INVENTARIOS BÁSICO
Andrea Prieto OrozcoIngeniera Industrial – Universidad Nacional de Colombia.Asesora certificada ContaPymeInSoft Ltda.
Sesión II
Objetivos
1Entender conceptualmente de qué se trata el módulo de Inventarios Básico y cómo funciona.
2Aprender a realizar las configuraciones básicas del módulo.
3Aprender a realizar las operación de inventarios.
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
4Aprender cómo obtener los principales informes del módulo.
Contenido – Sesión II
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
1
5Informes de inventarios
2
Operaciones de compras
3Operaciones consumo y embodegamiento
Planilla de consumoEmbodegamiento
CompraDevoluciones en compras
Operaciones de ventas
Informes de ventas
6Informes de compras
7
VentasDevoluciones en ventas
Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios
Reporte de facturas de compra
Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario
4Operaciones de inventarios
Traslado entre bodegasAjustes de inventariosDeterioro de inventarios
Operaciones de compras
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
Se compran a crédito 20 diademas a Compuequipos Ltda. a $15.000 cada una.
Cuenta x Pagar
$300.000
Inventarios
$300.000
Registro contable
COMPRA
Registro de inventarios
+ 20 diademas $15.000
Cantidad Valor unitario
Bodega: Mercancía para la venta
Ejercicio 1:
Operaciones de compras
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
COSTO DE INVENTARIONIIF para Pymes
Costo de inventarios
Costo de adquisición
Costo de transformación Otros costos
Operaciones de compras
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
COSTO DE INVENTARIONIIF para Pymes
Costo de adquisición
Precio de compra
Impuestos noreembolsables
Transporte Almacenamiento
Otros costos
Operaciones de compras
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
Además, se compra una póliza por valor de $10.000 para asegurar el viaje de los elementos.
COMPRA
Ejercicio 2:
Se compra a Proveequipos Ltda.: • 10 computadores a $500.000 cada uno. • 20 impresoras a $200.000 cada una.
Para traer estos elementos hasta mi empresa se pagan $100.000 a Transportadora MT SAS.
Operaciones de compras
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
COMPRA
Ejercicio 2:
Contabilidad local
Costo de inventario
10 Computadores: $5.000.000
20 Impresoras: $4.000.000
Gasto
Póliza: $10.000
$100.000
o Por porcentajeo Por cantidado Por costo totalo Por pesoo Por volumeno Otros
Operaciones de compras
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
COMPRA
Ejercicio 2:
Contabilidad NIIF
Costo de inventario
10 Computadores: $5.000.000
20 Impresoras: $4.000.000
Póliza: $ 10.000
Flete: $100.000
o Por porcentajeo Por cantidado Por costo totalo Por pesoo Por volumeno Otros
Mayor valor: $110.000
Operaciones de compras
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
DEVOLUCIÓN EN COMPRAS
Ejercicio 1:
De los 10 computadores que se compraron a Proveequipos Ltda., se devuelven dos por daños físicos.
Proveequipos consigna un valor de $1.000.000 debido a la devolución de los productos.
Contenido – Sesión II
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
1
5Informes de inventarios
2
Operaciones de compras
3Operaciones consumo y embodegamiento
Planilla de consumoEmbodegamiento
CompraDevoluciones en compras
Operaciones de ventas
Informes de ventas
6Informes de compra
7
VentasDevoluciones en ventas
Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios
Reporte de facturas de compra
Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario
4Operaciones de inventarios
Traslado entre bodegasAjustes de inventariosDeterioro de inventarios
Operaciones de ventas
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
Se venden 5 diademas a Alirio Carvajal a $24.000 cada una.
Ingreso
$120.000
Caja
$120.000
Registro contable
Ejercicio 1:
Registro de inventario
- 5 diademas $15.000
Cantidad Valor unitario
Bodega: Mercancía para la venta
Inventarios
$75.000
Costo de ventas
$75.000
FACTURACIÓN Y VENTAS
Operaciones de ventas
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Se hace una venta de un teclado, un mouse y un portátil Lenovo al cliente Fabián Castillo.
Ejercicio 2:
FACTURACIÓN Y VENTAS
Además, se factura el servicio de mantenimiento de equipos para tres computadores del cliente.
Y durante la negociación, el cliente solicita ayuda con la instalación de un nuevo sistema operativo.
Operaciones de ventas
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
El cliente Alirio Carvajal regresa a la empresa y devuelve una de las diademas que había comprado el día 01/01/2015.
Ejercicio 1:
DEVOLUCIÓN EN VENTAS
MP Computadores, la recibe y le hace entrega al cliente del dinero correspondiente a su compra.
Contenido – Sesión II
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
1
5Informes de inventarios
2
Operaciones de compras
3Operaciones consumo y embodegamiento
Planilla de consumoEmbodegamiento
CompraDevoluciones en compras
Operaciones de ventas
Informes de ventas
6Informes de compra
7
VentasDevoluciones en ventas
Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios
Reporte de facturas de compra
Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario
4Operaciones de inventarios
Traslado entre bodegasAjustes de inventariosDeterioro de inventarios
Operaciones de consumo y embodegamiento
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PLANILLA DE CONSUMO
Ejercicio 1:
El 05/02/2015 el departamento administrativo de la empresa solicita tres resmas de papel, 10 lápices y 30 sobres para realizar las pruebas de selección de personal.
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
EMBODEGAMIENTO
Producción interna
Reintegro de materia prima
Operaciones de consumo y embodegamiento
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EMBODEGAMIENTO
Ejercicio 1:
El departamento administrativo de la empresa hace devolución de tres lápices y 10 sobres de manila que no fueron consumidos durante las pruebas de selección de personal.
Operaciones de consumo y embodegamiento
Contenido – Sesión II
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
1
5Informes de inventarios
2
Operaciones de compras
3Operaciones consumo y embodegamiento
Planilla de consumoEmbodegamiento
CompraDevoluciones en compras
Operaciones de ventas
Informes de ventas
6Informes de compra
7
VentasDevoluciones en ventas
Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios
Reporte de facturas de compra
Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario
4Operaciones de inventarios
Ajustes de inventariosTraslado entre bodegasDeterioro de inventarios
Operaciones de inventarios
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
AJUSTES DE INVENTARIO
Ejercicio 1:
Se realiza un conteo físico de los elementos del inventario y se encuentra lo siguiente:
ElementoCantidad
físicaCantidad contable
Cámara web 4 3
Pad Mouse 5 7
Operaciones de inventarios
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TRASLADO ENTRE BODEGAS
Ejercicio 1:
Se trasladan a la bodega del centro 2 computadores Dell.
Operaciones de inventarios
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
DETERIORO DE INVENTARIO
Costo de inventario
Precio de ventaEn Bogotá
$ 2.000
$ 15.000
$ 10.000
Costos pendientes
Precio de ventaEn Bogotá
$ 2.000
$ 11.000
$ 9.000
Costos pendientes
$ 1.000
Operaciones de inventarios
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
DETERIORO DE INVENTARIO
Valor razonable Valor neto de realización
Valor razonable
- Costos de terminación
- Costos de venta
Operaciones de inventarios
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DETERIORO DE INVENTARIO
Costo de inventario
Precio de ventaEn Bogotá
$ 2.000
$ 15.000
$ 10.000
Costos pendientes $ 2.000
$ 11.000
$ 9.000
Costos pendientes
$ 1.000
Valor razonable
Valor neto realizable
Valor neto de realización
Operaciones de inventarios
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DETERIORO DE INVENTARIO
Costo de inventario
$ 10.000$ 9.000
Operaciones de inventarios
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DETERIORO DE INVENTARIO
Ejercicio 1:
Los computadores Dell del inventario han quedado obsoletos después del lanzamiento de las nuevas tablets.
Un perito determina que esos computadores en el mercado pueden estar valiendo $750.000 cada uno.
El gerente de MP Computadores realiza el siguiente cálculo:
$750.000
-$50.000
700.000720.000
COSTO DE INVENTARIO
VALOR NETO REALIZABLE
Valor razonable
Costos pendientes
Valor neto realizable
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INVENTARIOS BÁSICOSesión II
1
5Informes de inventarios
2
Operaciones de compras
3Operaciones consumo y embodegamiento
Planilla de consumoEmbodegamiento
CompraDevoluciones en compras
Operaciones de ventas
Informes de ventas
6Informes de compra
7
VentasDevoluciones en ventas
Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios
Reporte de facturas de compra
Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario
4Operaciones de inventarios
Traslado entre bodegasAjustes de inventariosDeterioro de inventarios
Contenido – Sesión II
INVENTARIOS BÁSICOSesión II
1
5Informes de inventarios
2
Operaciones de compras
3Operaciones consumo y embodegamiento
Planilla de consumoEmbodegamiento
CompraDevoluciones en compras
Operaciones de ventas
Informes de ventas
6Informes de compra
7
VentasDevoluciones en ventas
Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios
Reporte de facturas de compra
Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario
4Operaciones de inventarios
Traslado entre bodegasAjustes de inventariosDeterioro de inventarios
Contenido – Sesión II
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1
5Informes de inventarios
2
Operaciones de compras
3Operaciones consumo y embodegamiento
Planilla de consumoEmbodegamiento
CompraDevoluciones en compras
Operaciones de ventas
Informes de ventas
6Informes de compra
7
VentasDevoluciones en ventas
Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios
Reporte de facturas de compra
Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario
4Operaciones de inventarios
Traslado entre bodegasAjustes de inventariosDeterioro de inventarios
Contenido – Sesión II
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1
5Informes de inventarios
2
Operaciones de compras
3Operaciones consumo y embodegamiento
Planilla de consumoEmbodegamiento
CompraDevoluciones en compras
Operaciones de ventas
Informes de ventas
6Informes de compra
7
VentasDevoluciones en ventas
Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios
Reporte de facturas de compra
Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario
4Operaciones de inventarios
Traslado entre bodegasAjustes de inventariosDeterioro de inventarios
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