i
PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT
PADA PT BPR BANYU ARTHACITRA CABANG KAWUNGANTEN
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk Memenuhi Sebagai Syarat
Mencapai Derajat Ahli Madya
Disusun Oleh :
ASTRID QISTI MAHARANI
1402040023
PROGRAM STUDI AKUNTANSI DIII
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO
2017
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017
ii
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017
iii
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017
iv
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017
v
ABSTRAK
PT. BPR Banyu ArthaCitra Cabang Kawunganten merupakan suatu bank
perkreditan rakyat konvensional yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit
atau dalam bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat
banyak. Salah satu usaha dari PT. BPR Banyu ArthaCitra Cabang Kawunganten
adalah mengalokasikan dana atau lebih dikenal sebagai kredit, dalam
mengalokasikan dana kredit tersebut, pihak bank harus mempunyai kepercayaan
terhadap calon Debitur sebagai bentuk prinsip kehati-hatian. Untuk memperoleh
data yang diperlukan dalam penyusunan tugas akhir ini menggunakan metode
pengumpulan data yang meliputi data yang diperoleh secara langsung dari sumber
pertama (data primer) dan secara tidak langsung dalam bentuk data olahan (data
sekunder) yang dapat dimanfaatkan penulis dalam pengamatan ini. Berdasarkan
hasil pengamatan dapat disimpulkan bahwa (1) Prosedur pemberian kredit
meliputi tahap permohonan kredit, tahap analisis kredit, tahap keputusan kredit
dan tahap pencairan. (2) Penerapan prosedur pemberian kredit pada PT. BPR
Banyu ArthaCitra Cabang Kawunganten secara umum sudah baik dan sesuai
dengan Aturan yang ditetapkan namun, masih terjadi dobel fungsi pada beberapa
pekerja yang mengakibatkan ketidakmaksimalan pekerja dalam menjalankan
tugasnya dan PT. BPR Banyu ArthaCitra belum memiliki Flowchart sebagai
pedoman tahapan pemberian kredit.
Kata Kunci : Prosedur Pemberian Kredit, PT. BPR Banyu ArthaCitra Cabang
Kawunganten
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017
vi
ABSTRACT
PT. BPR Banyu ArthaCitra KawungantenBranch is a conventional rural bank that
collects funds from the public in the form of savings and distributes it to the
community in the form of credit or in other forms in order to improve the standard
of living of many communities. One of the efforts of the PT. BPR Banyu
ArthaCitra Kawunganten Branch is allocated the fund or it is better known as
credit. The purpose of this observation is to know the procedure of granting credit
at PT. BPR Banyu ArthaCitra Kawunganten Branch. Accordingly, this
observation uses data collection methods that include data obtained directly from
the first source (primary data) and indirectly in the form of processed data
(secondary data) that can be utilized by the author in this observation. Based on
the observation result, it can be concluded that (1) The procedure of crediting
includes the loan application stage, credit analysis phase, credit decision stage and
liquefaction stage. (2) Application of crediting procedure at PT. BPR Banyu
ArthaCitra Kawunganten Branch in general has been good and in accordance with
the Rules set yet, there is still double function on some workers resulting in the
inimitance of workers in carrying out their duties and PT. BPR Banyu ArthaCitra
Kawunganten Branch does not have a Flowchart as a guideline for crediting
stages.
Keyword: Procedure Lending, PT. BPR Banyu ArthaCitra Kawunganten Branch
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017
vii
MOTTO
Dalam situasi paling tidak berdaya sekalipun,
Manusia tetap punya satu senjata hebat : Doa,
Jangan pernah meremehkan doa.
Karena satu doa yang kecil saja bisa mengubah jalan hidup kita.
Sebuah tantangan akan menjadi beban,
Jika itu hanya dipikirkan
Sebuah cita-cita juga adalah beban,
Jika itu hanya angan-angan.
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017
viii
PERSEMBAHAN
Allah SWT, Yang utama dari segalanya
Sembah sujud serta syukur kepada Allah SWT, yang telah melimpahkan rahmat
serta hidayahNya sehingga Tugas Akhir ini dapat terselesaikan.Taburan cinta
serta kasih sayangMu telah memberikanku kekuatan, membekaliku dengan ilmu.
Sholawat serta Salam selalu tercurahkan untuk Rassulluloh Muhammad SAW.
Bapak dan Ibuku tercinta
Kupersembahkan karya sederhana ini sebagai rasa terimakasih yang tak terhingga
dan sebagai tanda bakti kepada Bapak dan Ibu yang sudah selalu memberikan
dukungan, semangat dan kasih sayang tiada henti.Selama ini masih belum bisa
berbuat yang lebih dan membanggakan Bapak dan Ibu. Untuk Bapak dan ibu yang
selalu sabar mendidiku dan menasehatiku, Terimakasih atas segalanya..
Adikku Sayang
Walaupun sampai detik ini kita masih sering bertengkar dan aku yang tidak mau
mengalah tetapi tak ada yang paling ku rindukan saat kita berpisah. Aku berharap
kamu tak menjadi sepertiku, aku berharap kamu bisa menjadi lebih baik dari apa
yang telah kudapatkan saat ini..
My Hubby
Terimakasih selama ini telah mengizinkan aku kuliah, walaupun kadang suka
marah-marah gara-gara kuliah, rasanya ga nyangka bisa sampai menyelesaikan
tugas akhir ini dengan berbagai pertentangan tentang kuliah diantara kita.
Ibu Rina Mudjiyanti
Terimakasih banyak telah menjadi pembimbing saya. Beliau sangat sabar dan
tidak pernah marah saat menjadi dosen pembimbing saya .terimakasih atas ilmu
yang telah diberikan kepada saya.
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017
ix
AlmamaterKu
Ilmu yang kudapat sangat berharga bagiku.
Teman-temanku
Terimakasih sekali karena selama tiga tahun ini sudah bersedia menjadi temanku,
mendengarkan semua keluh kesahku, sabar banget ngadepin aku yang maunya
banyak dan gamau ngalah. Terimakasih untuk Mybest partner Arina, Mareta,
Panggih, Taat, Andin, Teteh Rini love you so much girl..
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017
x
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas limpahan
karunianya, sehingga penulis dapat menyusun dan menyelesaikan tugas akhir ini
dengan judul “Prosedur Pemberian Kredit pada BPR Banyu ArthaCitra Cabang
Kawunganten”. Teriring Sholawat dan salam penulis haturkan kepada RasulNya,
Nabi Besar Muhammad SAW, Keluarga, Sahabat dan para pengikutnya yang setia
sampai akhir zaman.
Maksud dan tujuan dari penyusunan tugas akhir ini adalah untuk
memenuhi dan melengkapi syarat-syarat guna menyelesaikan studi akhir pada
program Diploma III Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Purwokerto. Dalam menyelesaikan tugas akhir ini penulis telah
banyak mendapatkan bantuan, bimbingan, serta dorongan dari berbagai pihak.
Oleh karena itu, dengan rasa hormat penulis ingin mengucapkan terimakasih
kepada :
1. Allah SWT yang senantiasa memberikan rahmat dan hidayatNya.
2. Bapak dan Ibu tercinta serta keluarga yang selalu memberikan motivasi,
dorongan serta doa.
3. Bapak Akhmad Darmawan, S.E., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
4. Bapak Iwan Fakhruddin, SE, M.Si, Ak, CA. selaku Ketua Program Diploma
III Akuntansi dan Pembimbing akademik Universitas Muhammadiyah
Purwokerto.
5. Ibu Rina Mudjiyanti, S.E., M.Si selaku Dosen Pembimbing Praktek kerja
yang telah membantu pelaksanaan Praktek Kerja dan telah memberikan
bimbingan dan pengarahan dalam penyusunan tugas akhir ini.
6. Bapak Setiadi Hidayat selaku Kepala Pos Pelayanan PT. BPR BanyuArtha
Citra Cabang Kawunganten.
7. Semua staff dan karyawan PT. BPR Banyu ArthaCitra Cabang Kawunganten
yang telah memberikan bantuan dan pengarahan dalam pembuatan alaporan
Kerja Praktek ini.
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017
xi
8. Teman-teman Akuntansi DIII angkatan tahun 2014, terimakasih atas
kebersamaan selama tiga tahun ini.
9. Teman Kos yang selalu dengan sabar menghibur dan mendengarkan keluh
kesahku selama ini.
10. Semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan tugas akhir ini.
Penulis menyadari bahwa penulisan tugas akhir ini masih jauh dari
kesempurnaan, oleh karena itu segala kritik dan saran yang bersifat membangun
akan penulis terima dengan senang hati.
Akhir kata, penulis berharap semoga laporan ini dapat berguna dan
bermanfaat bagi semua pihak.
Purwokerto, 04 Agustus 2017
Penulis
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017
xii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ............................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN .............................................................................. ii
HALAMAN PENGESAHAN …………………………………………………...iii
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN................................................................. iv
ABSTRAK ........................................................................................................... v
ABTRACT ........................................................................................................... vi
MOTTO................................................................................................................. vii
PERSEMBAHAN ………………………………………………………………viii
KATA PENGANTAR .......................................................................................... x
DAFTAR ISI ......................................................................................................... xii
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xiv
DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang .............................................................................. 1
B. Rumusan Masalah ........................................................................ 3
C. Tujuan dan Manfaat Kerja Praktek ............................................... 3
D. Metode Penelitian ......................................................................... 4
E. Jadwal Pelaksanaan Kerja Praktek ............................................... 5
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Pengertian Sistem ......................................................................... 6
B. Pengertian Prosedur ...................................................................... 7
C. Pengertian BPR ............................................................................ 8
D. Pengertian Kredit .......................................................................... 9
E. Manfaat Kredit .............................................................................. 9
F. Unsur-unsur Kredit ....................................................................... 10
G. Prinsip Perkreditan ........................................................................ 11
H. Klasifikasi Kredit .......................................................................... 12
I. Prosedur Pemberian Kredit ........................................................... 15
J. Flow Chart Permohonan Kredit Umum ....................................... 29
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017
xiii
BAB III GAMBARAN PERUSAHAAN
A. Sejarah PT. BPR Banyu ArthaCitra ............................................. 20
B. Visi dan Misi ................................................................................ 20
C. Tujuan PT. BPR Banyu ArthaCitra .............................................. 21
D. Struktur Organisasi dan Deskripsi Pekerjaan ............................... 21
BAB IV PEMBAHASAN
A. Prosedur Pemberian Kredit ........................................................... 25
B. Syarat Permohonan Kredit ........................................................... 27
C. Dokumen yang Digunakan dalam Pemberian Kredit ................... 29
D. Wewenang Memutuskan Kredit ................................................... 30
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ................................................................................... 33
B. Saran ............................................................................................. 34
DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 35
LAMPIRAN ......................................................................................................... 36
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 FlowChart permohonan kredit umum ............................................ 13
Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT. BPR Banyu ArthaCitra ............................ 24
Gambar 4.1 Prosedur pemberian kredit .............................................................. 31
Gambar 4.2 Flowchart prosedur permohonan kredit ........................................ 32
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017
xv
DAFTAR LAMPIRAN
1. Formulir permohonan kredit umum ............................................................... 36
2. Formulir permohonan kredit pegawai ............................................................ 37
3. Analisa keuangan kredit umum...................................................................... 42
4. Tanda terima atau penyerahan jaminan ......................................................... 44
5. Surat persetujuan penukaran barang jaminan ................................................ 46
6. Surat persetujuan membuka kredit ................................................................. 47
7. Kartu pinjaman .............................................................................................. 48
8. Kwitansi kredit ............................................................................................... 49
9. Daftar angsuran pinjaman .............................................................................. 52
Prosedur Pemberian Kredit..., Astrid Qisti Maharani, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2017