Download - Proyecto Grupo 6
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UNIVERSIDAD MARIANO GLVEZ DE GUATEMALA MAESTRA EN ADMINISTRACIN DE NEGOCIOS
QUETZALTENANGO
Proyecto: Plan de Negocios empresa NatuIceCream
Grupo No.6
Wuilfredo Lorenzo Gonzales Snchez 5290-06-6984
Brenda Keyrenia Escobar Orellana 5290-08-12882
Pablo Josu Yac Castro 5290-08-7140
Edna Mariela Feliciano Cardona 5290-06-12818
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Contenido
I. Introduccin ...................................................................................................................... 1
1. Objetivo ..................................................................................................................... 2
2. Origen del Proyecto ................................................................................................... 2
3. Modelos de Negocios ................................................................................................ 2
4. Propuesta de Valor.................................................................................................... 4
II. Planteamiento Estratgico .............................................................................................. 4
5. Anlisis Estratgico ................................................................................................... 4
5.1 Anlisis de contexto (Anlisis del Entorno) ................................................................ 7
5.2 Anlisis de Mercado ................................................................................................... 8
5.3 Anlisis de la competencia ......................................................................................... 9
5.4 Anlisis de proveedores ........................................................................................... 10
5.5 Anlisis de sustitutos y nuevos entrantes ................................................................. 11
III. Planteamiento Operativo ............................................................................................... 11
6. Plan de marketing ................................................................................................... 11
6.1 Producto ................................................................................................................... 12
7. Plan de Recursos ........................................................................................................... 23
7.1 Instalaciones y Dotaciones: ...................................................................................... 24
7.2 Recursos Humanos: ................................................................................................. 25
IV. Calendario Del Proyecto ............................................................................................... 29
8. Plan de Puesta en Marcha ......................................................................................... 29
V. Planteamiento Econmico-Financiero ........................................................................... 30
9. Hiptesis Econmico-Financieras .............................................................................. 30
10. Plan de inversiones .................................................................................................. 31
11. Cuenta De Prdidas Y Ganancias Previsional ......................................................... 35
12. Tesoreria .................................................................................................................. 36
13. Balances previsionales ............................................................................................. 38
14. Flujos de cajas generados........................................................................................ 40
15. Valoracin del proyecto ............................................................................................ 41
VI. Conclusiones ........................................................................................................... 43
16. Conclusiones del Plan de Negocios ......................................................................... 43
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I. Introduccin
La empresa NatuIceCream, est constituida con el objetivo de brindarle al
cliente productos de alta calidad con ingredientes naturales sin ningn tipo de
preservantes, para degustar un rico helado que no solo satisfaga su deseo de
consumirlo sino que lo haga cuidando siempre lo que ingiera. Los helados de
NatuIceCream surgen como una alternativa para aquellos clientes que conocen e
identifican con facilidad la marca Natu, la cual ha evolucionado y crecido en el
mercado nacional gracias a su reconocido valor agregado y al manejo completo de
su cadena productiva. La empresa desea ofrecer helados de remolacha,
zanahoria, camote y ayote, por considerar que este producto rene los requisitos
de calidad que un mercado demanda.
El proyecto se inici gracias al deseo de cubrir una necesidad identificada,
innovando y aportando al desarrollo econmico de la regin por medio de los
nutritivos helados de la empresa NatuIceCream.
Los helados de NatuIceCream se comercializarn y distribuirn al segmento
establecido, con diferentes precios, promociones, sabores y tamaos, es decir; al
gusto del cliente.
El modelo que se va a implementar se basa en el modelo CANVAS que
consta de nueve mdulos, que comprende diversas herramientas que entregarn
informacin para fortalecer el desarrollo de la relacin a medio y largo plazo para
los clientes de NatuICeCream.
En NatuIceCream hay herramientas para escuchar las necesidades de los
clientes como visitas a las redes sociales, disponibles para recibir los
requerimientos, brindar respuesta y emprender acciones de mejora para
incrementar su satisfaccin; es decir herramientas de fidelizacin.
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La participacin del personal y de los autores del proyecto ha sido
fundamental para asegurar el constante crecimiento de la organizacin as como
del mejoramiento continuo de los productos.
El tiempo que se ha dedicado a este proyecto ha sido intenso al igual que
el esfuerzo puesto en l, con el nico propsito de alcanzar la excelencia en todos
los mbitos y buscar el desarrollo tanto profesional como personal en el logro y
consecucin de las metas.
1. Objetivo Brindar al cliente productos de alta calidad con ingredientes naturales sin ningn
tipo de preservantes, para degustar un rico helado que no solo satisfaga su deseo
de consumirlo sino que tambin traiga beneficios para su salud.
2. Origen del Proyecto El proyecto se inici gracias al deseo de cubrir una necesidad identificada,
innovando y aportando al desarrollo econmico de la regin suroccidental del pas
por medio de los nutritivos helados de la empresa NatuIceCream.
3. Modelos de Negocios
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Socios Clave: Profesionales en mercadeo y ventas. Formost Dos Pinos Albiz Productores y Distribuidores de vegetales en la regin (Remolacha, zanahoria, ayote, camote)
Actividades Claves: Negociacin de ofertas con los proveedores. Desarrollo, web, Manejo de Inventario Personalizacin del producto. Servicio al cliente
Propuesta de valores: Crear una nueva experiencia en el consumo de helados. El cliente personaliza el helado que va a consumir, sin ningn costo adicional.
Relacin con cliente: Comunidad a travs de la pgina web, redes sociales (Facebook, instagram, twitter) Los clientes pueden interactuar con el personal en el proceso de venta y post-venta. Fidelizacin
Segmentos clientes: Primario: Personas entre las edades de 18 a 50 aos- Secundario: 2 a 17 aos, de gnero masculino y femenino que cuenta con un salario mnimo en adelante y en el caso de las personas menores de edad contar con la persona adulta que haga las veces de comprador. Adems sin importar la ocupacin siendo este producto apto para el consumo de toda la poblacin en general pero sobre todo de la poblacin que cuida su salud pero que son amantes del helado.
Recursos Clave: Publicidad Mquinas industriales Equipo y montaje Calidad, personal capacitados Servicio y atencin al cliente Logstica Web Fidelizacin de clientes
Canales: Fabricante consumidor Punto de Venta (NatuIceCream)
Estructura de Costos: Salarios de personal tcnico y administrativo. Costos de operatividad y mantenimiento de punto de venta y redes sociales. Publicidad. Costos de Mantenimiento de maquinaria y equipo. Impuestos Logstica
Fuentes de Ingresos: Venta de helados de la empresa NatuIceCream Aporte de los Socios Contratos empresariales
Diseado para: NatuIceCream Diseado por: Grupo No. 6 Fecha: 23/10/2015
No. Iteracin: 01 CANVAS Modelo
de Negocios
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4. Propuesta de Valor
Crear una nueva experiencia en el consumo de helados convencionales por
helados de vegetales. Adems de permitir al cliente poder personalizar su helado,
mezclando sabores a su gusto, sin ningn costo adicional.
II. Planteamiento Estratgico
5. Anlisis Estratgico
La empresa NatuIceCream de helados de vegetales se encuentra en plena
expansin en el mercado del suroccidente del pas de Guatemala. En base a lo
que se mostrar en detalle ms adelante, se destaca: En desarrollar un plan de
negocio que se haga cargo de explotar el nicho detectado tomando como base la
investigacin de mercado. Se plantea desarrollar productos de vegetales
especiales para nuestros consumidores que cuidan de su salud, con
especificaciones poco vistas en el mercado del suroccidente de Guatemala.
En Qu Negocio Estamos?
Somos una empresa que nos dedicamos a la produccin y comercializacin
de helados elaborados a base de vegetales.
Cul es la misin?
Somos una empresa productora y comercializadora de helados de
vegetales exticos, comprometidos a contribuir con el bienestar de nuestros
clientes de la regin de suroccidente de Guatemala, brindndoles helados
deliciosos pero sobretodo saludables, a travs de acciones de calidad, innovacin
y utilizacin eficiente de recursos en constante fortalecimiento.
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Cul es la visin?
Ser una empresa lder en el suroccidente del pas dedicada al suministro de
productos de excelencia, ofreciendo as a los consumidores productos de calidad y
precios cmodos. Contando con una buena participacin en el mercado con gran
variedad de productos, innovando constantemente procesos y tcnicas en la
introduccin de los mismos, para poder lograr cumplir con las expectativas y
satisfaccin del cliente, obteniendo como resultado la utilidad deseada.
Cules son nuestros valores?
Respeto
Integridad
Lealtad
Honestidad
Entrega al trabajo
Trabajo en equipo
Entusiasmo
Creatividad
Apertura al cambio
Valorar al cliente
Cules son los productos?
La lnea de productos con que cuenta la empresa NatuIceCream son
helados de vegetales: de Remolacha, Zanahoria, Ayote y Camote.
La empresa NatuIceCream se ve en la necesidad de introducir nuevos
productos, debido que quiere abarcar nuevos clientes, por lo que realizo una
investigacin de mercado ofreciendo nuevos productos a determinada parte del
mercado actual, dando como resultado de la investigacin, la introduccin de una
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lnea de nuevos productos denominado helado de vegetales, ampliando as su
lnea de helados de la empresa NatuIceCream.
FORTALEZAS
Excelente recurso humano
Calidad del producto
Tecnologa de ltima generacin
Productos 100% naturales
Tiene una excelente ubicacin
Producto nico en la regin
Precios cmodos
OPORTUNIDADES
Expansin en el mercado
La competencia no est claramente
definida
No existe un lder en este mercado
Implementacin de un plan de CRM
Mejoramiento en capacidad y
tecnologa de la planta
DEBILIDADES
Ser una empresa nueva en el
mercado
Dificultad para entrar en el mercado
Que el producto no satisfaga las
expectativas del cliente
Se ofrece poca variedad de
presentaciones
Que solo cuenta con una lnea de
producto
No se pueden usar persevantes
Nuestros helados siempre deben de
mantenerse refrigerados si no es
as se arruinara y pierde su calidad
AMENAZAS
Incremento al precio de la materia
prima
Escases de la materia prima
Inestabilidad poltica
Creacin de nuevos impuesto
Existe la posibilidad que la
competencia imite nuestros
productos y haga una rplica con
menos calidad pero con menos
precio.
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5.1 Anlisis de contexto (Anlisis del Entorno)
NatuIceCream se ha caracterizado como una empresa lder en el mercado
de helados de vegetales de la regin de suroccidente de Guatemala, Esto ha
generado una serie de oportunidades con relacin a las dems empresas del
mercado.
Cules son las oportunidades del entorno?
Entorno Social: El aumento de poblacin y el incremento de la educacin est
dando como resultado una buena demanda de esta clase de productos los
cuales cubren una necesidad importante en la canasta familiar.
Entorno Legal: Facilidad de trmites para obtener la patente de comercio
Entorno Econmico: Obtener una rentabilidad en relacin a las utilidades de
un 13%.
Maximizar las ventas con una campaa extensiva para promover
nuestros productos.
Cules son las amenazas del entorno?
La competencia: por el posicionamiento de mercado que tiene
Los precios de la competencia
Escases de la materia prima
Aumento de precio de la materia prima
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5.2 Anlisis de Mercado Criterios o variables de segmentacin Segmentos tpicos del mercado
VARIABLES DEMOGRAFICAS
Edad 18 a 50 aos
Genero Masculino, Femenino
Ciclo de vida de la familia Indiferente
Nivel socio econmico C-, C, C+
Educacin Bsico
Ocupacin Indiferente
Religin Indiferente
Ingresos Q. 3,500.00 en adelante
VARIABLES GEOGRAFICAS
Pas Guatemala
Regin Suroccidente
Clima Indistinto
VARIABLES PSICOGRAFICAS
Grupos de referencia Amantes del Helado
Clase social Media, Media baja
Personalidad Cuidan su salud
Cultura Indistinto
VARIABLES DE COMPORTAMIENTO
Frecuencia de uso No usuario, Usuario por primera vez, Usuario
regular
Ocasin de uso Frecuente
Tasa de uso Usuario mediano e individual
Lealtad Usuario de lealtad compartida
Disposicin de compra Dispuestos a la compra, no dispuestos a la
compra, indecisos
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Mercado Primario
Son todas las personas mayores de edad que cuentan con un ingreso
mnimo y que compran o adquieren el producto aunque no lo consuman.
Mercado Secundario
Todas las personas menores de edad o que no cuenten con un ingreso
pero que influyen en el mercado primario para comprar el producto.
5.3 Anlisis de la competencia
Aqu se identifican los principales competidores directos en cuanto al
nombre de la competencia, de los bienes y servicios que ofrecen, que precio est
manejando la competencia que medios utilizan para darse a conocer y que
canales de distribucin estn utilizando para poder hacer llegar el producto hasta
el consumidor final. Hay muchas empresas productoras y comercializadoras de
helados pero la empresa NatuIceCream se diferencia de la competencia porque
los helados son elaborados a base de vegetales as que en comparacin de otros
helados son similares y tomando en cuenta estos factores los productos deben ser
de buena calidad y 100% naturales. Dentro de las cuales podemos comparar con
nuestra industria, se encuentran los Helados Sarita, Helados Pops, Helados Marco
Polo, La Nevera, Helados de Yogurt.
5.3.1 Anlisis de la competencia directa
Nombres de
los
competidores
directos
Bienes o
servicios
que
ofrecen
Precios de los
Competidores
Forma de
Distribucin
Forma de
comunicacin de
la competencia
Helados Sarita
Litro Q.25.50
1/2 Litro Q.16.00
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Todo tipo
de
helados
Vasito Q.5.50
Mostradores
Por medio masivos
tales como TV,
radio, prensa escrita
y redes sociales
Helados Pops Litro Q.26.00
1/2 Litro Q.16.00
Vasito Q.5.00
Helados Marco
Polo
Litro Q.25.50
1/2 Litro Q.15.00
Vasito Q.5.50
Helados La
Nevera
Litro Q.24.00
1/2 Litro Q.14.00
Vasito Q.4.00
Helados de
Yogurt
Litro Q.25.50
1/2 Litro Q.16.00
Vasito Q.5.00
5.4 Anlisis de proveedores
Es de mucha importancia establecer una relacin de confianza mutua que
se traduzca en garanta de calidad del suministro de los productos claves, adems
de fomentar mutuos beneficios traducidos en precios preferenciales y una
provisin estable de materia prima de calidad.
Por lo tanto la materia prima utilizada para llevar a cabo el helado consta
principalmente de leche y pulpa de vegetales la cual se adquiere teniendo en
cuenta que los proveedores son muy cumplidos y la materia prima es de buena
calidad y brindan la materia prima en el momento en que la necesitamos
garantizando que siempre ofrecen un producto de ptima calidad.
NOMBRE DEL PROVEEDOR DIRECCION
PlastiHogar 5ta Avenida 7-01, zona 4 Guatemala
Sal-ITA San Juan 16 Avenida 12-29 Zona 6 Guatemala
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LALA Centro Amrica 46 C 21-55 Zona 12 Guatemala
Procesamiento de productos naturales
Alborada, S.A.
13 C 13-54 Zona 1 Guatemala
Hielo Igloo 3 Avenida 22-40 Z-2 Interior Zapote
5.5 Anlisis de sustitutos y nuevos entrantes
Los productos sustitutos son bienes que compiten en el mercado y que
estn al alcance de los consumidores que al momento de incrementar el precio
crece la demanda de los productos sustitutos en este caso los productos que
sustituyen los helados de vegetales son: Los smothies, paletas de hielo, yogur,
batidos, granizadas. Y las empresas que comercializan estos productos son, La
nevera, helados sarita, pops, marco polo y las granizadas de don pollo.
Los nuevos entrantes son todos aquellos competidores nuevos que genera
disminucin en las ventas e incremento de las devoluciones en ventas. Es decir,
siempre se debe estar atento en qu lugar estas colocando y posicionado en el
mercado la heladera y sobre todo que tanta competencia hay por esa zona, ya
que esto puede generar ms o menos ventas. Las principales barreras de entrada
que hay son de tipo financiero y de diferenciacin, calidad del producto, ya que ni
el acceso a la materia prima, ni la tecnologa necesaria son grandes obstculos
para entrar a la industria de la heladera.
III. Planteamiento Operativo
6. Plan de marketing
Resumen Ejecutivo:
NatuIceCream, es una marca de helados bajo en caloras y con nutrientes a base
de vegetales, elaborados con la ms alta calidad y pensados como un producto
sano y beneficioso para la salud. Aunque estos helados con sabor a vegetales
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(remolacha, zanahoria, ayote y camote) suenan un tanto extico, es una opcin
ms saludable ya que contiene la mitad de caloras de los helados tradicionales. Y
debido a la importancia de los vegetales en una dieta equilibrada lo ms probable
es que sean un excelente producto para aquellos amantes del helado y a aquellos
que simplemente les gusta cuidarse.
Adems de esto se le da suma importancia a la satisfaccin de la necesidad
existente del nicho de mercado de clientes que cuidan su salud pero son amantes
del helado. Salud y Pecado en un mismo producto NatuIceCream.
Esta empresa se dedicara a la fabricacin de helados de vegetales, por
muchas razones una de ellas, la primordial, es que el consumo de helados es
cada vez mayor debido a distintas circunstancias que han hecho de este un sector
con una evolucin ascendente. As, han quedado atrs viejos tabes, como creer
que tomar helado en invierno es malo para la salud o que los helados no son un
alimento sano.
Por tal motivo, el objetivo general de este planteamiento operativo es el de
desarrollar una propuesta de marketing que se enfoca en el producto y en un plan
de recursos como: instalaciones, dotaciones y el recurso humano a necesitarse.
Esto con el propsito de marcar una ruta clara de las acciones que la empresa
debe tomar para introducir exitosamente el nuevo producto NatuIceCream, en el
mercado del suroccidente del pas de Guatemala. Y con ello lograr alcanzar las
ventas deseas, el posicionamiento de su marca y generar fidelidad por parte del
mercado objetivo, proyectando as un futuro rentable para la empresa
NatuIceCream.
6.1 Producto
Quines somos?
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Somos una empresa productora y comercializadora de helados de vegetales
exticos, comprometidos a contribuir con el bienestar de nuestros clientes de la
regin de suroccidente de Guatemala, brindndoles helados deliciosos pero
sobretodo saludables, a travs de acciones de calidad, innovacin y utilizacin
eficiente de recursos en constante fortalecimiento.
Nombre del proyecto
Vege: Salud y Pecado en un mismo producto.
Nombre de la empresa:
NatuIceCream: El sabor de lo nutritivo.
Objetivos:
General:
Introducir exitosamente las presentaciones de NatuIceCream, en el
suroccidente de Guatemala durante el ao 2016.
Especficos:
Obtener ventas totales mayores a Q. 500,000.00 al cerrar el primer ao de
operaciones 2016, en el suroccidente del pas de Guatemala.
Lograr el posicionamiento de la marca NatuIceCream en la mente del
consumidor, durante el ao 2016, en el suroccidente del pas de
Guatemala.
Generar fidelidad por parte del mercado objetivo a la marca NatuIceCream,
a lo largo del primer ao de operaciones.
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6.1.1 Estrategias de Marketing:
Producto: Se realizarn pruebas neurocientificas y psicolgicas del producto
en cuanto al nombre, diseo, as como la marca y el empaque, con la finalidad de
poder determinar el nivel de aceptacin por parte de los consumidores
potenciales.
Plaza: Se desarrollarn los principales canales de distribucin as como la
funcin de logstica con la finalidad de hacer llegar los productos al consumidor en
los tiempos y cantidades necesarias.
Promocin: Se implementar una campaa de comunicacin integral, con la
finalidad de dar a conocer el producto a los consumidores potenciales e
informarles sobre las caractersticas del producto.
Precio: se fijarn los precios del producto con base en sus caractersticas y a
la percepcin de valor de los consumidores potenciales.
6.1.2. Tcticas de Marketing:
1. Producto:
Se realizarn pruebas neurolgicas a travs de electroencefalografa (EEG) y
respuestas Galvnicas, a una muestra de 40 consumidores potenciales, con el
objetivo de identificar sus reacciones ante las caractersticas intrnsecas y
extrnsecas del producto.
a. Caractersticas del Producto:
NatuIcecream no solo es un helado, el cual puedes disfrutar, es el primer
helado con mltiples nutrientes vitamnicos debido a sus ingredientes principales
los vegetales, es la opcin ms saludable que no solo contiene la mitad de
caloras de los helados tradicionales sino son una excelente delicia para aquellos
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amantes del helado y aquellos que simplemente cuidan de su imagen y de su
salud. Se presenta con un diseo innovador, atractivo, moderno, ergonmico y
practico.
b. Marca:
NatuIceCream:
La marca fue producto de una investigacin de mercados utilizando tcnicas
proyectivas. Se eligi este nombre ya que cuenta con las caractersticas de una
buena marca al ser sencillo de recordar, pronunciar y escribir.
Imagotipo:
Slogan:
El sabor de lo Nutritivo
c. Diseo:
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El diseo del producto, as como del empaque se basaron con relacin a
principios de neuromarketing y biolgicos.
Por tal motivo, el envase del producto ser transparente para demostrar los
colores naturales de los helados y as mismo generar atraccin
inconsciente en el consumidor potencial. Esto ser posible debido a que el
cerebro le gustan los colores intensos en los objetos.
El material del empaque ser de plstico reciclado, para crear una
resistencia al frio, protegiendo el producto y proporcionando un valor
reutilizable al consumidor y a su vez contribuyendo al medio ambiente.
El diseo de la etiqueta marcara una muy buena impresin para el
producto, contendr por ley el cdigo de barras, la tabla nutricional y la
marca, logotipo y slogan del producto.
Empaque de 1 litro:
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Empaque de litro:
Empaque pequeo:
Etiquetas Pequeas:
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Etiquetas Grades:
2. Plaza:
a. Canales:
NatuIceCream contar con sus propios establecimientos, utilizando un
tipo de distribucin exclusivo y un canal directo, por tal motivo en un inicio
no ser necesaria la participacin de intermediarios. Lo cual traer dos
ventajas principales: Mejores mrgenes de utilidad y mantener el control de
la marca.
Sin embargo, no se descarta la posibilidad de utilizar distribuidores
detallistas en el mediano plazo con la finalidad de abarcar una mayor cuota
de mercado.
Canal a corto plazo:
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Canal a mediano plazo:
Se eligieron un total de 11 centros comerciales que cuenten con visitantes
pertenecientes a nuestro target para comercializar el producto en el suroccidente
del pas de Guatemala.
Sin embargo se planea llegar a estos 11 centros comerciales de manera
progresiva en tan solo dos centros comerciales, durante el primer trimestre de
operaciones, aumentando a 4 centros nuevos comerciales al finalizar el segundo
trimestre.
Al finalizar el tercer trimestre se espera introducir el producto en tres nuevos
centros comerciales. Con esta estrategia se espera finalizar el primer ao de
operaciones, introduciendo el producto en dos centros comerciales ms.
b. Funcin Logstica:
FABRICANTE
CONSUMIDOR
FABRICANTES INTERMEDIARIOS
(CENTROS
COMERCIALES)
CONSUMIDOR
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Se implementara una tctica en logstica de sistema vertical de mercadotecnia
corporativa, puesta que NatuIceCream, se encargar de la distribucin total del
producto, siendo los propios proveedores y distribuidores.
Es necesario tomar en cuenta las tcticas para:
En cuanto a las existencias se mantendr un stock de 75 unidades de helados
de las tres presentaciones y de cada sabor por cada punto de venta.
Transporte: el transporte utilizado en la distribucin ser un camin y una
camioneta, especial para transportar helados en todo el suroccidente del pas.
Las rutas de distribucin sern dos esto con el fin de optimizar la funcin de
resurtido en toda la costa sur del pas.
3. Promocin:
Objetivo de medios:
Identificar y seleccionar los medios ms adecuados para llegar al mercado
objetivo e impactarlos de tal forma que se reconozca el producto, as como sus
caractersticas nutritivas, con la finalidad de persuadirlos a la compra.
Publicidad: se utilizara un tipo de publicidad informativa.
Medios masivos: televisin, vallas, mupiss.
Internet: Pagina web, enlaces patrocinados y redes sociales.
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Mupiss:
Vallas:
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Relaciones Pblicas: Crear una buena imagen de la empresa ante los
distintos pblicos.
a. Se utilizara la estrategia RRPP, para generar una gran expectativa
sobre nuestro producto, ya que es un producto completamente nuevo en
el mercado guatemalteco, esta estrategia nos ayudara a obtener la
atencin del mercado objetivo.
b. Se realizara un evento de lanzamiento el cual se convocara a los
principales medios de comunicacin de la regin sur occidental de
Guatemala, con la finalidad que cubran la nota del lanzamiento de
NutiIceCream. El cual est programado para el 31 de noviembre de
2015.
Promocin de ventas:
Articulo publicitario: Botones.
Objetivo: Generar atencin de marca ante el mercado objetivo.
Se obsequiaran en los primeros 30 das despus del lanzamiento, a todo
cliente que compre en nuestra tienda.
4. Precio:
La tctica de precios utilizados para el producto NatuIceCream ser la de
fijacin de precios para penetrar en el mercado, puesto que se buscara
entrar al mercado con un precio muy bajo, esto con el objetivo de atraer
muchos clientes y de igual forma ganar mayor participacin en el mercado.
Nivel de precios establecidos:
El nivel de precios establecidos, surgi en primer lugar, con base en el estudio
de mercado realizado a consumidores potenciales y en segundo lugar, del anlisis
de los precios de los competidores potenciales (sarita y Pops).
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Derivado de este anlisis se determinaron los precios de ventas para las tres
presentaciones:
Helado de vasito pequeo : Q. 5.00
Helado de vaso litro : Q.15.00
Helado de vaso 1 litro : Q.25.00
El nivel de precios elegidos para los tres productos tendr el objetivo de
recuperar de manera eficiente la inversin realizada, lo que supondr mrgenes
de utilidad elevados y que las finanzas sean ms sanas.
7. Plan de Recursos
Localizacin de Fbrica:
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La fabrica de la heladeria NatuIceCream, se encontrara situada en el municipio
de Coatepeque, Quetzaltenango, entre la 3av. 6. Calle de la zona 1.
Se instalo en este municipio debido a que es un centro de comercio, en donde
la empresa se puede abastecer facilmente de materias primas y otros productos.
Asi como tambien las posibilidades de subcontratacin de servicios o trabajos con
otras empresas.
7.1 Instalaciones y Dotaciones: a. Instalaciones:
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Las tiendas sern espaciosas, luminosas y cmodas, con colores atractivos,
concebidas para disfrutar, saborear y relajarse.
b.Dotaciones:
Cada tienda contara con:
Dos congeladores.
Cinco mesas cmodas.
Diecisis sillas.
Exhibidores de los productos.
Un equipo de cmputo.
Una caja de seguridad.
Utensilios de heladera.
7.2 Recursos Humanos: ORGANIGRAMA GENERAL DE LA EMPRESA NATUICECREAM
DIRECTOR
GENERAL
DEPTO. DE
PRODUCCIN
DEPTO. DE
FINANZAS
DEPTO. DE
MARKETING
DEPTO. DE
VENTAS
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El talento humano de la heladera est conformado por un Director General y
colaboradores que tienen a su cargo la planificacin y ejecucin de las actividades
necesarias para alcanzar la rentabilidad que la empresa NatuIceCream espera.
Anlisis del puesto:
Analizando la estructura que tiene la empresa se logra definir de una manera clara
y sencilla las tareas que se van a realizar en un determinado puesto y los factores
que son necesarios para llevarlas a cabo con xito
Distribucin de funciones y responsabilidades:
Director Gerencial:
Esta encargado de toda la gestin administrativa de la empresa, as como
tambin ejercer la representacin de la empresa NatuIceCream en los procesos
en los que esta sea parte o tenga inters, resolver las consultas de los
colaboradores de la empresa como particulares, entre otras funciones.
Jefe de Marketing:
Se encarga de proporcionar al pblico una buena imagen corporativa, se
encarga de disear distintas campaas publicitarias de acuerdo a las temporadas
de en las cuales se vende.
Selecciona los mejores medios publicitarios para atraer a los clientes sugiere
ideas de atencin al cliente.
Se encarga de mejorar continuamente el servicio que se ofrece, de manera que
se satisfagan las necesidades de demanda.
DEPENDIENTE DEPENDIENTE
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Jefe de ventas:
Preparar planes y presupuestos de ventas, de modo que debe planificar sus
acciones y las del departamento, tomando en cuenta los recursos necesarios y
disponibles para llevar acabo dichos planes.
Establecer metas y objetivos, calcular la demanda y pronosticar las ventas,
determinar el tamao y la estructura de la fuerza de ventas, reclutamiento,
seleccin y capacitacin de los vendedores, entre otras ms.
Jefe de Produccin:
El jefe de produccin supervisa las lneas de produccin durante todo el
proceso, realiza la atencin a los proveedores, adems de estar a cargo del
correcto funcionamiento y de que se cumpla el plan de trabajo establecido, revisa
el desempeo del personal as como el de la maquinaria y equipo de trabajo.
Analiza todos los fallos o imprevistos durante la produccin y los soluciona,
supervisa los componentes, transferencias de sitio de manufactura, se asegura de
seguir los proyectos de mejora continua y calidad, revisa el plan de actividades y
sugiere ajustes a este de ser necesario.
Jefe Financiero:
Se encarga de tomar las decisiones administrativas y financieras necesarias
para el buen desarrollo de las actividades de la empresa, mediante la
emisin, anlisis e interpretacin oportuna de la informacin financiera que arroja
la organizacin.
Dependientes de tiendas:
El Dependiente de tienda ser la persona encargada de atender a nuestros
clientes y ofrecer el producto adecuadamente, para luego proceder a una venta,
tambin se encargara de un buen control de stock y de la higiene de las tiendas.
Costos Salariales:
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Establecer los salarios para cada categora de trabajadores, para ello se debe
de tener en cuenta el mercado de trabajo, el grado de cualificacin y la experiencia
de cada trabajador, los convenios colectivos, los costes, etc.
Asimismo establecer una previsin anual del incremento salarial en trminos
porcentuales y los regmenes de Seguridad Social para cada categora de
trabajador.
Aparte del sueldo bruto anual establecido para cada categora de trabajador
pueden determinarse una serie de incentivos que sern variables en funcin de la
produccin, las ventas o los beneficios.
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29
IV. Calendario Del Proyecto
8. Plan de Puesta en Marcha:
SEPTIEMBRE 2015 OCTUBRE 2015
No
.
ACTIVIDADES Semana
1
Semana
2
Semana
3
Semana
4
Semana
1
Semana
2
Semana
3
Semana
4
1. Origen del Proyecto
2. Planteamiento Estratgico
3. Planteamiento Operativo
4. Planteamiento
Econmico/Financiero
5. Alianzas
6. Puesta en Marcha
-
30
V. Planteamiento Econmico-Financiero
La complejidad creciente de la gestin empresarial exige que esta sea
juzgada a partir del anlisis econmico financiero de un sistema de variables, cuya
conjuncin define el xito de la empresa y la eficacia de sus dirigentes, al mismo
tiempo que informa sobre su futuro y su valor en el mercado.
9. Hiptesis Econmico-Financieras
Hiptesis Realista: se prev la venta de 500 unidades mensuales.
Cantidad Descripcin Precio de venta venta total
1000 Helado de 1 litro Q 25.00 Q 25,000.00
1500 Helado de 1/2 litro Q 15.00 Q 22500.00
2500 Helado de vasito Q 5.00 Q 12500.00
Total Q 60,000.00
Hiptesis Optimista: se prev la venta de 750 unidades mensuales.
Cantidad Descripcin Precio de venta venta total
1500 Helado de 1 litro Q 25.00 Q 37,500.00
2000 Helado de 1/2 litro Q 15.00 Q 30,000.00
4000 Helado de vasito Q 5.00 Q 20,000.00
Total Q 87,500.00
Hiptesis Pesimista: se prev la venta de 250 unidades.
Cantidad Descripcin Precio de venta venta total
500 Helado de 1 litro Q 25.00 Q 12,500.00
500 Helado de 1/2 litro Q 15.00 Q 7,500.00
1500 Helado de vasito Q 5.00 Q 7,500.00
Total Q 27,500.00
-
31
10. Plan de inversiones
El Plan de Inversin recoge los elementos (bienes y derechos) necesarios
para la puesta en marcha e inicio de la actividad empresarial, as como las
disponibilidades lquidas para afrontar los pagos a realizar durante los primeros
meses.
ACTIVO FIJO 297,000.00 Gastos de establecimiento 132,000.00
Gastos de constitucin 11,000.00
Redaccin estatutos 0.00
Notara 0.00
Impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurdicos documentados 0.00
Registro Mercantil 11,000.00
Gastos de primer establecimiento 121,000.00
Elaboracin plan de empresa 5,500.00
Licencias 5,500.00
Publicidad inicial 55,000.00
Reformas de locales alquilados 55,000.00
Inmovilizado inmaterial 33,000.00 Aplicaciones informticas 22,000.00
Derechos sobre bienes en leasing 0.00
Propiedad industrial 0.00
Derechos de Traspaso 0.00
Otros derechos 11,000.00
Inmovilizado material 121,000.00 Terrenos 0.00
Construcciones 0.00
Maquinaria y utillaje 55,000.00
Mobiliario y enseres 66,000.00
Equipos para procesos de informacin 0.00
Elementos de transporte 0.00
Otro inmovilizado material 0.00
Depsitos y fianzas constituidas a largo plazo 11,000.00 Depsitos y fianzas constituidas a largo plazo 11,000.00
ACTIVO CIRCULANTE 88,000.00
Existencias 22,000.00
Tesorera 66,000.00
TOTAL INVERSIONES 385,000.00
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32
Plan de Financiacin
RECURSOS PROPIOS 200,000.00 Capital Social 200,000.00
Subvenciones al inicio de la actividad 0.00
Otras aportaciones 0.00
RECURSOS AJENOS 185,000.00 Prstamos bancarios 185,000.00
Plizas de crdito 0.00
Deudas con socios 0.00
Remuneraciones pendientes de pago 0.00
Proveedores 0.00
Otras deudas 0.00
TOTAL FINANCIACIN 385,000.00
Cuadro De Amortizacin De Prstamo
Principal 185,000.00
N aos 5 Num meses 60 TAE anual 12.00%
Mensualidad Cuota Pago intereses Pago principal
Capital pendiente amortizar
1 -4,115.22 -1,850.00 -2,265.22 182,734.78
2 -4,115.22 -1,827.35 -2,287.88 180,446.90
3 -4,115.22 -1,804.47 -2,310.75 178,136.15
4 -4,115.22 -1,781.36 -2,333.86 175,802.29
5 -4,115.22 -1,758.02 -2,357.20 173,445.09
6 -4,115.22 -1,734.45 -2,380.77 171,064.32
7 -4,115.22 -1,710.64 -2,404.58 168,659.74
8 -4,115.22 -1,686.60 -2,428.63 166,231.11
9 -4,115.22 -1,662.31 -2,452.91 163,778.20
10 -4,115.22 -1,637.78 -2,477.44 161,300.76
11 -4,115.22 -1,613.01 -2,502.22 158,798.54
12 -4,115.22 -1,587.99 -2,527.24 156,271.30
13 -4,115.22 -1,562.71 -2,552.51 153,718.79
14 -4,115.22 -1,537.19 -2,578.03 151,140.76
15 -4,115.22 -1,511.41 -2,603.82 148,536.94
16 -4,115.22 -1,485.37 -2,629.85 145,907.09
17 -4,115.22 -1,459.07 -2,656.15 143,250.94
-
33
18 -4,115.22 -1,432.51 -2,682.71 140,568.23
19 -4,115.22 -1,405.68 -2,709.54 137,858.69
20 -4,115.22 -1,378.59 -2,736.64 135,122.05
21 -4,115.22 -1,351.22 -2,764.00 132,358.05
22 -4,115.22 -1,323.58 -2,791.64 129,566.40
23 -4,115.22 -1,295.66 -2,819.56 126,746.85
24 -4,115.22 -1,267.47 -2,847.75 123,899.09
25 -4,115.22 -1,238.99 -2,876.23 121,022.86
26 -4,115.22 -1,210.23 -2,904.99 118,117.87
27 -4,115.22 -1,181.18 -2,934.04 115,183.82
28 -4,115.22 -1,151.84 -2,963.38 112,220.44
29 -4,115.22 -1,122.20 -2,993.02 109,227.42
30 -4,115.22 -1,092.27 -3,022.95 106,204.47
31 -4,115.22 -1,062.04 -3,053.18 103,151.29
32 -4,115.22 -1,031.51 -3,083.71 100,067.58
33 -4,115.22 -1,000.68 -3,114.55 96,953.03
34 -4,115.22 -969.53 -3,145.69 93,807.34
35 -4,115.22 -938.07 -3,177.15 90,630.19
36 -4,115.22 -906.30 -3,208.92 87,421.27
37 -4,115.22 -874.21 -3,241.01 84,180.26
38 -4,115.22 -841.80 -3,273.42 80,906.84
39 -4,115.22 -809.07 -3,306.15 77,600.69
40 -4,115.22 -776.01 -3,339.22 74,261.47
41 -4,115.22 -742.61 -3,372.61 70,888.86
42 -4,115.22 -708.89 -3,406.33 67,482.53
43 -4,115.22 -674.83 -3,440.40 64,042.13
44 -4,115.22 -640.42 -3,474.80 60,567.33
45 -4,115.22 -605.67 -3,509.55 57,057.78
46 -4,115.22 -570.58 -3,544.65 53,513.14
47 -4,115.22 -535.13 -3,580.09 49,933.04
48 -4,115.22 -499.33 -3,615.89 46,317.15
49 -4,115.22 -463.17 -3,652.05 42,665.10
50 -4,115.22 -426.65 -3,688.57 38,976.53
51 -4,115.22 -389.77 -3,725.46 35,251.07
52 -4,115.22 -352.51 -3,762.71 31,488.36
53 -4,115.22 -314.88 -3,800.34 27,688.02
54 -4,115.22 -276.88 -3,838.34 23,849.68
55 -4,115.22 -238.50 -3,876.73 19,972.95
56 -4,115.22 -199.73 -3,915.49 16,057.46
57 -4,115.22 -160.57 -3,954.65 12,102.81
58 -4,115.22 -121.03 -3,994.19 8,108.61
59 -4,115.22 -81.09 -4,034.14 4,074.48
60 -4,115.22 -40.74 -4,074.48 0.00
Ao 1 Total principal 28,728.70
Total intereses 20,653.98
Total cuotas 49,382.67
-
34
Ao 2 Total principal 32,372.21
Total intereses 17,010.46
Total cuotas 49,382.67
Ao 3 Total principal 36,477.82
Total intereses 12,904.85
Total cuotas 49,382.67
Ao 4 Total principal 41,104.12
Total intereses 8,278.55
Total cuotas 49,382.67
Ao 5 Total principal 46,317.15
Total intereses 3,065.52
Total cuotas 49,382.67
-
35
11. Cuenta De Prdidas Y Ganancias Previsional
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AO 1
Ingresos (sin IVA) 66,000.00 66,000.00 71,500.00 71,500.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 891,000.00
Por prestacin de servicios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Por venta de productos 66,000.00 66,000.00 71,500.00 71,500.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 891,000.00
Por subvenciones a la explotacin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos (sin IVA) 62,962.57 62,962.57 65,712.57 65,712.57 68,462.57 68,462.57 68,462.57 68,462.57 68,462.57 68,462.57 68,462.57 68,462.57 805,050.80
Coste de los servicios prestados 33,000.00 33,000.00 35,750.00 35,750.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 445,500.00
Coste de las ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costes de personal 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 14,630.00 175,560.00
Sueldos y salarios 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 132,000.00
Seguridad Social a cargo empresa 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 3,630.00 43,560.00
Dotacin a la amortizacin 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 4,332.57 51,990.80
Amortizacin Gastos Establecimiento 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 1,909.20 22,910.34
Amortizacin Inmov.Inmaterial 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 684.87 8,218.39
Amortizacin Inmov.Material 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 1,738.51 20,862.07
Otros gastos de explotacin 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 132,000.00
Tributos (IAE...) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Alquileres 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 118,800.00
Suministros (agua, luz, telfono...) 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 13,200.00
Publicidad y relaciones pblicas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicios profesionales independientes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reparaciones y conservacin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Primas de seguros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transportes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros gastos de explotacin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-
36
Beneficio antes de intereses e impuestos (BAII) 3,037.43 3,037.43 5,787.43 5,787.43 8,537.43 8,537.43 8,537.43 8,537.43 8,537.43 8,537.43 8,537.43 8,537.43 85,949.20
Ingresos financieros 0.00
Gastos financieros: Intereses prstamo 1,850.00 1,827.35 1,804.47 1,781.36 1,758.02 1,734.45 1,710.64 1,686.60 1,662.31 1,637.78 1,613.01 1,587.99 20,653.98
Beneficio antes de impuestos (BAI) 1,187.43 1,210.09 3,982.96 4,006.07 6,779.41 6,802.98 6,826.79 6,850.84 6,875.12 6,899.65 6,924.43 6,949.45 65,295.22
Impuestos 356.23 363.03 1,194.89 1,201.82 2,033.82 2,040.89 2,048.04 2,055.25 2,062.54 2,069.90 2,077.33 2,084.83 19,588.57
Beneficio neto (Sdo. de la cta. de PPyGG) 831.20 847.06 2,788.07 2,804.25 4,745.59 4,762.09 4,778.75 4,795.58 4,812.59 4,829.76 4,847.10 4,864.61 45,706.65
12. Tesoreria
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AO 1
SALDO INICIAL 39,923.28 -28,761.95 -24,077.17 -22,692.39 -14,817.61 -6,942.84 4,011.94 18,266.72 32,521.49 43,476.27 57,731.05 0.00
ENTRADAS 385,000.00 0.00 76,560.00 76,560.00 82,940.00 82,940.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 1,239,920.00
Por Ventas, IVA includo 76,560.00 76,560.00 82,940.00 82,940.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 89,320.00 854,920.00
Por Servicios, IVA includo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Subvenciones 0.00 0.00
Prstamos 185,000.00 185,000.00
Disponibilidad pliza crdito 0.00
Deudas con los socios 0.00 0.00
Capital 200,000.00 200,000.00
Otras aportaciones 0.00 0.00
SALIDAS 345,076.72 68,685.22 71,875.22 75,175.22 75,065.22 75,065.22 78,365.22 75,065.22 75,065.22 78,365.22 75,065.22 75,065.22 1,167,934.17
Compras existen., IVA includo 22,000.00 38,280.00 41,470.00 41,470.00 44,660.00 44,660.00 44,660.00 44,660.00 44,660.00 44,660.00 44,660.00 44,660.00 500,500.00
Salarios netos 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 9,201.50 110,418.00
-
37
S.Soc.(empresa y trabajador) 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 4,328.50 47,613.50
IVA a pagar 0.00
Reparaciones y conservacin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IRPF 3,300.00 3,300.00 3,300.00 9,900.00
Inversiones (Iva includo) 154,000.00 154,000.00
Transportes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Devoluc.prstamos bancos 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 4,115.22 49,382.67
Devolucin prstamos socios 0.00
S.Profes.(IVA includo) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Alquileres (IVA includo) 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 11,484.00 137,808.00
Primas Seguros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Suministros (IVA includo) 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 1,276.00 15,312.00
Publicidad (IVA includo) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Depsitos y fianzas 11,000.00 11,000.00
Gastos de establecimiento 132,000.00 132,000.00
SALDO FINAL 39,923.28 -68,685.22 4,684.78 1,384.78 7,874.78 7,874.78 10,954.78 14,254.78 14,254.78 10,954.78 14,254.78 14,254.78 71,985.83
SALDO FINAL ACUMULADO 39,923.28 -28,761.95 -24,077.17 -22,692.39 -14,817.61 -6,942.84 4,011.94 18,266.72 32,521.49 43,476.27 57,731.05 71,985.83
-
38
1T 2T 3T 4T
IVA repercutido 32,560.00 36,080.00 36,960.00 36,960.00
IVA soportado gtos expl 5,280.00 5,280.00 5,280.00 5,280.00
IVA soportado inversin 38,689.66
IVA soportado coste vtas 14,034.48 18,040.00 18,480.00 18,480.00
Diferencia -25,444.14 12,760.00 13,200.00 13,200.00
Diferencia acumulada -
25,444.14 -
12,684.14 515.86 13,200.00
13. Balances previsionales
Proyeccin A Tres Aos
AO 1 AO 2 AO 3 ACTIVO 456,945.37 361,040.74 334,888.93
Activo Fijo (sin IVA) 206,319.54 154,328.74 102,337.93 Gastos de establecimiento 91,641.38 68,731.03 45,820.69
Gastos de constitucin 7,586.21 5,689.66 3,793.10
Gastos de 1 establecimiento 84,055.17 63,041.38 42,027.59
Inmovilizado Inmaterial 20,229.89 12,011.49 3,793.10
Aplicaciones informticas 18,965.52 18,965.52 18,965.52
Derechos s/leasing 0.00 0.00 0.00
Otros derechos 9,482.76 9,482.76 9,482.76
(Amortizac.Acda.Inm.Inmater.) 8,218.39 16,436.78 24,655.17
Inmovilizado Material 83,448.28 62,586.21 41,724.14
Terrenos 0.00 0.00 0.00
Construcciones 0.00 0.00 0.00
Maquinaria y utillaje 47,413.79 47,413.79 47,413.79
-
39
Mobiliario y enseres 56,896.55 56,896.55 56,896.55
Equipos para procesos de informacin 0.00 0.00 0.00
Elementos de transporte 0.00 0.00 0.00
Otro inmovilizado material 0.00 0.00 0.00
(Amortizac.Acda.Inm.Mater.) 20,862.07 41,724.14 62,586.21
Inmovilizado Financiero 11,000.00 11,000.00 11,000.00
Fianzas constitudas a l/p 11,000.00 11,000.00 11,000.00
Activo Circulante 250,625.83 206,712.00 232,551.00 Existencias
Deudores 178,640.00 206,712.00 232,551.00
Clientes 178,640.00 206,712.00 232,551.00
Otros deudores
Administraciones Pblicas
Inversiones Financieras Temporales
Tesorera 71,985.83 0.00 0.00
Bancos 71,985.83
Caja
PASIVO 442,395.02 443,659.95 419,189.79
Fondos Propios 245,706.65 319,760.85 331,768.52 Capital social 200,000.00 200,000.00 200,000.00
Reservas
Resultados neg.ejerc.anter.
Otras aportaciones
Subvenciones de capital
Prdidas y Ganancias 45,706.65 119,760.85 131,768.52
Pasivo exigible a largo plazo 123,899.09 87,421.27 46,317.15 Deudas a largo plazo entidades crd. 123,899.09 87,421.27 46,317.15
Proveedores inmovilizado l/p
Otras deudas a l/p
Pasivo exigible a corto plazo 72,789.28 36,477.82 41,104.12 Deudas a corto plazo entidades crd. 32,372.21 36,477.82 41,104.12
Proveedores
Administraciones Pblicas 40,417.07
Cuenta corriente con socios
Remuneraciones pendientes
-
40
14. Flujos de cajas generados Cuenta De Prdidas Y Ganancias
AO 1 AO 2 AO 3
Ingresos (sin IVA) 891,000.00 1,069,200.00 1,202,850.00 Por prestacin de servicios 0.00 0.00 0.00
Por venta de productos 891,000.00 1,069,200.00 1,202,850.00
Por subvenciones a la explotacin 0.00
Gastos (sin IVA) 805,050.80 881,102.60 1,001,704.40 Coste de los servicios prestados 445,500.00 512,325.00 623,700.00
Coste de las ventas 0.00 0.00 0.00
Costes de personal 175,560.00 180,826.80 186,093.60
Sueldos y salarios 132,000.00 135,960.00 139,920.00
Seguridad Social a cargo empresa 43,560.00 44,866.80 46,173.60
Dotacin a la amortizacin 51,990.80 51,990.80 51,990.80
Amortizacin Gastos Establecimiento 22,910.34 22,910.34 22,910.34
Amortizacin Inmov.Inmaterial 8,218.39 8,218.39 8,218.39
Amortizacin Inmov.Material 20,862.07 20,862.07 20,862.07
Otros gastos de explotacin 132,000.00 135,960.00 139,920.00
Tributos (IAE...) 0.00 0.00 0.00
Alquileres 118,800.00 122,364.00 125,928.00
Suministros (agua, luz, telfono...) 13,200.00 13,596.00 13,992.00
Publicidad y relaciones pblicas 0.00 0.00 0.00
Servicios profesionales independientes 0.00 0.00 0.00
Reparaciones y conservacin 0.00 0.00 0.00
Primas de seguros 0.00 0.00 0.00
Transportes 0.00 0.00 0.00
Otros gastos de explotacin 0.00 0.00 0.00
Beneficio antes de intereses e impuestos (BAII) 85,949.20 188,097.40 201,145.60 Ingresos financieros 0.00
Gastos financieros 20,653.98 17,010.46 12,904.85
Beneficio antes de impuestos (BAI) 65,295.22 171,086.93 188,240.74 Impuestos 19,588.57 51,326.08 56,472.22
Beneficio neto (Saldo de la cuenta de PPyGG) 45,706.65 119,760.85 131,768.52
-
41
15. Valoracin del proyecto
Ratios Econmico-Financieros
RATIOS ECONMICOS Ao 1 Ao 2 Ao 3
Margen sobre ventas= BAII/Ventas netas% 9.65% 17.59% 16.72%
Rotacin sobre las ventas= Ventas netas/Activos Totales 1.95 2.96 3.59
Rentabilidad econmica= BAII/Activos Totales % 18.81% 52.10% 60.06%
Rentabilidad financiera= Bneto/Fondos propios % 18.60% 37.45% 39.72%
RATIOS FINANCIEROS Ao 1 Ao 2 Ao 3
Ratios de liquidez
Solvencia a corto plazo= Activo circulante/Pasivo circulante 3.44 5.67 5.66
Test de la prueba cida= Activo circulante-Existencias/Pasivo circulante 3.44 5.67 5.66
Tesorera= Tesorera/Pasivo circulante 0.99 0.00 0.00
Ratios de estructura financiera
Grado de endeudamiento= Deuda/Total Pasivo 0.44 0.28 0.21
Coeficiente de garanta= Activo Total/Deuda 2.32 2.91 3.83
-
42
VAN y TIR
Anualidad Costo de Capital Periodos Porcentaje valor presente neto
0 0 0 0 Q (385,000.00)
45706.65 6.42% 1 93.97% Q 42,949.30
119760.85 6.42% 2 88.30% Q 105,747.07
131768.52 6.42% 3 82.97% Q 109,330.64
144945.37 6.42% 4 77.97% Q 113,008.56
159439.91 6.42% 5 73.26% Q 116,810.20
Total Q 487,845.78
Diferencia Q 102,845.78
Rendimiento 21.08%
TIR 7.54%
VAN Q12,339.81
-
43
VI. Conclusiones
16. Conclusiones del Plan de Negocios
Luego de realizar la investigacin de mercado mediante un grupo focal, se
concluye que el helado de la lnea Natu, es aceptado en el mercado del
suroccidente de Guatemala y con una intencin de compra altamente aceptable.
Este proyecto no tiene barreras de entrada en el mercado, porque es un
proyecto con una propuesta favorable a los clientes que desean darse el gusto por
un helado pero siempre y cuando cuiden de su salud.
Realizando el anlisis econmico financiero se estableci que el VAN es
positivo y por ende se aprueba la ejecucin del proyecto ya que permite un retorno
de la inversin en un periodo menor a 5 aos.
En base al anlisis financiero se obtuvo que la tasa interna de retorno del
proyecto es del 7.54%, por lo que la puesta en marcha del negocio es rentable,
previo un anlisis de sensibilidad en el cual se demuestra que las variables que
afectan directamente al VAN son precio, cantidad, costos de produccin, salarios,
etc. tiene una probabilidad de ser positivo para la empresa de NatuIceCream.