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Produktkostenrechnung und
InformationsmanagementPST Anwenderforum 13. Juni 2018
Küster Holding GmbH – Michael Tross
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 2© 2017 KÜSTER Holding GmbH
Küster Gruppe.
Auf einen Blick.
Familienunternehmen seit 1926
Die Küster Gruppe besteht aus 18 Unternehmen in 4 Kontinenten
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 3© 2017 KÜSTER Holding GmbH
Küster Gruppe.
Auf einen Blick.
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 4© 2017 KÜSTER Holding GmbH
PST Historie bei Küster.
Modellwechsel: „Datenanalyse und Steuerung“ statt „Datenerhebung und –verarbeitung“.
Einführung PST-MIS in 1999 für „Kosten- und Ergebnisrechnung“
Einführung PST-BI zum 01.01.2018 für „Management-Reporting“
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 5© 2017 KÜSTER Holding GmbH
PST Historie bei Küster.
Zukunftsanforderungen – Ziele bei der PST BI Einführung.
Minimierung der manuellen „Datenschiebereien“ zwischen Excel und anderen
Systemen wg. Zeitaufwand und Fehleranfälligkeit
Reduzierung Excel – Berichtswesen und Analyse nur noch im System
Schaffung Mehrwert durch Integration zusätzlicher Funktionen (wie
Cash-flow-Kennzahlen, Kostenstellenplanung und Deckungsbeitragsrechnung.
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 6© 2017 KÜSTER Holding GmbH
PST Historie bei Küster.
Modellwechsel: „Datenanalyse und Steuerung“ statt „Datenerhebung und –verarbeitung.“
PST BI Reporting Client => Analyse im System
durch User
PST BI Administrator
ERP Daten /
PZW-Daten
Fibu
Zeiterfassung
Projekte
Auftrags-
abrechnung
Betriebsmittel-
bau
PST BI
Importer
Analyse =
in den Vorsystemen
PST MIS
FibuERP Daten (Werkstattaufträge / Kostensätze)
/ Zeiterfassung Projekte/ Auftragsabrechnung
Betriebsmittelbau / PZW-Daten
Berichtswesen =
System-User = Controller
Berichtswesen Verteilung an End-User über Excel
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 7© 2017 KÜSTER Holding GmbH
Daten und Fakten.
Kennzahlen PST BI bei Küster – aktueller Status.
PST BI
Excel
Schnittstelle
PST MIS
Excel
Schnittstelle
2017:
1,2 Mio. Bewegungsdaten
Anzahl Mandanten: 2 (1 Management-Holding / 1 operativ tätiges Unternehmen)
Anzahl Würfel: 7
Anzahl Benutzer: 70 (GF, Abt.leiter, Projektmgt., Einkauf, Vertrieb, Produktion)
Anzahl Artikel: 79.000
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 8© 2017 KÜSTER Holding GmbH
Kosten- und Ergebnisrechnung.
Aktueller Status Berichtswesen.
Ergebnisrechnung sowie parallele Darstellung von wesentlichen Kontenentwicklungen im Bereich Beteiligungen / Finanzierung und Personal
Kostenrechnung mit Umlagen und Internen Leistungsverrechnungen (ILV)
Umlagen: 3 wesentliche Verteilungsschlüssel (qm / Energieverbrauch / Zeit)4 Umlagedefinitionen / 42 Umlageschritte / 52 Abgabekostenstellen
ILV: 4 ILV-Definitionen und ILV-Schritte45 Abgabekostenstellen
Verteilung von 60 % der in der Kostenrechnung verrechneten Kosten über ILV, und von 40% über Umlagen.
Berichtswesen bezogen auf andere Würfel (z.B. Zeit je Produkt / Projekt um die aktuellen Tätigkeitsschwerpunkte und –entwicklungen im Unternehmen darzustellen)
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 9© 2017 KÜSTER Holding GmbH
Kosten- und Ergebnisrechnung.
Aktueller Status Berichtswesen.
Bereitstellung des Berichtswesens für die Endnutzer im PST Reporting Client (weg vom Lieferprinzip zum Holprinzip)
Analyse im PST Reporting Client bis auf Einzelbelegebene in allen Würfeln. Entsprechend sind die Berichte mehrdimensional aufgebaut.
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 10© 2017 KÜSTER Holding GmbH
Kosten- und Ergebnisrechnung.
Beispiel BAB für Fertigung.Filter MandantFlexibler ZeitfilterDarstellung Kostenstellen und Kostenstellengruppen
Analyse auf Ebene Kontengruppe
Analyse im Detail in einem Support-Bericht in eigenem Fenster
Mitführen von Stunden und Ermittlungvon Stundensätzen im Bericht
Darstellung der Kostenherkunft(Primärkosten / ILV) bzw. Umlagenzur weiteren Analyse (Kosten-Entwicklung und Plausibilität)
Darstellung der Soll-Leistung auf Basis der Fertigungsaufträge. Analyse von Produktkategorie bis auf Ebene Teilenummer möglich (Stückzahlen und Sollkosten pro Kostenart)
Hauptbericht
SupportberichtSupportbericht
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 11© 2017 KÜSTER Holding GmbH
Kosten- und Ergebnisrechnung.
Beispiel BAB für Projekte.
Analyse von Ebene Kontengruppe bis auf Ebene Konto
Analyse bis auf Einzelbeleg für FIBU-Konten im Bericht
Analyse bis auf Einzelbeleg für ILVin den Supportberichten
Analyse von Kostenstelle bis aufEinzelbeleg „Tätigkeit“
Analyse von Kostenstelle bisauf Einzelbeleg „Tätigkeit“ bzw. „Auftrag“
Filter MandantFlexibler ZeitfilterDarstellung Kostenstellenund Kostenstellengruppen
Hauptbericht Supportbericht
Supportbericht
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 12© 2017 KÜSTER Holding GmbH
Kosten- und Ergebnisrechnung.
Beispiel Bericht Tätigkeitsschwerpunkte.
Analyse des Beitrags der einzelnen Unternehmensbereiche (über Ebene Kostenstelle bis auf Einzelbeleg möglich)
Analyse von Ebene Projektart bis auf Ebene Kostenstelle
Analoger Bericht auch fürProduktkategorie bis auf Ebene Kostenstelle
Filter MandantFlexibler Zeitfilter
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 13© 2017 KÜSTER Holding GmbH
PST - BI.
Das wurde erreicht.
Anbindung von wesentlichen Vorsystemen und damit deutliche Reduzierung des zeitlichen Übernahmeaufwandes und der Fehleranfälligkeit (Ausschaltung der Fehlerquelle Excel).
Anbindung von Datentöpfen, die für das zukünftige Berichtswesen benötigt werden (Lagerbewegungen / Vorkalkulationen / Umsätze und Auftragsbestände)
Kosten- und Ergebnisberichtswesen ausschließlich im System mit den entsprechenden Analysemöglichkeiten direkt im System.
Verlagerung von Tätigkeiten aus der Vergangenheit (Datenerhebung/Datenbereit-stellung) in die Gegenwart und Zukunft (Daten stehen zeitnah zur Verfügung -> Datenanalyse und Steuerung / Maßnahmenableitung)
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 14© 2017 KÜSTER Holding GmbH
Berichtswesen.
Zukunftsperspektiven – nächste Schritte.
„Verkauf“ des PST-BI Reporting Client an die Endnutzer um damit die nachhaltige Akzeptanz und die proaktive Nutzung des Systems sicherzustellen.
Anbindung Dokumentenmanagementsystem um den Originalbeleg aus der Buchhaltung direkt aus dem PST-BI Reporting Client heraus aufzurufen und damit die Analyse noch effektiver zu gestalten.
Anbindung weiterer Datentöpfe (z.B. Anlagenbuchhaltung) um das Berichtswesen bzw. die regelmäßigen Kennzahlen weiter zu automatisieren.
Materialbuchhaltung (monatlicher Verbrauch und Bestandsveränderungen als Basis fürdie FIBU Buchung) über einen eigenen Bericht.
Qualitätskostenberichtserstattung (Verknüpfung der Datentöpfe Umsatz / Stammkostenstellen / Projektkostenstellen und Zeitmanagement)
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 15© 2017 KÜSTER Holding GmbH
Berichtswesen.
Zukunftsperspektiven – nächste Schritte.
Ist-Deckungsbeitragsrechnung über die Produkthierachie (Produktkategorie bis Produktgruppe).
Berichtswesen zum Ermitteln und Verfolgen von Zuschlags- und Verrechnungssätzen im Rahmen der Vor- und Nachkalkulation.
Übernahme von Ist-Werten aus
verschiedenenWürfeln
MaterialabweichungAbweichung der Fertigungskosten
Ist Zuschlagssätze
(Artikelebene, Kostenstellenebene)
Ist-Kalkulationals Ergebnis
(Kalk.Struktur,Produktbereich,Produktklasse)
Vo
r-K
alk
ula
tion
als
Ba
sis
(Ka
lk. S
tru
ktu
r,
Art
ike
leb
ene)
Deckungsbeitrag
Umsatz
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PST Anwenderforum 13. Juni 2018 / Seite 16© 2017 KÜSTER Holding GmbH
Berichtswesen.
Zukunftsperspektiven – nächste Schritte.
Niemand kann einem garantieren, dass man ein Ziel in einer bestimmen Zeit erreicht, aber man wird garantiert nie ein Ziel
erreichen, das man sich nie gesetzt hat.
David McNally (Schauspieler)
Die Gier ist ungebrochen!
Joachim Löw, Bundestrainer (23.05.2018)
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