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CENTRO UNIVERSITÁRIO UNA
CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM PROCESSOS GERENCIAIS
Aline Machado Marcio Colen Marcelo Bretz Rafael Zolini
Raquel Araújo
PLANO DE NEGÓCIOS
“CULTO DEL CAFFE’”
Belo Horizonte
2º semestre de 2013
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CENTRO UNIVERSITÁRIO UNA
CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM PROCESSOS GERENCIAIS
PLANO DE NEGÓCIOS
“CULTO DEL CAFFE’”
Estudo apresentado à disciplina Projeto
Aplicado do Curso Superior de Tecnologia
em Processos Gerenciais da UNATEC.
Turma: Processos Gerenciais – Módulo III
Campus: Barro Preto
Orientador: Profº. Dênio Mágno
Aline Machado
Marcio Colen Marcelo Bretz
Rafael Zolini Raquel Araújo
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RESUMO
Este trabalho apresenta Plano de Negócio para a montagem de uma cafeteria
especializada em café gourmet e produtos a base de café, e prestação de serviço de
coffe in company.Terá como público alvo, os consumidores das classes A, B e C.
A loja será localizada no bairro Buritis, Belo Horizonte. O local foi definido por ser
um bairro nobre, de classe alta recente, localizado na zona Oeste de Belo Horizonte.
O Barirro atualmente o segundo mais populoso de Belo Horizonte, segundo o censo
de 2010 do IBGE com uma população de 29.374 habitantes, renda média varia entre
8,5 a 14,5 salários mínimos.
Terá como investimento inicial estimado R$ 250.000,00. Com uma expectativa de
faturamento mensal de R$ 37.500,00 e retorno do investimento em 3 anos.
Palavras-chave: cafeteria, café gourmet, plano de negócio.
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SUMÁRIO
INTRODUÇÃO........................................................................................................................ 5 CAPÍTULO I – O NEGOCIO .................................................................................................. 6
2. Descrição do Negócio................................................................................................ 6 3. Principais objetivos da empresa................................................................................. 6 4. Descrição dos produtos comercializados................................................................. 7 5. Público alvo................................................................................................................ 8 6. Mercado atual........................................................................................................... 9 7. Barreiras de mercado e market share estimado........................................................ 13 8. Estrutura organizacional............................................................................................. 14
CAPÍTULO II – PLANEJAMENTO ESTRÁTEGICO.............................................................. 16 9. Atuais concorrentes.................................................................................................... 16
10. Matriz sowt................................................................................................................ 17 11. Cinco forças de porter................................................................................................ 20 12. Planejamento estratégico......................................................................................... 22 13. Fatores críticos de sucesso...................................................................................... 23 14. Balanced scorecard.................................................................................................. 23 15. Painel estratégico..................................................................................................... 25
CAPITULO III – PLANEJAMENTO FINANCEIRO E ORÇAMENTÁRIO.............................. 27 16. Orçamento de vendas.............................................................................................. 16 17. Orçamento de custo das mercadorias vendidas....................................................... 31 18. Orçamento de despesas com vendas...................................................................... 38 19. Orçamento de despesas administrativas................................................................. 41 20. Orçamento de fluxo de caixa.................................................................................... 45 21. Orçamento da demonstração do resultado.............................................................. 48 22. Balanço patrimonial projetado.................................................................................. 51
CAPÍTULO IV – PLANEJAMENTO DE MARKETING........................................................... 57 23. Mix de marketing...................................................................................................... 57 24. Estratégia de marketing........................................................................................... 58
CONCLUSÃO......................................................................................................................... 64 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS....................................................................................... 66
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1. INTRODUÇÃO
Este plano de negócios apresenta a proposta de negócio para a
implantação de uma empresa no ramo de cafeteria denominada “Culto Del
Caffe’”, com especialidade na produção e venda de café gourmet na cidade de
Belo Horizonte. O nome, de origem italiana, remete ao requinte e tradição na
oferta de um bom café.
O café é um produto muito consumido no Brasil, presente em quase todos
os lares brasileiros, e nos últimos anos observa-se significativa mudança no perfil
do café consumido, onde destacamos o aumento no consumo do café tipo
gourmet. Esse fato despertou em nosso grupo o desejo por desenvolver um plano
de negócios que possibilite a abertura, viabilização, retorno e consolidação do
negócio.
O plano de negócio está dividido em quatro capítulos, o primeiro descreve
o negócio de forma completa, contemplando ítens como público alvo, objetivos,
produtos e um breve relato sobre o mercado de café; e o segundo apresenta as
estratégias que nortearão a conquista dos objetivos propostos, apresentando
ainda um Balanced Score Card e um painel estratégico.
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CAPÍTULO I – O NEGÓCIO
2. DESCRIÇÃO DO NEGÓCIO
Cafeteria voltada para as pessoas (varejo) que se encontram trabalhando,
estudando ou moram na região do bairro Buritis e área de influência, agregando
ainda o serviço de Coffe in Company1 prestados nas empresas da cidade de Belo
Horizonte.
A cafeteria será instalada numa área verde, onde o paisagismo local será
integrado com a decoração interna. A casa será uma combinação do rústico com
moderno, mostrando como é possível integrar a sensação de estar em uma casa
de campo no meio de um grande centro. O principal objetivo é criar um ambiente
misto que possa oferecer o tradicional serviço de cafeteria e lanchonete e ainda
oferecer um espaço que integre café, cultura e negócios.
Compondo o ambiente será oferecido aos clientes um espaço de cultura e
business com biblioteca, revistas, músicas e rede wi-fi para conexão à internet,
além de dois espaços com preparação acústica para pequenas reuniões,
oferecida de forma diferenciada a clientes e não clientes como suporte a
encontros de negócio fora do ambiente empresarial.
O serviço denominado “Coffee in Company” será baseado em um serviço
delivery de café para reuniões e pequenos eventos, destinado a clientes que
desejem valorizar os seus convidados oferecendo um buffet diferenciado com
café de qualidade e acompanhamentos de alto padrão.
Além dos serviços já descritos, haverá também esporadicamente no local
curso para os clientes sobre o café, para que esses apaixonados possam se
sentir um barista e disfrutar cada vez mais dessa iguaria que reflete o espírito do
estado mineiro. Buscando a valorização cultural serão promovidos no local
eventos culturais como lançamento de livros, tarde de autógrafos e pequenas
apresentações de artistas regionais.
3. PRINCIPAIS OBJETIVOS DA EMPRESA
Tornar o nome empresa Culto Del Caffe’ conhecido como referencia em café
gourmet na região de abrangência e ainda na cidade de Belo Horizonte.
1 Coffe in Company: Serviço de café especializado prestado diretamente no ambiente da empresa do
cliente, geralmente utilizado em reuniões e palestras.
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Conquistar parcela relevante do mercado potencial definido, 17% (Dezessete
por cento), com base no número de clientes atendidos, apresentando lucratividade
(como será visto no capitulo III) e retorno do investimento em até 3 anos.
Tornar-se a empresa que oferece o melhor serviço de Coffee in Company,
reconhecida por seus clientes pela qualidade e requinte.
A empresa tem como objetivo estratégico tornar-se referência em espaço
para cultura, lazer e negócios, baseando sempre na experiência positiva e
consequente satisfação do cliente que frequentá-la ou receber o serviço de Coffe in
Company. Para sustentar este objetivo, criamos outros como ter 100% dos nossos
fornecedores de café certificados pelo Programa de Qualidade do Café e também
pela Associação Brasileira da Indústria de Café, além de fornecedores de comidas
que serão periodicamente avaliados com critérios da própria empresa; treinar os
funcionários no mínimo duas vezes por ano; atualizar 10% do portfólio de produtos
anualmente e; manter a rotatividade de pessoal inferior a 25% ao ano.
Como objetivos financeiros a empresa busca faturar ao final do primeiro ano
de atividade, ou 12° mês, o valor bruto de R$ 75 mil com margem líquida de 15%, e
ao final do terceiro ano de atividade, ou no 36° mês, obter um faturamento de R$
127,5 mil mantendo a margem líquida de 15%, sustentando o faturamento e
margem líquida neste patamar pelos anos seguintes.
4. DESCRIÇÃO DOS PRODUTOS COMERCIALIZADOS
O produto central será o café, do tipo gourmet, com grãos selecionados de
alto padrão, quentes e frios, além de bebidas baseadas em café, utilizando-se
de licores, cremes, bebidas alcoólicas. Buscando oferecer um cardápio variado e
diferenciado, acrescentaremos a esse cardápio comidas e lanches diferenciados,
criadas especialmente para o estabelecimento com base em múltiplas pesquisas e
avaliações dos melhores e mais consumidos produtos oferecidos ao mercado
mineiro.
O portfólio inicial pretende apresentar um mix mínimo de 30 bebidas e 20
comidas. Os produtos serão divididos entre Bebidas Expresso, Café com preparo
requintado, Bebidas Geladas, Bebidas com chocolate, Chá e diversos (demais
produtos). As comidas serão dividas entre bolos, pão de queijo, salgados,
sanduíches, doces e diversos (demais produtos).
Para oferecer melhor qualidade e maior variedade, as comidas serão
adquiridas de fornecedores selecionados, sendo apenas terminada no local,
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exceção àquelas que por suas características devem ser feitas diretamente na
empresa.
5. PÚBLICO ALVO:
Inicialmente a segmentação utilizada foi por renda, tido como premissa que
os consumidores de café gourmet estão em sua grande maioria entre os clientes de
maior poder aquisitivo. Objetivamos como público alvo, os consumidores das
classes A, B e C, e isso nos levou a escolha geográfica e consequente
segmentação geográfica ao Bairro Buritis e sua área de influência da cidade na
Belo Horizonte/MG.
O Buritis é um bairro nobre, de classe alta recente localizado na zona Oeste
de Belo Horizonte. É atualmente o segundo mais populoso de Belo Horizonte,
segundo o censo de 2010 do IBGE este bairro possui uma população de 29.374
habitantes, com renda média entre 8,5 a 14,5 salários mínimos, tornando toda a
população do Bairro como clientes potenciais
A instalação de duas grandes instituições de ensino superior, fez com que
despertasse o comercio na região juntamente com a mudança no coeficiente de
aproveitamento do solo que permitiu construções de prédios e centros comerciais.
Hoje possuiu edifícios residenciais lojas bares e restaurantes. .
Atualmente o bairro conta com uma ampla rede de serviços e comércio,
possuindo uma infraestrutura completa em termos de escolas, academias, quadras
e campos de futebol e tênis, universidades, shoppings, escritórios e cinemas.
Possui aproximadamente 200 empresas com cinco mil empregados, duas
faculdades com vinte mil alunos, além de duas grandes escolas de ensino médio e
fundamental com três mil alunos, além de um shopping center e duas galerias.
Fugindo do padrão das grandes cidades, as ruas do Buritis ainda prezervam
arvóres e jardins e tornando o bairro uma região privilegiada e um dos espaços
mais disputados da capital.
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Figura 1: Vista panorâmica do Bairro Buritis
Fonte: Site skyscrapercity
Consideramos como área de influência do bairro Buritis, os bairros
Belvedere, Santa Lucia, Estoril, Estrela e Palmeiras, que juntos possuem
população de 29.819 habitantes.
Destarte, o mercado será segmentado em estudantes, trabalhadores e
moradores pertencentes à região do bairro Buritis das classes A, B e C, as quais
delimitamos como público alvo potencial de 50 mil clientes.
6. MERCADO ATUAL
Existem várias lendas sobre o surgimento e do costume de saborear um café
segundo o site da ABIC. A mais contada é a que se passou nos meado do século
XV, quando um pastor da Etiópia notou que suas cabras, ao ingerirem os frutos de
certo arbusto, se tornavam mais vivas, com mais disposição. Assim, o pastor
resolveu fazer uma infusão com os tais frutos e experimentá-lo. Após beber, ele
achou que sua disposição física tinha melhorado e passou a beber e divulgar a
nova descoberta. Independente da lenda, o fato relevante é que o café é uma
bebida mundialmente consumida e, principalmente, relevante ao interesse deste
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plano de negócio. Está presente em 95% dos lares brasileiros, segundo dados de
2012 do levantamento da ABIC (Associação Brasileira da Indústria de Café).
Soma-se a isso o contexto histórico de crescimento no consumo interno da bebida,
que nos últimos 10 anos (2002-2012) cresceu 45%, chegando a um consumo per
capita de 4,98 kg de café torrado (Tabela 1). A ABIC registrou ainda que no período
compreendido entre Novembro/2011 e Outubro/2012 o consumo de café foi de
20,33 milhões de sacas, representando um acréscimo de 3,09% em relação ao
período anterior correspondente (Nov/10 a Out/11), que havia sido de 19,72
milhões de sacas. (www.abic.com.br)
Pode parercer pouco, mas se observarmos que o crescimento é contínuo
(Gráfico 1) e a tendência do mercado, segundo opinião de representantes da ABIC,
é convergir cada vez mais para um consumo de produtos de melhor qualidade
(premium e gourmet). Aliado a isso o crescimento da renda do brasileiro e
consequente ascenção de classe social, que impulsionou alguns setores e entre
eles o de lazer e entretenimento, esta informação começa a ganhar extrema
relevancia. Ainda é possível observar que somos o maior produtor mundial e
exportador de café e o segundo maior consumidor depois dos Estados Unidos. Um
último dado relevante é que no ranking de consumo per capita o Brasil esta atrás
de países como Finlandia, Noruega, Dinamarca e muitos outros, demonstrando
assim o potencial de crescimento do mercado de consumo da bebida. (Tabela 2)
Gráfico 1: Evolução do consumo interno do café no Brasil
FONTE: ABIC
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Tabela 1: Consumo Interno de Café em sacas e per-capita no Brasil
FONTE: ABIC
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Tabela 2: Consumo de Café mundial em litros per-capita.
FONTE: Site FJ Consultoria
Esse aumento no consumo vem sendo corroborado pela medicina, que
apesar de nunca ter visto o café com bons olhos, hoje já está se rendendo às
evidências que ele tem méritos nutricionais, sendo capaz até de prevenir
determinadas doenças. Além destes fatores a maior diversificação do produto
também é apontada como um dos motivos principais pelo constante aumento no
consumo.
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7. BARREIRAS DE MERCADO E MARKET SHARE ESTIMADO:
A análise sobre as barreiras de mercado para o negócio proposto nos leva a
refletir principalmente sobre três aspectos: tamanho do mercado, quantidade de
concorrentes e restrição a novos entrantes.
Primeiramente, a segmentação proposta do público alvo nos possibilitou
conhecer o tamanho do mercado, o qual delimitou em aproximadamente 50 mil
clientes potencias. Entretanto, o principal fator que orienta a escolha do bairro
Buritis para a instalação da empresa foi o fato de entendermos que não há
concorrentes suficientes ou estrategicamente posicionados como cafeteria para
atender toda a demanda do mercado local. Embora existam empresas que
comercializam produtos que tem como matéria-prima o café, estas o fazem de
maneira a aproveitar um público existente, e não como foco principal da empresa.
Portanto, apesar de existirem concorrentes, não existem especialistas na arte de
fazer café.
O último fator a ser analisado são restrição a novos entrantes, no caso a
nossa empresa, o único fator que pode restringir é a falta de capital e falta de
espaço físico viável, o primeiro por motivos óbvios, e apesar de o valor do
investimento inicial não ser nenhuma fortuna pode limitar a entrada ou alterar o
projeto inicial. Este ponto foi observado e os investidores do projeto estão
preparados para assumir os riscos do empreendimento, os quais será melhor
exposto na análise financeira. Quando ao espaço físico com custo viável
entendemos que nele encontra-se um fator de risco, o qual precisaremos realizar
buscas refinadas, porém, como o projeto prevê uma loja de rua a tendência por um
um aluguel mais viável será favorável.
Ao voltarmos à análise para o tamanho do mercado que pretendemos
alcançar avaliamos primeiramente o público alvo, 50 mil clientes potenciais, e em
sequencia a estrutura organizacional proposta da empresa. Entendemos que temos
a capacidade de atendimento de aproximadamente 500 pessoas por dia, ou 12 mil
clientes por mês conforme descrito no item sobre a estrutura organizacional. O
mercado que iremos atender inicialmente, até o primeiro ano de atividade será de
10% do público alvo, o que corresponde a 5 mil clientes ou a 41,6% da nossa
capacidade total de atendimento, evoluindo a partir do primeiro ano até chegarmos
a 17% do público alvo ao final do terceiro ano de atividade, o que corresponderá a
70% da nossa capacidade de atendimento. Assim pretendemos manter, pois acima
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deste nível há grande preocupação com a queda na qualidade de atendimento e
percepção do cliente, principalmente pela possibilidade de existir gargalos de
atendimento em horários de maior demanda.
O Market Share estimado e pretendido é de 10% até o final do primeiro ano
de atividade e 17% até o final do terceiro ano de atividade. Nesse nível de
participação entendemos que haverá total capacidade de sermos rentáveis e com
breve retorno do investimento, o que será demonstrado no plano orçamentário e
análise de viabilidade.
8. ESTRUTURA ORGANIZACIONAL:
A cafeteria Culto Del Caffe’ iniciará a suas atividades com apenas uma
unidade, localizada no Bairro Buritis, em um prédio de rua com área de 120m². O
horário de funcionamento será de segunda à sabado das 10h às 20h, exceto para o
serviço de Caffe in Company que contará com atendimento a qualquer horário
mediante agendamento. A empresa contará com o quadro inicial de 7 funcionários,
sendo 1 barista, 1 cozinheiro, 1 atendente/caixa, 1 auxiliar de limpeza, 1 garçon e 1
Gerente;
A estrutura física de 120m² será composta por 60 lugares, sendo 10 mesas
com 4 lugares cada, 10 lugares no Balcão, e 2 espaços para reunião com 5 lugares
cada. Contará ainda com espaço cultural, biblioteca, e banheiros, além das áreas
reservadas a preparação das bebidas, comidas e caixa.
O projeto prevê investimentos em
maquinas, móveis e utensílios:
cafeteira expresso profissional;
Cafeteira expresso profissional portátil;
forno elétrico;microondas;
liquidificador;
fogão;
chapa;
batedeira;
geladeira;
estufa;
máquina de gelo;
Mobiliário (armários, balcão, mesa, cadeira, poltrona, etc);
TV;
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Sistema de som;
Computador e impressora fiscal;
Talheres (garfos, facas, colheres, ect.);
Louças (pratos, xícaras, etc);
Ar-condicionado split;
Uniforme dos funcionários;
Esta estrutura de atendimento, com 60 lugares e 10 horas de funcionamento,
e tomando como premissa que o cliente permanecerá em média 72 minutos no
local, entendemos que a capacidade de atendimento máximo será de quinhentos
clientes dia, e 12 mil mês, pois trabalharemos 24 dias por mês.
Os fornecedores de café deverão estar associados à BSCA (Brazil Specialty
Coffee Association) e a ABIC (Associação Brasileira da Indústria de Café), isso nos
garantirá que eles possuem grãos de qualidade, exigidos para a produção de café
gourmet.
Com o intuito de melhorar a logística e reduzir custos de operacionais como
frete, e possibilitar a fiscalização das condições de produção dos grãos
selecionaremos os fornecedores na região de Minas Gerais, os quais citamos
abaixo, entre outros, que poderão integrar o grupo de fornecedores desde que
atentem para os padrões de qualidade:
ADECOAGRO: FAZENDA SANTA HELENA;
AGROFONTE ALTA;
AGROPECUÁRIA SANTA IGNÊS;
Para fornecedores de utensílios escolheremos entre os fornecedores locais o
que mais se encaixa no perfil de louçaria que queremos.
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CAPÍTULO II – PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
9. ATUAIS CONCORRENTES
Atualmente na região há uma cafeteira no segmento de cafés gourmet, o
McCafé.
Os concorrentes indiretos que existem no local, dentre eles os que mais se
destacam são, o supermercado Verde Mar, a padaria Trigopane, e a praça de
alimentação do shopping Paragem.
Figura 2: MC Donald’s
Fonte: Site MC Donald’s
O McCafé, possui um mix de produtos concorrentes ao foco do negócio
composto por 28 itens, entre bebidas quentes, geladas e comidas. O hórario de
funcionamento é restrito das 08h às 10h da manhã. Com um preço médio de 12
reais. O diferencial é o café preto grátis na compra de um acompanhamento
Dos concorrentes indiretos o que mais se aproxima ao foco do negócio é a
padaria Trigopane.
A padaria possui um preço médio de 20 reais com um mix de produtos com
14 itens, contabilizando bebidas e comidas. Está aberta de segunda a segunda,
seu horário de funcionamento é das 06h às 21h. Com duas lojas na cidade seu
principal produto é pão “caseiro”. A trigopane é considerada um concorrente
indireto, pois seu foco de negócio já está migrando para um supermercado com
foco em produtos mais selecionados. A Trigopnae possiu ainda um espaço para
consumo dos produtos (in loco) mais já com algumas restrições de horário, o café
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da manhã está restrito aos fins de semana de 07h às 10h da manhã. Sua estrutura
para servir o café é composta por 18 mesas com 4 cadeiras cada e se localiza no
2º andar da loja. As refeições (café da manha e almoço) são servidas no modo self-
service.
Figura 3: Trigopane
FONTE: Site da empresa
Sobre os outros concorrentes indiretos, algumas informações relevantes:
O supermercado Verde Mar possui um preço médio de 18 reais (em seu
local de restaurante), possui 4 lojas em Belo Horizonte e seu produto principal é o
pão de queijo feito pela própria loja, funciona de segunda a segunda das 07h às
21h. Em seu restaurante é servido cafés, lanches, pizzas compondo um mix de 35
itens. Sua estrutura de restaurante é apoio ao supermercado, onde os
consumidores usufruem do serviço ao fazerem as compras. O ambiente possuiu 13
mesas com 4 cadeiras cada.
A praça de alimentação do shopping Paragem possui 9 lojas entre
restaurantes e lanchonetes, oferecendo um mix de produtos diversos, sem
cafeteria, o preço médio dos restaurantes gira em torno dos 25 reais.
10. MATRIZ SOWT
A matriz SWOT (strengths, weakness, opportunities and threats) que
significam forças, fraquezas, oportunidades e ameaças da organização é uma das
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ferramentas mais utilizadas na gestão estratégica das empresas, a seguir
apresentaremos a matriz SWOT da empresa “Culto Del Caffe’”.
Tabela 3: Matriz SOWT
PONTOS FORTES (interno) PONTOS FRACOS (interno)
• Produto e serviço especializado;
• Mix diversificados de produtos;
• Ambiente Diferenciado
(Integração com a natureza, espaço
business, Internet wi-fi, Biblioteca,
eventos culturais);
• Oferecimento de curso de barista;
• Serviço Coffe in Company;
• Marca desconhecida;
• Risco de perda (tunover) da mão
de obra especializada (barista);
• Falta de estacionamento próprio;
• Falta de espaço infantil;
• Período de atendimento;
OPORTUNIDADE (externo) AMEAÇAS (externo)
• Mercado pouco explorado;
• Fácil acesso à região;
• Crescimento da demanda por
cafés gourmet;
• Evolução da renda e consequente
mudança no perfil de consumo do café;
• Poucos fornecedores
especializados em Minas Gerais;
• Produto dependente de safra;
• Entrada de novos concorrentes;
Consolidando as informações da matriz SWOT, definiremos a seguir as
quatro estratégias propostas pela empresa em cada âmbito, alavancar, defender,
limitação e problema;
Cruzando os pontos fortes da nossa empresa com as oportunidades de
mercado identificamos que existem excelentes caminhos para alavancarmos
negócios e atingirmos nossos objetivos, pois a estrutura interna com produto e
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serviço especializado bem como um mix diversificado e ambiente diferenciado
propicia a conquista dos clientes neste mercado em ascensão e pouco explorado.
Além da oferta de serviços diferenciados como Coffe in Company ir ao encontro do
crescimento do consumo de café gourmet, o que ocorre, principalmente, nas
empresas. As estratégias para alcançar este mercado serão detalhadas no plano
de marketing.
Cruzando os pontos fortes da empresa com as ameaças do mercado,
observamos que estaremos bem posicionados e com baixo risco de perder clientes
para novos entrantes, uma vez que os serviços e produtos são diferenciados.
Quanto ao risco de poucos fornecedores iremos buscar adicionalmente aos
fornecedores locais, fornecedores no Estado de São Paulo, pois naquele estado
existem produtos de qualidade e um maior número de produtores. Quanto à
dependência da safra cafeeira será desenvolvida gestão otimizada de estoque que
contemplem o risco de entressafra.
Avaliando os pontos fracos com as oportunidades de mercado, identificamos
que há limitações no serviço que impactará na conquista do mercado pouco
explorado e dos consumidores em ascensão, pois o fato de não possuirmos
estacionamento próprio, espaço kids, ou ainda de não atendermos aos domingos e
antes das 10h pode limitar a conquista de clientes. Desta forma, iremos realizar
parcerias com estacionamento próximo para utilização compartilhada, incorporar a
nossa agenda de eventos culturais, alguns eventos voltados especificamente ao
público infantil. Quanto ao horário de atendimento, avaliamos que o fato de não
atendermos aos domingos não será impactante, pois grande parte do público,
trabalhadores e estudantes, não estarão na região. Porém, se entendermos que
isso será impactante, futuramente abriremos nas tardes de domingo. Quanto ao
horário de atendimento o principal risco está na parte da manhã, pois um
concorrente indireto está aberto em horário em que permaneceremos fechados,
todavia, como o nosso foco é diferente do concorrente (padaria), entendemos que o
custo da abertura seria inferior aos benefícios, todavia, manteremos atentos as
percepções dos clientes e possibilidades de ampliarmos o número de funcionários
para estender o atendimento. As estratégias para a valorização da marca da
empresa serão detalhadas no plano de marketing.
Interpondo os pontos fracos da nossa empresa com as ameaças do
mercado, o único problema realmente significante é a possibilidade de novo
concorrente oferecer os serviços que ainda não oferecemos, como estacionamento
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próprio, espaço Kids e horário estendido de atendimento, para solucionar este
problema colocaremos em nossos projetos futuros a contratação de serviço da
valet custeado pela empresa e ainda a criação de espaço Kids e ampliação do
horário de atendimento. Todas estas questões são flexíveis e nos permitem tomar
as atitudes em momentos futuros.
11. CINCO FORÇAS DE PORTER:
ENTRANTES POTENCIAIS
O risco de novos entrantes no mercado de abrangência definido neste
negócio é médio, pois o investimento inicial limita investidores com poucos recursos
financeiros, como pequenos empreendedores, contudo o fato de não haver apenas
um concorrente na região pode estimular empresários do setor a expandir a sua
rede de atendimento. Em defesa do nosso mercado investiremos em nossos pontos
fortes, para desenvolvê-los sempre mais buscando manter o share de clientes,
podendo futuramente investir em um programa de fidelidade de prêmios, clientes
com descontos, cursos de barista ou prêmios, buscando com isso mantermos os
clientes conquistados e evitando a migração para concorrência.
CLIENTES
Por estarmos na área gastronômica, os principais riscos envolvendo os
clientes são o risco de imagem, através de uma possível experiência negativa,
devido a não apreciação favorável dos produtos e serviços ofertados. Para
monitorar a satisfação dos clientes investiremos em treinamento da equipe para
atuar em duas frentes, explicação sobre produtos desconhecidos pelo cliente,
criação de expectativa, e avaliação da experiência do cliente, através de pesquisa
formal e percepção dos funcionários e principalmente do gerente. O fato de
atendermos a um público de varejo e que o consumo e pagamento será realizado
no mesmo ambiente com recebimento somente em dinheiro ou cartão há pouco
risco de inadimplência, contudo, para o atendimento de Coffe in Company o risco
de inadimplência estará presente, pois normalmente os serviços são a faturar. Para
contorna-lo criaremos um cadastro e análise dos clientes pessoa jurídica,
solicitando, em casos mais arriscados o faturamento antecipado.
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RIVALIDADES DOS CONCORRENTES
A rivalidade pode ser considerada branda já que no mercado atual não há
especificação dos mesmos no produto café gourmet. Alguns dos concorrentes
como o Verde Mar, Trigopane, McDonalds possuem esse produto para
comercialização, mas sem ser o foco principal de seus respectivos negócios.
De forma geral os concorrentes possuem uma estrutura física parecida, com
espaço reservado para o consumo, mix de produtos variados, com bebidas
quentes, geladas, comidas doces e salgadas. O preço médio praticado por esses
clientes ficam entre R$ 12,00 e R$ 25,00 reais.
PRODUTOS SUBSTITUTOS
O café se encontra como opção para os consumidores que queiram fazer um
lanche rápido, uma rodada de conversa com amigos ou a negócios ou
simplesmente para degustar de seu sabor.
Assim como produtos substitutos teríamos indiretamente, chás, sucos, e
refrigerantes. Todos esses produtos também são consumidos para os fins citados,
mas sem ter o conceito de “tomar um café”, que já faz parte da cultura dos
brasileiros.
Os valores médios desses produtos ficariam entre R$ 2,00 a R$ 5,00 reais o
que não ficaria distante do preço médio do café servido na cafeteria Culto Del
Caffe’.
A que se fazer uma ressalva, pois mesmo sendo produtos substitutos, eles
seriam comercializados na Culto Del Caffe’ mesmo sendo o foco principal do
negócio.
BARGANHA DOS FORNECEDORES
Os fornecedores são peças fundamentais ao negócio proposto devido que o
produto Café gourmet não se encontra de forma pulverizada. A maior dificuldade
que possa vir a ter com os mesmos são o alto valor pago no exterior pelo produto
cultivado aqui.
O volume total de exportação (em sacas) segundo a ABIC no ano de 2012
(janeiro a setembro) foi de 19.585.911,00 contra 33.509.449,000 em 2011, isso
demonstra que o maior concorrente do mercado interno é o exterior com sua
grande procura e preço (www.abic.com.br)
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Assim para garantir que não haverá problemas de abastecimento interno,
através do favorecimento das exportações, deve se fazer uma gestão de estoque
otimizada e contratos de médio e longo prazo para que não ocorra falta de produtos
para o negócio.
12. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
Identificação do negócio:
Míope: Cafeteria
Estratégica: “Requinte, cultura e bem estar.”.
Missão:
Atender com excelência, oferecendo produtos de qualidade e uma
experiência única, aliando cultura e negócios de forma rentável.
Visão Para 2017
A Culto Del Caffe’ deseja ser reconhecida como referência em café gourmet
aliado com música, arte, cultura e negócios. Conquistando uma parcela do
mercado que proporcione lucratividade e sustentação.
Valores
PRIMOR NO ATENDIMENTO E NA QUALIDADE DE PRODUTOS E
SERVIÇOS;
SATISFAÇÃO NO QUE NOS PROPUSEMOS A FAZER;
VALORIZAÇÃO DO COLABORADOR;
DIVERSIDADE CULTURAL;
RENTABILIDADE;
Os valores acima simplificam as ações que serão norteadoras para empresa
“Culto Del Caffe’”
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13. FATORES CRÍTICOS DE SUCESSO
Crescimento do conceito de café gourmet no mercado interno, pincipalente
em Belo Horizonte;
Integração do paisagismo com o serviço de cafeteria;
Novidades sistemáticas, tanto no cardápio quanto nos serviços oferecidos.
Transmitir a ideia de lazer durante a experiencia do cliente ao desgustar
nossos produtos
Crescimento da busca por lugares que facilitem o acesso a eventos culturais
com alto padrão de qualidade e atendimento.
14. BALANCED SCORECARD
As medidas adotadas pelo balanced scorecard apresentado a seguir derivam
da visão de futuro, missão e estratégias da empresa “Culto Del Caffe’” e busca
integrar um sistema de gestão de curto, médio e longo prazo que visa
primordialmente o aprendizado e crescimento organizacional.
Figura 5: Balanced Scorecard
FONTE: Wikipédia
24
Tabela 4: Balanced Scorecard
Item do BSC Objetivo Indicador
Financeiro Pay-back Fluxo de caixa projetado
Financeiro Margem de
lucratividade
DRE
Financeiro Geração de fluxo de
caixa
Fluxo de caixa
Mercado Tornar a marca
conhecida
Pesquisa de mercado tipo
top of mind
Mercado Conquistar share Número de clientes
Processos internos do
negócio
Produto e serviço de
qualidade
Pesquisa de opinião
Processos internos do
negócio
Qualidade dos
fornecedores
Avaliação periódica dos
fornecedores
Aprendizado e
crescimento
Funcionários
qualificados
Número de treinamentos
realizados
Aprendizado e
crescimento
Produtos e serviços
inovadores
Quantidade de novos
produtos e serviços
oferecidos
Aprendizado e
crescimento
Retenção dos
funcionários
Turnover
25
15. PAINEL ESTRATÉGICO
O mapa estratégico é uma importante ferramenta para auxiliar no
planejamento estratégico, e nos planos de marketing e financeiros, por esse motivo
optou-se por apresenta-lo de forma adicional ao Balanced Scorecard, pois o
mesmo elenca objetivos mensuráveis estabelecidos pela empresa e um breve
resumo da estratégia a ser trabalhada.
Objetivo Indicador Posição
atual
Metas Estratégias
Financeiro (PayBack)
Fluxo de Caixa
0 Retornar o investimento em 3 anos
Entrada no mercado e oferta do produto.
Financeiro (Margem de Lucratividade)
DRE 0 Margem líquida de 15%
Crescer gradativamente as vendas para melhorar a eficiência operacional
Financeiro (Geração de Fluxo de Caixa)
Fluxo de Caixa
0 Atingir faturamento de 75 mil em 1 ano e 127,5 mil em 3 anos
Ampliar gradativamente as vendas com as estratégias de marketing apresentados no próximo capítulo.
Mercado (Tornar a marca conhecida)
Pesquisa tipo Top of Mind
0 Ser lembrado por 40% dos clientes
Investir em propaganda e publicidade
Mercado (Conquistar market share)
Número de Clientes
0 10% em 1 ano e 17% em 3 anos
Ampliar gradativamente as vendas com as estratégias de marketing apresentados no próximo capítulo.
Processo Interno (Produto e serviço de Qualidade)
Pesquisa de Opinião
0 Índice de satisfação acima de 90%.
Oferecer produtos e serviços de qualidade de forma a proporcionar uma experiência única.
Processo Interno (Qualidade dos Fornecedor)
Avaliação periódica dos fornecedo-res
0 Certificação do PQC – Programa de Qualidade do Café e Certificação ABIC
Conhecer e selecionar fornecedores.
Aprendizado (Funcionários Qualificados)
Quantidade de treinamentos
0 2 cursos por ano por funcionário.
Parceria com Senac, ABIC empresas especializadas
26
Aprendizado (Produtos e Serviços Inovadores)
Quantidade de novos produtos e serviços oferecidos
50 Atualizar a empresa em 5 novos produtos e serviços por ano
Pesquisar as inovações do mercado mundial de café e estimular a criatividade dos colaboradores.
Aprendizado (Retenção de Funcionários)
Turnover 0 Manter turnover abaixo de 25% ao ano.
Reconhecimento trimestral dos melhores profissionais e participação anual nos lucros.
27
CAPÍTULO III – PLANEJAMENTO FINANCEIRO E ORÇAMENTÁRIO
16. ORÇAMENTO DE VENDAS
Por ser o maior influenciador no processo decisório e também o ponto mais
crítico devido a estar cercado de incertezas, o orçamento de vendas deve ser o
primeiro a ser elaborado.
O orçamento de vendas foi baseado em três pontos prioritários, público alvo
alinhado com a capacidade de atendimento da empresa e ainda o valor médio de
venda, ou ticket médio.
Para determinar o número de clientes e consequentemente o número de
vendas nos reportamos analisar o tamanho do mercado que pretendemos alcançar,
onde identificamos um público alvo da ordem de 50 mil clientes potenciais, e em
sequencia a estrutura organizacional proposta da empresa, onde entendemos que
temos a capacidade de atendimento de aproximadamente 500 pessoas por dia, ou
12 mil clientes por mês conforme descrito no item sobre a estrutura organizacional.
O objetivo da empresa é atender inicialmente, até o primeiro ano de
atividade, 10% do público alvo, o que corresponde a 5 mil clientes ou a 41,6% da
nossa capacidade total de atendimento, evoluindo mensalmente em
aproximadamente 250 novos clientes a desde a inauguração, momento em que
pretendemos atender 2,3 mil clientes, até chegarmos a 17% do público alvo ao final
do terceiro ano de atividade, o que corresponderá a 70% da nossa capacidade de
atendimento, e assim pretendemos manter, pois acima deste nível há grande
preocupação com a queda na qualidade de atendimento e percepção do cliente,
principalmente pela possibilidade de existir gargalos de atendimento em horários de
maior demanda.
Para a determinação do orçamento de vendas e consequentemente da
receita da empresa, nos baseamos no conceito de mix de produtos, onde cada
cliente consome uma bebida e também é um consumidor de outros produtos da
loja, como bolos, pão de queijo, salgados, sanduíches ou doces, e tomando como
benchmarking estabelecimentos como Califórnia Coffee e Starbucks chegamos a
um ticket médio de vendas ou consumo do mix no valor de R$ 15,00 (quinze reais)
por cliente.
Destarte, ao cruzarmos a informação da quantidade de clientes com o valor
médio de compra por cliente chegaremos a informação de receita da empresa
conforme exposto na tabela abaixo do orçamento de vendas.
28
Tabela 5: Orçamento de Vendas Mensal
A
no Mês
Qtde Unidades Vendidas
do Mix Preço Médio do Mix Total Venda
1° Jan 2300 R$ 15,00 R$ 34.500,00
1° Fev 2550 R$ 15,00 R$ 38.250,00
1° Mar 2800 R$ 15,00 R$ 42.000,00
1° Abr 3050 R$ 15,00 R$45.750,00
1° Mai 3300 R$ 15,00 R$ 49.500,00
1° Jun 3550 R$ 15,00 R$ 53.250,00
1° Jul 3800 R$ 15,00 R$ 57.000,00
1° Ago 4050 R$ 15,00 R$ 60.750,00
1° Set 4300 R$15,00 R$ 64.500,00
1° Out 4550 R$15,00 R$ 68.250,00
1° Nov 4800 R$ 15,00 R$72.000,00
1° Dez 5050 R$ 15,00 R$75.750,00
2° Jan 5300 R$ 15,00 R$ 79.500,00
2° Fev 5500 R$ 15,00 R$ 82.500,00
2° Mar 5650 R$ 15,00 R$ 84.750,00
2° Abr 5800 R$ 15,00 R$ 87.000,00
2° Mai 5950 R$ 15,00 R$ 89.250,00
2° Jun 6100 R$ 15,00 R$ 91.500,00
29
2° Jul 6250 R$ 15,00 R$ 93.750,00
2° Ago 6400 R$ 15,00 R$ 96.000,00
2° Set 6550 R$15,00 R$ 98.250,00
2° Out 6700 R$ 15,00 R$ 100.500,00
2° Nov 6850 R$ 15,00 R$ 102.750,00
2° Dez 7000 R$ 15,00 R$ 105.000,00
3° Jan 7150 R$ 15,00 R$ 107.250,00
3° Fev 7300 R$15,00 R$ 109.500,00
3° Mar 7450 R$ 15,00 R$ 111.750,00
3° Abr 7600 R$ 15,00 R$ 114.000,00
3° Mai 7750 R$ 15,00 R$116.250,00
3° Jun 7900 R$ 15,00 R$ 118.500,00
3° Jul 8050 R$ 15,00 R$ 120.750,00
A
no Mês
Qtde Unidades Vendidas
do Mix Preço Médio do Mix Total Venda
3° Ago 8200 R$15,00 R$ 123.000,00
3° Set 8350 R$15,00 R$ 125.250,00
3° Out 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
3° Nov 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
3° Dez 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
30
4° Jan 8500 R$ 15,00 R$127.500,00
4° Fev 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
4° Mar 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
4° Abr 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
4° Mai 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
4° Jun 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
4° Jul 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
4° Ago 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
4° Set 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
4° Out 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
4° Nov 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
4° Dez 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
5° Jan 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
5° Fev 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
5° Mar 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
5° Abr 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
5° Mai 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
5° Jun 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
5° Jul 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
5° Ago 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
5° Set 8500 R$15,00 R$ 127.500,00
31
5° Out 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
5° Nov 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
5° Dez 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00
Tabela 6: Orçamento de Vendas Anual
17. ORÇAMENTO DE CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS
O custo das mercadorias vendidas foi auferido, para fins de orçamento,
atravez da projeção de custo médio em relação ao mix de produtos, ou seja, o mix
de consumo médio de R$ 15,00, possui um custo estimado médio de R$ 9,00, este
custo é uma projeção com base nas margens brutas dos produtos já descontados
os impostos sobre a venda (8% Simples Nacional) e também as despesas com
serviços de operadoras de cartão de crédito, onde teremos da linha de bebidas,
margem de 60%, salgados e sanduíches, margem de 30%, bolos, pão de queijo,
doces e diversos, margem de 33 %.
Apenas a critério de exemplo, um cliente consome 1 café expresso médio,
R$ 4,50, custo de R$ 1,80, 1 salgado de R$ 6,00, custo de R$ 4,20, e 1 pão de
queiro R$ 4,50 médio, custo de R$ 2,97, somando os três produtos teremos um
custo total de R$ 8,97 ou aproximadamente R$ 9,00. Considerando que as
margens dos produtos das mesmas linhas são iguais e que o mix de consumo do
cliente é bebida, salgado/sanduíche, doces e demais teremos um custo médio por
venda de R$ 9,00, já considerados os impostos. Na tabela abaixo demonstramos
os custos dos produtos vendidos mês a mês.
32
Tabela 7: Orçamento mensal de Custo das Mercadorias Vendidas
Ano Mês
Qtde
Unidades
Vendidas do
Mix
Custo médio
Imposto (8%
Simples
Nacional)
Imposto sobre
Venda
Custo Médio
do Mix CMV
1° Jan 2300 R$ 1,20 R$ 2.760,00 R$ 7,80 R$ 17.940,00
1° Fev 2550 R$ 1,20 R$ 3.060,00 R$ 7,80 R$ 19.890,00
1° Mar 2800 R$ 1,20 R$ 3.360,00 R$ 7,80 R$ 21.840,00
1° Abr 3050 R$ 1,20 R$ 3.660,00 R$ 7,80 R$ 23.790,00
1° Mai 3300 R$ 1,20 R$ 3.960,00 R$ 7,80 R$ 25.740,00
1° Jun 3550 R$ 1,20 R$ 4.260,00 R$ 7,80 R$ 27.690,00
1° Jul 3800 R$ 1,20 R$ 4.560,00 R$ 7,80 R$ 29.640,00
1° Ago 4050 R$ 1,20 R$ 4.860,00 R$ 7,80 R$ 31.590,00
1° Set 4300 R$ 1,20 R$ 5.160,00 R$ 7,80 R$ 33.540,00
1° Out 4550 R$ 1,20 R$ 5.460,00 R$ 7,80 R$ 35.490,00
1° Nov 4800 R$ 1,20 R$ 5.760,00 R$ 7,80 R$ 37.440,00
1° Dez 5050 R$ 1,20 R$ 6.060,00 R$ 7,80 R$ 39.390,00
Ano Mês
Qtde
Unidades
Vendidas do
Mix
Custo médio
Imposto (8%
Simples
Nacional)
Imposto sobre
Venda
Custo Médio
do Mix CMV
2° Jan 5300 R$ 1,20 R$ 6.360,00 R$ 7,80 R$ 41.340,00
2° Fev 5500 R$ 1,20 R$ 6.600,00 R$ 7,80 R$ 42.900,00
2° Mar 5650 R$ 1,20 R$ 6.780,00 R$ 7,80 R$ 44.070,00
2° Abr 5800 R$ 1,20 R$ 6.960,00 R$ 7,80 R$ 45.240,00
2° Mai 5950 R$ 1,20 R$ 7.140,00 R$ 7,80 R$ 46.410,00
33
2° Jun 6100 R$ 1,20 R$ 7.320,00 R$7,80 R$ 47.580,00
2° Jul 6250 R$ 1,20 R$ 7.500,00 R$ 7,80 R$ 48.750,00
2° Ago 6400 R$1,20 R$ 7.680,00 R$ 7,80 R$ 49.920,00
2° Set 6550 R$ 1,20 R$ 7.860,00 R$ 7,80 R$ 51.090,00
2° Out 6700 R$ 1,20 R$ 8.040,00 R$ 7,80 R$ 52.260,00
2° Nov 6850 R$ 1,20 R$ 8.220,00 R$ 7,80 R$ 53.430,00
2° Dez 7000 R$ 1,20 R$ 8.400,00 R$ 7,80 R$ 54.600,00
3° Jan 7150 R$ 1,20 R$ 8.580,00 R$ 7,80 R$ 55.770,00
3° Fev 7300 R$ 1,20 R$ 8.760,00 R$ 7,80 R$ 56.940,00
3° Mar 7450 R$ 1,20 R$ 8.940,00 R$ 7,80 R$ 58.110,00
3° Abr 7600 R$ 1,20 R$ 9.120,00 R$ 7,80 R$ 59.280,00
3° Mai 7750 R$ 1,20 R$ 9.300,00 R$ 7,80 R$ 60.450,00
3° Jun 7900 R$ 1,20 R$ 9.480,00 R$ 7,80 R$ 61.620,00
3° Jul 8050 R$ 1,20 R$ 9.660,00 R$ 7,80 R$ 62.790,00
3° Ago 8200 R$ 1,20 R$ 9.840,00 R$ 7,80 R$ 63.960,00
3° Set 8350 R$ 1,20 R$ 10.020,00 R$ 7,80 R$ 65.130,00
3° Out 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
3° Nov 8500 R$ 1,20 R$10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
3° Dez 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
4° Jan 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
4° Fev 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
4° Mar 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
4° Abr 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
34
4° Mai 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
4° Jun 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
4° Jul 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
4° Ago 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
4° Set 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
4° Out 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
4° Nov 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
4° Dez 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
Ano Mês
Qtde
Unidades
Vendidas do
Mix
Custo médio
Imposto (8%
Simples
Nacional)
Imposto sobre
Venda
Custo Médio
do Mix CMV
5° Jan 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
5° Fev 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
5° Mar 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
5° Abr 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
5° Mai 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
5° Jun 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
5° Jul 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
5° Ago 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
5° Set 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
5° Out 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
5° Nov 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
5° Dez 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00
35
Consideramos ainda como política da empresa manter em seu estoque a
quantidade de produtos necessários para 1 mês da demanda, ou seja, manteremos
em estoque os produtos referente a venda do mês subsequente, mesmo para os
produtos que necessitem ser produzidos diariamente pois o seu consumo deve ser
realizado no mesmo dia, porém a sua contratação junto ao fornecedor será
acordada com um mês de antecedência, pra evitar falhas na entrega e possibilitar
maior programação e consequentemente qualidade do fornecedor. Logo em nosso
investimento inicial incluiremos o estoque de vendas referente ao primeiro mês.
Tabela 8: Orçamento de fluxo de Estoque
Ano Mês
Qtde
Unidades
Vendidas do
Mix
Saldo Inicial
Estoque Compras Estoque
Mercadorias
Vendidas
Saldo Final
Estoque
1° Jan 2300 R$ 17.940,00 R$ 19.890,00 R$ 17.940,00 R$ 19.890,00
1° Fev 2550 R$ 19.890,00 R$ 21.840,00 R$ 19.890,00 R$ 21.840,00
1° Mar 2800 R$ 21.840,00 R$ 23.790,00 R$ 21.840,00 R$ 23.790,00
1° Abr 3050 R$ 23.790,00 R$ 25.740,00 R$ 23.790,00 R$ 25.740,00
1° Mai 3300 R$ 25.740,00 R$ 27.690,00 R$ 25.740,00 R$ 27.690,00
1° Jun 3550 R$ 27.690,00 R$ 29.640,00 R$ 27.690,00 R$ 29.640,00
1° Jul 3800 R$ 29.640,00 R$ 31.590,00 R$ 29.640,00 R$ 31.590,00
1° Ago 4050 R$ 31.590,00 R$ 33.540,00 R$ 31.590,00 R$ 33.540,00
1° Set 4300 R$ 33.540,00 R$ 35.490,00 R$ 33.540,00 R$ 35.490,00
1° Out 4550 R$ 35.490,00 R$ 37.440,00 R$ 35.490,00 R$ 37.440,00
1° Nov 4800 R$ 37.440,00 R$ 39.390,00 R$ 37.440,00 R$ 39.390,00
1° Dez 5050 R$ 39.390,00 R$ 41.340,00 R$ 39.390,00 R$ 41.340,00
36
Ano Mês
Qtde
Unidades
Vendidas do
Mix
Saldo Inicial
Estoque
Compras
Estoque
Mercadorias
Vendidas
Saldo Final
Estoque
2° Jan 5300 R$ 41.340,00 R$ 42.900,00 R$ 41.340,00 R$ 42.900,00
2° Fev 5500 R$ 42.900,00 R$ 44.070,00 R$ 42.900,00 R$ 44.070,00
2° Mar 5650 R$ 44.070,00 R$ 45.240,00 R$ 44.070,00 R$ 45.240,00
2° Abr 5800 R$ 45.240,00 R$ 46.410,00 R$ 45.240,00 R$ 46.410,00
2° Mai 5950 R$ 46.410,00 R$ 47.580,00 R$ 46.410,00 R$ 47.580,00
2° Jun 6100 R$ 47.580,00 R$ 48.750,00 R$ 47.580,00 R$ 48.750,00
2° Jul 6250 R$ 48.750,00 R$ 49.920,00 R$ 48.750,00 R$ 49.920,00
2° Ago 6400 R$ 49.920,00 R$ 51.090,00 R$ 49.920,00 R$ 51.090,00
2° Set 6550 R$ 51.090,00 R$ 52.260,00 R$ 51.090,00 R$ 52.260,00
2° Out 6700 R$ 52.260,00 R$ 53.430,00 R$ 52.260,00 R$ 53.430,00
2° Nov 6850 R$ 53.430,00 R$ 54.600,00 R$ 53.430,00 R$ 54.600,00
2° Dez 7000 R$ 54.600,00 R$ 55.770,00 R$ 54.600,00 R$ 55.770,00
3° Jan 7150 R$ 55.770,00 R$ 56.940,00 R$ 55.770,00 R$ 56.940,00
3° Fev 7300 R$ 56.940,00 R$ 58.110,00 R$ 56.940,00 R$ 58.110,00
3° Mar 7450 R$ 58.110,00 R$ 59.280,00 R$ 58.110,00 R$ 59.280,00
3° Abr 7600 R$ 59.280,00 R$ 60.450,00 R$ 59.280,00 R$ 60.450,00
3° Mai 7750 R$ 60.450,00 R$ 61.620,00 R$ 60.450,00 R$ 61.620,00
3° Jun 7900 R$ 61.620,00 R$ 62.790,00 R$ 61.620,00 R$ 62.790,00
3° Jul 8050 R$ 62.790,00 R$ 63.960,00 R$ 62.790,00 R$ 63.960,00
3° Ago 8200 R$ 63.960,00 R$ 65.130,00 R$ 63.960,00 R$ 65.130,00
3° Set 8350 R$ 65.130,00 R$ 66.300,00 R$ 65.130,00 R$ 66.300,00
37
3° Out 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
3° Nov 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
3° Dez 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
4° Jan 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
4° Fev 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
4° Mar 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
4° Abr 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
4° Mai 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
4° Jun 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
4° Jul 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
4° Ago 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
4° Set 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
4° Out 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
4° Nov 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
4° Dez 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
5° Jan 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
5° Fev 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
5° Mar 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
5° Abr 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
5° Mai 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
5° Jun 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
5° Jul 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
5° Ago 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
38
5° Set 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
5° Out 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
5° Nov 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
5° Dez 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00
18. ORÇAMENTO DE DESPESAS COM VENDAS
Uma das principais preocupações quando da instalação de um novo negócio
é o tempo que levaremos para divulgar aos clientes em potencial as ofertas,
produtos e serviços da empresa Culto Del Caffe’ e para que isso ocorra conforme o
planejado reservaremos em nosso orçamento recursos para serem utilizados com
publicidade e propaganda, o que incluirá além das ferramentas de divulgação
selecionadas e apontadas no plano de marketing (capítulo IV), a verba para
eventos culturais que auxiliarão na divulgação da empresa conforme proposto no
plano de negócio.
A estratégia financeira para as despesas com vendas prevê um investimento
inicial mais elevado nos primeiros seis meses. Faremos um investimento fixo de R$
8mil nos primeiros 3 meses, R$ 6mil do 4º ao 6º mês, período em que
consideramos crítica a divulgação do estabelecimento. A partir do segundo
semestre diminuiremos os investimentos em divulgação para R$ 4mil ao mês,
mantendo estável à partir deste período, com pequenas variações anuais. No
segundo ano investiremos R$ 4,5mil mensais, e consequentemente R$ 5mil
mensais no terceiro ano e R$ 6mil à partir do 4º ano de atividade.
Outro fator que consideramos importante é a participação dos funcionários
na receita de vendas da empresa, e desta forma elaboramos uma estratégia de
comissionamento com vendas a título de bônus que será distribuído conforme o
plano de carreira e remuneração da empresa. Financeiramente reservaremos 1%
do faturamento do primeiro ano, 2% do faturamento do segundo ano e 3% do
faturamento dos demais anos para remunerar os funcionários que influenciam
diretamente no volume de vendas da empresa, de acordo com a estratégia de
gestão de pessoas da empresa.
Abaixo descrição das despesas fixas e variáveis de vendas.
39
Tabela 9: Orçamento de Despesas com Vendas
Ano Mês
Receita de
Vendas Projetada
Despesas Fixas
de Vendas Despesas Variáveis
Total Despesas Com
Vendas
1° Jan R$ 34.500,00 R$ 8.000,00 R$ 345,00 R$ 8.345,00
1° Fev R$ 38.250,00 R$ 8.000,00 R$ 382,50 R$ 8.382,50
1° Mar R$ 42.000,00 R$ 8.000,00 R$ 420,00 R$ 8.420,00
1° Abr R$ 45.750,00 R$ 6.000,00 R$ 457,50 R$ 6.457,50
1° Mai R$ 49.500,00 R$ 6.000,00 R$ 495,00 R$ 6.495,00
1° Jun R$ 53.250,00 R$ 6.000,00 R$ 532,50 R$ 6.532,50
1° Jul R$ 57.000,00 R$ 4.000,00 R$ 570,00 R$ 4.570,00
1° Ago R$ 60.750,00 R$ 4.000,00 R$ 607,50 R$ 4.607,50
1° Set R$ 64.500,00 R$ 4.000,00 R$ 645,00 R$ 4.645,00
1° Out R$ 68.250,00 R$ 4.000,00 R$ 682,50 R$ 4.682,50
1° Nov R$ 72.000,00 R$ 4.000,00 R$ 720,00 R$ 4.720,00
1° Dez R$ 75.750,00 R$4.000,00 R$ 757,50 R$ 4.757,50
2° Jan R$ 79.500,00 R$ 4.500,00 R$ 1.590,00 R$ 6.090,00
2° Fev R$ 82.500,00 R$ 4.500,00 R$ 1.650,00 R$ 6.150,00
2° Mar R$ 84.750,00 R$ 4.500,00 R$1.695,00 R$ 6.195,00
2° Abr R$ 87.000,00 R$ 4.500,00 R$ 1.740,00 R$ 6.240,00
2° Mai R$ 89.250,00 R$ 4.500,00 R$ 1.785,00 R$ 6.285,00
2° Jun R$ 91.500,00 R$ 4.500,00 R$ 1.830,00 R$ 6.330,00
2° Jul R$ 93.750,00 R$ 4.500,00 R$ 1.875,00 R$ 6.375,00
2° Ago R$ 96.000,00 R$ 4.500,00 R$ 1.920,00 R$ 6.420,00
2° Set R$ 98.250,00 R$ 4.500,00 R$ 1.965,00 R$ 6.465,00
40
2° Out R$ 100.500,00 R$ 4.500,00 R$ 2.010,00 R$ 6.510,00
2° Nov R$ 102.750,00 R$ 4.500,00 R$ 2.055,00 R$ 6.555,00
2° Dez R$ 105.000,00 R$ 4.500,00 R$ 2.100,00 R$ 6.600,00
3° Jan R$ 107.250,00 R$ 5.000,00 R$ 3.217,50 R$ 8.217,50
3° Fev R$ 109.500,00 R$ 5.000,00 R$ 3.285,00 R$ 8.285,00
3° Mar R$ 111.750,00 R$ 5.000,00 R$.352,50 R$ 8.352,50
3° Abr R$ 114.000,00 R$ 5.000,00 R$ 3.420,00 R$ 8.420,00
3° Mai R$ 116.250,00 R$ 5.000,00 R$ 3.487,50 R$ 8.487,50
3° Jun R$ 118.500,00 R$ 5.000,00 R$ 3.555,00 R$ 8.555,00
3° Jul R$ 120.750,00 R$ 5.000,00 R$ 3.622,50 R$ 8.622,50
3° Ago R$ 123.000,00 R$ 5.000,00 R$ 3.690,00 R$ 8.690,00
3° Set R$ 125.250,00 R$ 5.000,00 R$ 3.757,50 R$ 8.757,50
3° Out R$ 127.500,00 R$ 5.000,00 R$ 3.825,00 R$ 8.825,00
3° Nov R$ 127.500,00 R$ 5.000,00 R$ 3.825,00 R$ 8.825,00
3° Dez R$ 127.500,00 R$ 5.000,00 R$ 3.825,00 R$ 8.825,00
4° Jan R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
4° Fev R$127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
4° Mar R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
4° Abr R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
4° Mai R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
4° Jun R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
4° Jul R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
4° Ago R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
41
4° Set R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
4° Out R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
4° Nov R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
4° Dez R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
Ano Mês
Receita de
Vendas Projetada
Despesas Fixas
de Vendas Despesas Variáveis
Total Despesas
Com Vendas
5° Jan R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
5° Fev R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
5° Mar R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
5° Abr R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
5° Mai R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
5° Jun R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
5° Jul R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
5° Ago R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
5° Set R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
5° Out R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
5° Nov R$127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
5° Dez R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00
19. ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS
A cafeteria Culto Del Caffe’ é voltada principalmente para a comercialização
de produtos, porém, a oferta do serviço que envolve o produto é bastante
significativa, portanto um das principais preocupações estratégicas da empresa é o
quadro de funcionários e sua qualificação e capacitação, buscando oferecer um
serviço de qualidade diferenciada. Ao mesmo tempo em que estarão centradas
42
nestes custos o maior desafio da empresa, pois serão custos fixos e que deverão
ter sempre a principal atenção do gestor, tanto em sua otimização, quando em não
ignorar a crucial importância dos mesmos para a qualidade dos serviços ofertados
ao cliente.
Conforme descrito no plano de negócios a empresa iniciará suas atividades
com um quadro de 6 (seis) funcionários, e prevemos ampliar o quadro para 8
funcionários já a partir do 18º mês de atividade, este quadro será composto por
colaboradores com responsabilidades específicas e remuneração de acordo com
suas capacidades técnicas e função na empresa, conforme tabela 10 abaixo:
Tabela 10: Orçamento de Despesas com Funcionários
Funcionários Qtde Salário
Inss/FGTS, Férias
e 13° Total
Barista 1 R$ 1.200,00 R$ 644,00 R$ 1.844,00
Cozinheiro 1 R$ 1.200,00 R$ 644,00 R$ 1.844,00
Atendente/Caixa 1 R$ 1.000,00 R$ 537,00 R$ 1.537,00
Auxiliar de Limpeza 1 R$ 800,00 R$ 430,00 R$ 1.230,00
Garçom 1 R$ 1.000,00 R$ 537,00 R$ 1.537,00
Gerente 1 R$ 2.000,00 R$ 1.074,00 R$ 3.074,00
Total Despesa até
18º mês 6 R$ 11.066,00
Funcionários Qtde Salário
Inss/FGTS, Férias
e 13° Total
Barista 1 R$ 1.200,00 R$ 644,00 R$ 1.844,00
Cozinheiro 1 R$ 1.200,00 R$ 644,00 R$ 1.844,00
43
Atendente/Caixa 2 R$ 1.000,00 R$ 537,00 R$ 3.074,00
Auxiliar de Limpeza 1 R$ 800,00 R$ 430,00 R$ 1.230,00
Garçom 2 R$ 1.000,00 R$ 537,00 R$ 3.074,00
Gerente 1 R$ 2.000,00 R$ 1.074,00 R$ 3.074,00
Total de Despesas
à partir 19º mês de
atividade 8 R$ 14.140,00
A principal despesa administrativa fixa será a remuneração dos funcionários,
os quais são determinantes para o sucesso do negócio, e para que desempenhem
adequadamente as suas atividades é necessário treinamento adequado, dentro do
plano de gestão de pessoas estão previstos treinamentos aos funcionários, sendo
no mínimo 2 treinamentos anuais. Os custos médios de treinamento foram
estimados em R$ 1.500,00 (Um mil e quinhentos Reais) considerando despesas do
próprio curso, deslocamento e hospedagem quando necessários para realização de
cursos fora do domicílio do funcionário. Esta despesa foi estimada ainda
considerando o número de funcionários conforme abaixo:
Tabela 11: Orçamento de Despesas com Treinamento de Pessoal
Qtde
Custo
Individual Total Anual Custo Mensal
Treinamento até 18º
mês de Atividade 12 R$ 1.500,00 R$ 18.000,00 R$ 1.500,00
Treinamento à partir
do 19º mês de
Atividade 16 R$ 1.500,00 R$ 24.000,00 R$ 2.000,00
As demais despesas fixas são compostas pelo aluguel e IPTU do imóvel que
possui contrato de cinco anos, e despesas comuns da operação como internet,
telefone, TV a cabo, água, energia e gás, além de despesas com honorários de
contabilidade e empresas de cartões de crédito.
44
Vejamos abaixo um demonstrativo das despesas administrativas fixas
mensais da empresa:
Tabela 12: Orçamento parcial de Despesas Fixas Mensais
Despesas Valor Mensal
Aluguel do Prédio + IPTU R$ 2.500,00
Água R$ 300,00
Energia R$ 700,00
TV à Cabo R$ 100,00
Telefone + Internet R$ 250,00
Gás R$ 300,00
Contador R$ 620,00
Depreciação¹ R$ 1.591,92
Financeiras (POS Cartão) R$ 119,00
Total das Despesas Fixas Mensais R$ 6.480,92
Destarte, consolidando o orçamento mensal de despesas fixas teremos uma
previsão para o 1º ano e outra à partir do 2º ano de atividade. Vejamos:
Tabela 13: Orçamento total de despesas fixas mensais
Orçamento Despesas Fixas Valor Total das Despesas
Fixas
Até o 18° mês R$ 19.046,92
À partir do 19° mês R$ 22.620,92
45
20. ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA
O orçamento de fluxo de caixa foi elaborado à partir de três premissas e
políticas da empresa: as vendas serão realizadas à vista em dinheiro/cartão ou à
prazo em cartão de crédito, com 30 dias para recebimento, estima-se que 50% das
vendas serão recebidas à vista, enquanto o restante em até 30 dias. O pagamento
a fornecedores será realizado 50% à vista e 50% com prazo de 30 dias, enquanto o
pagamento a funcionários e demais despesas serão realizadas dentro do mês
referente.
Para iniciarmos a nossa operação, reservaremos R$ 50 mil para fluxo de
caixa, o qual auxiliará nos primeiros anos de funcionamento da empresa. Além
deste valor, abriremos uma linha de crédito junto a instituição financeira de renome
com garantia das máquinas da empresa no valor de R$ 50 mil reais, com juros
mensais de 3%. É importante ressaltar que a gestão do fluxo de caixa será
realizada com exatidão e pontualidade e os excessos de fluxo de caixa serão
aplicados em operações de baixo risco (CDB) e com rendimento diário, e receita
líquida de 0,6% ao mês.
Abaixo demonstração do fluxo de caixa projetado:
Tabela 14: Fluxo de Caixa mensal Projetado
A
n
o Mês
Saldo de
Caixa Inicial Entradas Saídas Saldo Final
Receita
Financeir
a (0,6%)
Despesa
Financeira
(3%)
1° Jan R$ 50.000,00 R$ 17.250,00 R$ 47.475,00 R$ 19.775,00 R$ 118,65
1° Fev R$ 19.893,65 R$ 36.375,00 R$ 49.762,50 R$ 6.506,15 R$ 39,04
1° Mar R$ 6.545,19 R$ 40.125,00 R$ 52.050,00 (R$ 5.379,81) (R$ 161,39)
1° Abr (R$ 5.541,21) R$ 43.875,00 R$ 52.337,50 (R$ 14.003,71) (R$ 420,11)
1° Mai (R$ 14.423,82) R$ 47.625,00 R$ 54.625,00 (R$ 21.423,82) (R$ 642,71)
1° Jun (R$ 22.066,53) R$ 51.375,00 R$ 56.912,50 (R$ 27.604,03) (R$ 828,12)
1° Jul (R$ 28.432,15) R$ 55.125,00 R$ 59.200,00 (R$ 32.507,15) (R$ 975,21)
1° Ago (R$ 33.482,37) R$ 58.875,00 R$ 59.487,50 (R$ 34.094,87) (R$ 1.022,85)
1° Set (R$ 35.117,71) R$ 62.625,00 R$ 61.775,00 (R$ 34.267,71) (R$ 1.028,03)
1° Out (R$ 35.295,75) R$ 66.375,00 R$ 64.062,50 (R$ 32.983,25) (R$ 989,50)
46
1° Nov (R$ 33.972,74) R$ 70.125,00 R$ 66.350,00 (R$ 30.197,74) (R$ 905,93)
1° Dez (R$ 31.103,68) R$ 73.875,00 R$ 68.637,50 (R$ 25.866,18) (R$ 775,99)
2° Jan (R$ 26.642,16) R$ 77.625,00 R$ 72.025,00 (R$ 21.042,16) (R$ 631,26)
2° Fev (R$ 21.673,43) R$ 81.000,00 R$ 73.690,00 (R$ 14.363,43) (R$ 430,90)
2° Mar (R$ 14.794,33) R$ 83.625,00 R$ 75.085,00 (R$ 6.254,33) (R$ 187,63)
2° Abr (R$ 6.441,96) R$ 85.875,00 R$ 76.480,00 R$ 2.953,04 R$ 17,72
2° Mai R$ 2.970,76 R$ 88.125,00 R$ 77.875,00 R$ 13.220,76 R$ 79,32
2° Jun R$ 13.300,08 R$ 90.375,00 R$ 79.270,00 R$ 24.405,08 R$ 146,43
2° Jul R$ 24.551,51 R$ 92.625,00 R$ 84.239,00 R$ 32.937,51 R$ 197,63
2° Ago R$ 33.135,14 R$ 94.875,00 R$ 85.634,00 R$ 42.376,14 R$ 254,26
2° Set R$ 42.630,40 R$ 97.125,00 R$ 87.029,00 R$ 52.726,40 R$ 316,36
2° Out R$ 53.042,75 R$ 99.375,00 R$ 88.424,00 R$ 63.993,75 R$ 383,96
2° Nov R$ 64.377,72 R$ 101.625,00 R$ 89.819,00 R$ 76.183,72 R$ 457,10
2° Dez R$ 76.640,82 R$ 103.875,00 R$ 91.214,00 R$ 89.301,82 R$ 535,81
Tabela 14: Fluxo de Caixa mensal Projetado (continuação)
A
n
o Mês
Saldo de
Caixa Inicial Entradas Saídas Saldo Final
Receita
Financeir
a (0,6%)
Despesa
Financeira
(3%)
3° Jan R$ 89.837,63 R$ 106.125,00 R$ 94.181,50 R$ 101.781,13 R$ 610,69
3° Fev R$ 102.391,82 R$ 108.375,00 R$ 95.599,00 R$ 115.167,82 R$ 691,01
3° Mar R$ 115.858,82 R$ 110.625,00 R$ 97.016,50 R$ 129.467,32 R$ 776,80
3° Abr R$ 130.244,13 R$ 112.875,00 R$ 98.434,00 R$ 144.685,13 R$ 868,11
3° Mai R$ 145.553,24 R$ 115.125,00 R$ 99.851,50 R$ 160.826,74 R$ 964,96
3° Jun R$ 161.791,70 R$ 117.375,00 R$ 101.269,00 R$ 177.897,70
R$
1.067,39
47
3° Jul R$ 178.965,09 R$ 119.625,00 R$ 102.686,50 R$ 195.903,59
R$
1.175,42
3° Ago R$ 197.079,01 R$ 121.875,00 R$ 104.104,00 R$ 214.850,01
R$
1.289,10
3° Set R$ 216.139,11 R$ 124.125,00 R$ 105.521,50 R$ 234.742,61
R$
1.408,46
3° Out R$ 236.151,06 R$ 126.375,00 R$ 106.354,00 R$ 256.172,06
R$
1.537,03
3° Nov R$ 257.709,10 R$ 127.500,00 R$ 106.354,00 R$ 278.855,10
R$
1.673,13
3° Dez R$ 280.528,23 R$ 127.500,00 R$ 106.354,00 R$ 301.674,23
R$
1.810,05
4° Jan R$ 303.484,27 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 323.630,27
R$
1.941,78
4° Fev R$ 325.572,05 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 345.718,05
R$
2.074,31
4° Mar R$ 347.792,36 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 367.938,36
R$
2.207,63
4° Abr R$ 370.145,99 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 390.291,99
R$
2.341,75
4° Mai R$ 392.633,74 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 412.779,74
R$
2.476,68
4° Jun R$ 415.256,42 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 435.402,42
R$
2.612,41
4° Jul R$ 438.014,84 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 458.160,84
R$
2.748,97
4° Ago R$ 460.909,80 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 481.055,80
R$
2.886,33
4° Set R$ 483.942,14 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 504.088,14
R$
3.024,53
4° Out R$ 507.112,66 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 527.258,66
R$
3.163,55
4° Nov R$ 530.422,22 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 550.568,22
R$
3.303,41
4° Dez R$ 553.871,63 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 574.017,63
R$
3.444,11
5° Jan R$ 577.461,73 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 597.607,73
R$
3.585,65
5° Fev R$ 601.193,38 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 621.339,38
R$
3.728,04
5° Mar R$ 625.067,41 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 645.213,41
R$
3.871,28
5° Abr R$ 649.084,69 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 669.230,69
R$
4.015,38
48
5° Mai R$ 673.246,08 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 693.392,08
R$
4.160,35
5° Jun R$ 697.552,43 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 717.698,43
R$
4.306,19
5° Jul R$ 722.004,62 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 742.150,62
R$
4.452,90
5° Ago R$ 746.603,53 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 766.749,53
R$
4.600,50
5° Set R$ 771.350,02 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 791.496,02
R$
4.748,98
5° Out R$ 796.245,00 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 816.391,00
R$
4.898,35
5° Nov R$ 821.289,35 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 841.435,35
R$
5.048,61
5° Dez R$ 846.483,96 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 866.629,96
R$
5.199,78
Tabela 15: Fluxo de Caixa Anual Projetado
Analisando a projeção de fluxo de caixa da empresa, e considerando que ao
final do quinto ano o negócio não tenha nenhum valor residual, observamos que a
taxa interna de retorno do investimento é de 33,94% e o valor presente líquido será
de R$ 571,8 mil. E ainda o negócio retorna o investimento em 3 anos.
21. ORÇAMENTO DA DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
Com base em todos os orçamentos acima e também na receita/despesa
financeira gerada pelo fluxo de caixa, consolidamos o resultado no orçamento da
demonstração do resultado para os próximos 5 anos.
49
Tabela 16: Orçamento da Demonstração do Resultado
DRE 1° Ano 2° Ano 3° Ano
Receita de Bruta de
Vendas (+ ) 661.500,00 1.110.750,00 1.428.750,00
Impostos Sobre Venda ( - ) (52.920,00) (88.860,00) (114.300,00)
Receita Líquida de
Vendas (=) 608.580,00 1.021.890,00 1.314.450,00
CMV ( - ) (343.980,00) (577.590,00) (742.950,00)
Lucro Bruto (=) 264.600,00 444.300,00 571.500,00
Despesas Operacionais
Despesas com
Vendas ( - ) (74.615,00) (76.215,00) (102.862,50)
Despesas
Administrativas ( - ) (228.563,00) (250.007,00) (271.451,00)
Receita/Despesa
Financeira (+ ) (7.592,16) 1.138,79 13.872,14
Total das despesas
Operacionais (= ) (310.770,16) (325.083,21) (360.441,36)
Lucro Líquido (46.170,16) 119.216,79 211.058,64
Lucro Líquido Acumulado (46.170,16) 73.046,63 284.105,27
50
DRE 4° Ano 5° Ano
Receita de Bruta de Vendas (+ ) 1.530.000,00 1.530.000,00
Impostos Sobre Venda ( - ) (122.400,00) (122.400,00)
Receita Líquida de Vendas (= ) 1.407.600,00 1.407.600,00
CMV ( - ) (795.600,00) (795.600,00)
Lucro Bruto (= ) 612.000,00 612.000,00
Despesas Operacionais
Despesas com
Vendas ( - ) (117.900,00) (117.900,00)
Despesas
Administrativas ( - ) (271.451,00) (271.451,00)
Receita/Despesa Financeira (+ ) 32.225,46 52.616,01
Total das despesas
Operacionais (= ) (357.125,54) (336.734,99)
Lucro Líquido 254.874,46 275.265,01
Lucro Líquido Acumulado 538.979,73 814.244,74
Analisando a receita da empresa no tocante as margens brutas e líquidas,
observamos margens brutas constantes de 40% e margem líquidas evolutivas de -
7% até 18% no 5º ano.
1° Ano 2° Ano 3° Ano 4° Ano 5° Ano
M.B 40,0% 40,0% 40,0% 40,0% 40,0%
M.L -7,0% 10,7% 14,8% 16,7% 18,0%
51
22. BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO
Com todas as informações anteriormente apresentadas consolidaremos no
balanço patrimonial projetado de abertura e para os próximos cinco anos de
atividade. O investimento inicial que será totalmente integralizado pelos sócios será
de R$ 250 mil, que serão investidos em capital de giro e imobilizados,
principalmente em máquinas e equipamentos. Abaixo relacionamos os balanços
projetados para os próximos cinco anos, bem como o balanço de abertura.
Tabela 17: Balanço Patrimonial Projetado
BP Abertura da empresa Culto Del Caffe'
Ativo Passivo
Caixa R$ 50.000,00
Fornecedore
s
R$
8.970,00
Bancos
Estoque R$ 17.940,00
Imobilizado
Maquinas e Equipamentos
R$
101.030,00 PL
Móveis e Utensílios R$ 90.000,00
Capital
Social
R$
250.000,00
Total Ativo
R$
258.970,00
Total
Passivo
R$
258.970,00
52
BP 31/12/XX (1º Ano) da empresa Culto Del Caffe'
Ativo Passivo
Caixa R$ 0,00 Fornecedores R$ 20.670,00
Bancos Empréstimos R$ 26.642,16
Clientes R$ 37.875,00
Estoque R$ 41.340,00
Imobilizado
Maquinas e
Equipamentos R$ 101.030,00 PL
Móveis e Utensílios R$ 90.000,00 Capital Social R$ 250.000,00
Depreciação Acumulada (R$ 19.103,00) LL R$ (46.170,16)
Total Ativo R$ 251.142,00 Total Passivo R$ 251.142,00
53
BP 31/12/XX (2º Ano) da empresa Culto Del Caffe'
Ativo Passivo
Caixa Fornecedores R$ 27.885,00
Bancos R$ 89.837,63
Clientes R$ 52.500,00
Estoque R$ 55.770,00
Imobilizado PL
Maquinas e Equipamentos R$ 101.030,00 Capital Social R$ 250.000,00
Móveis e Utensílios R$ 90.000,00 LL Acumulado R$ (46.170,16)
Depreciação Acumulada (R$ 38.206,00) LL R$ 119.216,79
Total Ativo R$ 350.931,63 Total Passivo R$ 350.931,63
54
BP 31/12/XX (3º Ano) da empresa Culto Del Caffe'
Ativo Passivo
Caixa Fornecedores R$ 33.150,00
Bancos R$ 303.484,27
Clientes R$ 63.750,00
Estoque R$ 66.300,00
Imobilizado PL
Maquinas e Equipamentos R$ 101.030,00 Capital Social R$ 250.000,00
Móveis e Utensílios R$ 90.000,00 LL Acumulado R$ 73.046,63
Depreciação Acumulada (R$ 57.309,00) LL R$ 211.058,64
Total Ativo R$ 567.255,27 Total Passivo R$ 567.255,27
55
BP 31/12/XX (4º Ano) da empresa Culto Del Caffe'
Ativo Passivo
Caixa Fornecedores R$ 33.150,00
Bancos R$ 577.461,73
Clientes R$ 63.750,00
Estoque R$ 66.300,00
Imobilizado PL
Maquinas e Equipamentos R$ 101.030,00 Capital Social R$ 250.000,00
Móveis e Utensílios R$ 90.000,00 LL Acumulado R$ 284.105,27
(R$ 76.412,00) LL R$ 254.874,46
Total Ativo R$ 822.129,73 Total Passivo R$ 822.129,73
56
BP 31/12/XX (5º Ano) da empresa Culto Del Caffe'
Ativo Passivo
Caixa Fornecedores R$ 33.150,00
Bancos R$ 871.829,74
Cliente R$ 63.750,00
Estoque R$ 66.300,00
Imobilizado PL
Maquinas e Equipamentos R$ 101.030,00 Capital Social R$ 250.000,00
Móveis e Utensílios R$ 90.000,00 LL Acumulado R$ 538.979,73
Depreciação Acumulada (R$ 95.515,00) LL R$ 275.265,01
Total Ativo R$ 1.097.394,74 Total Passivo R$ 1.097.394,74
Fazendo análises sobre o Balanço Patrimonial observamos que o retorno
gerado sobre o patrimônio líquido é excelente após o primeiro ano, e retorna o
investimento em 3 anos, e durante os 4º e 5º anos triplica o capital investido.
1° Ano 2° Ano 3° Ano 4° Ano 5° Ano
ROE = LL/PL -18% 48% 84% 102% 110%
ROI = LL/ATIVO -18% 34% 37% 31% 25%
Pay Back (5,4) 2,9 2,7 3,2 4,0
57
CAPÍTULO IV – PLANEJAMENTO DE MARKETING
23. MIX DE MARKETING
PRODUTO
Será oferecido um portifólio completo de cafés especializados na linha
gourmet com grãos selecionados de alto padrão, quentes, frios e ainda bebidas à
base de café, além de um mix mínimo variando entre 30 tipos de bebidas e 20 de
comidas. Para manter a atratividade pelos produtos o cardapio sofrerá uma
atualização de 10% de seus itens ao ano.
PREÇO
Os preços praticados serão compatíveis aos de mercado baseado em
benchmarking estabelecimentos como Califórnia Coffe e Starbucks. O preço médio
será em torno de R$ 15,00 reais.
PRAÇA
A “Culto Del Caffe” será instalado em um imóvel no bairro Buritis em Belo
Horizonte - MG, pelo seu atual crescimento devido aos condomínios de alto padrão,
além de atividades comerciais diversificadas já existentes. Analisando o mercado
em Belo Horizonte, identificamos uma carência de empresas especializadas no
setor.
Ainda que na localização desejada haja a presença de restaurantes que
também oferecem cafés expressos, a proposta é partir para uma diferenciação do
negócio, abrir uma casa com foco em cafés gourmet, cultura e descontração, em
um ambiente com uma excelente estrutura física.
PROMOÇÃO E COMUNICAÇÃO
A “Culto Del Caffe” fará divulgação nas semanas que antecedem sua
inauguração nos principais jornais da região. Na semana de inauguração iremos
convidar jornalistas e pessoas ligadas à impressa para participar de um “café
inaugural” no qual iremos apresentar nossos produtos e serviços.
Após a inauguração será implementado um outdoor em pontos estratégicos
do bairro para chamar a atenção do público
58
A “Culto del Caffe” também utilizará as redes socials, principalmente “Twitter”
e “Facebook” e seu site próprio como meio de comunicação junto aos clientes.
24. ESTRATÉGIA DE MARKETING
O MERCADO
De acordo com a ABIC o mercado de consumo de café no Brasil cresce 3%
ao ano (www.senarminas.org.br) o que de acordo com o site www.markcafe.com.br
nos coloca em segundo lugar no mercado de consumo, ainda segundo o referido
site nós somos os maiores produtores do mundo (www.abic.com.br).
Em entrevista a revista A Granja, Guivan Bueno atribui o aumento do
consumo do café a vários fatores que em conjunto propiciam um crescimento que
deve ser perdurar por alguns anos, entre os fatores podemos citar como principais o
aumento pela procura de cafés gourmet se consolidando como um padrão de
consumo, o avanço do entendimento dos benefícios do café relacionados à saúde e
melhoria do tipo de café oferecido no mercado interno através do Programa de
Qualidade do Café (http://www.edcentaurus.com.br/materias/granja.php?id=993).
Ainda segundo Bueno o aperfeiçoamento na qualidade do grão oferecido ao
público interno representa uma forte perspectiva de um futuro promissor para o Café
no Brasil. Tínhamos uma ideia de que nossos melhores grãos eram exclusivamente
para exportação, com o aumento da procura por cafés gourmet os produtores viram
a necessidade de manter e/ou produzir grãos de qualidade superior também para o
mercado interno. Isso vai de encontro com as metas estibuladas pela ABiC em seu
programa de qualidade do café.
Esse momento do mercado, para a “Culto del Caffe” é um fator muito
favorável para a entrada dos serviços de cafeterias gourmet. Particularmente em
Minas Gerais o café é bastante associdado a encontros familiarias, reuniões de
negócios, ou seja, o café está presente nos momentos de lazer aos momentos
profissionais. O famoso “cafezinho” após o almoço é uma identidade da nossa
sociedade em praticamente todo território brasileiro, o que perpetua ainda mais o
ritual de se tomar café.
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Com a “popularização” das maquinas de café expresso houve um aumento
na procura por esse produto, segundo a ABIC o consumo e procura por cafés
mais refinados, os chamados “cafés goumert”, está crescendo no Brasil
principalmente nas regiões sudeste e sul e isso pode ser verificado empiricamente
com o aumento de “Cafés” na região de Belo Horizonte.
POSICIONAMENTO
A “Culto del Caffe” buscará se estabelecer como uma cafeteria de padrão
gourmet que agrega qualidades elevadas tanto aos seus produtos quanto à sua
forma de atendimento, a proposta é se preocupar com todos os detalhes da
cafeteria.
Iremos proporcionar um espaço refinado para um público que busca um café
de excelência em um local agradável tanto para seu descanso em uma pausa na
rotina do dia, quanto para uma reunião de negócios.
A proposta é ir além do que os clientes usualmente desejam. O ambiente de
uma cafeteria agregada a um jardim típico de floriculturas dará um ar aconchegante
e propicio para experimentar nossos produtos e usufruir de todos os serviços
disponíveis neste espaço. A “Culto del Caffe” unirá traços modernos ao rustico, com
toques de paisagismo que remetrá a um ambiente de campo, mesmo estando num
ambiente urbano.
Mantendo a política de ser reconhecida pela excelência de produtos e
serviços, a “Culto Del Caffe” irá disponibilizar um acervo bibliotecário para seus
clientes. Este terá revistas de assuntos variados, estendendo de temas como
entretenimento a negócios, além de alguns exemplares de livros diversos de
historia, poemas e romances para serem apreciados no próprio local. Ainda sob um
foco mais cultural, haverá um pequeno espaço para ocasionais apresentações
musicais acústicas. Diante desse modelo de espaço, confirma-se a proposta de um
ambiente diversificado, elegante e acima de tudo agradável.
Atento às necessidades do mundo moderno e integrado será disponibilizado
aos nossos clientes acesso gratuito à internet wi-fi para que eles a utilizem
enquanto desgustam as delícias de nosso cardápio.
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DIFERENCIAL COMPETITIVO
Como citado ao longo do plano de negócio, a “Culto del Caffe” terá como
grande diferencial competitivo seu “DNA”, seno a busca pela excelência algo que
irá nortear todas as ações da “Culto del Caffe”.
Fazendo uma análise do público que se deseja atingir, percebe-se como
característica marcante a exigência pela inovação. Diante dessa percepção, junto
da intenção de ir além das expectativas dos clientes, o cardápio será reestruturado
de tempos em tempos para que haja sempre uma novidade atrativa para nossos
clientes.
Outro ponto fundamental é a manutenção da qualidade de nossos
fornecedores. Estes passarão por testes de qualidades, e somente os que tiverem
atestado pela ABIC como produtores de café gourmet serão selecionados.
Todos os critérios de excelência em qualidade do IMQ (Instituto Mineiro de
Qualidade) descritos na publicação “Rumo a Excelência” serão postos em prática
no dia a dia da cafeteria.
Tudo isso é com o objetivo central de permitir que nossos clientes degustem
de uma experiência única e aconchegante.
OBJETIVOS E METAS
De maneira mais pragmática a “Culto del Caffe” tem objetivos estratégicos
nos âmbitos financeiros, de processos e pessoas atrelados entre si.
Um dos objetivos estratégicos é tornar-se referência em espaço para cultura,
lazer e negócios; baseando sempre na experiência positiva e consequente
satisfação do cliente que frequentá-la ou receber o serviço de Coffe in Company.
Em relação aos processos é esperado obter 100% dos nossos fornecedores
de café certificados pelo Programa de Qualidade do Café e também pela
Associação Brasileira da Indústria de Café.
Como objetivo de melhoria contínua a “Culto del Caffe” irá atualizar 10% do
portfólio de produtos anualmente e manter a rotatividade de pessoal inferior a 25%
ao ano.
Como objetivos financeiros a empresa busca faturar ao final do primeiro ano
de atividade, ou 12° mês, o valor bruto de R$ 75 mil com margem líquida de 15%, e
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ao final do terceiro ano de atividade, ou no 36° mês, obter um faturamento de R$
127,5 mil mantendo a margem líquida de 15%.
MARKETING DE RELACIONAMENTO
A “Culto del Caffe” buscará uma proximidade cada vez maior com os clientes
no intituto de sempre crescer baseando-se nos anseios dos mesmos.
Ao estreitar esse relacionamento, a intenção é de afirmar cada vez mais a
marca “Culto del Caffe”, o que de forma indireta irá fazer com que o potencial de
rentabilidade da empresa aumente.
Projetos como programa de fidelidade, descontos corporativos e promoções
de eventos culturais serão implementados ao longo dos primeiros anos.
Como a “Culto del Caffe” está inserida em uma sociedade extremamente
tecnológica e conectada, as redes sociais serão fortemente utilizadas como forma
de interface e canal de comunicação direta entre a cafeteria e seus clientes.
AVALIAÇÃO E CONTROLE
Para avaliar nossas ações e buscar um feedback junto aos clientes, a “Culto
del Caffe” fará pesquisas de mercado nas regiões próximas a sua área de atuação
para identificar o nível de satisfação dos consumidores.
De uma maneira mais diretiva, serão realizadas pesquisas internas e
também nas redes sociais para que o cliente opine sobre os produtos e os serviços
da cafeteria.
PARTICIPAÇÃO DE MERCADO
Como citado no planejamento financeiro o intuito da “Culto del Caffe” é
atender inicialmente, até o primeiro ano de atividade, 10% do público alvo, o que
corresponde a 5 mil clientes ou a 41,6% da nossa capacidade total de atendimento.
A projeção de evolução mensal seria de aproximadamente 250 novos clientes.
Posteriormente o objetivo é de então chegarmos a 17% do público alvo ao final do
terceiro ano de atividade, o que corresponderá a 70% da nossa capacidade de
atendimento.
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Logo o Market Share estimado e pretendido é de 10% até o final do primeiro
ano de atividade e 17% até o final do terceiro ano de atividade. Nesse nível de
participação entendemos que haverá total capacidade de sermos rentáveis e com
breve retorno do investimento, conforme demonstrado no plano orçamentário e
análise de viabilidade.
POTENCIAL DE MERCADO
Conforme citado no tópico “barreiras de mercado”, não há na região
proposta para instalaçao concorrentes diretos no segmento de café gourmet.
Assim temos um mercado aberto para exploração de aproximadamente 50
mil clientes potenciais (entre moradores, estudantes, trabalhadores e população
flutante) no bairro Buritis.
TENDÊNCIAS DE MERCADO
A cultura do “hipster” ou chamado “cult” está em expansão em diversos
segmentos de mercado da nossa sociedade, com isso novas formas de consumo e
necessidades vão sendo criadas.
Esse tipo de público busca ambientes que sejam capazes de agregar
cultura, lazer, entretenimento e negócios em um só local, podendo nesse único
espaço usufruir e satisfazer suas necessidades.
Buscando essa combinação de vários ambitos culturais, em que um mesmo
ambiente possua internet, livros, música e um espaço para trabalho, a “Culto del
Caffe” pretende oferecer seus serviços e produtos unindo as duas vertentes: o
tradicional e o moderno , num ambiente que se parece com um jardim mas que
preserva os aspectos da vida cosmopolita. O tradicinal representado pelo hábito de
beber café, ainda que estilizado em sua forma gourmet e o moderno associado à
conectividade em tempo real.
Aliando essas tendências e percebendo a necessidade de se criar algo novo
no segmento de café gourmet é que a “Culto del Caffe” se instalará.
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SAZONALIDADE
Como visto no planejamento de vendas, a “Culto del Caffe” não irá
provisionar sazonalidade de consumo dos seus produtos, isso porque a “Culto del
Caffe” entende que o consumo de bebidas relativas ao café são bastante
consumidas e aceitas em todas as épocas do ano, e como nosso cardápio será
alterado a cada ano, iremos adaptá-lo para atender uma possível sazonalidade
que poderá ser identificada.
Como 2014 será um ano atípico para o Brasil devido à disputa da Copa do
Mundo de Futebol – FIFA, o que inclui Belo Horizonte, nos meses de junho e julho
poderá surgir um aumento na demanda pela busca de espaços sofisticados como
o “Culto del Caffe” mas isso não significa uma sazonalidade de consumo padrão.
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CONCLUSÃO
De imediato se percebe o grande desafio que está a frente para que o
projeto da cafeteria Culto Del Caffé se consolide.
Por outro lado foi possível através desse plano de negócio identificar uma
possibilidade de ingressar num mercado ainda pouco explorado e com um perfil de
crescimento alto.
O local escolhido para a instalação da cafeteria passou por critérios técnicos
de avaliação, levantando-se a necessidade do público alvo, número de
concorrentes (diretos e indiretos) na região, capacidade de acesso à cafeteria e
possibilidade de crescimento futuro.
As ferramentas de gestão, como a Matriz Swot, matriz 5W2H se mostram de
fundamental importância para uma decisão assertiva sobre o posicionamento do
negócio e as estratégias que iremos adotar para alavancar as decisões que
afetaram a empresa no momento atual e no futuro.
Para atingir os objetivos estratégicos traçados devemos pensar na empresa
como uma parte integrante de um sistema aberto, na qual sofrerá influencias
relativas às mudanças externas e também influenciará o meio em que está inserida.
Para isso deve-se levantar com cautela e cuidado as ameaças e fraquezas do
negócio para que se possam tomar medidas proativas para amenizar os possíveis
seus efeitos maléficos, em contrapartida deve ser conhecer com clareza as
oportunidades e forças que a empresa possuiu no intuito de alavancar e
potencializar seus ganhos e objetivos.
Outro aspecto levantado, pelo plano de negócio, foi o alinhamento das
estratégias com a politica institucional que se pretende implementar na cafeteria.
Para que haja êxito no projeto se faz necessário incluir como ponto estratégico a
gestão da qualidade como programa norteador da instituição.
Assim os processos e a gestão de pessoas serão balizados por quesitos
exigidos pela qualidade, o que proporcionará uma melhor fluidez na rotina da
empresa, fazendo com que todos saibam onde a instituição almeja chegar.
A gestão de pessoas, atrelada à gestão da qualidade, deve ser focada em
criar um ambiente de trabalho onde todos se sintam confortáveis e ao mesmo
tempo instigados a buscar o melhor, isso implica em políticas internas voltadas a
retenção de talentos; ficou claro que para a empresa atingir os objetivos traçados
os colaboradores devem ser tratados como partes vitais e quesito de investimento.
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Tais investimentos devem vir através de políticas de meritocracia, onde o
talento identificado pela empresa receba incentivos atrelados aos seus resultados.
Para que os talentos internos se multipliquem formando assim uma equipe
coesa e centrada deverá ser elaboradas diretrizes para a formação e
desenvolvimento de equipes.
Por fim, a cultura organizacional que se deseja permear pela organização
deve ser pensada e trabalhada diariamente por todos os colaboradores com o
intuito de que se torne um processo intrínseco ao sistema. Assim depois de
institucionalizada os processos e projetos deverão ser controlados através de
indicadores e ferramentas que irão indicar quando os processos fugirem do padrão,
para isso o ciclo de PDCA e SDCA deve ser aplicado constantemente assim que
necessário.
Concluindo, para que o projeto de implementação da cafeteria atinja seu
êxito deverá ser aplicada todas as diretrizes levantadas por esse plano de negócio;
levando em consideração os riscos e oportunidades relatadas o projeto se torna
viável nessas condições.
Com a análise detalhada do plano de negócios, bem como as considerações
da análise SWOT e do Balanced Scorecard foi possível conhecer e elucidar os
riscos constantes no negócio e identifica-los com baixo, tornando o negocio
atrativo, o que corroboramos com a análise financeira.
Após avaliarmos todos os orçamentos, bem como as projeções de retorno
do negócio, identificamos que o negócio é viável pois possui VLP positivo de R$
571,8 mil, e ainda trata-se de negócio bom boa rentabilidade pois possui TIR de
33,94%, superior a expectativas dos investidores de 20%, pois o negócio possui
respaldo comercial e consequente baixo risco.
O retorno do investimento, pay back, é gerado em exatos 3 anos de
atividade o que é extremamente satisfatório para o ramo de atividade da empresa.
A rentabilidade sobre o PL é crescente e chega a níveis excelentes à partir
do segundo ano de atividade, acima de 84%. Apesar de apresentar retorno
negativo no primeiro ano de atividade, dado aos altos investimentos e período de
consolidação do negócio, isso não torna a empresa insolvente, apenas reduz a sua
liquidez de curto prazo, a qual já demonstra melhora no segundo ano de atividade.
Considerando todos os fatores elencados acima, consideramos a Culto Del
Caffe’ um excelente investimento.
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