado una disminución de gaseosas a la tendencia mundial de
7
consumir productos saludables, según el gerente general de
L’OndaBeverageCompany, Sergio Escalante, explicó que el Perú consume
unos 200 millones de litros de jugo al año, mientras que en el 2003 solo se
consumían 50 millones.
1.3 Generación de valor.
En nuestro negocio de Juguería de frutas, para diferenciarnos de la
competencia, ofreceremos3 combinaciones especiales realizadas a base de
linaza, las cuales serán:
1. Papaya + piña +naranja+ linaza licuada.
La papaya, debido a su poder como desintoxicante la cantidad de fibra
que posee, es por ello que ayudan a limpiar los intestinos y el colon; como
también proveen de un alimento nutritivamente denso que es rico en anti
oxidantes como el caroteno, la vitamina C; también es rico en vitaminas
del complejo B y minerales como el potasio y el magnesio, así como
fibra dietética.
La vitamina C aporta al organismo una protección frente a radicales libres.
Estos pueden ser los causantes de provocar ateroesclerosis y
enfermedades cardíacas o diabetes.
La piña ayuda al movimiento de intestino irregular, es rica en fibra, muy
eficaz para curar el estreñimiento y el movimiento de intestino, además de
combatir contrala ateroesclerosis, enfermedades cardíacas y también
diabetes.
La naranja, según los científicos, el consumo regular de naranjas puede
ayudar a luchar contra el cáncer, como el cáncer de pulmón, cáncer de
boca, cáncer de mama y cáncer de piel. Tienen un compuesto llamadoD-
limoneno, este componente juega un papel muy importante en la
prevención de los tipos de cánceres mencionados anteriormente.
2. Fresa+mango+maracuyá+linaza licuada.
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Las fresas tienen un alto contenido en magnesio, potasio y vitamina K,
que ayudan a potenciar la salud de los huesos.
El mango por su contenido de vitamina B es recomendable para el buen
funcionamiento del sistema nervioso, el metabolismo y la salud de la piel,
como también para es una buena manera de prevenir la caída del pelo.
La maracuyá por sus propiedades calmantes reducen los dolores
musculares y dolores de cabeza. Relajan el cuerpo ayudando a combatir
el estrés y el insomnio, como también ayuda a eliminar la tos y los
problemas respiratorios que puedan ser provocados por el asma.
3. Plátano+naranja+linaza licuada.
El plátano es rico en azúcares ideal para los niños que necesitan saciar
su hambre rápidamente. Contiene gran cantidad de potasio y magnesio.
El potasio fortalece los músculos, mejora la circulación y aumenta el ritmo
cardíaco en casos de debilidad cardíaca.
Y por último y no menos importante tenemos a nuestro valor agregado
que es la linaza, una semilla que previene o cura el cáncer de colon. Ideal
para gastritis, estreñimiento, acidez estomacal. Lubrica y genera la flora
intestinal.Expulsión de gases gástricos, por ello es un laxante por
excelencia. Previene de divertículos en las paredes del intestino. Elimina
toxinas y contaminantes. Contiene más fibra que ningún grano.
Aparte de ello también brindaremos la preparación de los jugos
tradicionales que serán los surtidos, fresas con leche, especiales y del
ofrecimiento de productos complementarios, tales como:sandwinch’s,
empanadas, triples, kekes; de esta manera se obtendrá una mayor gama
de ofertas que posibilitara más la elección de compra de nuestros
clientes.
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1.4 Contribución a la economía del país.
Generación de empleo:
Contrataremos al personal idóneo para el distinto puesto a requerir, como
administrador, cajero, especialista en jugos, mozos que les permita poder tener
un puesto de trabajo y por ello mismo estaríamos contribuyendo al aumentando
de la empleabilidad
Pago de impuestos:
Siendo una microempresa formal, emitiremos boletas a nuestros clientes por el
consumo realizado y por ello deberemos de efectuar el cumplimiento debido
de la contribución del pago de impuestos, generados por la funcionalidad del
negocio, teniendo aquí al impuesto a la renta y el IGV; con el objetivo de
satisfacer las necesidades comunes de todos los ciudadanos, como
infraestructura, salud, educación, seguridad, etc.
Incentivar la producción nacional:
Teniendo como proyecto la elaboración de jugos hechos de fruta, estaríamos
contribuyendo al mayor consumo de fruta natural del Perú, por ello mismo
generaríamos mayor crecimiento en el sector agrícola y a la vez, obteniendo un
crecimiento en la producción nacional.
La formalización Empresarial:
Para poder acceder a beneficios del Estado y no tener ningún tipo de
limitaciones, se requiere formalizar nuestra microempresa, que; a su vez vamos
a contribuir a la economía de nuestro país.
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CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
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2.1. Definición del público objetivo.
Segmentación Geográfica:
Nuestro negocio brindará productos que estarán dirigidos a aquellas
personas que viven y transitenen el distrito de los Olivos. Por la gran
afluencia de personas, definimos que nuestro local va estar ubicado en
punto estratégico de esta zona, exactamente en las avenidas Av. Carlos
Izaguirre con la Av. Antúnez de Mayolo.
Segmentación Demográfica:
Existen diversas variables en el cual el mercado se divide en grupos,
como principales tenemos sexo, edad, ingresos, educación, etnias,
religión y nacionalidad. Por lo tanto segmentaremos el mercado uniendo
entre dos o más variables demográficas.
Sexo: Hombres y mujeres
Edad: Mayores de 17 años a 50 años.
Ocupaciones:empleados y obreros.
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Segmentación Psicográfica:
Nivel socioeconómico: Sectores B y C.
Estilo de vida: Algunas características del mercado al cual nos
dirigiremos.
Tienen un gran poder adquisitivo ya que realizan sus compras en
los supermercados que tienen a su alrededor.
Muestran preocupación por la salud y por ello tienden a comprar
productos naturales.
Dan importancia a la calidad de lo que adquieren y también
consideran importante el precio.
2.2. Definición del mercado a estudiar.
El estudio realizado en el distrito de Los Olivos, entre las avenidas Carlos
Izaguirre y Antúnez de Mayolo (frente de la Municipalidad de los Olivos) ya
que en este lugar existe una mayor afluencia de público o transeúntes,
debido a la existencia de distintos giros de negocio como Supermercados,
Centros de Estudios, Moda, Estimulación, Terapias Infantiles, Centros
Jurídicos, Ópticas y la Municipalidad de dicho distrito, los habitantes en su
mayor porcentaje son empleados y suelen invertir en un 52.5% lo que es
alimentación y un 26.6% de la población, el rango etario es de 15-29 años
de edad, aquí se encuentra nuestro público objetivo al que nos dirigiremos
y está cerca al lugar donde colocaremos nuestro local.
En estas mismas se pueden encontrar muchos negocios de distintos giros
y a su vez sus calles cuenta con una buena iluminación, buen ambiente y
seguridad.
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(FUENTE: MI ENTORNO.COM)
2.3. Generación de los objetivos del estudio de mercado.
2.3.1 Objetivo General:
Definir los gustos y preferencias de nuestro consumidor; a la vez
identificar los proveedores de frutas e insumos del sector y conocer las
estrategias utilizadas por los competidores para llegar a los
consumidores.
2.3.2Objetivos Específicos:
Identificar cual es el jugo con mayor demanda en la zona.
Conocer los hábitos de consumo de las personas por los jugos.
Determinar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado de
jugos.
Averiguar las estrategias comerciales que usan las Juguería de la
zona frente a los consumidores.
Averiguar la concurrencia de las personas a las Juguería de la zona.
Conocer cuáles son las variedades de jugos que se ofrecen en la zona.
Averiguar cuáles son los canales de distribución que usan las juguerias
para llegar a los consumidores.
Conocer los precios promedios de los jugos que se ofertan en la zona.
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2.4. Entrevista a expertos relacionados con el giro de negocio seleccionado
La presente entrevista cuenta con 10 preguntas, las cuales son abiertas y se
aplicaron con el objetivo de estudiar a nuestros principales competidores
dedicados a la elaboración y venta de jugos de fruta en el distrito de los Olivos,
obteniendo las siguientes respuestas:
Juguería“El Paraíso”
DIRECCIÓN : Av. Antúnez de Mayolo#1055 Los Olivos
ENTREVISTADO: Leonisio Rojas
CARGO: Administrador
¿Cómo surgió la idea de negocio?
A través de que fue desempleado ; veía a su
amiga como tenia éxito en la venta de jugos
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¿Cuánto tiempo tiene su negocio?
3 años.
¿Cuál es su horario de atención?
Lunes a Domingo de 7am-11pm
¿Cuántos productos ofrece actualmente al mercado?
Jugos, postres como: leche
asada,keke,gaseosas,refrescos,panes
integrales, chifles)
¿Cuántos jugos vende diariamente? 90 jugos.
¿Qué jugo tiene mayor acogida? Jugo especial, papaya, surtido.
¿En qué días suele incrementar sus ventas?
Fines de semana, empezando desde el
viernes, sábado y domingo.
¿En qué días suele disminuir sus ventas? Lunes, martes.
¿En qué meses suelen incrementase sus ventas?
En la temporada de Verano para ser exacto
en el mes de Enero y el mes de Febrero.
¿En qué meses suelen disminuir sus ventas? Abril, Mayo.
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Juguería “Deleite”
DIRECCIÓN : Av. Antúnez de Mayolo cuadra 8
ENTREVISTADO: Carla Ramírez Sánchez
CARGO: Encargada
¿Cómo surgió la idea de negocio?
Nació porque la dueña producía y vendía yogurt
y necesitaba un espacio grande para dicho
negocio.
¿Cuánto tiempo tiene su negocio? Aproximadamente más de 10 años
¿Cuál es su horario de atención?
De 9:00 am a 12:00 pm
¿Cuántos productos ofrece actualmente al mercado? Más de 30 productos
¿Cuántos jugos vende diariamente?
17
120 jugos
¿Qué jugo tiene mayor acogida?
El surtido y el jugo de fresa con leche.
¿Cuáles son los precios de los jugos? Jugo Especial cuesta S /8.00
Jugo Fresa con Leche S/4.00
¿En qué días suele incrementar sus ventas? Sábados y domingos
¿En qué días suele disminuir sus ventas?
Los días de semana lunes y martes
¿En qué meses suelen incrementar sus ventas?
En la temporada de verano en los meses
diciembre y el mes de enero.
¿En qué meses suele disminuir sus ventas?
En la temporada de invierno en los meses de
julio y agosto.
18
Juguería “Pura Vida”
DIRECCIÓN : Mercado Angélica Gamarra.
ENTREVISTADO: Pilar Villa.
CARGO:
Dueña
¿Cómo surgió la idea de negocio?
Sugerencia de su hermana, empezó como un
negocio de abarrotes.
¿Cuánto tiempo tiene su negocio? 25 años
¿Cuál es su horario de atención?
De 7:00 am a 9:00 pm
¿Cuántos productos ofrece actualmente al mercado? 8 productos.
¿Cuántos jugos vende diariamente? 100 jugos entre jarras y shop.
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¿Qué jugo tiene mayor acogida?
Especial y jugos con leche.
¿Cuáles son los precios de los jugos?
Jarra S/. 5
Shop S/. 4
¿En qué días suele incrementar sus ventas? Domingos (7 am. – 7 pm.)
¿En qué días suele disminuir sus ventas?
Los lunes.
¿En qué meses suelen incrementar sus ventas?
Meses de verano (Enero- Marzo)
¿En qué meses suele disminuir sus ventas?
Meses de invierno.
2.5. Análisis y conclusiones de las entrevistas. Según lo analizado en las entrevistas realizadas a microempresarios expertos
en el rubro de la juguería, podemos concluir lo siguiente:
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Al visitar a dichos negocios,a través de las entrevistas nos informamos
que cuentan con experiencia previa en el negocio, debido a que
familiares ya habían incursionado en este rubro y ellos simplemente los
han imitado.
Las ventas registradas son en promedioentre los 50 a 90 jugos diarios,
debido a la variedad que ofrecen en su negocio, dando una mayor gama
de ofertas que posibilitara más la elección de compra de los clientes.
Los jugos de mayor acogida según nuestros expertos son: el surtido y
fresa con leche lo cual es importante ya que aquí es donde tendremos
nuestro valor agregado.
Se pudo obtener los precios de los jugos que varían desde s/.4.00 hasta
s/.8.00 según el tipo y tamaño de los mismos.
Hemos podido observar también que la ubicación de su negocio se
encuentran en lugares transitorios con mayor afluencia de público, como
en avenidas o esquinas de las calles, como también cerca de
supermercados, negocios.
Se identificó los días en el cual hay una mayor demanda que son los
fines de semana como sábados y domingos y los días de menor
demanda que son los días lunes y martes.
Así mismo se identificó los meses de mayor demanda que son diciembre
y enero;los meses de menor demanda que son julio y agosto; según
nuestros expertos.
También observamos que los horarios de atención son desde las 7.00
am hasta las 12.00 pm aproximadamente, ya que según los expertos
hay clientes que salen de trabajar y pasan por dichos establecimientos.
2.6. Encuesta a demandantes del mercado.
Encuesta:
La encuesta desarrollada contiene 13 preguntas, dentro de ellas
21
encontramos preguntas cerradas de tipo dicotómica, aplicada al público
objetivo de Lima norte para identificar las necesidades, que puedan
llevar en marcha el proyecto de inversión.
2.6.1. Estructura de la encuesta.
ENCUESTA
1. ¿Usted suele consumir jugos de frutas en juguerías?
A) SI B) NO
2. ¿Cuántas veces a la semana suele consumir jugos de frutas?
A) 1 B) 2 C) 3 D) 4 E) 5 F) 6 G) 7
3. Cuando compra jugos, los consume…
A) EN EL MISMO LUGAR B) PARA LLEVAR
4. ¿En qué medida suele tomar su jugo con mayor frecuencia?
A) 12 Oz. B) 16Oz. C) 32Oz.
5. ¿Con qué producto suele acompañar el consumo de su jugo?
( ) SÁNDWICH DE POLLO
( ) EMPANADA DE POLLO
( ) TRIPLE CLÁSICO
( ) KEKE DE VAINILLA
6. ¿Qué factor toma en cuenta para asistir a una juguería?
A) PRECIO B) ATENCIÓN C) HIGIENE D) AMBIENTACIÓN
22
7. ¿En qué época del año suele consumir con mayor frecuencia jugos de
fruta?
A) PRIMAVERA B) VERANOC ) OTOÑO D) INVIERNO
8. ¿Se siente satisfecho con la atención que le brinda la juguería que
frecuenta?
A) SI B) NO
PORQUE ____________________________________________________
9. ¿Está conforme con los jugos que hasta la fecha ha venido
consumiendo?
A) SI B) NO
PORQUE_______________________________________________________
10.Estamos innovando la preparación de jugos y queremos implementar la
linaza por las propiedades que benefician la salud. ¿Estaría interesado
en consumir jugos que contengan linaza?
A) SI B) NO
11.¿Qué combinación le parece más agradable?
A) Papaya + piña +naranja+ linaza.
B) Fresa+ mango+ maracuyá+ linaza.
C) Plátano+ naranja+ linaza.
12.¿Qué tipo de servicio le gustaría recibir en nuestro local?
A) Música de fondo.
B) Periódico del día.
C) Programas de TV.
13.¿Con cuál de los siguientes diseños, identificaría más a una juguería?
23
A)
B)
C)
D)
2.7. Análisis y conclusiones de la encuesta.2.7.1. Análisis de los resultados de la encuesta.
1. ¿Usted suele consumir jugos de frutas en juguerías?
Categorias Frecuencia PorcentajeSI 136 90.67%
NO 14 9.3%TOTAL 150 100.00%
24
2. ¿Cuántas veces a la semana suele consumir jugos de frutas?
Categorias Frecuencia Porcentaje1 30 22%2 41 30%3 36 26%4 18 13%5 5 4%6 3 2%7 3 2%
TOTAL 136 100%
25
3.Cuando compra jugos, los consume…
4. ¿En qué medida suele tomar su jugo con mayor frecuencia?
5.¿Con qué producto suele acompañar el consumo de su jugo?
Categorias Frecuencia Porcentaje12 oz. 39 28,68%16 oz. 74 54,41%21 oz. 23 16,91%TOTAL 136 100,00%
Categorias Frecuencia PorcentajeEn el mismo lugar 100 73,53%
Para llevar 36 26,47%TOTAL 136 100,00%
Categorias Frecuencia PorcentajeSándwich de pollo 35 25,74%Empanada de pollo 21 15,44%
Triple clásico 21 15,44%Keke de vainilla 59 43,38%
TOTAL 136 100,00%
26
6. ¿Qué factor toma en cuenta para asistir a una juguería?
7. ¿En qué época del año suele consumir con mayor frecuencia jugos de fruta?
Categorias Frecuencia PorcentajePrecio 16 11,76%
Atención 22 16,18%Higiene 85 62,50%
Ambientación 13 9,56%TOTAL 136 100,00%
Categorias Frecuencia PorcentajePrimavera 10 7,35%
Verano 108 79,41%Otoño 6 4,41%
Invierno 12 8,82%TOTAL 136 100,00%
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8. ¿Se siente satisfecho con la atención que le brinda la juguería que frecuenta?
9. ¿Está conforme con los jugos que hasta la fecha ha venido consumiendo?
10. Estamos innovando la preparación de jugos y queremos implementar la linaza por las propiedades que benefician la salud. ¿Estaría interesado en consumir jugos que contengan linaza?
Categorias Frecuencia PorcentajeSI 119 87,50%
NO 17 12,50%TOTAL 136 100,00%
Categorias Frecuencia PorcentajeSI 120 88,24%
NO 16 11,76%TOTAL 136 100,00%
Categorias Frecuencia PorcentajeSI 130 95,59%
NO 6 4,41%TOTAL 136 100,00%
28
11. ¿Qué combinación le parece más agradable?
12. ¿Qué tipo de servicio le gustaría recibir en nuestro local?
Categorias Frecuencia PorcentajeP+P+N+L 67 51,54%F+M+M+L 48 36,92%
P+N+L 15 11,54%TOTAL 130 100,00%
INTERPRETACIÓN: De acuerdo con los resultados se observaque el 51.54% de los encuestados, le agradaría probar la primera combinación, mientras que el 36,92 % le gustaría probar la segunda opción y solo un 11,54% estaría dispuesto a probar la
tercera opción. Este dato es importante ya que así podremos conocer cuál sería nuestra combinación de jugos que tendría más
demanda.
Categorias Frecuencia PorcentajeMÚSICA DE FONDO 76 55,88%PERIÓDICO DEL DÍA 17 12,50%PROGRAMAS DE TV 43 31,62%
TOTAL 136 100,00%
INTERPRETACIÓNobservaque el 55.88% de los encuestados, prefiere música de fondo en nuestro local, el 12,50% prefiere periódicos, mientras que un 31,62 opta por ver programas de Tv. Luego de obtener
encuestadas preferirían música de fondo en nuestro local, por
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13. ¿Con cuál de los siguientes diseños, identifica más a una juguería?
Categorías Frecuencia PorcentajeDE FRUTA, MADRE 92 67.65%
FRUTIVIDA 12 8.82%BUENA VIDA 31 22.79%
RICAS FRUTAS 1 0.74%TOTAL 136 100.00%
2.7.2. Análisis del perfil del consumidor.Como podemos observar en las encuestas realizadas, la mayoría de los
personas consumen jugos de fruta en una Juguería (90.67%) y solo el (9.33%)
lo hace en sus casas, así mismo la mayor frecuencia de compras es 2 veces a
la semana (30%) y suelen consumirlas en el mismo lugar (73.53%), las
medidas preferidas es en el vaso mediano vale decir de 16 oz (54.41%)
prefiriendo acompañar el consumo de sus jugos con keke de vainilla (43.38%),
los consumidores toman en cuenta la higiene del lugar para adquirir un jugo
(62.50%).
Teniendo mayor acogida los jugos en la estación del verano (79.41%) y a su
vez estos se encuentran satisfechos con la atención que le brinda las juguería
que frecuentan (87.50%) y también se encuentran satisfechos con los jugos
que han venido consumiendo hasta la fecha (88.24%) y si estarían dispuestos
a consumir nuestros jugos con linaza (95.59%) ,siendo la combinación de
mayor aceptación la de papaya+piña+naranja+linaza (51.54%), prefiriendo que
INTERPRETACIÓN: De acuerdo con los resultados se observa que el 67.65% de los encuestados, identifican a una juguería con el primer logotipo, mientras el 22.79%
para la tercera opción.
30
les brindemos música de fondo al momento de consumir nuestros jugos
(55.58%) y a su vez nos recordarían con el nombre “de frutamadre” (67.65%).
2.8. Observación directa del mercado objetivo.2.8.1. Estimación del mercado objetivo
Como se puede apreciar en las imágenes para determinar nuestro mercado objetivo, se empieza desde el hallazgo del
mercado potencial realizando un conteo de personas, el cual lo realizamos desde el miércoles 24 de setiembre hasta el
martes 30 de setiembre en las horas seleccionadas o mostradas.Entre las avenidas Antúnez de Mayolo cruce con la
avenida Izaguirre obteniendo como respuesta a un mercado potencial de 68038 personas por año.Enfocándonos
principalmente en las personas que transitan por dicha avenida de los sectores B y C.
CÁLCULO DEL MERCADO POTENCIAL
TURNO HORAS LUNES MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES SABADO DOMINGO PROMEDIO 7:00-8:00 4588:00-9:00 525 345
9:00-10:00 65210:00-11:00 41211:00-12:00 39212:00-1:00 2471:00-2:002:00-3:003:00-4:00 4404:00-5:00 2455:00-6:00 4266:00-7:00 455 3457:00-8:00 656 320 6858:00-9:00 516 750
9:00-10:00 841 520
TARDE 360
NOCHE
MAÑANA 464
613
Total por Semana 1436
Total por Mes 5745
Total por Año 68939 MERCADO POTENCIAL
% PERSONAS SATISFECHAS 88,24%MERCADO SATISFECHO 52724MERCADO INSATISFECHO 6973
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Seguimos con el cálculo del mercado objetivo el cual tiene una relación muy directa con las encuestas ya que depende de los
resultados, es que podemos manejar este mercado objetivo.
Empezando por el mercado disponible tenemos un 90.67% (según encuesta) el cual llega hacer 62,507.
De ahí partimos para hallar nuestro mercado
efectivo, que son las personas que
consumirían en nuestro negocio (95.59%
según encuesta) que llegan hacer 59,750 personas.
De este mismo punto llegamos al mercado satisfecho, el cual se refiere a las
personas satisfechas con los productos que le ofrece la competencia, el cual
tenemos a un 88.24%% y el restante es un 11.76%% que está insatisfecho con lo ofrecido de parte de nuestro competidores,
este es el mercado el cual trabajaremos.
El mercado a satisfacer lo hemos
considerado en un 15% del 6,973 que nos
arrojó las encuestas ya que este es un
resultado hecho a la realidad y
% A SATISFACER 15%MERCADO OBJETIVO 1046
% QUE CONSUMIRIA NUESTROS JUGOS 95,59%MERCADO EFECTIVO 59750
% QUE COMPRA EL PRODUCTO 90,67%MERCADO DISPONIBLE 62507
33
expectativas que se tiene del mercado, este el monto total de jugos que tendremos que realizar en un año para obtener
rentabilidad y cumplir con todos nuestros gastos correspondientes por hacer sin tener pérdidas.
2.8.2. Análisis de la competencia directa e indirecta2.8.2.1. Competencia directa
1. JUGUERIA DELEITE
Dirección: Av. Antúnez de Mayolo cuadra 8.
Características del local: Esta juguería tiene dos locales que están ubicados
de manera continua son muy amplios y no tienen divisiones ya que en un
local tiene un espacio donde se elaboran los jugos y estos se reparten en
ambos locales, está bien iluminados y cuentan con una cantidad
considerable de mesas y sillas según el tamaño de dicho local, en las cuales
se encuentran bien limpias y ordenadas, a su misma vez los mostradores,
estantes y espejos.
Cuenta con 4 cámaras internas, permitiendo observar el comportamiento de
las personas que ingresan a dicho local, de igual manera posee extintores,
ventiladores, así mismo señalización de seguridad.
Cuentan con servicios higiénicos.
34
Características del Servicio:El encargado de tomar el pedido, no saluda al momento del ingreso del cliente, solo ofrece la carta. Al solicitar el pedido
tiene una duración de 10 aproximadamente, generando incomodidad a los clientes.
Se puede observar que los encargados no utilizan uniforme, ni los implementos de limpieza (tocas, guantes).
Al momento de que el mozo toma nuestro pedido, se comunica por anexo al otro local que queda al costado del mismo, para
solicitar la preparación de los jugos.
Los complementos que brindan, los elaboran ellos, al instante.
Presentación del Producto:La presentación de sus productos es en un vaso de vidrio sencillo, de aproximadamente ½
litro, acompañados de sus respectivos sorbetes. Asimismo ofrecen como valor agregado un vaso pequeño de cortesía del
mismo producto pedido. Buena preparación y sazón respecto a la elaboración de sus jugos. Además no solo se especializa
en preparar jugos como:jugo de papaya, piña, fresa, naranja, surtido si notambién ofrece combinaciones de hasta 30 frutas,
también ofrece otros productos como gaseosas, galletas integrales, gelatinas, torta helada, leche asada, incluso mazamorra,
que los exhiben en pequeñas vitrinas.
Estrategias de Marketing:Juguería Deleite no cuenta con ninguna estrategia de Marketing ya que los consumidores que la
frecuentan son consumidores que ya conocen su calidad de producto.
Presenta su carta en colores llamativos y visibles por el público.
35
2. JUGUERÍA VEGA
Dirección: Av. Manuel Gonzales Prada # 884 Urb.El Mercurio
Características del local: Se pudo observar que la infraestructura es pequeña, sus espacios
para apreciar la presentación de sus jugos son mínima, cuenta con buena
iluminación en el local, solo cuenta con cuatro mesas de dos sillas, en
su ambientación las paredes pintadas y cuenta con figuras de frutas y un
letrero de jugos y algunos productos que ofrecen.
Características del Servicio: El personal no se encuentra debidamente
uniformado tampoco no cuentan con identificación y la atención que
brindan. Al momento de ingresar los clientes, no saludan correctamente el mozo y entregan la carta para realizar
posteriormente el pedido. Son rápidos al momento de entregar sus pedidos.
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Presentación del Producto:La presentación es en un vaso de vidrio con un sorbete para tomar el jugo, pero a su vez, no
cuenta con una buena elaboración de sus jugos, ya que falta más concentración en las frutas.
Tampoco se acerca a la mesa de vez en cuando para preguntar si desea algo más el cliente.
Estrategias de Marketing:No cuentan con estrategias de marketing pero se aprecia que cuentan con un cartel donde indica
los productos que ofrece pero no indica cual es el costo. A su vez le falta limpieza a la carpa que se encuentra afuera del
local, indicando el nombre de la juguería.
3. JUGUERÍA PURA VIDA
Dirección: Mercado Angélica Gamarra.
Características del local: El local se divide en dos áreas, una parte se
encuentran las frutas y otras bebidas que ofrecen al frente se ubica la cocina donde
preparan los complementos que ofrecen. Para la atención a sus clientes solo
cuentan con una barra de concreto con la decoración de su juguería. Cuentan con
baja iluminación. Sus mostradores, refrigeradores, estantes no poseen la
adecuada limpieza. La juguería “Pura Vida” posee un LCD para el
entretenimiento del público.
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Características del Servicio:Al momento de acercarnos al puesto, no realizan el saludo respectivo, simplemente piden la
orden. El tiempo de duración de la espera para el jugo es rápida, a su misma vez, ofrece los complementos que muestra en
su vitrina. Se puede observar que no poseen con el uniforme adecuado, como también los implementos de limpieza como
toca, guantes. La señora que es la dueña trabaja junto a su hermano, cuando atienden a su público son amables y están
atentos si requieren algo más. No emite ningún comprobante de pago.
Presentación del Producto:Sus jugos suelen ofrecerlos con un complemento, en
general se dedican a ofrecer pan con algún acompañante. Lo sirven en jarras o chop
dependiendo de la cantidad que desean. La preparación de sus jugos es bien
concentrados y buen sazón.
Estrategias de Marketing:No cuentan con estrategias de marketing pero se aprecia que
cuentan con un cartel donde indica los productos que ofrece pero no indica cual es
el costo.Le falta higiene a los pequeños afiches de publicidad que poseen.
2.8.2.2. Competencia indirecta
Para poder determinar la competencia indirecta se ha tenido que observar a los alrededores de nuestro pronto negocio y ver si
estos ofrecen al público productos sustitutos que podrían reemplazar a nuestros jugos.
Bodega 1
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Dirección:Av. Antúnez de Mayolo 982
Productos que ofrece:Bebidas como gaseosas, frugos, yogurt, sporade.
Bodega, Panadería “Mana”
Dirección: Jr.Conococha 353 con Av. Antúnezde Mayolo cdra.10
Productos que ofrece:Bebidas como gaseosas, frugos, yogurt, leche, sporade.
Golosinas” GrandaMayoristas y minoristas
Dirección:Av. Antúnez de Mayolo #1094
Productos a ofrecer: Gaseosas, yogurt, frugos,chocolatadas al por mayor y menor.
Emolientes “Acequitos”
39
Dirección:Av. Antúnez cdra. 12 con
Jr. De Hernández cdra. 3
Productos a ofrecer:Productos naturales como emoliente que contiene linaza, quinua, maca,sábila.
Emolientes “Acequitos”
Dirección:Av. Antúnez de Mayolo #1169 con
Jr. Escorpión cdra.3
Productos a ofrecer:Productos naturales como emoliente que contiene linaza, quinua,
maca,sábila.
Panadería-Pastelería-Jugos
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“Victoria”
Dirección:Av. Antúnez de Mayolo #1077
Productos a ofrecer: Bebidas como gaseosas,
frugos, yogurt, jugos de frutas.
Bodega “Yoly’s”
Dirección:Av. Antúnez de Mayolo # 880-A
Productos a ofrecer: Bebidas como gaseosas, frugos, agua minerales, yogurt.
Bodega
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Dirección: Av. Antúnez de Mayolo # 884
Productos a ofrecer:Bebidas como gaseosas, frugos, agua minerales, yogurt.
Bodega
Dirección: Av. Carlos
Izaguirre #727.
Productos a ofrecer:Bebidas como gaseosas, frugos, agua minerales, yogurt.
2.8.3. Análisis de los proveedoresMateria Prima e insumos:
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Nuestros proveedores que nos facilitarán las frutas será el “Mercado de Frutas”, que está ubicado en la Av. Caquetá, en el
Distrito del Rímac, el cual acudiremos a diferentes tipos de puestos, para acceder a las distintas variedades de frutas que
necesitaremos.
1. Comerciante: Luis Ángel Rojas Matos• Puesto • #4
• Producto • Naranja
• Método de pago • Efectivo
• Modalidad de compra• Se comprará en jabas (cajas) la cual
se contabiliza en kilogramos,
equivalentes a 20 kg por caja,
dándonos un valor a s/20.00.
2. Comerciante: Esther Laguna• Puesto • #24
• Producto • Papaya
• Método de pago • Efectivo
• Se comprará en jabas (cajas) la cual
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• Modalidad de compra se contabiliza en kilogramos,
equivalentes a 15 Kg
aproximadamente, el cual hay de 5 a
6 papayas, dándonos un valor de
s/22.00.
3. Comerciante: Karla Meléndez del Valle• Puesto • #59 y 60
• Producto • Plátano
• Método de pago • Efectivo
• Modalidad de compra• Se comprará por 100 unidades,
diferenciándose según el tamaño del
plátano, obteniéndose a un valor de
s/40.00 hasta s/ 60.00
4. Comerciante: Francis Bendezú• Puesto • #17
• Producto • Fresa
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• Método de pago • Efectivo
• Modalidad de compra• Se comprará en jabas (cajas) la cual
se contabiliza en kilogramos, donde
cada una contiene más omenos de 6
a 7 kg; obteniéndolo el kilo a s/2.00
5. Comerciante: Ana López Ramírez• Puesto • #50
• Producto • Piña
• Método de pago • Efectivo
• Modalidad de compra• Se comprará en jabas (cajas) la cual
se contabiliza en kilogramos,
obteniendo entre 8 a 12 piñas en
cada una de ellas, a un precio de
s/20.00
6. Comerciante: Milagros Valencia• Puesto • #18
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• Producto • Manzana
• Método de pago • Efectivo
• Modalidad de compra• Se comprará en jabas (cajas) la cual
se contabiliza en kilogramos, donde
cada una contiene 20 kg
aproximadamente, a un valor de
s/50.00
7. Comerciante: José Luis Pérez• Puesto • #26
• Producto • Mango
• Método de pago • Efectivo
• Modalidad de compra• Se comprará en jabas (cajas) la cual
se contabiliza en kilogramos, donde
cada una contiene de14 a 16 kg
aproximadamente, a un valor de
s/3.00 por kilo.
8. Comerciante: Rosa Torres Aguilar
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• Puesto • #23
• Producto • Maracuyá
• Método de pago • Efectivo
• Modalidad de compra• Se comprará en jabas (cajas) la cual
se contabiliza en kilogramos, donde
cada una contiene de 14 a 16 kg
aproximadamente, a un valor de
s/3.20 por kilo.
Nuestra juguería brindará los jugos en vasos de polypapel, ya que son contenedores elaborados con papel recubierto con
polietileno impreso con nuestro logotipo que identificará a nuestra juguería de las demás. Estos envases poseen una probada
resistencia estructural y permeabilidad temporal para líquidos fríos, calientes y helados.
INDUSTRIAS DEL ENVASE• Producto • Vasos de polypapel
• Datos de la empresa • INDUSTRIAS DEL ENVASE
• Av. Elmer Faucett 4766, Callao –
Perú
• Teléfono 51(1) 574-15150
• Método de pago • Efectivo
• Modalidad de compra
• La compra se realizará mediante
pedidos a través de vía telefónica,
47
previo acuerdo antes.
Vaso de 32oz Vaso de 16 oz
2.9. Conclusiones del estudio de mercado.
48
Como bien se sabe nuestro local estará ubicado en un sitio estratégico es decir rodeado de lugares con mayor
concurrencia de público; cerca de colegios, empresas, municipalidad, entidades bancarias, centros comerciales, etc.
Se pudo observar una cantidad significativa de negocios similares al nuestro, sin embargo todos son repetitivos en la
oferta de sus productos, en lo cual buscamos diferenciarnos con un nuevo producto.
Como producto sustituto, encontramos una variedad negocios en los cuales nos perjudicaría en el consumo de nuestros
posibles clientes.
Al estar situado en una zona comercial, tenemos la facilidad de encontrar a los negociantes que nos puedan brindar los
productos de complemento que deseamos brindar.
Tendremos la facilidad de tener una cartera variada de proveedores y así negociar de una forma más efectiva.
La mayoría de negocios que conforman nuestra competencia directa, no brindan el servicio completo, es por ello la
inconformidad de los clientes.
Hemos concluido que hay un porcentaje importante de personas que tenían la costumbre y algunas que recién han
empezado a consumir esta bebida frecuentemente.
Al observar ciertas deficiencias de los negocios cercarnos al nuestro, podemos aprovechar la oportunidad de la
insatisfacción existente y empezar con un nuevo grupo de trabajo que ayude a mejorar estos factores.
Un punto diferenciador frente a la competencia será que nuestro personal, estará informado de lo que venderemos en el
negocio, para poder responder dudas de los clientes respecto a las propiedades de los jugos.
49
CAPITULO III
ORGANIZACIÓN, TECNOLOGÍA E IMPLEMENTACIÓN
50
3.1. Organización del negocio3.1.1. Descripción.La Juguería “De fruta, MADRE” será un negocio que se dedicará a la preparación de jugos de frutas tradicionales, enfocándonos
en la tendencia del consumo de productos naturales, buscando concientizar al consumidor acerca de los beneficios de cada
fruta a consumir, así mismo de la semilla incorporada que es la linaza. La orientación de nuestro negocio se centra
principalmente en ofrecer, promover y orientar el consumo de bebidas y alimentos naturales, libres de colorantes y preservantes.
Nos ubicaremos en un lugar transitorio y estratégico, cerca de comercios y cruces de principales avenidas, de manera que
pueda haber mayor afluencia de público.
3.1.2. Nombre.3.1.2.1. Nombre de la Empresa
51
“De fruta, Madre” S.A.C
3.1.2.2. Nombre comercial y logotipo
“De fruta, madre” se hace referencia a la expresión coloquial que en algún momento cualquier peruano precisó cuándo
aconteció algún hecho inaudito; como también este nombre refiere a las frutas, que serán oriundas de nuestra tierra madre,
siendo ricas, frescas y muy beneficiosas.
Colores:
Verde limón: Tiene una fuerte afinidad con la naturaleza y nos conecta con ella, representará también la vitalidad de las frutas
frescas que ofreceremos en cada jugo.
52
Fucsia:Es un color lleno de energía, denota vitalidad y entusiasmo. Este color representará el carisma que tendrán nuestros
colaboradores para el servicio de atención al cliente.
Amarillo: Es un color brillante, alegre, que simboliza el lujo.
3.1.3.PropósitoLa realización de nuestro proyecto está basada en la preparación de jugos naturales que contienen linaza,
combinaciones especiales de frutas tradicionales con esta semilla que soluciona problemas ocasionado por no mantener una
alimentación balanceada y saludable debido a un desorden en sus actividades y la falta de organización de sus tiempos.
Buscamos transmitir esta información para que puedan prevenir enfermedades lamentables, en casos de la existencia de algún
problema, esperamos aliviar y ayudar cualquier malestar provocado por una vida tan agitada y desordenada.
3.1.3.1. VisiónSer una empresa líder a nivel local en cuanto a calidad de servicio, productos naturales, sanos y deliciosos en un
ambiente que estimula los sentidos; de esta manera satisfacer ampliamente a sus clientes, proveedores y colaboradores
y poder contribuir al desarrollo de nuestro país.
3.1.3.2. MisiónSomos una empresa dedicada a la preparación de jugos a base de linaza, incentivando lo natural brindando alternativas
de vida saludable en un entorno atractivo y relajante con calidad, ética y honestidad así mismo nos sentimos
comprometidos a seguir innovando nuestros productos y servicios.
3.1.3.3. Valores Cumplimiento: Entregar a tiempo todos nuestros pedidos.
53
Calidad: Tener a disposición el mejor equipo de trabajo, las mejores maquinas, los mejores productos y los mejores
procesos.
Honestidad: En el cumplimiento integral de las funciones de la empresa con sus clientes, colaboradores, autoridades,
medio ambiente y comunidad en general.
Caridad: La empresa ayudará a organizaciones.
Compromiso: Nos comprometemos a brindarle un servicio el cual usted se sienta a gusto con nosotros.
3.1.4. Constitución de la empresa3.1.4.1. Tipo de sociedad“De fruta, madre” estará bajo la modalidad de una Sociedad Anónima Cerrada, porque va a ser creada por jóvenes
emprendedoras, conformadas por tres estudiantes que tenemos el ánimo de constituir una sociedad y participar en forma activa
y directa en la administración, gestión y representación social.
La Sociedad Anónima Cerrada es una figura más dinámica y la más recomendable para una empresa familiar, chica o mediana,
siendo nuestro proyecto una MYPE. Puede funcionar sin directorio, el hecho de que uno de los requisitos de la SAC sea un
máximo de 20 accionistas, no implica que vea limitada su posibilidad de manejar grandes capitales. Su capital social se
conforma con los aportes de los socios.
54
La sociedad anónima cerrada no tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores. Es posible que en su
estatuto se establezca un Directorio facultativo, es decir que cuente o no con uno; y cuenta con una auditoría externa anual si
así lo pactase el estatuto o los accionistas.
3.1.4.2. Régimen tributario
Nuestro negocio estará dentro del Régimen Especial del Impuesto a la Renta ya que al ser una empresa que recién empezará
sus actividades nuestros ingresos anuales no superarán las 75 UIT que exige la Sunat. Además nos brinda facilidades entre las
obligaciones que tenemos con el Estado ya que no se requiere que presentemos una contabilidad completa, pues solo nos
exigen registrar Libros Contables de nuestras compras de insumos y gastos que incurra nuestra empresa, ventas e ingresos,
inventario y balances de todos los productos. También tendremos que cumplir con el pago del IGV, realizada sobre las ventas
netas mensuales, realizando una Declaración de pago. Así mismo también al Impuesto a la Renta, para lo cual estamos
obligados al pago mensual de 1.5% sobre los ingresos netos mensuales, debiendo efectuar la respectiva Declaración.Podemos
emitir facturas y demás comprobantes de Pago.
3.1.4.3. Código CIIUContaremos con un CIIU en la cual representará el código de identificación de unidades de negocio.
(5630) Preparación de jugos Juguería
55
3.1.5. Estructura orgánica descriptiva3.1.5.1. Organigrama
Administrador
Especialista en jugos
Ayudante
Mozo
Encargado de limpieza
DATOS:
Horario de atención de la juguería: 7 A.M – 10 P.M
Horarios de trabajo (semanal)
Para empezar el negocio debe contar mínimo con una cajera, dos mozos, y dos personas que se encarguen de preparar los jugos y un encargado de realizar las compras de los complementos a ofrecer.
PUESTO MODALIDAD DIAS HORAS
Administrador(1) Full time 3 -
Especialista en jugos (2)
Full time 6 48
Mozo (2) Full time 6 48
Limpieza(1) 2 horas 6 12
Ayudante (1) Part time 6 24
3.1.5.2. Descripción de puestos y funciones
Denominación del
cargo:
Administrador
Postulantes: 1
Descripción
Se ocupa de la planeación, organización, dirección y
control de los diferentes procesos y actividadesdel
negocio, buscando la eficiencia y calidad de los
servicios, mediante la aplicación de políticas,
procedimientos y técnicas, y haciendo uso
adecuado de los recursos.
Funciones
Velar por el crecimiento de la empresa. Velar por el cumplimiento de metas y objetivos. Efectuar el control de los costos (libro de compras y ventas) Controlar el manejo de inventarios. Respetar y hacer respetar el Reglamento Interno de Trabajo. Asegurar la aplicación de los procedimientos de higiene y
seguridad en la manipulación de alimentos, en la limpieza de utensilios usados, en la higiene y limpieza personal, del equipo y de los espacios físicos.
Implementar procedimientos para facilitar la gestión de toma de decisiones.
Requisitos
-Egresado de la Carrera de Administración.
-Experiencia mínima 1 año en puestos similares.
-Sexo: ambos
-Edad: 25 a 40 años.
Denominación del cargo: Especialista en jugos
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Postulantes: 1
Descripción
Se ocupa de la preparación de las diferentes
variedades de jugo incluido con la linaza, según
requiera el cliente.
Funciones
Conocer los pasos para la preparación de los jugos de frutas. Realizar los adecuados procedimientos de higiene y seguridad en
la manipulación de alimentos. Informar al administrador de los requerimientos de materia prima,
insumos, bebidas, cuando sea necesario.
Requisitos
-Estudios técnicos en gastronomía.
-Experiencia mínima de 6 meses.
Denominación del cargo: Ayudante del especialista de jugos
Postulantes: 1
Descripción
Estar a disposición del especialista de jugos para
la adecuada ayuda en la preparación de los
mismos.
Funciones
Ayudar al que está preparando los jugos, en lo él que requiera. Encargado de mantener la limpieza en el área donde se preparan
los jugos. Encargado de pelar, cortar las frutas requeridas por el especialista
en jugos.
Requisitos -Vivir en los distritos aledaños al Distrito de los
Olivos.
-Sexo: ambos
60
Denominación del
cargo:
Mozo
Postulantes: 1
Descripción
Conocer perfectamente los jugos, así como el tiempo de elaboración y los ingredientes con que están preparados.
Funciones
Presentarse al cliente con amabilidad, cortesía y tomarlas órdenes requeridas por los clientes.
Verificar que estén conformes los jugos solicitados antes de llevar a la mesa.
Vestir el uniforme único de nuestra empresa, diferenciándonos de la competencia.
Responsable de limpiar las mesas cuando los clientes han terminado sus alimentos y se van de la juguería.
Requisitos
-Vivir en los distritos aledaños al Distrito de los
Olivos.
-Tener un espíritu carismático.
61
3.1.6 Micro Localización.
Para realizar la micro localización de nuestro futura juguería, hemos
tomado factores importantes, el cual permitirá realizar una labor
eficiente, esto quiere decir poder llevar a cabo la buena preparación de
jugos de manera rápida y segura.
De esta manera nos permita llevar a una elección adecuada de nuestro
local y así poder satisfacer a los clientes en el consumo de los jugos de
frutas; dichos factores lo detallaremos a continuación:
Crecimiento comercial de la zona:Estará ubicado en una parte del distrito de los Olivos, en la cual se
observa que vienen en un crecimiento sostenido, ya que está cercano a
los centros comerciales más conocidos de todo lima norte, también hay
la existencia de distintos giros de negocios, permitiendo observar la
afluencia de público que transita por estos lugares, calles, avenidas; que
a su vez cuentan con una buena iluminación, buen ambiente y
seguridad.
Este factor es importante porque así podemos encontrar a nuestro
público objetivo dentro de la demanda de personas que transcurren por
estos centros comerciales.
Nivel sociocultural:Es muy importante tener una referencia del nivel sociocultural de las
personas que habitan o transitan cerca a nuestro futuro local, y para eso
se realiza una investigación de acuerdo a los tres posibles lugares,
tomando datos de la página MI ENTORNO. Es un factor con mayor
relevancia porque así nos permite conocer si son de nivel
socioeconómico B y C, que es lo que nos interesa saber, ya que nuestro
público objetivo será dirigido en su mayoría a ellos; como también
conocer el estilo de vida que llevan.
Permisos municipales:
62
Estamos ubicados en un punto estratégico, en este caso alrededor de la
Municipalidad del distrito de los Olivos, de esta manera nos tomará
menor tiempo en realizar cualquier trámite municipal.
Es importante este factor porque depende de todos los permisos que se
requieren para el buen funcionamiento de nuestro negocio, y así
culminar exitosamente con todos los procesos de constitución en la cual
nos solicitan.
Medios de transporte:
Es un factor importante porque estaríamos en una ubicación accesible
para la llegada de nuestros futuros consumidores, permitiendo la
acogida de nuestro producto.
Ya que se encuentra cerca a la Panamericana Norte, en la cual es una
vía que enlaza muchos distritos.
Disponibilidad de locales:Desarrollando el estudio respectivo, tratamos de observar o percibir la
existencia de locales expuestos al alquiler o compra, por tal motivo es la
elección idónea para poner en marcha nuestro negocio.
Es importante este factor, porque depende de la disponibilidad de
locales que hay en ciertos lugares, para la apertura de nuestra juguería,
y comparar tanto precios como infraestructura e indicar el adecuado.
Se asignará un valor a cada factor de acuerdo al nivel de importancia
que cause los diferentes tipos de puntuaciones en nuestro negocio,
siendo 5 el muy importante y 1 como nada importante.
Luego poner un peso de acuerdo a la entrevista realizada a los expertos
en juguerías, el cual se muestra lo que significa para cada experto.
Finalmente para poder calcular la ponderación se multiplican los pesos
con el valor, para que luego se sume las ponderaciones de todo los
factores de los distintos mercados evaluados y así poder tomar como
resultado al mayor puntaje.
Valor Ponderación Valor Ponderación Valor PonderaciónF1 32% 5 1,60 5 1,60 5 1,60F2 28% 3 0,84 4 1,12 4 1,12F3 20% 4 0,80 5 1,00 4 0,80F4 13% 4 0,52 4 0,52 4 0,52F5 7% 3 0,21 5 0,35 4 0,28
100% 3,97 4,59 4,32
Factor Peso MERCADO 1 MERCADO 2 MERCADO 3
FactoresNivel de
importanciaF1 Crecimiento comercial de la zona 5F2 Nivel sociocultural 3F3 Permisos municipales 4F4 Medios de transporte 2F5 Disponibilidad de locales 1
ValorNivel de
importancia
5Muy
importante4 Importante
3Poco
importante
2Regular
importante
1Nada
importante
NOMBRES DIRECCIÓN
MERCADO 1 Panamericana con Av. Carlos Izaguirre
MERCADO 2 Av. Carlos Izaguirre con Av. Antúnez de Mayolo
MERCADO 3 Av. Universitaria con Av. Carlos Izaguirre
3.2. Tecnología3. 2.1. Descripción del producto / servicio.La lista de nuestros productos que venderemos ya sean los jugos y complementarios estarán expuestas al público. Para obtener una mejor acogida ofreceremos una gran variedad de jugos conocidos por el cliente, entre simples y nuevas combinaciones.
JUGOS Papaya+ piña +naranja+ linaza.
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza.
Plátano+ naranja+ linaza.
Surtido
TAMAÑO 16oz-32oz 16oz-32oz 16oz-32oz 16oz-32oz
EMPAQUE Vaso de poli papel Vaso de poli papel Vaso de poli papel Vaso de poli papel
INGREDIENTES
Trozos de PapayaRodajas de piña Naranjas (zumo)LinazaAzúcar
Fresas medianasMango maduroMaracuyá medianasLinazaAzúcar
Plátano1 cucharadita de Esencia de vainillaNaranjas (zumo)Azúcar
PlátanosPapaya20 gramos de betarragaRodajas de piña Fresas medianasMiel de abeja al gusto.
65
PREPARACIÓN
Primero realizar el jugo de naranja. Luego echar los trozos de papaya y rodajas de piña en la licuadora
Finalmente agregar la linaza y mezclarlo con la naranja.* Este jugo ayuda a la digestión, debido a los componentes que posee la papaya junto con las semillas de la linaza.
Pelar el mango, cortar en trozos y licuar junto con el azúcar. Luego agregar la maracuyá y finalmente las fresas y
Linaza midiendo el agua de acuerdo al espesor.Finalmente pasar por el colador.* Este jugo ayuda a limpiar el organismo por las altas dosis de fibra que contienen las fresas.
Licuar el plátano, esencia de vainilla y jugo de naranja. Luego agregar la linaza.
Endulzar con azúcar al gusto.
Cortar en cuadraditos todos los ingredientes y colocarlos en la licuadora. Una vez que todo esté integrado,
Añadir la miel, agua y azúcar al gusto, y continuar licuando.
PRESENTACIÓN DEL
PRODUCTO
JUGOS Especial Jugo de papaya Jugo de piña Fresa con leche
TAMAÑO 16oz-32oz 16oz-32oz 16oz-32oz 16oz-32oz
EMPAQUE Vaso de poli papel Vaso de poli papel Vaso de poli papel Vaso de poli papel
INGREDIENTES
-Huevo-Algarrobina-Papaya-Plátano-Leche-Azúcar
PapayaAguaAzúcar
1/2 piña.1 litro de agua.Azúcar.
FresasLecheAzúcarAlgarrobina
PREPARACIÒN
Licuar leche junto con las fresas frescas, papaya y plátano picados respectivamente.Mientras se licua, agregar un huevo crudo y una cucharada
Pelar, retirar las pepas con su funda y cortarla en trozos pequeños. Vaciar la papaya cortada a la licuadora, la cual debe abarcar aproximadamente 3/4 del vaso; agregar
Pelar la piña, luego cortar en pequeños trozos la piña y licuar con agua, agregando la azúcar.*Es un jugo nutritivo y saludable, que tiene propiedades
Agregar fresas a la licuadora, seguido de la leche con azúcar al gusto.
67
de algarrobina o miel de abejas.Para finalizar agregar azúcar al gusto.
agua, luego el azúcar.*Esta fruta tiene propiedades digestivas, antioxidante, diurético, antiinflamatorio y otras más.
necesarias para quemar grasa. Es mayormente recomendado para perder algunos kilogramos y tener una adecuada figura.
PRESENTACIÓN
3.2.2. Requerimientos.3.2.2.1. Maquinarias, equipos, muebles y herramientas
El equipamiento básico para nuestra juguería es un congelador y una refrigeradora para mantener frescas las frutas, una caja registradora, tres licuadoras, mesas y sillas (la cantidad de acuerdo al tamaño del local), utensilios de cocina, vasos de polypapel para tomar en el mismo lugar y llevar, así ser más eficientes por que estaremos cumpliendo la necesidad de momento de nuestros clientes.
MAQUINARIASProducto Detalle Precio Unidad Modelo Cantidad Proveedor
LicuadoraLicuadora
Profesional $ 700.00
3 Importaciones Hiraoka
HornoMicroondas
Horno MS1142W 1.1P3/32L BL LG S/. 299.00
1 Importaciones Hiraoka
69
Exprimidor de cítricos
Sistema de encendido y apagado automáticoColador que separa la pulpa y las semillas.
s/. 69.00
1 Importaciones Hiraoka
Refrigeradora
Refrigeradora Samsung RT-
29FAJHDSP/PE S/.1,299.00
1 Importaciones Hiraoka
Conservadora Exhibidora
Medida: Ancho frente 1,20 cm x Altura 1,38 cm x Lado 90 cm
Acero Satinado, 220 voltios.
$ 2270
1 Frionox
Mesa Refrigerada
Dos puertas
Acero
$1500 1 Quironox
EQUIPOS
70
Producto Descripción Precio Modelo Cantidad Proveedor
Caja Registradora Caja Registradora SHARP XEA 23S
$499.00 1 Cajas Registradoras Perú
Equipo de Sonido 'Boofer HALION Mod.HA-842
S/.160.00 1 Importaciones Hiraoka
MUEBLES
71
Producto Descripción Precio de Unidad ModeloProveedor
Ventilador Ventilador de Pared NW310 3 velocidades Imaco
S/. 99.00 Saga Falabella
Sillas para la barra
La altura se ajusta.Resiste 110 Kg.Aluminio cromado
S/. 70 Sodimac
Extintor Son de muy buena calidad, ostentado por ISO 9002, de 2 Kg.
S/. 50.00 Centro de reparaciones “Naranjal”
72
Mesas Y sillas Mesa + 04 sillasAsientos tapizadosAcabado en pintura electroestática cromado
S/. 500 Casa Muebles
Acero Inoxidable2m. x 120cm.x 60cm.
$ 300.00 Quironox
3.2.2.2. Instalaciones y/o terrenos. Nuestro local será mediano, en la cual tendrá como medida de 4 mde ancho y 10 m
de largo, contando con las siguientes distribuciones: en la parte inferior se visualiza el
área donde se encontrarán los clientes, luego el área de preparación de los jugos,
junto a ello el almacén, donde se guardarán los insumos, y finalmente los servicios
higiénicos tanto para caballeros como para damas.
PLANO EN 2D
PLANO EN 3D
743.2.2.3. Materia prima e insumos.
75
Los proveedores serán nuestra mano derecha, porque son los que nos traerán
la materia prima (frutas), buscaremos desarrollar una relación muy buena con
los proveedores desde el inicio y después de cotizar precios y analizando
precio así como la calidad. La compra de estos productos se efectúa 2 veces a
la semana en el proveedor del mercado de frutas, esto se genera de acuerdo a
las ventas que se proyectan en nuestra juguería.
PRODUCTO PRESENTACION
CANTIDAD PRECIO TOTAL
Papaya Jaba 1 S/. 22.00 S/. 22.00
Plátano Ciento 1 S/. 50.00 S/. 50.00
Fresa Jaba 1 S/. 14.00 S/. 14.00
Piña Jaba 1 S/. 20.00 S/. 20.00
Manzana Jaba 1 S/. 50.00 S/. 50.00
Mango Jaba 1 S/. 42.00 S/. 42.00
Maracuyá Jaba 1 S/. 38.00 S/. 38.00
Azúcar Saco 1 S/. 88.00 S/. 88.00
Leche Litros 12 S/. 36.00 S/. 36.00
Naranja jaba 1 S/. 20.00 S/. 20.00
PROVEEDOR
“MERCADO DE FRUTAS”
76
La compra de estos productos es de forma quincenal ya que su utilización no es tan rotativa como los insumos principales que son las frutas para la preparación de los jugos.
PRODUCTO PRESENTACION CANTIDAD PRECIO TOTAL
Linaza kg 1 S/. 10.00 S/. 10.00
Huevo Jaba (36) 1 S/. 12.00 S/. 12.00
Beterraga atado 1 S/. 4.00 S/. 4.00
Vainilla docena 1 S/. 9.50 S/. 9.50
Algarrobina docena 1 S/. 54.00 S/. 54.00
Miel docena 1 S/. 54.00 S/. 54.00
PROVEEDOR
“MERCADO UNICACHI”
En las compras para la presentación y complementos que debemos utilizar
para los jugos que ofreceremos necesitaremos lo siguiente:
PRODUCTO PRESENTACION
CANTIDAD PRECIO TOTAL
Empanadas Docena 3 S/. 20.00 S/. 60.00
Sandwich Docena 4 S/. 18.00 S/. 72.00
Triple Docena 3 S/. 25.00 S/. 75.00
Kekes Molde 4 S/. 10.00 S/. 40.00
La compra de estos productos
complementarios se hace dejando un día ya
77
que su utilización es tan rotativa como los insumos principales que son las
frutas para la preparación de los jugos.
3.2.2.4. Mano de obra directa y gastos indirectos de fabricación.MANO DE OBRA DIRECTA:Son los que se emplearán directamente en la transformación de la materia
prima (frutas) en un bien o producto terminado (jugos).
CANTIDAD PUESTO SUELDO MENSUAL
2 Especialistas en jugos S/. 1500
1 Ayudantes S/. 400
En nuestra juguería los encargados en la mano de obra directa serán el
especialista en jugos y su ayudante.
Especialistas en jugos: Se ocupa de la preparación de las diferentes
variedades de jugo incluido con la linaza, según requiera el cliente.
Ayudantes: Estar a disposición del especialista de jugos para la adecuada
ayuda en la preparación de los mismos.
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN:
CANTIDAD PUESTO GASTO MENSUAL1 Costo de Transporte S/. 320
Iremos al mercado de frutas 2 veces por semana y un taxi por la distancia del
mercado hacia nuestro local es aproximadamente 20 soles.
3.2.2.5. Gastos administrativos y de venta.
78
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Los uniformes de nuestro personal, mandaremos a confeccionarlos de acuerdo a lo que queremos dar a conocer para salir de lo común, por ejemplo colores llamativos y modelos juveniles y coloridos que demuestren la frescura de nuestro negocio.
DESCRIPCIÓN PRECIO CANTIDAD
ÚTILES DE LIMPIEZA S/ 250 1
UNIFORMES S/300 6
ALQUILER DEL LOCAL S/1200 1
GASTO DE VENTAS
DESCRIPCIÓN PRECIO CANTIDAD
VOLANTE S/90 3 millar
CARTA S/40 12
PUBLICIDAD (GIGANTOGRAFÍA) S/30 2 metros de ancho x 4
metros de largo.
3.2.3. Flujo grama del proceso productivo y de ventas del producto y/o servicio.3.2.3.1. Diagrama de flujo de producción.
En "De Fruta Madre" se encontrara lo que el cliente espera para su buena alimentación y salud, ya que los jugos estarán elaboradas con la mejor selección de frutas de nuestra riqueza peruana y demás insumos, preocupándonos en la calidad y la innovación de nuestro producto, teniendo un control adecuado en lo que respecta a la preparación de los mismos, para así satisfacer y fidelizar a los clientes.
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INICIO
Se dirigen a hacer la compra de insumos
en el mercado de frutas
Se dirige a colocarlos en el almacén de la
juguería
Lavar y clasificar las frutas para el pedido
Verificar los insumos en el
almacén
El mozo hace un pedido
El cocinero alista las frutas y los demás
insumos.
Se procede a colocar las frutas, (según el tipo de jugo) y demás
los insumos en la licuadoraSe inicia el licuado de las frutas y otros insumos.
Licuadora lista para elaborar el
jugo
Lavarla para poder
utilizarla
Cocinero sirve el producto en el vaso de vidrio, jugo
lista para consumirlo.
Cocinero limpia y ordena el lugar donde preparo el
jugo
NO
NO
SI
FIN
Y se lo da al mozo, para que se lo lleve al cliente.
Facturas que entrego el proveedor
ARCHIVAR EN COMPRAS
SI
El Mozo lo recibe y lo lleva a la mesa adecuada, para luego entregarle la carta,
explicándole de los beneficios de cada uno de
ellos.
Mozo toma el pedido del jugo.
¿Desea algún
producto más?
Cliente ingresa a la juguería
Inicio
Mozo toma pedido y ofrece los productos
complementarios.
Mozo tiene el pedido y se lo lleva
a la mesa.
3.2.3.2. Diagrama de flujo de venta
NOSI
Se le pide el pedido al cocinero y mozo se retira.
¿Necesita algo?
FIN
Toma losolicitado.
Se retira y cuando cliente le indique le entrega la cuenta.
Recibe dinero y lo dirige a caja.
Se le entrega comprobante a cliente
Mozo se despide cordialmente y
agradece su visita, indicandolo que vuelva pronto.
SINO
82
3.3. Implementación3.3.1. Calendarización de actividades para la puesta en marcha del negocio.
A continuación se puede visualizar los días en las cual tomaremos nuestros tiempo para poner en marcha nuestro negocio, en la cual iniciaremos desde la elaboración de nuestra minuta, seguido de los registros, licencias, legalizaciones hasta finalmente la inauguración de nuestro local.
CAPITULO IV
ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO
84
4.1. Cuadro de inversión inicial.4.1.1. Inversión Fija Tangible
31,036.29S/. 12,604.00
8,725.29 4,638.00 2,150.00
Equipos y muebles para el almacén 2,919.00
12,604.00 Maquinas, equipos y muebles para la cocina Cantidad Precio unit. Sub.totalLicuadora 3 2,037.00 6,111.00 Microondas 1 299.00 299.00 Mesa refrigerada 2 puertas 1 4,365.00 4,365.00 Refrigeradora 1 1,299.00 1,299.00 Exprimidor 1 69.00 69.00
Cuchillo FACUSA nº8 6 4.50 27.00 Bowl reondo tamaño mediano 12 20.00 240.00 Colador grande 2 16.00 32.00 Cucharón 6 8.00 48.00 Jarra medidora 2 2.00 4.00 Tabla de picar plástico 2 10.00 20.00Azucarera grande 2 12.00 24.00 Canasta de paja mediana 12 5.50 66.00
8,725.29 Vitrina exhibidora 1 6,605.70 6,605.70 Caja Registradora 1 1,452.09 1,452.09 Servilleteros 10 3.50 35.00 Cucharitas 35 0.50 17.50 Fuentes de aluminio 5 15.00 75.00 Cámaras de seguridad 2 110.00 220.00 Vitrina 1 320.00 320.00
4,638.00 Mesas y sillas 8 500.00 4,000.00 Ventilador 2 99.00 198.00 Sillas altas 4 70.00 280.00 Boofer HALION Mod.HA-842 1 160.00 160.00
Inversión Fija TangibleMaquinaria, equipos y muebles para la cocinaMaquina,equipos y muebles para el área de ventasMaquinas, equipos y muebles para el área de atención al clienteEquipos y muebles para la oficina
Utensilios para la cocina:
Maquinas, equipos y muebles para el área de venta
Maquinas, equipos y muebles para el área de atención al cliente
85
Nuestra Juguería "DE FRUTA MADRE", ha elaborado el cuadro de inversión
fija tangible donde se gastara un total de S/. 31,036.29. Para ellose realizara
gastos para la obtención de las maquinaria, equipos y muebles para la cocina
un total de S/. 12,604.00, en maquinaria, equipos y muebles en el área de
ventas S/. 8,725.29, maquinaria, equipos y muebles en el área de atención al
cliente S/.4,638.00, equipos y muebles de oficina un total de S/. 2,150.00,
equipos y muebles para el almacén un total de S/. 2,919.00. Todos estos muy
útiles y necesarios para nuestro proyecto tanto como para la elaboración de
nuestros jugos y atención al cliente.
4.1.2. Inversión Fija Intangible
2.150,00 Escritorio 1 300,00 300,00 Silla giratoria 1 100,00 100,00 Computadora 1 1.500,00 1.500,00 Impresora 1 250,00 250,00
2.919,00 Estantes de acero inoxidable 3 873,00 2.619,00 Extintor 6kg 1 50,00 50,00 Locker 8 puertas 1 250,00 250,00
Equipos y muebles para la oficina
Equipos y muebles para el almacén
Gastos de Constitución del Negocio (Según MAC) 888
Búsqueda del nombre 5 Reserva del nombre 18 Derechos notariales y registrales 300 Licencia de funcionamiento 350 Viáticos 215
Gastos de Implementación 4.538 REFACCIONADO Y PINTADO DE LOCAL: 3.922 Pinturas (u) 2 35 70 Cola (u) 1 15 15 Selladora (u) 1 15 15 Brochas (u) 1 25 25 Pegamento (bolsas) 25 14,9 373 Reloj de pared 1 20 20 Mayólica (metros)Piso (m) 40 25 1.000 Cocina (m) 20 25 500 Baño (m) 15 25 375 Mano de obra 1.500
Stickers de señalización
INSTALACIONES ELÉCTRICAS: 616
Florescentes 6 25 150
Focos 6 2 12 Cables (m) 120 1,5 180 Enchufes 7 8 56 Interruptor 3 6 18 Mano de obra 200
86
En este caso se ha elaborado el cuadro de inversión intangible con un total de
S/. 6,176.00. Para los gastos de elaboración de nuestro proyecto viáticos
(pasajes y comida) la cantidad de S/. 750,00 Para la Constitución de la
empresa se gastara en búsqueda del nombre S/.5.00, en la reserva del
nombre S/. 18,00.00, en derechos notariales y registrales S/. 300,00.00, en
licencia de funcionamiento S/. 350,00.00, viatico S/. 215.00, dándonos un total
de S/. 888.00
4.1.3. Capital de Trabajo
Capital de Tabajo 19,086.30S/. Existencias 8,735 Disponible 6,751 Exigible 3,600
Búsqueda del nombre 5 Reserva del nombre 18 Derechos notariales y registrales 300 Licencia de funcionamiento 350 Viáticos 215
Gastos de Implementación 4.538 REFACCIONADO Y PINTADO DE LOCAL: 3.922 Pinturas (u) 2 35 70 Cola (u) 1 15 15 Selladora (u) 1 15 15 Brochas (u) 1 25 25 Pegamento (bolsas) 25 14,9 373 Reloj de pared 1 20 20 Mayólica (metros)Piso (m) 40 25 1.000 Cocina (m) 20 25 500 Baño (m) 15 25 375 Mano de obra 1.500
Stickers de señalizaciónEntrada (u) 1 1,5 1,50 Salida (u) 1 1,5 1,50 Extintor (u) 1 1,5 1,50 Botiquín (u) 1 20 20,00 Servicios Higiénicos (u) 2 1,5 3,00 Zona Segura (u) 1 1,5 1,50
INSTALACIONES ELÉCTRICAS: 616
Florescentes 6 25 150
Focos 6 2 12 Cables (m) 120 1,5 180 Enchufes 7 8 56 Interruptor 3 6 18 Mano de obra 200
87
8,735 Existencias Cantidad Precio unit. Sub-totalJugos tradicionalesJUGO DE FRESA CON LECHE (16 onz) 167 3.30 550.39JUGO DE FRESA CON LECHE (32 onz) 167 4.31 717.83JUGO DE PAPAYA (16 onz) 187 2.92 547.80JUGO DE PAPAYA (32 onz) 187 3.74 700.62JUGO SURTIDO (16 onz) 271 2.44 660.20JUGO SURTIDO (32 onz) 271 2.90 784.30JUGO DE PIÑA (16 onz) 139 2.59 360.20JUGO DE PIÑA (32 onz) 139 3.10 430.20JUGO ESPECIAL (16 onz) 180 3.55 641.46JUGO ESPECIAL (32 onz) 180 4.48 808.17Jugos nuevas combinacionesPapaya+ piña +naranja+ linaza (16 onz) 208 2.70 562.05Papaya+ piña +naranja+ linaza (32 onz) 208 3.24 676.08Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (16 onz) 149 3.01 450.00Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (32 onz) 149 4.00 597.56Plátano+ naranja+ linaza (16 onz) 47 2.49 116.25Plátano+ naranja+ linaza (32 onz) 47 2.83 132.20
DISPONIBLE 6,751.00Pago al administrador 1 1,000.00 1,000.00Especialista en jugos (full time) 2 750.00 1,500.00Pago al ayudante (part time) 1 400.00 400.00Pago al mozo (full time) 2 750.00 1,500.00
0 0.00 0.00Pago personal de limpieza 1 200.00 200.00Pago de servicios:Duo telefonia/internet 90.00 90.00Agua 70.00Luz 300.00Alquiler del local 1 1,200.00 1,200.00Uniformes 6 50.00 300.00Utiles de oficina:Hoja bond (mllrs) 1 10.00 10.00Lapiceros (caja) 12 0.50 6.00Tinta impresora x4 1 30.00 30.00Archivadores 1 25.00 25.00Impresión de volantes (mllrs) 3 30.00 90.00Publicidad Gigantografía 1 30.00 30.00
Exigible 3,600.00Garantía de alquiler (3 meses) 3 1,200.00 3,600.00
88
Para poder hacer el análisis de capital de trabajo debemos saber porque es
importante ya que es el dinero que necesitas para producir y vender, incluso
antes de que tus clientes te paguen. Es el recurso económico que se requiere
para qué nuestra empresa opere y siga creciendo.
En nuestro proyecto de juguería nuestro capital estimado de trabajo es de S/.
19,086.30 para poner en marcha la empresa, ya que nos proyectamos los
ingresos y gastos que la empresa necesita para poder seguir produciendo.
Además se tiene que saber que para las existencias estamos tomando en
cuenta el costo de producción total por cada jugo que incluye todas sus
materias primas e insumos.
4.1.4. Inversión Total
En este cuadro podemos apreciar la inversión del proyecto que contiene
inversiones tangibles (instalaciones, equipos, muebles, etc.) , inversiones
intangibles (gastos de constitución, gastos pre operativo, gastos notariales,
licencia de funcionamiento, etc.) y el capital de trabajo y el imprevisto. Todo
esto suma S/. 57,355.60.
Los que se refiera a que siendo tres socios o inversionistas tendremos que
dividir la inversión total para saber cuánto de aporte le tocaría a cada socio que
en nuestro proyecto resulta S/. 19,118.50.
INVERSION FIJA 37,211.79S/. Inversión fija Tangible 31,036.29S/. Inversión Fija Intangible 6,175.50S/. CAPITAL DE TRABAJO 19,086.30S/. IMPREVISTO 1,057.49S/.
INVERSION TOTAL 57,355.58S/.
APORTE POR SOCIO 19,118.53S/.
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO
4.2. Cuadros y gráficos de la proyección de la demanda
En este caso se ha elaborado las proyecciones de ventas por cada jugo en forma anual, la proyección la hemos realizado de 3
años consecutivos. Comenzamos con una proyección del 50% para el primer año en las 8 variedades de jugos y extras que
brindaremos a nuestro público consumidor, luego el segundoaño aumenta nuestra proyección a un 55% en todos nuestros
productos y en el tercer año en un 65%.En los meses de Diciembre, Enero, Febrero y Marzo las ventas aumentan en un 55%,
debido a la temporada de primavera y verano.En los meses de Abril, Agosto, Septiembre, Octubre y Noviembre las ventas se
mantienen sin disminuir ni aumentar. En losmeses de Mayo, Junio y Julio habrá una disminución de la proyección de ventas con
20% debido a la temporada de invierno,durante los 3 años.CUADRO DE PROYECCIÓN DE VENTAS DE LA EMPRESA
50%
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembreJUGO DE FRESA CON LECHE (16 onz) 167 167 167 107 86 86 86 107 107 107 107 167JUGO DE FRESA CON LECHE (32 onz) 167 167 167 107 86 86 86 107 107 107 107 167JUGO DE PAPAYA (16 onz) 187 187 187 121 97 97 97 121 121 121 121 187JUGO DE PAPAYA (32 onz) 187 187 187 121 97 97 97 121 121 121 121 187JUGO SURTIDO (16 onz) 271 271 271 175 140 140 140 175 175 175 175 271JUGO SURTIDO (32 onz) 271 271 271 175 140 140 140 175 175 175 175 271JUGO DE PIÑA (16 onz) 139 139 139 90 72 72 72 90 90 90 90 139JUGO DE PIÑA (32 onz) 139 139 139 90 72 72 72 90 90 90 90 139JUGO ESPECIAL (16 onz) 180 180 180 116 93 93 93 116 116 116 116 180JUGO ESPECIAL (32 onz) 180 180 180 116 93 93 93 116 116 116 116 180
Porcentaje de ventas de la competencia
Ventas del Año 01
JUGOS CLÁSICOS
90
50%
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembrePapaya+ piña +naranja+ linaza (16 onz) 208 208 208 135 108 108 108 135 135 135 135 208Papaya+ piña +naranja+ linaza (32 onz) 208 208 208 135 108 108 108 135 135 135 135 208Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (16 onz) 149 149 149 96 77 77 77 96 96 96 96 149Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (32 onz) 149 149 149 96 77 77 77 96 96 96 96 149Plátano+ naranja+ linaza (16 onz) 47 47 47 30 24 24 24 30 30 30 30 47Plátano+ naranja+ linaza (32 onz) 47 47 47 30 24 24 24 30 30 30 30 47
JUGOS NUEVAS COMBINACIONES
Ventas del Año 01
Porcentaje de ventas de la competencia
COMPLEMENTOS
Acompañamientos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembreSándwich de pollo 449 449 449 290 232 232 232 290 290 290 290 449Empanada de pollo 269 269 269 174 139 139 139 174 174 174 174 269Triple clásico 269 269 269 174 139 139 139 174 174 174 174 269Keke de vainilla 757 757 757 488 391 391 391 488 488 488 488 757
55%
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembreJUGO DE FRESA CON LECHE (16 onz) 183 183 183 118 95 95 95 118 118 118 118 183JUGO DE FRESA CON LECHE (32 onz) 183 183 183 118 95 95 95 118 118 118 118 183JUGO DE PAPAYA (16 onz) 206 206 206 133 106 106 106 133 133 133 133 206JUGO DE PAPAYA (32 onz) 206 206 206 133 106 106 106 133 133 133 133 206JUGO SURTIDO (16 onz) 298 298 298 192 154 154 154 192 192 192 192 298JUGO SURTIDO (32 onz) 298 298 298 192 154 154 154 192 192 192 192 298JUGO DE PIÑA (16 onz) 153 153 153 99 79 79 79 99 99 99 99 153JUGO DE PIÑA (32 onz) 153 153 153 99 79 79 79 99 99 99 99 153JUGO ESPECIAL (16 onz) 199 199 199 128 102 102 102 128 128 128 128 199JUGO ESPECIAL (32 onz) 199 199 199 128 102 102 102 128 128 128 128 199
Porcentaje de ventas de la competencia
Ventas del Año 02
55%
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembrePapaya+ piña +naranja+ linaza (16 onz) 229 229 229 148 118 118 118 148 148 148 148 229Papaya+ piña +naranja+ linaza (32 onz) 229 229 229 148 118 118 118 148 148 148 148 229Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (16 onz) 164 164 164 106 85 85 85 106 106 106 106 164Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (32 onz) 164 164 164 106 85 85 85 106 106 106 106 164Plátano+ naranja+ linaza (16 onz) 51 51 51 33 27 27 27 33 33 33 33 51Plátano+ naranja+ linaza (32 onz) 51 51 51 33 27 27 27 33 33 33 33 51
Porcentaje de ventas de la competencia
Ventas del Año 02
Acompañamientos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembreSándwich de pollo 494 494 494 319 255 255 255 319 319 319 319 494Empanada de pollo 296 296 296 191 153 153 153 191 191 191 191 296Triple clásico 296 296 296 191 153 153 153 191 191 191 191 296Keke de vainilla 833 833 833 537 430 430 430 537 537 537 537 833
65%
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembreJUGO DE FRESA CON LECHE (16 onz) 217 217 217 140 112 112 112 140 140 140 140 217JUGO DE FRESA CON LECHE (32 onz) 217 217 217 140 112 112 112 140 140 140 140 217JUGO DE PAPAYA (16 onz) 244 244 244 157 126 126 126 157 157 157 157 244JUGO DE PAPAYA (32 onz) 244 244 244 157 126 126 126 157 157 157 157 244JUGO SURTIDO (16 onz) 352 352 352 227 182 182 182 227 227 227 227 352JUGO SURTIDO (32 onz) 352 352 352 227 182 182 182 227 227 227 227 352JUGO DE PIÑA (16 onz) 180 180 180 116 93 93 93 116 116 116 116 180JUGO DE PIÑA (32 onz) 180 180 180 116 93 93 93 116 116 116 116 180JUGO ESPECIAL (16 onz) 235 235 235 151 121 121 121 151 151 151 151 235JUGO ESPECIAL (32 onz) 235 235 235 151 121 121 121 151 151 151 151 235
Porcentaje de ventas de la competencia
Ventas del Año 03
91
65%
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembrePapaya+ piña +naranja+ linaza (16 onz) 271 271 271 175 140 140 140 175 175 175 175 271Papaya+ piña +naranja+ linaza (32 onz) 271 271 271 175 140 140 140 175 175 175 175 271Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (16 onz) 194 194 194 125 100 100 100 125 125 125 125 194Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (32 onz) 194 194 194 125 100 100 100 125 125 125 125 194Plátano+ naranja+ linaza (16 onz) 61 61 61 39 31 31 31 39 39 39 39 61Plátano+ naranja+ linaza (32 onz) 61 61 61 39 31 31 31 39 39 39 39 61
Porcentaje de ventas de la competencia
Ventas del Año 03
Acompañamientos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembreSándwich de pollo 584 584 584 377 301 301 301 377 377 377 377 584Empanada de pollo 350 350 350 226 181 181 181 226 226 226 226 350Triple clásico 350 350 350 226 181 181 181 226 226 226 226 350Keke de vainilla 984 984 984 635 508 508 508 635 635 635 635 984
92
4.3. Cuadros de presupuestos de ingresos y egresos
PRESUPUESTO MENSUAL DE INGRESOS Y EGRESOS DEL NEGOCIOINGRESOS POR VENTA
Productos Precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembreJUGOS TRADICIONALES
JUGO DE FRESA CON LECHE (16 onz) 7.00S/. 1,166 1,166 1,166 752 602 602 602 752 752 752 752 1,166JUGO DE FRESA CON LECHE (32 onz) 9.00S/. 1,499 1,499 1,499 967 774 774 774 967 967 967 967 1,499JUGO DE PAPAYA (16 onz) 6.50S/. 1,218 1,218 1,218 786 629 629 629 786 786 786 786 1,218JUGO DE PAPAYA (32 onz) 8.50S/. 1,593 1,593 1,593 1,028 822 822 822 1,028 1,028 1,028 1,028 1,593JUGO SURTIDO (16 onz) 5.50S/. 1,489 1,489 1,489 961 768 768 768 961 961 961 961 1,489JUGO SURTIDO (32 onz) 7.50S/. 2,030 2,030 2,030 1,310 1,048 1,048 1,048 1,310 1,310 1,310 1,310 2,030JUGO DE PIÑA (16 onz) 5.50S/. 763 763 763 493 394 394 394 493 493 493 493 763JUGO DE PIÑA (32 onz) 7.00S/. 972 972 972 627 502 502 502 627 627 627 627 972JUGO ESPECIAL (16 onz) 8.00S/. 1,444 1,444 1,444 931 745 745 745 931 931 931 931 1,444JUGO ESPECIAL (32 onz) 10.00S/. 1,805 1,805 1,805 1,164 931 931 931 1,164 1,164 1,164 1,164 1,805
JUGOS NUEVAS COMBINACIONES
Papaya+ piña +naranja+ linaza (16 onz) 6.00S/. 1,251 1,251 1,251 888 646 646 646 888 888 888 888 1,251Papaya+ piña +naranja+ linaza (32 onz) 8.00S/. 1,668 1,668 1,668 1,184 861 861 861 1,184 1,184 1,184 1,184 1,668Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (16 onz) 7.00S/. 1,046 1,046 1,046 742 540 540 540 742 742 742 742 1,046Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (32 onz) 9.00S/. 1,344 1,344 1,344 954 694 694 694 954 954 954 954 1,344Plátano+ naranja+ linaza (16 onz) 5.50S/. 257 257 257 182 133 133 133 182 182 182 182 257Plátano+ naranja+ linaza (32 onz) 7.00S/. 327 327 327 232 169 169 169 232 232 232 232 327
ComplementosSándwich de pollo 3.50S/. 1,572 1,572 1,572 1,014 811 811 811 1,014 1,014 1,014 1,014 1,572Empanada de pollo 3.50S/. 943 943 943 608 487 487 487 608 608 608 608 943Triple clásico 4.50S/. 1,213 1,213 1,213 782 626 626 626 782 782 782 782 1,213Keke de vainilla 2.00S/. 1,514 1,514 1,514 977 781 781 781 977 977 977 977 1,514
25,113 25,113 25,113 16,582 12,962 12,962 12,962 16,582 16,582 16,582 16,582 25,113TOTAL INGRESOS
Año 01
93
EGRESOS POR VENTA10,916.57 10,916.57 10,916.57 7,042.95 5,634.36 5,634.36 5,634.36 7,042.95 7,042.95 7,042.95 7,042.95 10,916.57
Jugos tradicionalesJUGO DE FRESA CON LECHE (16 onz) 2.92 486.93 486.93 486.93 314.15 251.32 251.32 251.32 314.15 314.15 314.15 314.15 486.93JUGO DE FRESA CON LECHE (32 onz) 4.31 717.83 717.83 717.83 463.12 370.49 370.49 370.49 463.12 463.12 463.12 463.12 717.83JUGO DE PAPAYA (16 onz) 2.92 547.80 547.80 547.80 353.42 282.73 282.73 282.73 353.42 353.42 353.42 353.42 547.80JUGO DE PAPAYA (32 onz) 3.74 700.62 700.62 700.62 452.01 361.61 361.61 361.61 452.01 452.01 452.01 452.01 700.62JUGO SURTIDO (16 onz) 2.44 660.20 660.20 660.20 425.94 340.75 340.75 340.75 425.94 425.94 425.94 425.94 660.20JUGO SURTIDO (32 onz) 2.90 784.30 784.30 784.30 506.00 404.80 404.80 404.80 506.00 506.00 506.00 506.00 784.30JUGO DE PIÑA (16 onz) 2.59 360.20 360.20 360.20 232.39 185.91 185.91 185.91 232.39 232.39 232.39 232.39 360.20JUGO DE PIÑA (32 onz) 3.10 430.20 430.20 430.20 277.55 222.04 222.04 222.04 277.55 277.55 277.55 277.55 430.20JUGO ESPECIAL (16 onz) 3.55 641.46 641.46 641.46 413.85 331.08 331.08 331.08 413.85 413.85 413.85 413.85 641.46JUGO ESPECIAL (32 onz) 4.48 808.17 808.17 808.17 521.40 417.12 417.12 417.12 521.40 521.40 521.40 521.40 808.17
Jugos nuevas combinacionesPapaya+ piña +naranja+ linaza (16 onz) 2.70 562.05 562.05 562.05 362.62 290.09 290.09 290.09 362.62 362.62 362.62 362.62 562.05Papaya+ piña +naranja+ linaza (32 onz) 3.24 676.08 676.08 676.08 436.18 348.94 348.94 348.94 436.18 436.18 436.18 436.18 676.08Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (16 onz) 3.01 450.00 450.00 450.00 290.32 232.26 232.26 232.26 290.32 290.32 290.32 290.32 450.00Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (32 onz) 4.00 597.56 597.56 597.56 385.52 308.42 308.42 308.42 385.52 385.52 385.52 385.52 597.56Plátano+ naranja+ linaza (16 onz) 2.49 116.25 116.25 116.25 75.00 60.00 60.00 60.00 75.00 75.00 75.00 75.00 116.25Plátano+ naranja+ linaza (32 onz) 2.83 132.20 132.20 132.20 85.29 68.23 68.23 68.23 85.29 85.29 85.29 85.29 132.20
ComplementosSándwich de pollo 1.53 688.04 688.04 688.04 443.90 355.12 355.12 355.12 443.90 443.90 443.90 443.90 688.04Empanada de pollo 1.70 457.73 457.73 457.73 295.31 236.25 236.25 236.25 295.31 295.31 295.31 295.31 457.73Triple clásico 2.12 570.01 570.01 570.01 367.75 294.20 294.20 294.20 367.75 367.75 367.75 367.75 570.01Keke de vainilla 0.70 528.94 528.94 528.94 341.25 273.00 273.00 273.00 341.25 341.25 341.25 341.25 528.94
MATERIA PRIMA E INSUMOS
94
Nuestra proyecto de juguería brinda una gama de productos; para crear el presupuesto tenemos que verificar previamente la
proyección de las ventas que corresponden a cada producto de ingresos y egresos una vez hecho eso multiplicamos cada
unidad proyectada por su respectivo precio incluido el IGV como se muestra en nuestra hoja cálculo para los 3 años
320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00Gastos de transporte 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00
83.00 13.00 13.00 13.00Total gasto RSE 83.00 13.00 13.00 13.00
1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00Pago al especialista en jugos 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00Pago al ayudante 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
4,336.00 3,990.00 3,990.00 4,036.00 3,990.00 3,990.00 4,036.00 4,290.00 3,990.00 4,036.00 3,990.00 3,990.00Pago al administrador 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00Pago al mozo 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00Pago al cajero 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Pago al ayudante de limpieza 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00Pago de servicios 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00Alquiler del local 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00Uniformes 300.00 300.00 300.00Utiles de oficina 46.00 46.00 46.00 46.00 46.00
90.00 0.00 0.00 90.00 0.00 0.00 0.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00Impresión de volantes 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
17,646 17,127 17,127 13,389 11,857 11,844 11,890 13,656 13,253 13,299 13,266 17,127
7,467 7,986 7,986 3,193 1,104 1,117 1,071 2,926 3,329 3,283 3,316 7,986
COSTOS DE RSE
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
INGRESOS-EGRESOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
TOTAL EGRESOS
MANO DE OBRA DIRECTA
4.4. Cuadro de estructura de costos y punto de equilibrio.4.4.1. Estructura de costos
InsumosPrecio de Compra
Cantidadx Producto
Costo xInsumo
Precio de Compra
Cantidadx Producto
Costo xInsumo
Fresa (jaba 7 kilos) 14.00S/. 0.30 0.60S/. 14.00S/. 0.55 1.10S/. Azúcar (saco 50 kilos) 88.00S/. 0.02 0.04S/. 88.00S/. 0.04 0.07S/. Leche (12 litros) 36.00S/. 0.20 0.60S/. 36.00S/. 0.35 1.05S/. Vaso (ciento) 24.00S/. 1.00 0.24S/. 26.00S/. 1.00 0.26S/. Sorbete (ciento) 3.00S/. 1.00 0.03S/. 3.00S/. 1.00 0.03S/.
1.51S/. 2.51S/. 1.80S/. 1.80S/. 3.30S/. 4.31S/. 2.61S/. 3.32S/. 5.91S/. 7.63S/. 1.06S/. 1.37S/. 6.98S/. 9.00S/. 7.00S/. 9.00S/.
InsumosPrecio de Compra
Cantidadx Producto
Costo xInsumo
Precio de Compra
Cantidadx Producto
Costo xInsumo
Papaya (jaba 15 kg.) 22.00S/. 0.40 0.59S/. 22.00S/. 0.80 1.17S/. Azúcar (saco 50 kg) 88.00S/. 0.01 0.02S/. 88.00S/. 0.02 0.03S/. Agua (bidon 20 lt) 20.00S/. 0.25 0.25S/. 20.00S/. 0.45 0.45S/. Vaso (ciento) 24.00S/. 1.00 0.24S/. 26.00S/. 1.00 0.26S/. Sorbete (ciento) 3.00S/. 1.00 0.03S/. 3.00S/. 1.00 0.03S/.
1.12S/. 1.94S/. 1.80S/. 1.80S/. 2.92S/. 3.74S/. 2.57S/. 3.44S/. 5.50S/. 7.18S/. 0.99S/. 1.29S/. 6.48S/. 8.47S/. 6.50S/. 8.50S/.
JUGOS TRADICIONALES
VASO 16 OZ
JUGO DE FRESA CON LECHE
JUGO DE PAPAYA
Precio Venta Final
Costo Total unitarioCosto fijo unitario
Valor de VentaImpuesto IGV
Precio de Venta
Costo Total unitario
VASO 32 OZ
VASO 16 OZ VASO 32 OZ
Margen ganancia
Costo x Vaso de jugoMargen ganancia
Costo Total unitarioCosto fijo unitario
Costo x Vaso de jugoMargen gananciaValor de VentaImpuesto IGV
Costo Total unitarioCosto fijo unitario
Valor de VentaImpuesto IGV
Precio de VentaPrecio Venta Final
Costo fijo unitario
Valor de VentaImpuesto IGV
Precio de Venta Precio de VentaPrecio Venta Final
Costo x Vaso de jugo Costo x Vaso de jugoMargen ganancia
Precio Venta Final
96
InsumosPrecio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Precio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Plátano (ciento) 50.00S/. 0.02 0.01S/. 50.00S/. 0.04 0.02S/. Papaya (jaba15 kg.) 22.00S/. 0.05 0.07S/. 22.00S/. 0.10 0.15S/. Fresa (jaba 7 kg.) 14.00S/. 0.03 0.05S/. 14.00S/. 0.06 0.12S/. Piña (jaba 24 kg) 20.00S/. 0.02 0.02S/. 20.00S/. 0.04 0.03S/. Manzana ( jaba 20 kg) 50.00S/. 0.02 0.05S/. 50.00S/. 0.04 0.10S/. Beterraga (datado de 4) 1.00S/. 0.02 0.01S/. 1.00S/. 0.04 0.00S/. Azúcar (saco 50 kilos) 88.00S/. 0.01 0.02S/. 88.00S/. 0.02 0.04S/. Agua ( bidon 20 Lt) 20.00S/. 0.15 0.15S/. 20.00S/. 0.35 0.35S/. Vaso (ciento) 24.00S/. 1.00 0.24S/. 26.00S/. 1.00 0.26S/. Sorbete (ciento) 3.00S/. 1.00 0.03S/. 3.00S/. 1.00 0.03S/.
0.64S/. 1.10S/. 1.80S/. 1.80S/. 2.44S/. 2.90S/. 2.20S/. 3.45S/. 4.63S/. 6.35S/. 0.83S/. 1.14S/. 5.47S/. 7.49S/. 5.50S/. 7.50S/.
InsumosPrecio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Precio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Papaya (jaba 15 kilos) 50.00S/. 0.20 0.67S/. 50.00S/. 0.40 1.33S/. Plátano (ciento) 50.00S/. 0.05 0.03S/. 50.00S/. 0.06 0.03S/. Huevo ( 36 huevos ) 12.00S/. 0.05 0.02S/. 4.80S/. 0.05 0.24S/. Azúcar (saco 50 kilos) 88.00S/. 0.01 0.02S/. 88.00S/. 0.02 0.03S/. Escencia de vainilla (docena) 9.50S/. 0.001 0.001S/. 9.50S/. 0.001 0.001S/. Alagarrobina (docena) 54.00S/. 0.001 0.005S/. 54.00S/. 0.001 0.005S/. Miel (docena) 54.00S/. 0.001 0.005S/. 54.00S/. 0.001 0.005S/. Leche (12 litros) 36.00S/. 0.25 0.75S/. 36.00S/. 0.25 0.75S/. Vaso (ciento) 24.00S/. 1.00 0.24S/. 26.00S/. 1.00 0.26S/. Sorbete (ciento) 3.00S/. 1.00 0.03S/. 3.00S/. 1.00 0.03S/.
1.76S/. 2.68S/. 1.80S/. 1.80S/. 3.55S/. 4.48S/. 3.20S/. 3.99S/. 6.75S/. 8.46S/. 1.22S/. 1.52S/. 7.97S/. 9.99S/. 8.00S/. 10.00S/. Precio Venta Final
Costo fijo unitario
Margen ganancia
Precio de Venta
16 OZ
Precio de VentaPrecio Venta Final
JUGO SURTIDO
Costo Total unitarioCosto fijo unitario
JUGO DE ESPECIAL
32 OZ
Margen ganancia
Precio de VentaPrecio Venta Final
VASO 16 OZ VASO 32 OZ
Costo Total unitarioCosto fijo unitario
Costo x Vaso de jugo Costo x Vaso de jugoMargen ganancia Margen ganancia Valor de Venta Valor de Venta
Impuesto IGVPrecio de Venta
Precio Venta Final
Impuesto IGV
Valor de VentaImpuesto IGV Impuesto IGV
Costo Total unitario Costo Total unitarioCosto fijo unitario
Costo x Vaso de jugo Costo x Vaso de jugo
Valor de Venta
97
InsumosPrecio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Precio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Piña (jaba 24 kilos) 20.00S/. 0.25 0.21S/. 20.00S/. 0.45 0.38S/. Azúcar (saco 50 kilos) 88.00S/. 0.01 0.02S/. 88.00S/. 0.02 0.04S/. Agua (bidón de 20 litros) 20.00S/. 0.30 0.30S/. 20.00S/. 0.60 0.60S/. Vaso (ciento) 24.00S/. 1.00 0.24S/. 26.00S/. 1.00 0.26S/. Sorbete (ciento) 3.00S/. 1.00 0.03S/. 3.00S/. 1.00 0.03S/.
0.80S/. 1.30S/. 1.80S/. 1.80S/. 2.59S/. 3.10S/. 2.05S/. 2.79S/. 4.64S/. 5.89S/. 0.84S/. 1.06S/. 5.48S/. 6.95S/. 5.50S/. 7.00S/.
Precio de VentaPrecio Venta Final
Margen ganancia Margen gananciaValor de VentaImpuesto IGV
Costo Total unitarioCosto fijo unitario
Costo x Vaso de jugo Costo x Vaso de jugo
16 OZ 32 OZ
JUGO DE PIÑA
Costo Total unitarioCosto fijo unitario
Impuesto IGVValor de Venta
Precio de VentaPrecio Venta Final
InsumosPrecio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Precio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Papaya (jaba15 kg.) 50.00S/. 0.10 0.25S/. 50.00S/. 0.20 0.50S/. Piña (jaba 24 kg) 20.00S/. 0.05 0.04S/. 20.00S/. 0.10 0.08S/. Naranja (jaba 20 kg) 20.00S/. 0.20 0.20S/. 20.00S/. 0.40 0.40S/. Linaza ( 1 kg) 10.00S/. 0.01 0.10S/. 10.00S/. 0.01 0.10S/. Azúcar (saco 50 kilos) 88.00S/. 0.02 0.04S/. 88.00S/. 0.04 0.07S/. Vaso (ciento) 24.00S/. 1.00 0.24S/. 26.00S/. 1.00 0.26S/. Sorbete (ciento) 3.00S/. 1.00 0.03S/. 3.00S/. 1.00 0.03S/.
0.90S/. 1.44S/. 1.80S/. 1.80S/. 2.70S/. 3.24S/. 2.37S/. 3.53S/. 5.07S/. 6.78S/. 0.91S/. 1.22S/. 5.98S/. 8.00S/. 6.00S/. 8.00S/. Precio Venta Final Precio Venta Final
Impuesto IGV
Costo x Vaso de jugoMargen ganancia
Valor de Venta Valor de VentaImpuesto IGV
Precio de Venta Precio de Venta
Costo x Vaso de jugo
Costo Total UnitarioCosto fijo unitario Costo fijo unitario
16 OZ 32 OZ
Costo Total Unitario
Papaya + piña +naranja+ linaza
JUGOS NUEVAS COMBINACIONES
Margen ganancia
98
InsumosPrecio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Precio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Fresa (jaba 7 kg) 14.00S/. 0.03 0.05S/. 14.00S/. 0.05 0.10S/. Mango (jaba 16 kg.) 42.00S/. 0.20 0.53S/. 42.00S/. 0.35 0.92S/. Maracuyá (jaba 16 kg.) 38.00S/. 0.05 0.12S/. 38.00S/. 0.10 0.54S/. Agua (bidón 20 lt) 20.00S/. 0.15 0.15S/. 20.00S/. 0.25 0.25S/. Vaso (ciento) 24.00S/. 1.00 0.24S/. 26.00S/. 1.00 0.26S/. Sorbete (ciento) 3.00S/. 1.00 0.03S/. 3.00S/. 1.00 0.03S/. Linaza (1 kg) 10.00S/. 0.01 0.10S/. 10.00S/. 0.01 0.10S/.
1.21S/. 2.20S/. 1.80S/. 1.80S/. 3.01S/. 4.00S/. 2.89S/. 3.60S/. 5.90S/. 7.60S/. 1.06S/. 1.37S/. 6.97S/. 8.97S/. 7.00S/. 9.00S/.
InsumosPrecio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Precio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Naranja (jaba 20 kg) 20.00S/. 0.30 0.30S/. 20.00S/. 0.60 0.60S/. Plátano (ciento) 50.00S/. 0.01 0.00S/. 50.00S/. 0.02 0.01S/. Azúcar (saco 50 kg) 88.00S/. 0.01 0.02S/. 88.00S/. 0.02 0.04S/. Linaza (1 kg) 10.00S/. 0.01 0.10S/. 10.00S/. 0.01 0.10S/. Vaso (ciento) 24.00S/. 1.00 0.24S/. 26.00S/. 1.00 0.26S/. Sorbete (ciento) 3.00S/. 1.00 0.03S/. 3.00S/. 1.00 0.03S/.
0.69S/. 1.03S/. 1.80S/. 1.80S/. 2.49S/. 2.83S/. 2.17S/. 3.09S/. 4.66S/. 5.92S/. 0.84S/. 1.07S/. 5.50S/. 6.98S/. 5.50S/. 7.00S/.
Costo Total Unitario
Valor de VentaImpuesto IGV Impuesto IGV
Precio de Venta Precio de Venta
Costo fijo unitarioCosto x Vaso de jugo Costo x Vaso de jugo
Margen ganancia Margen ganancia Valor de Venta
16 OZ 32 OZ
Costo Total UnitarioCosto fijo unitario
Fresa+ mango+ maracuyá+ linaza
Valor de VentaImpuesto IGV
Precio de Venta Precio de VentaPrecio Venta Final Precio Venta Final
Precio Venta Final
Costo Total UnitarioCosto fijo unitario
Costo x Vaso de jugoMargen ganancia
Plátano+ naranja+ linaza
16 OZ 32 OZ
Costo Total UnitarioCosto fijo unitario
Costo x Vaso de jugoMargen gananciaValor de VentaImpuesto IGV
Precio Venta Final
Precio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Empanada de pollo (docena) 20.00 1 1.67Servilletas (ciento) 1.50 1 0.015Bolsa pequeña (ciento) 1.70 1 0.017
1.70S/. 1.26S/. 2.96S/. 0.53S/. 3.49S/. 3.50S/.
Precio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Sándwich de pollo (docena) 18.00 1 1.50Servilletas (ciento) 1.50 1 0.015Bolsa pequeña (ciento) 1.70 1 0.017
1.53S/. 1.42S/. 2.96S/. 0.53S/. 3.49S/. 3.50S/.
Precio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Triple clásico (docena) 25.00 1 2.08Servilletas (ciento) 1.50 1 0.015Bolsa pequeña (ciento) 1.70 1 0.017
2.12S/. 1.69S/. 3.81S/. 0.69S/. 4.49S/. 4.50S/.
Costo Total UnitarioMargen gananciaValor de VentaImpuesto IGV
Precio de VentaPrecio Venta Final
Costo Total UnitarioMargen gananciaValor de Venta
Complementos
Impuesto IGVPrecio de Venta
Precio Venta Final
Costo Total UnitarioMargen gananciaValor de VentaImpuesto IGV
Precio de VentaPrecio Venta Final
99
Continuando con nuestro Proyecto “De Fruta Madre”, se ha elaborado unos
costos de fabricación por cada jugo que vamos a ofrecer a nuestro público
consumidor.
4.4.2 Punto de equilibrio
Precio de Compra
Cantidadx vaso
Costo xInsumo
Keke de vainilla (molde de 15) 10.00 1 0.67Servilletas (ciento) 1.50 1 0.015Bolsa pequeña (ciento) 1.70 1 0.017
0.70S/. 0.99S/. 1.69S/. 0.30S/. 2.00S/. 2.00S/. Precio Venta Final
Costo Total UnitarioMargen gananciaValor de VentaImpuesto IGV
Precio de Venta
Productos Costo UnitarioPrecio de
VentaValor de
Venta%MCU Participación
JUGOS CLÁSICOSJUGO DE FRESA CON LECHE (16 onz) 1.51S/. 7.00S/. 5.93S/. 74.63% 6.18%JUGO DE FRESA CON LECHE (32 onz) 2.51S/. 9.00S/. 7.63S/. 67.09% 6.18%JUGO DE PAPAYA (16 onz) 1.12S/. 6.50S/. 5.51S/. 79.59% 6.95%JUGO DE PAPAYA (32 onz) 1.94S/. 8.50S/. 7.20S/. 73.07% 6.95%JUGO SURTIDO (16 onz) 0.64S/. 5.50S/. 4.66S/. 86.27% 10.04%JUGO SURTIDO (32 onz) 1.10S/. 7.50S/. 6.36S/. 82.72% 10.04%JUGO DE PIÑA (16 onz) 0.80S/. 5.50S/. 4.66S/. 82.92% 5.15%JUGO DE PIÑA (32 onz) 1.30S/. 7.00S/. 5.93S/. 78.08% 5.15%JUGO ESPECIAL (16 onz) 1.76S/. 8.00S/. 6.78S/. 74.10% 6.69%JUGO ESPECIAL (32 onz) 2.68S/. 10.00S/. 8.47S/. 68.38% 6.69%
JUGOS COMBINACIONESPapaya+ piña +naranja+ linaza (16 onz) 0.90S/. 6.00S/. 5.08S/. 82.36% 7.73%Papaya+ piña +naranja+ linaza (32 onz) 1.44S/. 8.00S/. 6.78S/. 78.70% 7.73%Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (16 onz) 1.21S/. 7.00S/. 5.93S/. 79.54% 5.54%Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (32 onz) 2.20S/. 9.00S/. 7.63S/. 71.13% 5.54%Plátano+ naranja+ linaza (16 onz) 0.69S/. 5.50S/. 4.66S/. 85.16% 1.73%Plátano+ naranja+ linaza (32 onz) 1.03S/. 7.00S/. 5.93S/. 82.58% 1.73%
100.00%
Costo Fijo total 6,223.00S/. Costo Variable Promedio 1.43S/. Valor de Venta Promedio 6.20S/. Margen Contrib. Total 77.84%
1,3057,994.40S/.
PUNTO DE EQUILIBRIO DE LA EMPRESA
Punto de Equilibrio en Unidades FísicasPunto de Equilibrio en Unidades Monetarias
100
Un punto de equilibrio es usado comúnmente en las empresas u
organizaciones para determinar la posible rentabilidad de vender un
determinado producto.
Esto nos indica que nuestra empresa debería generar ingresos mínimos de
S/. 7,994.40 para no ganar ni perder; las ventas que superen a este nivel
representaran beneficios económicos para la empresa.
4.5. Cuadro del flujo de caja.
4.5.1. Flujo de caja económico proyectado
4.5.2. Análisis de indicadores financieros
Rubros 0 1 2 3Ventas 222,247 242,381 286,450TOTAL DE VENTAS 0 222,247 242,381 286,450
Inversión 57,356Costos de venta 122,424 132,003 151,159Gastos administrativos 48,664 48,664 48,664Gastos de venta 270 180 180Impuesto a la renta 3,334 3,636 4,297TOTAL EGRESOS 57,356 174,692 184,482 204,300
FLUJO DE CAJA -57,356 47,555 57,899 82,150
Años
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Indicadores de rentabilidad
COK 13%VAN 87,005.76TIR 82%B/C 1.17
101
Nuestro proyecto de inversión tiene un VAN positivo, el proyecto es rentable. Entre dos o más proyectos, el más rentable es el que tenga un VAN más alto. Un VAN nulo significa que la rentabilidad del proyecto es la misma que colocar los fondos en él invertidos en el mercado con un interés equivalente a la tasa de descuento utilizada.
La T.I.R. resultante es superior a la tasa exigida por el inversor, y entre varias
alternativas, la más conveniente será aquella que ofrezca una T.I.R. mayor.
4.6. Análisis de sensibilidad
Realizado esta disminución podemos observar que el flujo de caja total disminuye y nuestra empresa peligra.
Escenario Normal
Escenario Pesimista
VAN 87,006 66,157TIR 82% 62%B/C 1.17 1.14
Variación de las ventas -6%Variación del VAN -24%
3.9925.04%
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Grado de elasticidadGrado de sensibilidad
102
CAPITULO V
RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL - RSE
5.1 Nombre del proyecto
103
Fuente de vida para más vida
5.2 Descripción del proyecto de RSE
Nuestra juguería “DE FRUTA MADRE S.A.C” además de buscar una buena rentabilidad con la venta de sus nuevas combinaciones saludables, se compromete a mantener un ambiente saludable a través de un proyecto de responsabilidad social, brindando a sus clientes un lugar para compartir y alimentarse con un entorno higiénico, además de ello buscamos incentivar a las personas que frecuentan a nuestro local el reciclaje de residuos orgánicos principalmente de cáscara de frutas y otros insumos que se utilice. Se podrá lograr dando un buen uso a los desechos y convertir una tierra fértil, de esta manera obtener más áreas verdes.
Elaboración del proyecto:Utilizar un balde de plástico con tapa, y hacer en el fondo una capa gruesa de unos 6 cm. más o menos de aserrín, y encima de ello, se le va echando todos los desechos orgánicos, principalmente las cáscaras de frutas; luego se cubre con otra capa de tierra y se hecha un poco de agua para que le dé humedad, y se le puede agregar un poco de cal para que se eviten los malos olores. Se debe esperar de 2 a 4 meses para que ese abono esté listo para usar en las plantas y tengan las propiedades necesarias en dicha fertilización.
Lugar de preparación:
Para realizar este proyecto se debe tener en cuenta que la ubicación de nuestro local está en la avenida y alrededor de ella observamos áreas verdes, por lo tanto nuestro proyecto lo ubicaremos en dicho lugar para mantenerlo fresco y con un ambiente cálido.
De esta manera no incomodaremos a nuestros clientes ni transeúntes del lugar a su vez está cerca de nuestro negocio para poder tener facilidad en la preparación y uso.
5.3 Objetivos del proyecto
Reducir la cantidad de desperdicios en el local ya que no hay suficiente
espacio en los vertederos autorizados.
Incentivar a las personas del entorno el reciclaje de desechos orgánicos.
Mejorar las áreas verdes en el espacio que rodea el local.
Aprovechar el buen uso de los insumos para nuestros productos.
5.3.1 Stakeholders involucrados:
La Comunidad.
104
El medio ambiente.
5.3.2 Beneficios para la Comunidad
Lugares con más áreas verdes.
Mejora la estructura del suelo porque retiene nutrientes y agua de riego.
Permite una mayor retención de agua por el suelo.
Contribuye a la reducción de las basuras que se llevan a los vertederos.
Reducir el consumo de abonos químicos que no aseguran el buen
mantenimiento de las plantas.
Se emiten 5 veces menos gases de efecto invernadero que el
compostaje industrial.
Fertilizar el suelo de los jardines.
5.3.3 Beneficios para la empresa
Ningún motor ni ningún gasto de mantenimiento.
Reconocimiento y mejor imagen de nuestra juguería.
En agua de riego, el ahorro está entre el 30% y el 70% respecto de lo
que tendríamos que gastar para regar nuestras plantas.
Disminuiría la compra de bolsas de basura porque los desechos
orgánicos se echan directamente en el recipiente, incluyendo los de la
cocina y los del jardín, consiguiendo un ahorro de una bolsa diaria.
En la compra de abonos porque se obtiene gratuitamente
un abono 100% natural, obteniendo 56kg de compost por cada 100kg de
restos orgánicos.
Las plantas cultivadas con este abono natural son más sanas y padecen
menos enfermedades y plagas.
5.4 Presupuesto
Comprar el aserrín en una carpintería
La tierra preparada.
Empresa socialmente responsable orientada al cuidado del medio ambiente
Busca contribuir con el cuidado del medio ambiente mediante el reciclaje
105
Agua para causar un nivel moderado de humedad.
El uso de cal para prevenir los malos olores que pueden generar con el
tiempo.
El resto de materiales es todo reciclado que utilizaremos de la propia
Juguería como son: las cascaras de frutas, las cascaras de huevo.
Material Cantidad Precio Total
Aserrín 1 saco S/. 3.00
Cal Bolsa S/. 10.00
Cilindro 1 cilindro S/. 70.00
5.5 Síntesis Socio Competitiva:
106
107
CAPITULO VI
CONCLUSIONES
Todo proyecto es un esfuerzo único para lograr un objetivo específico
mediante la utilización eficiente de recursos. Una de las principales
metas de nuestro proyecto es llegar al alcance establecido dentro del
costo y tiempo programado.
108
A través del plan de negocio de nuestra juguería “DE FRUTA MADRE”
se ha obtenido ventajas en cuanto a la imagen de nuestro producto, la
calidad y originalidad de nuestros jugos, la innovación en el diseño de su
envase que pueden atraer al consumidor.
El grado de aceptación de nuestra juguería “DE FRUTA MADRE” está
en la economía y crecimiento de la población y transeúntes de la zona,
nuestro público consumidor cuenta con un alto poder adquisitivo.
Sobre la competencia directa se puede decir que sus precios son altos.
El análisis de la competencia nos permitió ver que el éxito de un
producto reside en su precio.
En nuestro proyecto seemplearon el diagrama de Gantt, donde se puede
concluir que nuestra juguería “DE FRUTA MADRE” realizó un trabajo
muy eficiente, ya que en primer lugar la misma realizó una
programación de elaboración del negocio basándose en el diagramade
Ganttcon el cual estimó sus tiempos y duraciones para cada actividad a
realizar.
109