Prof. dr. sc. Željko Potočnjak Doc. dr. sc. Ivana Vukorepa
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo
Povijesni razvoj: ◦ Bismarckova tradicija
◦ Korijeni iz vremena pripadnosti Hrvatske Austrougarskoj monarhiji
U doba socijalizma ◦ Obuhvaća gotovo cjelokupno radno-aktivno
stanovništvo ◦ Nerazvijeni drugi oblici (privatni) socijalnog
zbrinjavanja za slučaj starosti,
invalidnosti, i
smrti
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 2
Jednodijelni / Javni
Sustav tekuće razdiobe
Sustav određenih davanja
Visoka razina mirovinskih obećanja
Indeksacija i valorizacija u skladu s porastom plaća
Klasični europski kontinentalni sustav
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 3
Od 1998. do 2001. ◦ Doneseno petnaestak zakona ◦ 2 vrste reforme: Parametarska Sustavna
Reforma I. stupa ◦ Zakon o mirovinskom osiguranju (od 01.01.1999.)
◦ Zakon o najvišoj mirovini ◦ Zakon o stažu osiguranja s povećanim trajanjem
Uređenje II. i III. stupa (u primjeni od 01.02.2002.) ◦ Zakon o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima ◦ Zakon o mirovinskim osiguravajućim društvima i isplati
mirovina na temelju individualne kapitalizirane štednje
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 4
POVIŠENJE DOBNE GRANICE ◦ Za starosnu / prijevremenu starosnu mirovinu - za 5 g. ◦ Zadržani povoljniji uvjeti za žene - Odluka USRH iz 2007. – ukidanje razlike do 31.12.2018. - Izmjene 2010. – postupno povećanje, svake godine za 3 mj.
ukidanje razlike do 2030.
PROMIJENJENA MIROVINSKA FORMULA ◦ Jednaka za žene i muškarce ◦ Socijalna redistribucija – putem nove formule za NAJNIŽU MIROVINU
PRODUŽENO OBRAČUNSKO RAZDOBLJE 10 najpovoljnijih godina cjelokupni radni vijek (2000-
2010.)
PROMIJENJEN NAČIN INDEKSACIJE I VALORIZACIJE ◦ plaća na temelju kojih se određuje prva mirovina ◦ usklađivanja već određenih mirovina - tzv. švicarska formula (polovica zbroja stope promjene potrošačkih cijena i plaće)
Pravni fakultet u Zagrebu - Katedra za radno i socijalno pravo 5
POOŠTRENJE UVJETA S OSNOVA RIZIKA:
◦ Invalidnosti pooštrenje definicije invalidnosti izmjena postupka za stjecanje invalidske mirovine
◦ Tjelesnog oštećenja Naknada za TO – samo zbog profesionalnih uzroka
DOPLATAK ZA TUĐU POMOĆ I NJEGU
◦ Prebačen u sustav socijalne skrbi
REZULTATI:
Smanjenje broja novih korisnika mirovine / izdataka
U novi sustav uključeni korisnici prethodnih privremenih naknada
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 6
Glavne značajke pojedinih dijelova reformiranog mirovinskog sustava
Financiranje i određivanje mirovina
Tekuće/DB Kapitalno/DC
Vrsta
osig
ura
nja
Ob
ve
zno
Do
bro
vo
ljno
Nositelji osiguranja
Javni Privatni
PRVI DRUGI
TREĆI
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 7
I. stup II. i III. stup
Uzajamnost
Solidarnost
Tekuće financiranje
Određena davanja
Doprinosi (20% / 15 %)
Osnovna razina soc. sig.
Parametarska reforma
Rizici: ◦ demografski
◦ gospodarski
Uzajamnost / IndividualIzacija Kapitalizirana štednja Faza akumulacije / faza isplate Određeni doprinosi Aktuarska računica Doprinos za II stup (5%) Viša razina soc. sig. Izloženost rizicima:
◦ Dostatnosti ulaganja / uplate doprinosa
◦ Rizik prinosa + Lošeg upravljanja
◦ Rizik dugovječnosti
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 8
djelomična privatizacija sustava (prebacivanje odgovornosti sa države na pojedinca)
tranzicijski trošak + troškovi sustava postepena dugoročna tranzicija
I. stup II. i III. stup
dužini mirovinskog staža
visini plaća / osnovice za plaćanje doprinosa
godinama života (kod prijevremene starosne i invalidske mirovinu)
vrsti mirovine
obračunskom razdoblju
načinu usklađivanja mirovina
u prijelaznom razdoblju i o datumu (kalendarskoj godini) ostvarivanja prava
Faza akumulacije ◦ visina doprinosa ◦ dužina štednje ◦ prinos na uplaćeni doprinos
Faza isplate
◦ ukupno akumulirana sredstava
◦ očekivano trajanje života
◦ ugovorena vrsta mirovine
◦ prinos u fazi isplate ?! sudjelovanje u prinosu –
jednokratno
usklađivanje (indeksacija mirovina)
promjenjivi iznosi mirovina – samo III stup
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 9
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 10
Pos l odavci
Mi ni st ar st vo r ada i m i rovi nskog sust ava
HZMO
Umi r ovl j eni ci
Organizacija I . dijela mirovinskog sustava
Sam ozapos l eni
Radni ci
MFI N
dr žavni pr or ačun
Poslodavci
HANFA
REGOS
OMD
BS
OMD
BS
Umirovljenici
MOD
MOD
MOD
OMF
OMF
Organizacija II. dijela mirovinskog sustava od 2002. do 2013.
Samozaposleni
Radnici
Investicije
Investicije
Investicije
Investicije
Investicije
PovratPovrat
PovratPovrat
Povrat
Ministarstvo rada i mirovinskog sustava
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 11
P o slo d av ciHANFA
DMD
BS
DMD
BS
Umiro vljenici
MOD
MOD
MOD
DMF - ot voreni
- zat voreni
DMF
Sin d ik ati
Organizacija III . dijela mirovinskog sustava od 2002. do 2013.
In v esticije
In v esticijeIn v esticije
In v esticije
In v esticije
Regis tar
(?)
Po v rat
P o v rat
Po v rat
Po v rat
Po v rat
M in istarstv o rad a i miro v in sk o g su stav a
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 12
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 13
I. stup II. stup III. stup
OSIGURANE
OSOBE
Osiguranici
Članovi obitelji osiguranika
Osobe osigurane u
određenim okolnostima
Osiguranici iz I. stupu:
•Obvezno: svi osiguranici
mlađi od 40 god. koji su imali to
svojstvo po propisima
(ZOMO)1.1.2002.
•Dobrovoljno: osiguranici
između 40 i 50 g. ako su to
izabrali do konca VI mj. 2002.
Svi koji to žele :
•neovisno o svojstvu
osiguranika I. stupa
•bez obzira na godine života
VISINA
DOPRINOSA
20%
(za osobe osigurane samo u I.
stupu)
15 %
(za osobe osigurane u I. i II.
stupu)
5%
Bez ograničenja
ČLANSTVO /
SVOJSTVO
OSIGURANIKA
HZMO Samo u 1 OMF Moguće članstvo u više DMF
Dobrovoljni mirovinski fondovi:
•Otvoreni
•Zatvoreni - mogućnost članstva
uvjetovana vezom s pokroviteljem fonda (poslodavcem,sindikatom ili
udrugom samostalnih djelatnika)
I. STUP II. STUP III. STUP
RIZICI
Starost
Starosna (65+15), za Ž od 2030.
Prijevremena starosna mirovina
(60+35), za Ž do 2010 (55+30), a
od 2011. do 2030. postupno
izjednačenje + 3mj/god. GŽ i MS
Starosna
Prijevremena starosna mirovina
Starosna mirovina
Smrt Obiteljska mirovina
(opći i posebni uvjeti)
Iznimno
(u pravilu se akumulirana sredstva prebacuju
u I. stup i mirovina ostvaruje samo u tom
stupu)
Moguće, ovisno o programu MOD
Invalidnost Invalidska mirovina
Profesionalna rehabilitacija
Moguće, ovisno o programu MOD
TO Novčana naknada -
UVJETI Propisani ZOMO Ostvarivanje prava na mirovinu u I. stupu Min. 50 g.ž.
PRAVNI TEMELJ
ISPLATE
Rješenje HZMO Ugovor o mirovini sa MOD Ugovor o mirovini sa MOD
TRAJNOST I
RAZDOBLJA
ISPLATE
Doživotno (ne kod obiteljske)
Mjesečno
Doživotno
Mjesečno
Doživotno / Privremeno
Mjesečno/ Jednokratno
OBLICI ISPLATE Pojedinačna
Obiteljska mirovina - isplata u
dijelovima svakom članu obitelji
posebno (jedinstveno određivanje
svote s obzirom na broj članova
obitelji i stupanj srodstva)
Pojedinačna mirovina
Pojedinačna sa zajamčenim razdobljem (za
imenovanog korisnika)
Zajednička mirovina
Zajednička mirovina sa zajamčenim
razdobljem (za imenovanog korisnika)
+
Mogućnost jednokratne isplate godišnjeg
viška sredstava tehničke pričuve
Doživotna starosna mirovina
Privremena starosna mirovina (min. na
razdoblje od 5.g.)
Promjenjiva mirovina
Djelomična jednokratna isplata (max. do
30% doznake umanjene za naknadu)
Druga davanja prema programu MOD
+
Mogućnost jednokratne isplate godišnjeg
viška sredstava tehničke pričuve
USKLAĐIVANJE
MIROVINA
Prema stopama promjene plaća i
indeksa potrošačkih cijena u
omjeru 50:50
2 x godišnje
Prema stopi promjene indeksa potrošačkih
cijena
2 x godišnje (min)
Sukladno ugovoru o mirovini
14
Promijenjena formula za najnižu mirovinu
(visina, polazni faktor)
Ograničeni najviši doprinosi
U sustav uključeni neki oblici atipičnog rada (ugovor o djelu i sl.)
Otklonjene razlike između mirovina ostvarenih do kraja 1998. u iznosu od 0,5% do 20%
U mirovinu uključeno povećanje od 100 kuna i 6 %
Povrat duga umirovljenicima kroz umirovljenički fond (oko 11 milijardi)
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 15
Dodatak na mirovinu ◦ otklanjanje razlika između mirovina ostvarenih prije
i nakon 1999. od 4% do 27% ◦ od 1.1.2012. uključen u mirovinu
Priznato pravo na obiteljsku mirovinu izvanbračnom partneru
Postupno povećanje dobi za žene radi izjednačenja s muškarcima
Uveden pozitivan polazni faktor, a negativan ovisan o stažu
Dopušten povratak dobrovoljnih osiguranika / umirovljenika iz II. stupa u I. stup
Pravni fakultet u Zagrebu Katedra za radno i socijalno pravo
16
Završena I faza
◦ Uspostave višedijelnog sustava
◦ Tranzicijskog razdoblje postupnog uvođenja potpune primjene ZOMO
◦ Novo tranzicijsko razdoblje za izjednačenje dobne granice Ž i M – do 2030.
II. i III stup
◦ Važan čimbenik u razvoju financijskog tržišta
◦ Poluga tržišnog gospodarstva /Povoljan utjecaj na kreditni rejting RH
◦ Prva iskustva s primjenom II. stupa
Problem malih mirovina uslijed kratkog razdoblja ulaganja za osobe koje su svojevoljno izabrale sudjelovati u II. stupu (između 40-50 godina život)
Zakonsko rješenje iz 2011. - pravo povrata u I. stup
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 17
Financijska održivost / Primjerenost mirovina /
Pravednost
Prevelik broj korisnika mirovina po povoljnijim
uvjetima
Nepovoljni demografski i sistemski trendovi
Razlike između mirovina ostvarenih u I. i II.
mirovinskom stupu u odnosu na mirovine samo iz I.
stupa
Previsoko postavljena razina najniže mirovine
(AVNM) u odnosu na AVM (cca 97%) – zbog dodatka
na mirovinu granica pomaknuta na oko 76%
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 18
Različiti porezni tretman mirovina iz I./II./ III. stupa
Rizik nepovoljnog trenutka umirovljenja (zaštita od naglog pada vrijednosti imovine u II. i III. stupu)
Potreba za daljnjim usklađivanjem s pravnom stečevinom EU
Nedovoljna uređenost faze isplate mirovina iz II. i III. stupa
Potreba za II. fazom reforme (parametarsko podešavanja sva tri dijela MS)
◦ za I. stup (novi ZOMO -2013)
◦ za II. i III. stup (novi zakoni – 2014)
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 19
PARMETARSKO PODEŠAVANJE NEKIH ELEMENATA SVA TRI STUPA
Novi ZOMO (NN 157/13, na snazi od 1.1.2014.)
Zakon o doživotnoj otpremnini odnosno dokupu mirovina (NN 153/13, na snazi od 1.1.2014.)
Smanjenje mirovina po posebnim propisima
Novi zakoni za II. i III. stup ◦ Zakon o obveznim mirovinskim fondovima (NN 19/14) ◦ Zakon o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (NN 19/14) ◦ Zakon o mirovinskim osiguravajućim društvima (NN 22/14)
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 20
Racionalizacija sustava i prevencija sive ekonomije: ◦ način isplate mirovina (putem banaka, POŠTA – iznimno) ◦ skraćivanje roka prijave na MO (24 sata) – problem za male poslodavce/obrtnike (svi koji
imaju više od tri zaposlena moraju podatke prijavljivati preko Interneta)
Invalidnost ◦ definicije (smanjenje radne sposobnosti / djelomični / potpuni gubitak radne
sposobnosti) ◦ privremena invalidska mirovina (za vrijeme nezaposlenosti) ◦ kontrolni pregled – obustava isplate ◦ posebno uređenje beneficiranog staža (štetni za zdravlje, opadanje fiziološke funkcije,
slijepe itd.)
Smanjenje povlaštenih mirovine - faktor preračuna (izn. JNA i HVO)
Povećanje iznosa mirovine ◦ Nove iznimke od “penalizacije” (60 GŽ + 41 MS i 60 GŽ + stečaj + 2 g. nezaposlenosti) ◦ Promjene u usklađivanju mirovina (indeksacija) ◦ Minimalna mirovina (AVNM) ◦ Promjena formule za osnovnu mirovina (+ primjena na najnižu i najvišu m.)
Kasniji odlazak u mirovinu ◦ Povećanje dobi za odlazak u mirovinu na 67 (postupno od 2031. do 2038.) ◦ Veća stimulacija kasnijeg odlaska u mirovinu (povećanja PF) ◦ Nastavak rada do polovice punog RV + umirovljenje
I. Vukorepa, Katedra za RSP, PFZ 21
Povišenje dobi za starosnu mirovinu s 65 na 67 godina života u razdoblju 2031. – 2038.
Povišenje dobi za prijevremenu starosnu mirovinu sa 60 na 62 godine života u razdoblju od 2031. do 2038. godine
Uvedena starosna mirovina na temelju dugotrajnog staža (60 godina života i 41 godina mirovinskog staža). Ne umanjuje se zbog nedostatnih godina život, već se dodatno nagrađuje duži rad.
Uvedena starosna mirovina zbog stečaja (60 godina života, stečaj i dvije godine nezaposlenosti. Ne umanjuje se zbog ranijeg umirovljenja
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 22
Nova definicija invalidnosti:
◦ potpuni gubitak radne sposobnosti
◦ djelomični gubitak radne sposobnosti – zbog trajne promjene u zdravstvenom stanju postoji smanjenje radne sposobnosti za više od polovice prema tjelesno i psihički zdravom radniku iste/slične razine obrazovanja i koji se ne može profesionalnom rehabilitacijom osposobiti za rad s punim radnim vremenom na drugim poslovima, ali može raditi 70% (do punog radnog vremena) na prilagođenim poslovima iste ili slične razine obrazovanja koji odgovaraju njegovim dosadašnjim poslovima
◦ smanjenje radne sposobnosti uz preostalu radnu sposobnost – može se profesionalnom rehabilitacijom osposobiti za rad na drugim poslovima s punim radnim vremenom (do 53. godine života)
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 23
Uvedena privremena invalidska mirovina za osiguranike koji i nakon završene profesionalne rehabilitacije ostanu nezaposleni duže od 5 godina uz uvjet 58 godina života
Obvezni kontrolni pregled - redoviti svake 3 godine i izvanredni iniciran postupkom nadzora i kontrole
Prevođenje s invalidske u starosnu mirovinu s navršenih 65 godina života uz zadržavanje mirovine u istom iznosu
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 24
Promijenjena formula za izračun osnovne mirovine ◦ prema omjeru stopa doprinosa za I. i II. Stup za staž do 2001. - izračun mirovine prema plaći za staž od 2002. - 75% mirovine prema plaći (prije za svaku
godinu staža 0,125% prosječne bruto plaće + 25% mirovine prema plaći)
Promijenjen način indeksacije mirovina ◦ Dva načina indeksacije 50 : 50 % porasta plaća i troškova života 30 : 70 % porasta plaća ili troškova života ovisno o tome što je
raslo brže
Uvedena obveza elektronske prijave i odjave na osiguranje u roku od 24 sata, u pravilu isplata mirovine preko banke
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 25
Otvorena značajnije veća mogućnost rada uz mirovinu ◦ korisnici starosne mirovine - rad po polovice punog
radnog vremena
◦ korisnici invalidske zbog djelomičnog gubitka radne sposobnosti – isplata umanjene mirovine i radni odnos
◦ korisnici mirovine koji obavljaju sezonske polove u poljoprivredi prema Zakonu o poticanju zapošljavanja (osim korisnika invalidske zbog potpunog gubitka radne sposobnosti)
◦ korisnici mirovine upisani u registar poreznih obveznika po osnovi obavljanja domaće radinosti i sporednog zanimanja, djelatnosti poljoprivrede i šumarstva i ostale samostalne djelatnosti
◦ ostvaruju drugi dohodak/obavljaju dr. djelatnost
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 26
Smanjenja mirovina ostvarenih pod povoljnijim uvjetima
◦ razgraničava se dio mirovine ostvaren na temelju staža i uplate doprinos od dijela mirovine ostvarenog pod povoljnijim uvjetima
◦ koristi se zakonom određeni faktora preračuna
◦ različito će se usklađivati ta dva dijela mirovine
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 27
Normativne uređenje i razdvajanje
ZODMF + ZMOD = ZOMF + ZDMF + ZMOD
Organizacijske novine
u fazi akumulacija: MD: i OMF i DMF
u fazi isplate: MOD + druga pravna osoba (MD za upravljanje dobrovoljnim MF) koja je dobila odobrenje HANFE
Faza akumulacije (II. stup)
◦ fondovi različitog stupnja rizičnosti (A, B, C) – problem vremenskog rizika
◦ promjene u investicijskim pravilima – povećanje investicijskog rizika
◦ jamstvo: zajamčeni prinos = referentni prinos - 12/ 6/ 3 PB : neučinkovita jamstva
◦ smanjenje upravljačke naknade: postupno sa 0,45% na 0,3%
tek od 2020, jer umanjenje 7% /g. od 2016.
Faza isplate
◦ indeksacija mirovina II. stupa kao u I. stupu
problem povećanja investicijskog rizika / smanjenja mirovina kod početnog izračuna
◦ povećanje ulaganja tehničke pričuve u nekretnine – povećanje rizika likvidnosti
◦ uniseks tablice i za mirovine iz. III. stupa
destimulativni učinak na doživotne mirovine za muškarce
korištenje ostalih vrsta anuiteta (djelomična jednokratna isplata i privremena mirovina)
◦ problem ostanka na 50 g. za ostvarivanje prava na mirovinu iz III. stupa
narušavanje osnovne funkcije osiguranja za starost (trebalo bi podići na 55)
I. Vukorepa, Katedra za RSP, PFZ 28
◦ Brzoplete mjere – narušavanje sustava
◦ Ugrožavanje dugoročne stabilnosti zbog zadovoljenja kratkoročnih političkih i socijalnih interesa
◦ Za sve mjere potrebno izraditi učinke:
na primjerenost mirovina
ovisno o visini plaće, dobnim skupinama, zapošljivosti
u kontekstu višedijelnog sustava
na BDP / fiskalni deficit
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 29
I. stup (sustav generacijske solidarnosti):
Zakon o mirovinskom osiguranju (NN 157/13)
Zakon o doživotnoj otpremnini odnosno dokupu mirovine (NN 153/13)
Zakon o najvišoj mirovini (NN 162/98, 82/01)
Zakon o dodatku na mirovine ostvarene prema zakonu o mirovinskom osiguranju (NN 79/07, 114/11)
ostali posebni zakoni ....
II. i III .stup (sustav individualne kapitalizirane štednje):
Zakon o obveznim mirovinskim fondovima (NN 19/14)
Zakon o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (NN 19/14)
Zakon o mirovinskim osiguravajućim društvima (NN 22/14)
30 Pravni fakultet u Zagrebu, Katedra za radno i socijalno pravo
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 31
I. stup II. stup III. stup
OSIGURANE
OSOBE
Osiguranici
Članovi obitelji osiguranika
Osobe osigurane u
određenim okolnostima
Osiguranici iz I. stupu:
•Obvezno: svi osiguranici
mlađi od 40 god. koji su imali to
svojstvo po propisima
(ZOMO)1.1.2002.
•Dobrovoljno: osiguranici
između 40 i 50 g. ako su to
izabrali do konca VI mj. 2002.
Svi koji to žele :
•neovisno o svojstvu
osiguranika I. stupa
•bez obzira na godine života
VISINA
DOPRINOSA
20%
(za osobe osigurane samo u I.
stupu)
15 %
(za osobe osigurane u I. i II.
stupu)
5%
Bez ograničenja
ČLANSTVO /
SVOJSTVO
OSIGURANIKA
HZMO Samo u 1 OMF Moguće članstvo u više DMF
Dobrovoljni mirovinski fondovi:
•Otvoreni
•Zatvoreni - mogućnost članstva
uvjetovana vezom s pokroviteljem fonda (poslodavcem,sindikatom ili
udrugom samostalnih djelatnika)
I. STUP II. STUP III. STUP
RIZICI
Starost
Starosna (65+15), za Ž od 2030.
Prijevremena starosna mirovina - -
(60+35), za Ž do 2010 (55+30), a
od 2011. do 2030. postupno
izjednačenje + 3mj/god. GŽ i MS
- 60 G.+41 MS – bez umanjenja PF
Starosna
Prijevremena starosna mirovina
Od 2014.
Invalidska mirovina
Obiteljska mirovina
Starosna mirovina
Smrt Obiteljska mirovina
(opći i posebni uvjeti)
Iznimno
(u pravilu se akumulirana sredstva prebacuju
u I. stup i mirovina ostvaruje samo u tom
stupu)
Moguće, ovisno o programu MOD
Smanjenje /
gubitak
radne sp.
Invalidska mirovina
Privremena invalidska
Profesionalna rehabilitacija
Moguće, ovisno o programu MOD
TO Novčana naknada - -
UVJETI Propisani ZOMO Ostvarivanje prava na mirovinu u I. stupu Min. 50 g.ž.
PRAVNI
TEMELJ
ISPLATE
Rješenje HZMO Ugovor o mirovini sa MOD Ugovor o mirovini sa MOD
TRAJNOST I
RAZDOBLJA
ISPLATE
Doživotno (ne kod obiteljske)
Mjesečno
Doživotno
Mjesečno
Doživotno / Privremeno
Mjesečno/ Jednokratno
OBLICI ISPLATE Pojedinačna
Obiteljska mirovina - isplata u
dijelovima svakom članu obitelji
posebno (jedinstveno određivanje
svote s obzirom na broj članova
obitelji i stupanj srodstva)
Pojedinačna mirovina
Pojedinačna sa zajamčenim razdobljem (za
imenovanog korisnika)
Zajednička mirovina
Zajednička mirovina sa zajamčenim
razdobljem (za imenovanog korisnika)
+
Mogućnost jednokratne isplate godišnjeg
viška sredstava tehničke pričuve
Doživotna starosna mirovina
Privremena starosna mirovina (min. na
razdoblje od 5.g.)
Promjenjiva mirovina
Djelomična jednokratna isplata (max. do
30% doznake umanjene za naknadu)
Druga davanja prema programu MOD
+
Mogućnost jednokratne isplate godišnjeg
viška sredstava tehničke pričuve
USKLAĐIVANJE
MIROVINA
Prema stopama promjene plaća i
indeksa potrošačkih cijena u
promjenjivim omjerima:
70:30, 50:50, 30:70
2 x godišnje
Isto kao mirovine u I. stupu
Sukladno ugovoru o mirovini
32
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 33
Pravni fakultet u Zagrebu Katedra za radno i socijalno pravo 34
Kretanje broja osiguranika i umirovljenika u Hrvatskoj
Year
(end of the
period)
Insurees Pensioners Dependancy ratio
System inverse
dependancy ratio
(support ratio)
Godina
(na kraju
razdoblja)
OsiguraniciKorisnici mirovina
Pensioners
Sistemski omjer
ovisnosti
Sistemski inverzni
omjer ovisnosti
(omjer uzdržavanja)
1946 221,040 10,104 4.57% 21.88
1950 593,102 67,771 11.43% 8.75
1955 680,212 123,627 18.17% 5.50
1960 912,290 176,978 19.40% 5.15
1965 1,079,111 251,304 23.29% 4.29
1970 1,166,088 340,134 29.17% 3.43
1975 1,287,396 377,565 29.33% 3.41
1980 1,518,049 438,133 28.86% 3.46
1985 1,658,960 507,551 30.59% 3.27
1990 1,682,971 594,339 35.31% 2.83
1995 1,567,981 865,769 55.22% 1.81
2000 1,380,510 1,018,504 73.78% 1.36
2005 1,498,877 1,080,571 72.09% 1.39
2010 1,475,363 1,200,386 81.36% 1.23
2011 1,468,133 1,213,121 82.63% 1.21
2012 1,432,740 1,217,692 84.99% 1.18
2013 / 3 1,431,939 1,221,510 85.30% 1.17
2013/ 7 1,506,369 1,219,594 80.96% 1.24
2013/12 1,400,631 1,190,815 85.02% 1.18
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 35
0
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
Kretanje broja osiguranika i umirovljenika u I. stupu
Osiguranici Korisnici mirovina
36
Izvor: MRMS, Razvoj mirovinskog sustava 2014.-2040., travanj 2014.
37
38
22,6851,345 30,02275,161
127,738 169,841 204,546
983,310
1,170,092
1,322,010
1,475,729
1,561,454
1,702,218
Članstvo u MF
Obvezni MF
Otvoreni DMF
Zatvoreni DMF
39
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
7
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
1
4 4
6 6 6 6 6 6 6 6 6
4
8
10
12
15 15 15 15
1716
BROJ MIROVINSKIH FONDOVA / NUMBER OF PENSION FUNDS
Obvezni mirovinski fondovi / Mandatory pension funds
Otvoreni dobrovoljni mirovinski fondovi / Open-end voluntary pension funds
Zatvoreni dobrovoljni mirovinski fondovi / Closed-end voluntary pension funds
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 40
Obvezno mirovinsko
društvo Obvezni mirovinski fond
Banka skrbnik
(prema zadnjem stanju)
Datum rješenja
Agencije
Allianz ZB OMD
(d.o.o.) AZ obvezni mirovinski
fond Société Générale – Splitska banka d.d.
05.11.2001.
Erste OMD
(d.o.o.) Erste Plavi obvezni
mirovinski fond Société Générale – Splitska banka d.d.
05.11.2001.
PBZ Croatia osiguranje OMD
(d.d.) PBZ Croatia osiguranje
obvezni mirovinski fond Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. 05.11.2001.
Raiffeisen OMD
(d.d.) Raiffeisen obvezni
mirovinski fond Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
05.11.2001.
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 41
DOBROVOLJNO
MIROVINSKO
DRUŠTVO
OTVORENI
DOBROVOLJNI
MIROVINSKI FOND
BANKA SKRBNIK
DATUM
RJEŠENJA
AGENCIJE
Allianz ZB DMD
(d.o.o.)
AZ benefit DMF Société Générale – Splitska banka d.d. 15.07.2003.
AZ profit DMF Société Générale – Splitska banka d.d. 15.07.2003.
Croatia osiguranje
DMD (d.o.o.) Croatia osiguranje DMF Hrvatska poštanska banka d.d. 28.08.2003.
Erste DMD
(d.o.o.)
Erste Plavi expert DMF Société Générale – Splitska banka d.d. 10.02.2005.
Erste Plavi protect DMF Société Générale – Splitska banka d.d. 10.02.2005.
Raiffeisen DMD
(d.o.o) Raiffeisen DMF Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. 28.06.2002.
Pravni fakultet u Zagrebu, Katedra za radno i socijalno pravo 42
DOBROVOLJNO
MIROVINSKO
DRUŠTVO
ZATVORENI
DOBROVOLJNI MIROVINSKI
FOND
BANKA SKRBNIK
DATUM
RJEŠENJA
AGENCIJE
Allianz ZB DMD
(d.o.o.)
AZ VIP ZDMF Société Générale – Splitska banka d.d. 15.12.2003.
AZ Dalekovod ZDMF Société Générale – Splitska banka d.d. 02.12.2004
AZ Hrvatska kontrola zračne
plovidbe ZDMF Société Générale – Splitska banka d.d. 10.02.2005.
AZ Zagreb ZDMF Société Générale – Splitska banka d.d. 05.06.2008.
AZ Auto Hrvatska ZDMF Société Générale – Splitska banka d.d. 20.10.2011.
AZ ZABA ZDMF Société Générale – Splitska banka d.d. 26.4.2012.
Erste DMD (d.o.o.)
Zatvoreni dobrovoljni cestarski
mirovinski fond Société Générale – Splitska banka d.d. 17.04.2008.
Croatia osiguranje
DMD (d.o.o.)
Sindikat pomoraca Hrvatske ZDMF Hrvatska poštanska banka d.d.
07.09.2004.
(2013. pripojeno
Croatia osiguranju ODMF)
CROATIA OSIGURANJE ZDMF Hrvatska poštanska banka d.d. 07.09.2004.
ZDMF HEP grupe Hrvatska poštanska banka d.d. 16.03.2006.
ZDMF Hrvatskih autocesta Hrvatska poštanska banka d.d. 17.04.2008.
ZDMF Autocesta Rijeka-Zagreb Hrvatska poštanska banka d.d. 5.4.2012.
Raiffeisen DMD
(d.o.o.)
Hrvatski liječnički sindikat ZDMF Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. 24.03.2004.
Ericsson Nikola Tesla ZDMF Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. 02.12.2004.
Novinar ZDMF Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. 15.12.2003.
T-HT ZDMF Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. 26.10.2006.
ZDMF Sindikata hrvatskih
željezničara Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. 22.03.2007.
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 43
2,036,9207,913,238
15,919,423
22,590,933
36,328,054
41,067,099
51,133,725
58,237,703
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
NETO IMOVINA OBVEZNIH MF(u tisućama HRK )
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 44
3,198 95,682
397,335
799,665
1,472,212
1,987,416
2,208,116
60,303 148,378287,794
441,855 494,615
NETO IMOVINA DOBROVOLJNIH MF
(u tisućama HRK)
Otvoreni dobrovoljni mirovinski fondovi / Open voluntary pension funds
Zatvoreni dobrovoljni mirovinski fondovi / Closed voluntary pension funds
Pravni fakultet u Zagrebu, Katedra za radno i socijalno pravo 45
OBVEZNI MIROVINSKI FONDOVI 2002 2004 2006 2008 2010 2012
DOMAĆA IMOVINA / DOMESTIC ASSETS 95.15% 92.75% 90.92% 92.50% 88.22% 88.12%
88.99% 88.74% 89.21% 91.23% 87.72% 86.59%
4.79% 3.45% 5.31% 11.19% 15.54% 12.80%
77.89% 76.82% 71.35% 70.47% 64.38% 65.14%
0.00% 0.82% 0.39% 0.36% 0.20% 0.07%
0.00% 6.45% 2.97% 3.24% 3.30% 2.54%
1.10% 0.00% 0.00% 0.25% 0.18% 0.03%
0.00% 0.00% 7.15% 1.65% 1.49% 1.75%
5.06% 0.74% 0.07% 1.28% 0.95% 1.93%
0.14% 0.45% 1.97% 2.79% 1.67% 2.33%
3.70% 2.74% 0.86% 1.17% 0.30% 1.04%
2.46% 1.27% 0.85% 0.09% 0.20% 0.49%
INOZEMNA IMOVINA / FOREIGN ASSETS 4.85% 7.25% 9.08% 7.50% 11.78% 11.88%
0.15% 0.78% 1.36% 2.13% 5.03% 7.13%
3.81% 0.51% 1.45% 1.36% 1.20% 0.49%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.72% 1.14% 2.10% 0.14% 0.00%
0.89% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 5.24% 5.13% 1.91% 5.40% 4.25%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Depoziti / Deposits
Državne obveznice / Government bonds
Municipalne obveznice / Municipal bonds
Korporativne obveznice / Corporate bonds
Zatvoreni investicijski fondovi / Closed-end funds
Otvoreni investicijski fondovi / Open-end funds
Kratkoročni v. p. / Short-term securities
Novčana sredstva / Cash
Potraživanja / Receivables
Dionice / Shares
Korporativne obveznice / Corporate bonds
Zatvoreni investicijski fondovi / Closed-end funds
Otvoreni investicijski fondovi / Open-end funds
Kratkoročni vr. papiri / Short-term securities
Depoziti / Deposits
Vrsta imovine / Type of assets
Vrijednosni papiri i depoziti / Securities and deposits
Dionice + GDR / Shares and GDRs
Državne obveznice / Government bonds
Municipalne obveznice / Municipal bonds
Pravni fakultet u Zagrebu
Katedra za radno i socijalno pravo 46
Pravni fakultet u Zagrebu , Katedra za radno i socijalno pravo 47
AZ OMFErste Plavi
OMF
PBZ Croatia
osiguranje
OMF
Raiffeisen
OMF MIREX
2002 13.20% 12.82% 14.35% 12.99% 13,28%
Nema javno
dostupnih
podataka
Nema javno
dostupnih
podataka
2003 7.48% 7.07% 7.77% 7.02% 7.37%
Nema javno
dostupnih
podataka
Nema javno
dostupnih
podataka
2004 6.17% 8.01% 7.85% 8.59% 7.37%
Nema javno
dostupnih
podataka
Nema javno
dostupnih
podataka
2005 5.87% 8.04% 4.76% 9.50% 7.06% 5.2599% 1.7533%
2006 5.78% 8.35% 7.23% 3.98% 5.74% 4.7283% 1.5761%
2007 6.38% 6.05% 7.66% 6.90% 6.81% 6.5209% 0.5209%
2008 -9.06% -14.43% -17.85% -13.04% -12.50% -0.3918% -6.3918%
2009 7.83% 10.60% 8.46% 9.17% 8.70% 0.5021% -5.4979%
2010 8.47% 9.09% 9.75% 8.09% 8.63% 1.1016% -4.8984%
2011 2.75% -1.35% -1.43% -0.62% 0.52% 5.8498% -0.1502%
2012 12.18% 15.12% 9.34% 12.80% 12.34% 7.0257% 1.0257%
2013 4.43% 4.56% 5.14% 4.18% 4.46% 5.6397% -0.3603%
Početak poslovanja MF
Anualizirani prinos
(od početka poslovanja
do 31.12.2013.) -
prosječni godišnji
geometrijski prinos
5.61% 5.69% 4.67% 5.36% 5.40% / /
30.4.2002.
Referentni
prinos
Zajamčeni
prinos
Anualizirani prinos VOJ za pojedine OMF
Godina