PROGRAMA DE CAPACITACION
SISTEMA INTEGRADO DE INFORMACION FINANCIERA
MODULO VI
TESORERIA
TESORERIA GENERAL DE LA PROVINCIA
2007
CUENTAS OFICIALES
CUENTAS INDEPENDIENTES
C.U.T.
CUENTA INDEPENDIENTE
CONCEPTO:
Son Cuentas Bancarias Reales, independientes de
la C.U.T. , por ej. Fondo Permanente y Cta Sueldo
C.U.T.
CONCEPTO:
Es la Cuenta Bancaria Real en el Bco de San Juan,
sobre la cual giran todas las Cuentas Escriturales
CUENTAS ESCRITURALES
CONCEPTO:
Son Cuentas que giran sobre la C.U.T.,cuyos pagos
actualmente son afrontados por T.G.P.
CTA INDEPENDIENTE BANCO
C.U.T. BANCO
CUENTAS
ESCRITURALESS.I.I.F.
CUENTASRECAUDADORAS
BANCO
CUENTAS BANCARIAS
ACTUALIZACION DE CUENTAS BANCARIAS
TESORERIA GRAL PROVINCIA
PROCEDIMIENTO DE ACTUALIZACION
ALTA BAJA MODIFICACION
FORMULARIOS DISPONIBLES EN EL SIIF
REQUISITOS- Denominacion de la Cuenta
- Tipo de Operación:
- Personas Autorizadas a operar
- Origen de Pago
- Habilitado - Fondo Permanente - Tesorería Jurisdiccional
- Fuente de Financiamiento:
- Tesoro Provincial (11)
- Recursos Propios (12)
- Fdos Pciales con afectación esp. (13)
- Fdos Nac. Con afectación esp. (14)
- Crédito Interno (15)
- Crédito Externo (16)
CONTINUA REQUISITOS
FIN REQUISITOS
- Donación Interna (17)
- Donación Externa (18)
- Firma de los Responsables
INCORPORACION AL SIIF
- Una vez recepcionada la documentación del Banco con indicación del Nº de Cuenta y
CBU se realiza la incorporacion de datos al
SIIF y luego se solicita a la CGP que asigne
la referencia contable a la cuenta.
CUENTA UNICA DEL TESORO
OBJETIVO
Lograr el manejo ordenado de los fondos
provenientes de todas las fuentes de ingresos
públicos ctes, de crédito o de otra naturaleza
otorgándole a la TGP la coordinación de la
misma.
MODELO DE CUENTA UNICA
Esta basado en el mantenimiento de una
sola Cta Cte Bancaria denominada CUT y
operada exclusivamente por la TGP.
C.U.T.
CONJUNTO DE CUENTAS ESCRITURALES
¿QUE ES UNA CTA
ESCRITURAL?
- ES UNA CUENTA VIRTUAL,
No existe en el Bco, solo existe
en el SIIF e identifica la propiedad
y origen de los fondos
- Son Cuentas de los Organismos en TGP que reemplazan a las Ctas Bcarias
-La TGP asume las funciones de Bco-(Asignando Cuota de Pago y Limite de Giro)
FUNCIONAMIENTO CUENTA UNICA
DepósitosContribuyentes
Y Responsables
AGENTE FINANCIERO
CRCRCRCRCR
CUENTA
UNICA
C.U.T
CECECE
T.G.P.
DP
DP
DP
CUENTA UNICA - VENTAJAS
● - Pleno gerenciamiento de los Fondos Públicos● -Tornar productivos los excedentes financieros● - Reemplazo de CB por CE● - Reducciòn de Costos (mantenimiento/comisión)● - Reducción de CB● - Mejor atención al Cliente (Destinatarios)● - Depósitos automáticos en CB (Pagos/AcHab.) ● - Mayor cobertura geográfica del servicio de TGP.● - Aliento a la bancarización de la economía desde SP
MODULO DE PAGOS
ASPECTOS FORMALES
PAGOS
ASPECTOS FORMALES
- CONTROL DE EXPTES- NORMA LEGAL- FACTURA- ORDENADO A PAGAR
ASPECTOS FORMALES
- CONTROL PADRON DE DEUDORES MOROSOS CUOTA ALIMENTARIA
PAGOS
LOTE DE PAGO
MODULO LOTE CUT
BANCOSAN JUAN
OTROSBANCOS
LOTE CUT
LOTES(Aut.SHF)
Papel
RESPUESTA DEL BANCO
BCO LOTES
SIIF
RECIBIDO
REGISTRO DE DEDUCCIONES
EMBARGOS JUDICIALES
CESION DE CREDITOS
OTRAS DEDUCCIONES
PROGRAMACION DE PAGOS
- CUOTA DE PAGO
- LIMITE DE GIRO
CUOTA DE PAGO
CONCEPTO: Es la Programación mensual de los pagos de cada institución(Ministerio), a fin de lograr una eficienteaplicación de fondos.
CALCULO - Compromiso del Mes- Compromiso por devengar del Mes- Compromisos que debieron devengarse en meses anteriores- Ordenes de Pago vencidas en el Mes- Ordenes de Pago vencidas en Meses anteriores- Operaciones en trámite
LIMITE DE GIRO
- Permite la administración diaria de los fondos de la CUT por parte de la TGP en funcion del flujo de fondos (recaudado), fijando limites financieros para girar contra ella.-
LIMITE DE GIRO
- Diariamente la TGP debe realizar la distribución de los fondos existentes en la CUT a fin de establecer los limites de giro
para cada Cuenta Escritural
CUANDO OPERA ?
CUOTA PAGO
LIMITE DE GIRO
EN CURSO
APRUEBA