ROMÂNIA
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, i , f \~7 l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, 0> + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36
Bucureşti - Sector t FAX: +{40 21) 318.47.08
Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR
S.C. BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET
(B.T.T.) S.A
SITUATII FINANCIARE ANUALE 2013
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 1 of 68
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, e Calea Victor ie i nr.155, bloc D1, seara 6, etaj 12, (J) + { 4 0 21) 318 .47 .09 ; 2 2 2 . 8 2 . 3 6
Bucureşt i - Sector 1 FAX: + ( 4 0 21) 3 1 8 . 4 7 . 0 8
H i Reg. Cont.: J40 /2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 R O M A N IA
CUPRINS
I. DATE DE IDENTIFICARE ENTITATE
II. DATE GENERALE DESPRE ENTITATE
III. CONDUCEREA ENTITATII
1. ACTIVITATEA COMERCIALA
2. ANALIZA DINAMICA SI STRUCTURALA A PROFITULUI PRIN
INTERMEDIUL SOLDURILOR INTERMEDIARE DE GESTIUNE
3. ANALIZA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR DUP A NATURA
LOR ECONOMICA
4. ANALIZA POSTURILOR BILANTIERE
5. INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI
6. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE
7. SITUATIA LITIGIILOR
8. OBIECTIVE 2014
9. RECUPERAREA PIERDERII ÎNREGISTRATE LA 31.12.2013 SI
DESCARCAREA DE GESTIUNE A ADMINISTRATORILOR
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 2 of 68
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A,
ROMÂNIA
s ^
Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318.47.08
I. DATE DE IDENTIFICARE ENTITATE
S.C. Biroul de Turism pentru Tineret S.A.
Sediul social: Bucureşti, Calea Victoriei nr.155, Bloc Dl Trons.7, sc.6, etaj
12, sector 1
Tel/fax : 021318708/021 252 36 17
Pagina internet: www.btt.ro
E-mail: [email protected], [email protected]
Codul unic de înregistrare: 1573170 atribuit in data de 09.12.1992
Numărul de ordine in Registrul Comerţului: J40/2008/1991 atribuit in data
de 19.04.1991
Forma de organizare: Societate pe acţiuni
Piaţa reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise :
Bursa de Valori Bucureşti
Capitalul social subscris si varsat: 13.541.715 lei
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de S.C. Biroul de
Turism pentru Tineret S.A. : 5.416.686 acţiuni cu o valoare nominala de
2,5 lei/actiune, tranzactionate la Bursa de Valori Bucureşti (simbol
BIBU), categoria a III-R, secţiune bursa RASDAQ, piaţa principal
XMBS.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 3 of 68
Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I» IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36
IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08 H H Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
II. DATE GENERALE DESPRE S.C. BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A.
("Societatea" sau „BTT") este o societate comerciala cu capital mixt
(de stat si privat), are sediul social in Bucureşti, Calea Victoriei nr.155, Bloc
D l , sc.6, sector 1, este inregistrata la Registrul Comerţului sub numărul
J40/2008/1991, cu o durata de funcţionare de nelimitata si functioneaza in
conformitate cu legislaţia din Romania.
SCURT ISTORIC AL SOCIETATE:
In 1968 se infiinta „Biroul de Turism pentru Tineret" prin
Hotararea Consiliului de Miniştri al Republicii Socialiste Romania
nr.2170/30.09.1968 - organ specializat cu personalitate juridica care se
ocupa de organizarea turismului si excursiilor pe plan central, a taberelor de
odihna pentru tineret, orientarea activitatii turistice de masa.
In 1990 fostul BTT se desfiinteaza si se creeaza „Compania
Autonoma de Turism pentre Tineret" (Hotararea Guvernului
nr.357/1990).
Prin Hotararea Guvernului nr.91/04.02.1991 s-a înfiintat Societatea
Comerciala "Compania de turism pentru tineret" - S.A., denumita si
"C.T.T." - S.A., persoana juridica romana, cu sediul in municipiul
Bucureşti, str. Oneşti nr. 4-6, sectorul 1. Activul si pasivul Companiei
autonome de turism pentru tineret, care se desfiinteaza, se preia de
Societatea comerciala "Compania de turism pentru tineret" - S.A., cu
excepţia fracţiunii din patrimoniu reprezentând Complexul sportiv, turistic
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 4 of 68
YT BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. rc~71 Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, ;J; + (40 21) 318.47.09; 222 .82 ,36
Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318 .47 .08 H H Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
si de agrement "Herăstrău" Bucureşti. Scopul societatii il constituie
organizarea, stimularea si facilitarea dezvoltării turismului si a altor forme
de petrecere a timpului liber in rândul tuturor categoriilor de tineri.
Prin Hotarare de guvern, in anul 1992 se reintregeste patrimoniul
societatii "Compania de turism pentru tineret" - S.A. cu Complexul sportiv,
turistic si de agrement „Herăstrău" Bucureşti.
Prin Hotararea AGA nr.12/15.10.1992, CIM nr.48674/02.12.1992,
"Compania de turism pentru tineret" - S.A. si-a schimbat denumirea in
"Biroul de Turism si Tranzacţii" - S.A.
Prin Hotararea AGA /09.04.2001, "Biroul de Turism si Tranzacţii" -
S.A. si-a schimbat denumirea in "Biroul de Turism pentru Tineret" -
S.A., societatea fiind înmatriculata la Oficiul Registrului Comerţului
conform certificate seria A/831548, eliberat la 16.05.2001.
Prin Hotararea Guvernului 1291/2001 a fost aprobat transferul
pachetului de acţiuni detinut de stat la societatea comerciala "Biroul de
Turism pentru Tineret " - S.A. Bucureşti de la Ministerul Turismului la
R.A.-A.P.P.S.
28.03.2001
Acţionar Acţiuni Procent APAPS 2.446.402 78,9000% SIF TRANSILVANIA 576.540 18,6000% alti acţionari / others 77.603 2,5000%
Total 3.100.545 100%
Prin Hotararea Guvernului 863/2006 are loc transferul pachetului de
acţiuni detinute de stat la Societatea Comercială "Biroul de Turism pentru
Tineret (B.T.T.)" - S.A. Bucureşti din portofoliul Regiei Autonome
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 5 of 68
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, Calea Victoriei nr.155, bloc 01 , scara 6, etaj 12, Bucureşti - Sector 1
O) + { 4 0 2 1 ) 3 1 8 , 4 7 . 0 9 ; 2 2 2 . 6 2 . 3 6 FAX: + { 4 0 2 1 ) 3 1 8 , 4 7 . 0 8
ROMÂNIA Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
"Administraţia Patrimoniului Protocolului de Stat" in portofoliul Autoritatii
pentru Valorificarea Activelor Statului, care va exercita toate drepturile si
obligaţiile ce decurg din calitatea de acţionar in numele statului la aceasta
societate comerciala.
Data: 22.06.2005
Acţionar RAPPS SIF (III) TRANSILVANIA alti acţionari / others
Acţiuni
Total
4.762.543 576.540 77.603
5.416.686
Procent 87,9236% 10,6438%
1,4327% 100 %
Data: 18.09.2006
Acţionar AVAS SIF TRANSILVANIA ALTI ACŢIONARI
Total
Acţiuni 4.762.543
576.540 77.603
5.416.686
Procent 87,9236% 10,6438%
1,4327% 100 %
Prin Hotararea Guvernului nr.481/2013, se transfera pachetul de
acţiuni detinut de stat la societatea „Biroul de Turism pentru Tineret
(B.T.T.)" S.A. Bucureşti, din administrarea Autoritatii pentru Administrarea
Activelor Statului, in administrarea Ministerului Tineretului si Sportului.
Data: 30.06.2013
Acţionar I Acţiuni Procent A.V A S. loc. BUCUREŞTI jud. SECTOR 1 4.762.543 87,9236% S.I.F. TRANSILVANIA loc. BRAŞOV jud. BRAŞOV 576.540 10,6438% alti acţionari / others 77.603 1,4327%
Total 5,416.686 100%
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 6 of 68
XH BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. f \ ~ 7 | Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Qs + {40 2 ! ) 318 .47 ,09; 222 .82 .36 L c U Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318 .47 .08
Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Capitalul social a suferit modificări de-a lungul timpului.
Data modificării Tip operaţie Număr acţiuni iniţial
Număr acţiuni final
Valoare nominala
iniţiala (RON)
Valoare nominala
finala (RON)
28-apr.-05 Majorare Capital Social 3.100.545 5.416.686 2,5 2,5
28-mar.-01 Majorare Capital Social 2.734.942 3.100.545 2,5 2,5
15-apr.-00 Majorare Capital Social 2.475.560 2.734.942 2,5 2,5
18-mar.-99 Majorare Capital Social 2.053.951 2.475.560 2,5 2,5
Societatea are deschisa o sucursala - Biroul de Turism pentru Tineret
(BTT SA) Sucursala Costinesti, adresa: Comuna Costinesti, jud.Constanta,
tel. 0241734007, e-mail: [email protected].
Din activele entitatii face parte si Hotelul Forum, care este situat pe
faleza statiunii Costinesti. Poziţionarea excelenta, foarte aproape de plaja, de
principalele restaurante si terase il recomanda oricărui tip de turişti. In plus,
deţine o plaja privata dotata cu şezlonguri si umblele, restaurant, doua terase
cu specific pescăresc si romanesc, sala de conferinţe, sala internet, sauna.
Dotările generale sunt: 130 camere duble, 4 apartamente, restaurant, terase,
bar, sala de conferinţe, sala internet, sala jocuri mecanice, sauna, masaj,
salon cosmetica, frizerie, parcare.
Societatea are drept obiect principal de activitate: Hoteluri si alte
facilitati de cazare- cod CAEN 5510.
Pe langa activitatile principale, societatea asigura si servicii de:
cumparare, vanzare si inchiriere sau subinchiriere de bunuri imobiliare,
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 7 of 68
UH BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. e Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q +{40 21) 318,47.09; 222 .82 .36
Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318.47.08 M H Reg. Com,: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
administrare a unor imobile pe baza de comision sau contract, activitati ale
agenţiilor de publicitate, servicii de reprezentare media, activitati ale
agenţiilor turistice si de interpretare artistica.
III. CONDUCEREA ENTITATII
Conform Actului Constitutiv al societatii, capitalul social este
impartit in 5.416.686 acţiuni nominative, dematerializate, cu o valoare
nominal de 2,5 lei/actiune.
Acţiunile sunt numerotate de la nr.0.000.001 la nr. 5.416.686. Datele
de identificare ale fiecărui acţionar, aportul fiecaruia la capitalul social,
numărul de acţiuni la care are dreptul, cota de participare din totalul
capitalului social, sunt cele cuprinse in registrul acţionarilor tinut de către
societatea de registru independent al acţionarilor, desemnata contractual in
acest scop. Acţiunile emise de societate sunt nominative, indivizibile, de
valori egale si dematerializate. Acestea sunt negociabile si liber
transferabile, in condiţiile respectării prevederilor legale.
Structura actionariatului Societatii este prezentata in tabelul de mai
jos:
H A c t i u n i H ^ H P r o c e n t ^ H MINISTERUL TINERETULUI SI SPORTULUI loc. BUCUREŞTI SECTOR 2 4.762.543 87,9236%
S.I.F. TRANSILVANIA loc. BRAŞOV jud. BRAŞOV 576.540 10,6438%
al ti acţionari / others 77.603 1,4327% Total 5.416.686 100%
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 8 of 68
Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I» IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36 IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08 H N Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMANIA
DREPTURILE ACŢIONARILOR
Biroul de Turism pentru Tineret respecta drepturile acţionarilor sai si
asigura acestora un tratament egal.
DREPTUL LA VOT
Acţiunile societatii sunt indivizibile si conferă deţinătorilor drepturi
egale, orice acţiune dand dreptul la un vot in Adunarea Generala a
Acţionarilor.
Adunările generale sunt convocate de Consiliul de Administraţie.
Adunările generale sunt ordinare si extraordinare
DREPTUL LA DIVIDENTE
Fiecare acţiune a societatii detinute de acţionar la data de inregistrare
stabilita conform reglementarilor specifice si aprobate de AGA) conferă
acestuia dreptul de a beneficia de dividende pentru exerciţiul financiar
anterior, in cuantumul si condiţiile stabilite de Adunarea Generala a
Acţionarilor.
DREPTUL LA INFORMARE
Biroul de Turism pentru Tineret asigura acţionarilor sai accesul la
informaţii relevante, astfel incat aceştia sa-si exercite toate drepturile de o
maniera echitabila.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 9 of 68
BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. K~7| Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara $, etaj 12, Q> + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 IZ iy j Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318.47.08
Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Consiliul de administraţie este insarcinat cu indeplinirea tuturor
actelor necesare si utile pentru realizarea obiectului de activitate al societatii,
cu excepţia celor rezervate de lege pentru adunarea generala a acţionarilor.
Consiliul de administraţie are urmatoarele competente de baza, care
nu pot fi delegate directorilor:
a) stabilirea direcţiilor principale de activitate si de dezvoltare ale societatii;
b) stabilirea politicilor contabile şi a sistemului de control financiar, precum
şi aprobarea planificării financiare;
c) numirea si revocarea directorilor si stabilirea remuneraţiei lor;
d) supravegherea activitatii directorilor;
e) pregatirea raportului anual, organizarea adunarii generale a acţionarilor si
implementarea hotararilor acesteia;
f) introducerea cererii pentru deschiderea procedurii insolventei societatii,
potrivit Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei.
Membrii consiliului de administraţie nu vor divulga informaţiile
confidenţiale si secretele comerciale ale societatii, la care au acces in
calitatea lor de administratori. Aceasta obligaţie le revine si dupa incetarea
mandatului de administrator.
Societatea comerciala BTT SA este administrata in sistem unitar de
către un Consiliu de Administraţie format din 5 (cinci) persoane, ales de
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 10 of 68
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A,
Adunarea Generala a Acţionarilor, care sunt remunerate prin indemnizaţii
fixe lunare.
In anul 2013, component Consiliului de Administraţie a fost
urmatoarea:
- Preşedinte - CIOCIOC MARIAN IRINEL
- Membru - IANCU DANIEL
- Membru - GHEONEA CARMEN CLAUDIA
- Membru - CRIMU LAURENTIU DANIEL
- Membru - PUSCAU GABRIEL-FLORIN
Conducerea operativa si coordonarea activitatii zilnice este delegata
de către Consiliul de Administatie către directori (general, investitii,
administrare patrimoniu, marketing), care isi exercita atributiile in baza
contractelor de mandat, remuneraţia acestora fiind formata dintr-o
indemnizaţie fixa lunara.
La sfarsitul anului 2013, directorul general era domnul IONITA
IONEL LUCIAN.
f \ y 1 Calea Victoriei rir.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, J Bucureşti - Sector 1 FA!
Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
ij> + { 4 0 2 1 } 3 1 8 . 4 7 . 0 9 ; 2 2 2 . 8 2 . 3 6 FAX: + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8
ROMÂNIA
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 11 of 68
Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I » IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36
IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08 M M Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
1. ACTIVITATEA COMERCIALA
Obiectul principal de activitate este hoteluri si alte activitati de cazare,
precum si alte activitati de alimentatiaea publica, agrement si sport etc.
Se asigura servicii turistice si prin comercializarea programelor
turistice ale altor operatori.
Printre serviciile pe care le oferă S.C. Biroul de Turism pentru Tineret
S.A. se numara si:
- Rezervări si cazari in tara si strainatate
- Rezervări si cazari in tara si strainatate
- închiriere de autocare si microbuze, autoturisme si limuzine de lux
- Rezervări de bilete la manifestari cultural-artistice si sportive.
- Rezervări de bilete la manifestari cultural-artistice si sportive.
- închirieri de sali de conferinţe si organizari de mese festive
- Intermedieri vize
Cultura organizationala a S.C. Biroul de Turism pentru Tineret S.A. s-
a dezvoltat si pe baza informaţiilor privind structura si dinamica
patrimoniului, importante pentru stabilirea tendintelor viitoare, a identificării
factorilor care favorizau sau influenţau negativ eforturile depuse pentru
imbunatatirea performantelor entitatii.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 12 of 68
ROMÂNIA
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, J) + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 Bucureşti • Sector 1 FAX: + | 4 0 21) 318 .47 .08
Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
Cifra de afaceri SC BTT SA perioada 2007-2013
7000000 -6000000 5000000 4000000
- 3000000 2000000 1000000
0 an 2007 an 2008 an 2009 an 2010 an 2011 an 2012 an 2013
an
Evoluţia cifrei de afaceri perioada 2007-2013
Anii 2007 - 2012 se inscriu intr-o etapa de declin a afacerii, cifra de
afaceri scazand in mod continuu, anul 2011 fiind anul in care s-a atins un
minim de 1.849.205 lei. In 2012 cifra de afaceri a SC Biroul de Turism
pentru Tineret SA creste cu 14,71 %, impactul macroeconomic punandu-si
accentul in mod evident.
In anul 2007, nivelul cifrei de afaceri a fost de 5.961.109 lei. Tendinţa
descrescătoare se inregistreaza si in urma unui program de restructurare, prin
care s-au adoptat masuri ca:
- desfiinţarea unor sucursale
- rezilierea unor contracte de asociere in participatiune
Exerciţiul financiar 2013 se incheie cu o cifra de afaceri de 1.855.989
lei, care este mai mare cu 6.784 lei fata de anul 2011, cand s-a înregistrat cel
mai scăzut nivel din perioada 2007-213. Comparativ cu anul 2012, se
constata o diminuare de 12,50%.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 13 of 68
Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I» IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> + (40 21) 31 8.47,09; 222.82.36 IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08 B .. I Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
r Evoluţia rezultatului net perioada 2007-2013
500000 0
-500000 -1000000
® -1500000 • I
-2000000 -2500000 -3000000 -3500000
• Pt o fitul net
Ar»
Evoluţia profitului net pe perioada 2007 -2013
Anii 2007 - 2012 se caracterizeaza printr-o evoluţie sinusoidala a
pierderii nete. In anul 2011 se inregistreaza pentru prima data , in perioada
de mai sus, un profit net in valoare de 246.643 lei.
In exerciţiul financiar 2013, se inregistreaza o pierdere neta de
2.509.453 lei.
2. ANALIZA DINAMICA SI STRUCTURALA A PROFITULUI PRIN
INTERMEDIUL SOLDURILOR INTERMEDIARE DE GESTIUNE
Se va aborda din punct de vedere dinamic si structural contributia
indicatorilor de rezultate la formarea rezultatului brut din exploatare si,
implicit, la formarea rezultatului net, pe baza contului de profit si pierdere
realizat de către societate obtinandu-se astfel soldurile intermediare de
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 14 of 68
MFC BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. O Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara $, etaj 12, 1 + (40 21) 318.47 .09; 222.82.36 k _ i J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08
H M Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMANIA
gestiune, pentru perioada 2013 comparativ cu exerciţiile financiare
precedente.
Nr crt Indicatori an 2011 an 2012 an 2013 1 Vanzari de mărfuri 0 53.480 2.032 2 Costul mărfurilor vindute 26.955 2.479
I Marja comerciala 0 26.525 -447 3 Producţia vinduta 1.849.205 2.067.816 1.853.957 4 Variaţia producţiei stocate 0 0 0 5 Venituri din producţia de imobilizări 0 0 0
II Producţia exerciţiului 1.849.205 2.067.816 1.853.957 6 Consumuri intermediare de la terti 1.429.352 4.830.130 2.261.401
III Valoarea adaugata 419.853 -2.735.789 -407.891 7 Subvenţii de exploatare 0 0 0 8 Cheltuieli cu impozite si taxe 327.257 402.239 186.988 9 Cheltuieli cu personalul 1.338.972 1.361.889 1.203.144
IV Excedent (deficit) brut al exploatarii 1.246.376
-4.499.917 -1.798.023
10 Alte venituri din exploatare 6.767.209 2.174.912 8.411.935 11 Alte cheltuieli de exploatare 5.014.923 685.301 6.972.993 12 Cheltuieli de exploatare privind
amortizarea si provizioanele 683.764 1.215.066 1.257.096
V Rezultatul exploatarii -177.854 -4.225.372 -1.616.177 13 Venituri financiare 424.497 2.227.329 19.128 14 Cheltuieli financiare 0 43.133 912.404
VI Rezultat curent al exerciţiului 246.643 -2.041.176 -2.509.453 15 Venituri extraordinare 0 0 0 16 Cheltuieli extraordinare 0 0 0
VII Rezultat extraordinar 0 0 0 VIII Rezultatul brut al exerciţiului 246.643 -2.041.176 -2.509.453
17 Impozit pe profit 0 0 0 IX Rezultatul net al exerciţiului 246.643 -2.041.176 -2.509.453
Tabloul soldurilor intermediare de gestiune 2011 - 2013
In exerciţiul financiar 2013 , producţia exerciţiului scade cu 10,34
puncte procentuale fata de anul precedent, influenta avand-o diminuarea
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 15 of 68
I N N R BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. \ M A M > f w l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) +{40 21) 3 1 8 . 4 7 . 0 9 : 2 2 2 . 8 2 . 3 6
Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 31 8.47.08 M Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
ROMÂNIA
veniturilor din producţia vanduta cu 213.859 lei in marima absoluta. Se
inregistreaza o scădere a marjei comerciale de la 26.525 lei la -447 lei,
veniturile din vanzarea mărfurilor au suferit o variaţie de -51.448 lei.
Valoarea adaugata se inscrie pe o curba concava, scazand in 2012
comparativ cu anul precedent cu 3.155.642 lei, iar in anul 2013 creste , fata
de anul 2012, cu 2.327.898 lei. Consumurile intermediare de la terti au
suferit o diminuare de 53,18% in 2013. Cheltuielile cu personalul scad in
2013 cu 11,66% fata de anul 2012,cheltuielile cu impozitele si taxele cu
53,51%.
Indicator an 2011 an 2012 an 2013
Valoarea adaugata 419.853 2.735.789 -407.891 Cifra de afaceri neta 1.849.205 2.121.296 1.855.989 Gradul de integrare pe vericala 22,70% -128,97% -21,98%
Rata valorii adaugate (gradul de integrare pe verticala) , determinata
ca raport procentual intre valoarea adaugata si cifra de afaceri, creste in 2013
fata de anul precedent cu 106,99 puncte procentuale. Aceast indicator
reprezintă o expresie a productivitatii globale, se constata ca in anul 2013 are
o valoare negativa, datorita influentei consumurilor intermediare.
Excedentul brut al exploatarii, influenţai de cheltuielile cu impozitele
si taxele si de cheltuielile cu personalul, inregistreaza in exerciţiul financiar
curent o valoare negativa de 1.798.023 lei. Acesta inregistreaza in 2013 o
variaţie pozitiva in mărime absoluta de 2.701.894 lei comparativ cu 2012.
Rezultatul exploatarii obtinut in exerciţiul financiar 2013, calculat
avand in vedere cheltuielile privind amortizarea si provizioanele, are o
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 16 of 68
M A C B I R 0 U L D E TURISM PENTRU TINERET S.A. ImAVIV r \ ~ 7 ] C a l e a V i c t o r i e i n r . 1 5 5 , b l o c 0 1 , s c a r a 6 , e t a j 1 2 , fj> + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 9 : 2 2 2 . 8 2 . 3 6
k _ i J B u c u r e ş t i - S e c t o r 1 FAX: + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8
H i H I R e g . C o m . : J 4 0 / 2 0 0 8 Î 1 9 9 1 C o d F i s c a l : R 1 5 7 3 1 7 0 R O M Â N I A
valoare negativa de -l.616.177 lei, crescând in mărime absoluta cu
2.609.195 lei fata de anul 2012.
Rezultatul curent al exerciţiului reprezintă pieredere si aceasta creste
cu 468.277 lei in 2013 fata de 2012. Rezultatul net al exerciţiului este in
2013 de - 2.509.453 lei , iar in 2012 se inregistreaza o pierdere de 2.041.176
lei, majorarea rezultatului negativ reflectând un aspect nefavorabil.
Evoluţia producţiei execitiului, valorii adaugate si excedentului din exploatare in perioada 2011-2013
3JD00Q00 2 000 000
1,000:000
0 .1(000,900
-2.QOOJWÜ -3.00ÓM0 -4.000 EKW -SOOO0W
C
1 •PfOductia exsrcttwîuf i.848,205 2.067.816 1.053 95?
stoarsa aiiaugala 419.853 •2.735.789 -407:891 tE*ced8nţ(<irf(ci|brut al
expioslani -1.246.376 -4.499,91? •t.798.023
BProductia exerciţiului IValoarea adaugata QExcederit (deficit) brut al exploatarii
Evoluţia producţiei execitiului, valorii adaugate si excedentului din exploatare in
perioada 2011-2013
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 17 of 68
Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I» IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36 IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08 M i r ® i Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
3. ANALIZA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR DUPA NATURA
LOR ECONOMICA
Veniturile totale obtinute in 2013 se apropie de maximul obtinut in
anul 2008, pentru perioada 2007-2013, crescând fata de anul 2012 cu
3.763.515 lei.
Totalul veniturilor înregistrate in anul 2013 de S.C. Biroul de Turism
pentru Tineret S.A. este de 10.287.052 lei, din care 99,81% reprezintă
venituri din exploatare si 0,19% venituri financiare. Societatea nu a
inregi strat venituri extrordinare.
Veniturile din exploatare au crescut in 2013 fata de exerciţiul
financiar precedent cu 139%, iar cele financiare au Înregistrat o scădere de
99,14%.
Structura veniturilor totale 2012-2013
lei
2012 2013
©Venituri din exploatare aVenituri financiare
Structura veniturilor totale 2012 - 2013
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 18 of 68
I N N R BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. t w A V t V f v / l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, I + (40 21) 318.47.09; 222.82.36
k r y Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 31 8.47.08 H H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMANIA
Veniturile din exploatare au inregistrat o creştere in 2013 fata de anul
2012 cu 5.971.716 lei, acest fapt se datoreaza majorarii cuantumului altor
venituri din exploatare.
Entitatea a inregistrat venituri din despăgubiri, penalitati ca urmare a
neachitarii la scadenta a obligaţiilor de către partenerii contractuali, in
valoare de 681.068 lei. S-a avut in vedere si procesul-verbal intocmit de
Curtea de Conturi Municipiul Bucureşti si Decizia 159/2013.
In luna august 2013, s-a vândut un teren in suprafaţa de 21.129 mp
situate in Bucureşti, B-dul Bucureştii Noi, in valoare de 7.028.004 lei.
In 2013 s-a inregistrat si vanzarea prin licitatie a unui teren intravilan
cu destinatie curti-constructii, in valoare de 697.462 lei.
Evoluţia veniturilor din exploatare 2012-2013 \
soooooo 8000000
7000000
6000000
5000000
4000000
3000000
2000000
1000000
0 5 3 4 8 0 2 0 3 2
V a n z a r i d e m ă r f u r i
_2.067.8J'I§53^957_
P r o d u c ţ i a v a n d u t a A l t e v e n i t u r i d i n e x p l o a t a r e
I 2 0 1 2 Q 2 0 1 3
Veniturile din exploatare aferente anilor 2012 - 2013
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 19 of 68
UB BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. 5» f v 7 1 Calea Victorie» nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, î + (40 21) 318.47,09; 222 .82 .36
kZAI Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 ,08 • H Reg. Com,: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Producţia vanduta se diminueaza cu 10,34%, alte venituri din
exploatare cresc cu 286,77 puncte procentuale. Veniturile din vanzarea
mărfurilor ajung la 2.032 lei de la 53.480 lei.
Structura veniturilor din exploatare 2013
S V a n z a r i de mărfur i »P roduc ţ i a vanduta o A l t e veni tut i din e / p l o a t a i t i
Structura veniturilor din exploatare 2013
Producţia vanduta deţine in anul 2013 o pondere de 18,06 % , alte
venituri din exploatare 81,92 %, in totalul veniturilor din exploatare.
Veniturile din vanzarea produselor finite - Costinesti Forum au
inregistrat o valoare la 31.12.2013 de 57.660 lei, veniturile din serviciile
prestate Costinesti 464.382 lei, veniturile din chirii 1.048.533 lei, veniturile
din activitati diverse 283.380 lei.
Veniturile din chirii sunt obtinute in urma contractelor de asociere,
superficie, inchiriere spaţiu locativ situat in localitatea Costinesti, blocul
Grup Gospodăresc Nord, alte contracte de inchiriere. In unele cazuri,
folosinţa bunurilor inchiriate s-a efectuat cu acordul societatii, dupa
expirarea termenelor stipulate in contractele di inchiriere, veniturile fiind
înregistrate in baza tacitei relocatiuni.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 20 of 68
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, Calea Victoriei rir.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Bucureşti - Sector 1
i3> + (40 21) 318.47.09; 222 .62 .36 FAX: + (40 21) 318 .47 .08
ROMÂNIA Rag. Corn.: J4Q/2008/1991 Cod Fiscal; R 1573170
Drepturile de superficie sunt transformate in venituri in baza dreptului
de proprietate pe care entitatea il are asupra unor terenuri, pana la
perfectarea unor contracte de închiriere. / * *
Structura veniturilor in producţia vanduta 2013
57%
1701. Venituri din vanzarea produselor finite
1704. Venituri din servicii prestate
î 706. Venituri din redevente, locaţii de gestiune si chirii
1708 . Veni tur i din activităti d ive rse
Structura producţiei vândute 2013
Totalul cheltuielilor inregistrate in anul 2013 se ridica la valoarea de
12.796.505 lei. In cadrul acestora, cheltuielile de exploatare deţin o pondere
de 92,87%, iar cele financiare 7,13%.
Cheltuieli totale 2013
10.000.000 8.000.000
6.000.000
4.000.000
2.000.000 o
• Se/Test
£1 WKÊÊÊÊÊÊÊ
CMtumtiám exploatare 8 521 580
Ch&ttumSi financiare
43133
Structura cheltuielilor totale 2013
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 21 of 68
"fc BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Bucureşti - Sector 1
Q> + (40 21) 318.47.09; 222 .62 .36 fAX: + (40 21) 318.47.08
ROMÂNIA Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
Cheltuielile de exploatare au crescut cu 39,46% in anul 2013 fata de
exerciţiul financiar precedent.
Denumire indicator an 2013 Cheltuieli cu materii prime, materiale consumabile 198.228
Alte cheltuieli materiale 52.497 Cheltuieli cu energia si apa 289.074
Cheltuieli privind mărfurile, influenţai de reduceri com. 2.466 Cheltuieli cu personalul 1.203.144
Ajustări privind imobilizările 796.703 Ajustări privind activele circulante 673.679
Cheltuieli cu prestatiile externe 1.047.936 Cheltuieli cu impozite si taxe 186.988 Alte cheltuieli de exploatare 6.972.993
Ajustări privind provizioanele 460.393 Total cheltuieli de exploatare 11.884.101
8 . 0 0 0 . 0 0 0
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4 .000.000
3 .000.000
2 . 0 0 0 . 0 0 0
1.000.000 o
Cheltuieli din exploatare ari 2013
§ -ţ Ä 'S
-S %
î s
Cheltuieli de exploatare 2013
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. Page 22 of 68
2013
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, 0) + (40 21) 318.47 .09; 222 .82 ,36
Cuanumul ridicat al altor cheltuielilor de exploatare este datorat
cheltuielilor cu activele cedate, in 2013 inregistrandu-se valoarea
neamortizata a imobilizărilor scoase din activul entitatii , respectiv
5.610.734 lei in august 2013 vanzare teren Straulesti, Sos Bucureştii Noi,
860.918 lei in octombrie 2013, vanzare teren Sos Gării Catelu.
S-au inregistrat cheltuieli din despăgubiri, penalitati in valoare de
295.697 lei aferente plaţilor către bugetele locale si de stat, cheltuielilor de
judecata etc.
Cheltuielile cu prestatiile externe cuprind servicii salubrizare, taxe
parcare, asistenta tehnica echipamente periferice, actualizare soft, spălări
auto, reincarcare cartuşe, verificări cazane, servicii spălătorie, revizii si
intretinere ascensoare, prestare muzica ambientala, serviciile bancare si
asimilate, servicii internet, telefonie fixa, mobila, servicii de televiziune
furnizate de UPC (camerele complexului hotelier Forum sunt dotate cu
televizoare), cheltuieli poştale, cheltuielile de deplasare, detaşare, transportul
de bunuri, decontărilor cu societatile de avocaţi, pentru acordarea de
consultanta, asistenta si reprezentare juridica generala a intereselor S.C.
B.T.T. S.A.
Cheltuielile cu peronalul au atins nivelul de 1.203.144 lei. La sediul
social activeaza 17 angajaţi, iar la sucursala Costinesti 3 angajaţi. In
exerciţiul financiar 2013 , numărul mediu de angajaţi a fost de 27,24.
Rata de eficienta a cheltuielilor totale/realizat 2013 = Cheltuieli.totale.13 ^
Bucureşti - Sector 1
Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
FAX: + (40 21) 318,47.08
ROMANIA
Venituri.totale. 2013
1.000 = 12.796.505 10.287.052
x 1.000= 1.243,94
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 23 of 68
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, 5» f w l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, seara 6, etaj 12, Q) + (40 21) 318.47,09; 222 .82 .36
Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318 .47 .08 H Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
ROMÂNIA
Cheltuielile totale la 1.000 lei venituri totale releva o situatie care
impune depunerea unor eforturi pentru a creste eficienta cheltuielilor.
Rezultatul net el exerciţiului financiar 2013, calculat ca diferenţa
dintre totalul veniturilor si totalul cheltuielilor este pierdere de 2.509.453 lei.
In anul 2011, s-a obtinut un profit contabil in valoare de 246.643 lei.
Având in vedere pierderea de recuperat din anii precedenţi, nu s-a
inregistrat impozit pe profit datorita pierderii fiscale. In 2012 pierderea a fost
de 2.041.176 lei.
Situatia veniturilor si cheltuielilor, a rezultatelor 2012-2013
14.000.000 12.000.000 10.000.000
8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000
0 -2.000.000 -4.000.000
DB2012
B2013
Total venituri Total cheltuieli Rezultat
Rezultatul net al exereitiilor financiare 2012, 2013
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 24 of 68
Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I » I V / l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36
IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08 H H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
4. ANALIZA POSTURILOR BILANTIERE
Activul bilantier in anul 2013 a înregistrat o scădere de 18,36% fata
de exerciţiul fmanciat precedent, in cadrul acestuia activele imobilizate s-au
micşorat cu 13,65%), activele circulante s-au diminuat cu 37,01%, iar
cheltuielile in avans s-au micşorat cu 7,85 puncte procentuale.
Disponibilităţile aflate in casierie si in conturi la banei au avut o evoluţie
ascendenta, înregistrând o majorare in 2013 comparativ cu exerciţiul
financiar precedent de 277,54%.
Pasivul bilantier in exerciţiul financiar 2013 s-a micşorat cu 18,36
puncte procentuale, capitalurile proprii au scăzut cu 11,48%, datoriile au
inregistrat o diminuare de 39,72%), iar provizioanele s-au diminuat in
mărime absoluta in valoare de 4.669.245 lei.
In debitul contului "Acţiuni proprii detinute pe termen lung" s-a
inregistrat suma de 9.166.983,53 lei compusa din: 5.035.352,52 lei
rascumparare sub litigiu a pachetului de acţiuni Dragon Medical Complex
SA, 197.600 lei acţiuni adjudecare teren situat in Bucureşti sector 3, in
suprafaţa de 3391 mp, 2.286.491,01 lei plaţi efectuate prin virament bancar
si 1.647.543,99 lei plata de efectuat conform Deciziei definitive
35398/3/2009.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 25 of 68
« I BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, + (40 21) 318,47.09; 222 .82 .36 Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318.47.08
H i H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
-lei -
Denumirea indicatorului Perioada de raportare
31.12.2012 31.12.2013 A 1 2
ACTIVE IMOBILIZATE 59.818.664 51.656.225 -imobilizări necorporale 1.913 2.613 - imobilizări corporale 57.027.467 49.760.731 - imobilizări financiare 2.789.284 1.892.881 ACTIVE CIRCULANTE 15.117.061 9.522.030 - stocuri 21.049 6.658 - creanţe 12.953.554 1.715.634 INVESTITII PE TERMEN SCURT 104.067 104.067 DISPONIBILITĂŢI 2.038.391 7.695.671 CHELTUIELI IN AVANS 9.864 9.090 TOTAL ACTIV 74.945.589 61.187.345 CAPITALURI PROPRII 65.152.126 57.670.105 .-capital social 13.541.715 13.541.715 ,- rezerve + rezerve din reevaluare 75.667.277 75.667.299 ,acţiuni proprii 0 9.166.987 .-rezultat reportat 22.015.690 19.862.469 .- profit / pierdere -2.041.176 -2.509.453 .- repartizare profit 0 0 DATORII 4.002.840 2.413.090 Venituri înregistrate in avans 17.228 0 Provizioane 5.773.395 1.104.150 TOTAL PASIV 74.945.589 61.187.345
Din totalul activului bilantier aferent anului 2012, activele imobilizate
deţin o pondere de 79,82%, activele circulante 20,17%, iar cheltuielile in
avans 0,01%.
Din totalul activului bilantier aferent anului 2013, activele imobilizate
deţin o pondere de 84,42%, activele circulante 15,56%, iar cheltuielile in
avans 0,01%.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 26 of 68
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) +(40 21) 318.47.09; 222.82.36 Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318.47.08
H I H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Activul bilantier 2012 - 2013
an 2012
bn 2013
B •
an i u l 2
g J a n 2013
L I V an 2012 an 2013
ACTIVE IMOBILIZATE ACTIVE CIRCULANTE CHELTUIELI IN AVANS
Structura activului bilantier 2012 - 2013
Valoarea activelor imobilizate a înregistrat o modificare in mărime
absoluta, in anul 2013 comparativ cu exerciţiul anterior, de -8.162.439 lei,
activele circulante au scăzut cu 5.595.031 lei, cheltuielile in avans s-au
diminuat cu 774 lei.
Structura activelor imobilizate pentru anii 2012 si 2013 este
prezentata in tabelul următor:
Element patrimonial de activ 31.12.2012 31.12.2013 Imobilizări necorporale 1.913 2.613 Imobilizări corporale 57.027.467 49.760.731 Terenuri si constructii 56.647.720 49.461.769 Instalatii tehnice si maşini 144.645 115.055 Alte instalatii, utilaje si mobilier 223.580 183.907 Imobilizări corporale in curs de execuţie 11.522 0 Imobilizări financiare 2.789.284 1.892.881 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE 59.818.664 51.656.225
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 27 of 68
I N K r BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I m I m I f T 7 | Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q> + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36
k _ i J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 H i M i Reg. Com.: J40/2008Î1991 Coti Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
In exerciţiul financiar 2013 , comparativ cu cel anterior, valoarea
terenurilor si construcţiilor a inregistrat o diminuare de 12,69 puncte
procentuale, instalaţiile tehnice si maşinile au scăzut cu 20,46 puncte
procentuale, alte instalatii, utilaje si mobilier s-au diminuat cu 17,74 puncte
procentuale. Imobilizări corporale in curs de execuţie au scăzut de la 11.522
lei la 0 lei. Imobilizările necorporale au crescut cu 36,59%, iar cele
financiare s-au diminuat cu 32,14%.
In tabelul următor este prezentata ponderea imobilizărilor corporale si
necorporale , a celor financiare in total imobilizări:
Indicator 31.12.2012 31.12.2013 Ponderea imobilizărilor necorporale in total imobilizări 0,00% 0,01% Ponderea imobilizărilor corporale in total imobilizări 95,33% 96,33% Ponderea imobilizărilor financiare in total imobilizări 4,66% 3,66%
Se observa ca in anul 2013 ponderea terenurilor si construcţiilor in
total imobilizări corporale a crescut cu 0,07 %.
De asemenea a inregistrat o scădere in 2013 comparativ cu anul 2012
ponderea instalaţiilor tehnice si maşini in total imobilizări corporale de
0,02% , ponderea altor instalatii, utilaje si mobilier in total imobilizări
corporale a crescut cu 0,02%.
Indicator 31.12.2012 31.12.2013 Abatere Ponderea terenurilor si construcţiilor in total imobilizări corporale 99,33% 99,40% 0,07% Ponderea instalatii tehnice si maşini in total imobilizări corporale 0,25% 0,23% -0,02% Ponderea alte instalatii, utilaje si mobilier in total 0,39% 0,37% -0,02%
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 28 of 68
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, 5» O Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q: + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36
Lcfd Bucureşti - Sector 1 fAX: +{40 21) 318 .47 .08 H i H I Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMANIA
imobilizări corporale Ponderea avansuri si imobilizări corporale in curs de execuţie in total imobilizări corporale 0,02% 0,00% -0,02%
In totalul pasivului, ponderea capitalurilor proprii a crescut in mărime
relativa in 2013 comparativ cu anul 2012, cu 7,32 puncte procentuale,
ponderea datoriilor s-a diminuat cu un procent de 1,40%, veniturile in avans
s-au micşorat cu 0,02%>, iar ponderea provizioanelor a inregistrat o scădere
de 5,90 puncte procentuale.
La 31.12.2013, structura provozioanelor era urmatoarea:
- Provizioane Pentru Litigii-SEDIU-DS 15085/3/2007/7908 MP.
TEREN S3 , in valoare de 593.314 lei
- Provizioane Pentru Litigii-SEDIU-Panoramic Lux IMEX DS
12282/118/2010, in valoare de 442.460 lei
- Provizioane Pentru Litigii-SEDIU-STRAT GEHORGHE DS
2112/254/2013, in valoare de 68.376 lei
SC BTT SA a identificat urmatoarele masuri de reducere a plaţilor
restante :
- utilizarea procesului de compensare
- notificarea, in vederea acţionarii in instanta a clienţilor restanti
- transmiterea periodica de notificări către clienţii restanti cu
sumele datorate
- acţionarea in instanta a clienţilor rau platnici
- calcularea de penalitati de întârziere la plata
- constituirea de garanţii financiare de către clienţii SC BTT SA
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 29 of 68
IMNR BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. l U l V U i f w l Caiea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, (J) +140 21) 318.47 ,09; 222 .82 .36
k2 i i j Bucureşti - Sector 1 FAX; + (40 21) 318 .47 .08 • • Reg. Corn,; J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
ROMÂNIA
r Structura pasivului bilantier 2012 - 2013
31.12.2012 31.12.2013
31.12 2012 31 12.2013 D Provizioane 5.773.395 1 104 150 • Venituri înregistrate in avans 17 228 0 • Datorii 4.002.640 2.413 090 0Capitaluri proprii 65.152.126 57.670.105
Structura pasivului bilantier 2012 - 2013
Indicator 31.12.2012 31.12.2013 Ponderea capitalurilor proprii in total pasiv 86,93% 94,25% Ponderea datoriilor in total pasiv 5,34% 3,94% Ponderea veniturilor inregistrate in avans in total pasiv 0,02% 0,00% Ponderea provizioanelor in total pasiv 7,70% 1,80%
In exerciţiul financiar 2012, capitalul social deţinea o pondere de
20,78%, rezervele 116,14%, rezultatul reportat -33.79%, pierderea - 3,13%.
In totalul capitalurilor proprii, in anul 2013, capitalul social deţinea o
pondere de 23,48%, rezervele 131,21%, rezultatul reportat -34,44%, profitul
-4,35%.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 30 of 68
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, 5» f\T7l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + (40 21) 31 8.47,09; 222 .82 .36
LCÎJ Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
ROMÂNIA
5. INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI
INDICATORI DE LICHIDITATE FINANCIARA
(LIQUIDITY RATIOS)
Lichiditatea reprezintă proprietatea elementelor patrimoniale de a se
transforma in bani si ea constituie premisa asigurarii solvabilitatii, ce
reprezintă capacitatea societatii de a face fata obligaţiilor băneşti, respectiv
de a-si onora plăţile la termenele stabilite. Pentru caracterizarea lichiditatii
se compara pasivele pe termen scurt cu resursele disponibile pentru aceeaşi
perioada.
Indicatorul rata lichiditatii generale sau curente (current ratio)
masoara capacitatea societatii de a onora obligaţiile pe termen scurt
din ansamblul activelor circulante si compara ansamblul lichidităţilor
potentiale asociate activelor circulante cu ansamblul datoriilor
scadente intr-un termen de sub un an.
Indicator an 2012 an 2013 Active circulante 15.117.061 9.522.030 Datorii pe termen scurt 4.002.840 2.413.090
Rata lichiditatii generale 3,78 3,95
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 31 of 68
IG
ROMÂNIA
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A,
4,00
3.95
3.90
3.85
3,80
3,75
3.70
3.65
Calea Victoriei nr.1SS, bloc D1, scara 6, etaj 12, Bucureşti - Sector 1
(X + ( 4 0 2 T ) 3 1 8 . 4 7 . 0 9 ; 2 2 2 . 8 2 . 3 6 FAX: + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8
Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
Rata lichidităţii generale 2012 2013
^ t * 3,95
-"Ä78
an 2012 an 2013
Rata lichiditatii generale ani 2012 si 2013
Plaja de referinţa al indicatorului este cuprins intre minim inclusiv 1 si
maxim 2. In exerciţiul financiar 2013 se inregistreaza o creştere a acestei
rate cu 0,17; si in 2012 si in anul 2013 valoare acestui indicator depăşeşte
numărul doi , situatie care nu este avantajoasa fiind asociata unei gestiuni
necorespunzatoare a activelor circulante, in acest sens vorbind de un grad de
exigibilitate prea ridicat.
4t> Rata lichiditatii imediate (rata solvabilitatii imediate) reflecta
capacitatea in care datoriile pe termen scurt pot fi acoperite din
disponibilităţi băneşti si investitii financiare pe termen scurt.
Indicator an 2012 an 2013
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 32 of 68
Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I» IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36
IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08 M i Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
ROMÂNIA
Disponibilităţi 2.038.391 7.695.671 Investitii financiare pe termen scurt 104.067 104.067 Datorii pe termen scurt 4.002.840 2.413.090 Rata lichiditatii imediate (a solvabilitatii imediate) 0,54 3,23
Rata lichiditatii imediat© 2012 2013
an 2012 an 2013
Rata lichiditatii imediate ani 2012 si 20123
Intervalul de referinţa al indicatorului este cuprins intre minim si
inclusiv 0,2 si maxim 0,6.
In exerciţiul financiar 2012 rata lichiditatii imediate se incadreaza in
limitele normale, in anul 2013 s-a depăşit limita superioara , situatie care nu
este avantajoasa fiind asociata unui management pasiv al disponibilităţilor.
4 Rata lichiditatii parţiale / curente/ intermediare sau "testul acid"
(quick ratio) releva capacitatea societatii de a-si acoperii datoriile pe
termen scurt (furnizori, salarii, impozite si taxe către bugetul de stat)
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 33 of 68
H I BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. | V 7 | Calea Victoriei rtr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, (J) + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 k_bJ Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08
• I H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1S73170 ROMÂNIA
din disponibilităţi si creanţe (facturi de incasat de la clienţi) fara a
apela la vanzarea stocurilor.
Indicator an 2012 an 2013 Active circulante 15.117.061 9.522.030 Stocuri 21.049 6.658 Active circulante - Stocuri 15.096.012 9.515.372 Datorii pe termen scurt 4.002.840 2.413.090 Rata lichiditatii parţiale sau "testul acid" 3,77 3,94
Evoluţia ratei lichiditatii parţiale se inscrie pe o curba ascendenta, in
anul 2012 ea fiind de 3,77 , in 2013 creste cu 0,17 puncte procentuale.
Intervalul de referinţa al indicatorului este cuprins intre minim si
inclusiv 0.6 si maxim 1. Cu cat valoarea ratei rapide este mai ridicata, cu atat
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 34 of 68
IS • ROMÂNIA
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Bucureşti • Sector 1
Q) + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 , 0 9 : 2 2 2 , 8 2 . 3 6 FAX: + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8
Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
se considera ca firma este mai stabila financiar, din punct de vedere al
lichiditatii.
INDICATORI DE SOLVABILITATE SI DE GESTIUNE
(SOLVENCY, EFFICIENCY RATIOS)
Rata solvabilitatii patrimoniale exprima capacitatea de autofinanţare a
societatii, precum si masura in care poate face fata obligaţiilor sale de
plata. Indica ponderea resurselor proprii in total pasiv.
Indicator an 2012 an 2013 Capitaluri proprii 65.152.126 57.670.105 Pasiv total 74.945.589 61.187.345 Autonomia financiara globala 86,93% 94,25%
96.00%
94,00%
92,00%
90,00%
88,00%
86,00%
84,00%
82,00%
Rata solvabilitatii patrimoniale 2012 2013
jm «4,25%
an 2012 an 2013
R a t a so lvabi l i tat i i p a t r i m o n i a l e an i 2 0 1 2 si 2 0 1 3
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 P a g e 35 o f 6 8
M BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. f v 7 | Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, (J) + (40 21) 318.47,09; 222 .82 .36
Bucureşti - Sector 1 fAX: +{40 21) 318,47.08 ® Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Indicatorul este considerat optim cand rezultatul obtinut este 30%.
Rezultat > 30%> semnifica un grad mare de indatorare. Având in vedere
faptul ca valorile înregistrate in anii 2012 si 2013 depasesc valoarea de 30%
releva o situatie delicata.
>4f- Rata autonomiei finaciare la termen dimensionează proporţia
capitalurilor proprii in capitalurile permanente sau, in resursele
financiare permanente
Indicator an 2012 an 2013 Capitaluri proprii 65.152.126 57.670.105 Datorii pe termen mediu si lung 0 0 Provizioane 5.773.395 1.104.150 Capital permanent 70.925.521 58.774.255
Autonomia financiara 91,86% 98,12%
Autonomia financiara 2012 2013
99.00% 98,00% 97,00% 96.00% 95,00% 94.00% 93,00% 92,00% 91,00% 90.00% 89,00% 88,00%
- j fc <JO •» -»O'
4r$r:sG%
an 2012 an 2013
Autonomia financiara ani 2012 si 2013
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. Page 36 of 68
2013
UB BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. > [ \ / 1 Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara $, etaj 12, Q) +{40 21) 31 8.47.09; 222 .82 .36
Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318 .47 .08 H Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
ROMANIA
Capitalurile proprii sunt formate din capitalul social + rezerve +
rezultat reportat + profit/pierdere. Acestea scad in 2013 comparativ cu anul
precedent cu 7.482.021 lei, o influenta importanta exercitând rascumpararea
acţiunilor proprii.
Capitalul permanent este format din capitalurile proprii + provizioane
+ datorii pe termen mediu si lung. Acesta scade in 2013 fata de exerciţiul
financiar precedent cu 12.151.266 lei, provizioanele inregistrand o
modificare in mărime absoluta de -4.669.245 lei.
Autonomia financiara a avut o tendinta crescatoare, marindu-se cu
6,26 puncte procentuale.
i Autonomia financiara globala , calculata ca raport intre capitalurile
proprii si totalul pasivului inregistreaza o creştere in 2013 fata de anul
2012 de 7,32 puncte procentuale.
Indicator an 2012 an 2013 Capitaluri proprii 65.152.126 57.670.105 Pasiv total 74.945.589 61.187.345 Autonomia financiara globala 86,93% 94,25%
ér Rata solvabilitatii generale exprima masura in care activele societatii
contribuie la finanţarea datoriilor sale totale.
Indicator an 2012 an 2013 Active totale 74.945.589 61.187.345 Datorii totale 4.002.840 2.413.090 Rata solvabilitatii generale 1872,31%i 2535,64%
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 37 of 68
U L Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A,
ROMANIA
Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Bucureşti - Sector 1
Q) + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 9 : 2 2 2 . 8 2 . 3 6 FAX: + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8
Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
Rata soivabilitatii generale 2012 -2013
3000,00%
2500,00%
2000,00% 1500,00%
1000,00%
500.00%
0,00%
I F i l f i fi.HVÎ,
an 2012 an 2013
Rata soivabilitatii generale ani 2012 si 2013
Rata soivabilitatii generale calculate ca raport intre activele totale si
datoriile totale inregistreaza o creştere in 2013 fata de exerciţiul financiar
2012 datorita diminuării datoriilor totale intr-un ritm mai rapid decât cel al
diminuării activelor totale.
4 Rata de autofinanţare a activelor calculata ca raport intre capitalul
propriu si suma activelor fixe si circulante inregistreaza o majorare de
7,32%, in coditiile in care scad capitalurile proprii cu 11,48%, activele
imobilizate scad si ele cu 13,65 puncte procentuale, iar activele
circulante cu 37,01%.
Indicator an 2012 an 2013 Capitaluri proprii 65.152.126 57.670.105 Active imobilizate 59.818.664 51.656.225 Active circulante 15.117.061 9.522.030 Rata de autofinanţare a activelor 86,94% 94,27%
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 38 of 68
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, f \ ~ 7 | Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + {40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 k — J Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318 .47 .08
B B Reg. Corn,; J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Rata de autofinanţare a activelor 2012 2013
96,00% 94,00% 92,00% 90,00% 88,00% 86,00% E4,00% 82,00%
Q4 OTO/.
I • ' • -fi 1 ::!:> • i î 1 ;: 1
ar» 2012 an 2013
Rata de autofinanţare a activelor ani 2012 si 2013
«4 Rata datoriilor / Gradul de îndatorare general este un indicator
general al indatorarii si calculeaza proporţia in care activul total este finantat
din alte surse decât cele proprii, cum sunt credite, furnizori, datorii la stat.
Indicatorul este inversul solvabilitatii patrimoniale si poate avea valori mai
mici sau egale cu 1. In condiţii normale de activitate gradul de indatoare
trebuie sa se situeze in jur de 50%. O limita sub 30% indica o rezerva in
apelarea la credite si imprumuturi iar peste 80% o dependenta de credite,
situatie alarmanta.
Indicator an 2012 an 2013 Datorii totale 4.002.840 2.413.090 Active totale 74.945.589 61.187.345 Rata datoriilor 5,34% i 3,94%
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 39 of 68
R O M Â N I A
BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara S, etaj 12, Q> + { 4 0 21J 318 .47 .09 ; 222 .82 .36 Bucureşt i - Sector 1 FAX: + {40 21) 3 1 8 . 4 7 . 0 8
Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
Rata datoriilor 2012 2013
6,00%
5.00%
4,00%
3,00%
2,00%
1.00%
0,00%
an 2012 an 2013
Rata datoriilor ani 2012 si 2013
Rata datoriilor, indicator al gradului de indatorare general a scăzut de
la 5,34% in 2012 la 3,94% in 2013, diferenţa de 1,40 puncte procentuale
fiind determinata de faptul ca datoriile au scăzut cu 39,72%), iar activele au
inregistrat o scădere de de 18,36%).
4» Durata de recuperare a creanţelor indica timpul necesar
recuperării creanţelor (debitori si facturi neincasate de la clienţi etc) ,
reprezintă durata teoretica de recuperare a creanţelor din cifra de afaceri,
teoretica, deoarece in sold pot ramane facturi mai vechi decât perioada
previzionata.
Indicator an 2012 an 2013 Creanţe comerciale 1.613.254 995.229 Cifra de afaceri Perioada de recuperare a creanţelor comerciale (zile)
2.121.296 1.855.989 Cifra de afaceri Perioada de recuperare a creanţelor comerciale (zile) 278 196
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 40 of 68
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, r \~7 | Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cî + (40 21) 318.47 .09; 222 .82 .36 LiZiJ Bucureşti - Sector 1 fAX: + (40 21) 318 ,47 .08
H i J H Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Perioada de recuperare a creanţelor a scăzut in 2013 comparativ cu
anul 2012 cu 82 zile.
Teoretic,o factura trebuie sa se incaseze pe loc sau in termen de 25-35
zile de la emitere. Se remarca faptul ca in anii 2012, 2013 se depăşeşte
valoarea maxima considerata normala.
Durata de rambursare a datoriilor pe termen scurt indica timpul
necesar pentru plata datoriilor către terti.
Indicator an 2012 an 2013 Datorii pe termen scurt 4.002.840 2.413.090 Cifra de afaceri 2.121.296 1.855.989 Perioada de rambursare a datoriilor pe termen scurt (zile) 1,89 1,30
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 41 of 68
I i i BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, J> + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8
ROMANIA Rag. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal; R 1573170
Perioada de rambursare a datoriilor pe termen scurt (zile) 2012-2013
1,50
1,00
0.50
0 , 0 0
1,30
ari 2012 an 2013
Durata de rambursare a datoriilor ani 2012 si 2013
Se constata ca perioada de recuperare a creanţelor este mult mai mare
decât cea de rambursare a datoriilor , teoretic se spune ca perioada de
rambursare trebuie sa fie mai mare decât perioada de recuperare cu 5-10 zile.
3 0 0
250
200
150
100
50
0
Corelaţia dintre perioada de recuperare a creanţelor si de rambursare a datoriilor 2012-2013
196
1 an 2012 an 2013
•Perioada de recuperate a creanţe lor comerc ia le (zile)
•Perioada de rambursare a dator i i lo r pe t e r m e n scurt (zile)
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 42 of 68
I I BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. O Calea Victoriei rir.155, bloc 01 , scara 6, etaj 12, Q> +{40 21) 318,47.09; 222.82.36 kZ iJ Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318,47,08
Reg. Com.: J40Î2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
INDICATORI DE RENTABILITATE
(PROFITABILITY RATIOS)
4 Rata rentabilitatii financiare a capitalului propriu (Return on Equity)
exprima eficienta capitalurilor proprii ale societatii in realizarea
profiturilor.
Indicator an 2012 an 2013 Rezultat net al exerciţiului -2.041.176 -2.509.453 Capital propriu 65.152.126 57.670.105
Rata rentabilitatii financiare a capitalului propriu -3,13% -0,20%
Rata rentabilitatii financiare a capitalului propriu 2012-2013
0,00%
-0.50% i
-1,00% •
-1,50%
-2,00%
-2,50%
-3,00% :
-3,50%
an 2012 i rQ013. .
Rata rentabilitatii financiare ani 2012 si 2013
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 43 of 68
IMNR BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. l O l O L f \ 7 | Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 ^ ¡ ¡ ^ ^ ¡ ^ J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318.47.08 H H Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
In anul 2013 rata rentabilitatii finaciare a capitalului propriu creste
comparativ cu exerciţiul financiar anterior cu 2,93%, in ambele exerciţii
financiare inregistrand valori negative. O influenta importanta o are cea a
rezultatului net, care a trecut de la pierdere de 2.041.176 lei in 2012 lei la
pierdere de 2.509.453 lei in 2013.
4 Rata rentabilitatii comerciale brute (gross profit margin) exprima
raportul dintre rezultatul obtinut si cifra de afaceri.
Indicator an 2012 an 2013 Rezultatul exploatarii -4.225.372 -1.616.177 Cifra de afaceri 2.121.296 1.855.989 Rata rentabilitatii comerciale -199,19% -87,08%
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 44 of 68
I N N R BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I 0 1 m % F~7 | Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, <J> + (40 21) 318.47 ,09; 222 .82 .36
Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 H I H Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Rezultatul exploatarii obtinut in 2013, desi are o valoare negativa, este
mai bun decât cel din anul precedent , ritmul de creştere a veniturilor fiind
mai mare decât cel de creştere a cheltuielilor.
Influenta cifrei de afaceri se exercita printr-o diminuare de 12,51%.
Rata rentabilitatii comerciale are o evoluţie ascendenta , crescând cu
112,11 puncte procentuale.
i Rata profit pe acţiune (earnings per share) exprima randamentul intern
al unei acţiuni, prin prisma profitului pe care acţiunea il aduce intr-un
exerciţiu financiar si permite investitorului sa compare rezultatele obtinute
de firma pentru a decide daca pastreaza, lichideaza sau majoreaza pachetul
de acţiuni detinut.
Indicator an 2012 an 2013
Rezultat net al exerciţiului -2.041.176 -2.509.453 Număr de acţiuni emise 5.416.686 5.416.686
Rata profit pe acţiune -37,68% -46,33%
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 45 of 68
IMNR BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. 1 m 1 m | i f \~7 | Calea Victoriei rir.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, "J; +{40 21) 310 .47 .09; 222 .82 .36
kCAJ Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08
Rata profit pe acţiune ani 2012 si 2013
Rata profitului pe acţiune releva un aspect negativ din punct de vedere
al acţionarilor . Pierderea înregistrata in exerciţiul financiar 2013 a crescut
comparativ cu anul 2012 cu 22,94 puncte procentuale.
Situatia fluxurilor de numerar pentru anul 2013 este urmatoarea:
(Piedere)/Profit înainte de impozitare (2.509.453) Ajutări pentru:
Deprecierea imobilizărilor corporale 633.657 Amortizarea imobilizărilor necorporale 1.598
Pierdere din vânzarea de mijloace fixe (1.253.814)
Cheltuieli cu ajustarile pentru deprecierea creanţelor 2.208.653 Cheltuieli cu provizioanele pentru riscuri si cheltuieli -
Venituri din reluarea ajustarilor pentru deprecierea stocurilor -
Cheltuieli cu ajustarile pentru deprecierea imobilizărilor corporale 161.426
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 46 of 68
Ui BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. > jV~7| Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q> + (40 21) 3 1 8 , 4 7 . 0 9 : 2 2 2 . 8 2 . 3 6
klTiJ Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 ,47 .08 M H Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Chelt cu ajustari de valoare privind imobilizările financiare -
Ajustări nemonetare privind impozitul pe profit -
Cheltuieli privind dobânzile -
Venituri din dobânzi (19.115)
Alte ajustari nemonetare (9.166.987) Cheltuieli privind depreciarea clădirilor si terenurilor -
Cheltuieli cu provizioanele pentru riscuri si cheltuieli (857.296)
Profit din exploatare înainte de (10.801.331) modificarea capitalului circulant
Diminuări ale soldurilor clienţilor 9.416.643 Creşteri de stocuri 14.391
Creşteri de furnizori şi alte datorii (1.594.656) Creştere a veniturilor in avans -
Imobilizări financiare 912.403
Reduceri ale cheltuielilor in avans 774
Venituri in avans (17.228)
Numerar net generat de capitalul circulant 8.732.327
Impozit pe profit plătit
Numerar generat din activitatea de exploatare (2.069.004)
Numerar net generat din activitatea de exploatare (2.069.004)
Activităţi de investiţii
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 47 of 68
ROMANIA
Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I» IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36 IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08
Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
Ineasari din vanzari de mijloace fixe 7.725.467 Creşteri ale imobilizărilor in curs/avansurilor pentru imob. corporale
Achiziţii de mijloace fixe
Achiziţii de imobilizări necorporale (2.298)
Creşteri ale imobilizărilor necorporale in curs
Creşteri de imobilizări financiare (16.000)
Dobânzi incasate 19.116
Numerar net generat din activităţi de investiţii 7.726.285
Activităţi de finanţare
Dividende plătite
Subvenţii pentru investitii
Dobânzi plătite
Sume rambursate in cadrul op de leasing
Numerar net din activităţi de finanţare
Creştere a disponibilităţilor 5.657.281
Disponibilităţi la 1 ianuarie 2.038.391
Disponibilităţi la 31 decembrie 7.695.672
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 48 of 68
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, 3d fr~7| Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q> + (40 21) 31 8.47.09; 222 .82 .36
kCfy Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8 H H Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMANIA
6. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE
Situatiile financiare prezentate de către SC BIROUL DE TURISM
PENTRU TINERET (BTT) SA Bucureşti ("Societatea") sunt elaborate pe
baza următoarelor principii, politici si metode contabile:
Fundamentele elaborarii situatiilor financiare
Situatiile financiare ale Societatii elaborate la 31.12.2013 au fost
întocmite in conformitate cu:
• Legea Contabilitatii nr. 82/1991 (republicata), cu modificările si
completările ulterioare;
• Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor
Economice Europene si Reglementările contabile conforme cu
Directiva a VH-a a Comunităţilor Economice Europene, aprobate prin
Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 3.055/2009, cu modificările si
completările ulterioare
• Ordinului viceprim-ministrului, ministrul finanţelor publice nr.
79/2014 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea
situatiilor financiare anuale si a raportărilor contabile anuale ale
operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului
Finanţelor Publice a fost publicat in Monitorul Oficial, Partea I, nr. 70
din 29 ianuarie 2014
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 49 of 68
IMNR BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. U J i l U i fv~7] Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + (40 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 9 : 2 2 2 . 8 2 . 3 6
LCiJ Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 H i H i Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Situatiile financiare au fost intocmite pe baza principiului continuitatii
activitatii si a convenţiei costului istoric, cu excepţia celor prezentate in
politicile contabile.
Bazele contabilitatii
Situatiile financiare de mai sus sunt prezentate in Lei, moneda
naţionala a României. Societatea tine evidenta contabila in Lei si isi
intocmeste situatiile financiare statutare in acord cu Regulamentele de
Contabilitate si de Raportare emise de Ministerul Finanţelor Publice din
Romania. Situatiile financiare de mai sus sunt bazate pe inregistrarile
contabile statutare ale Societatii, care sunt tinute pe baza principiului
continuitatii activitatii si a convenţiei costului istoric
Continuitatea activitatii
Societatea isi continua activitatea pe baza principiului continuitatii
activitatii in viitorul previzibil si prin urmare situatiile financiare au fost
intocmite pe baza acestui principiu.
Permanenta metodelor
Metodele de evaluare sunt aplicate in mod consecvent de la un
exerciţiu financiar la altul, nefiind sesizata schimbarea vreunei metode de
evaluare.
Prudenta
Evaluarea activelor si obligaţiilor este facuta pe o baza prudenta,
situatiile financiare cuprind:
a) Numai rezultatul realizat la data bilanţului;
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 50 of 68
BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. e Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + ( 4 0 21) 316.47 .09; 222 .82 .36
Bucureşti - Sector 1 FAX: + [40 21) 318 .47 .08
Reg. Com,: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
b) s-au luat in considerare toate datoriile aparute in cursul exerciţiului
financiar curent sau eventual al unui exerciţiu precedent;
c) s-au luat in considerare toate datoriile previzibile si pierderile
potentiale aparute in cursul exerciţiului financiar curent sau al unui
exerciţiu financiar precedent;
d) s-a tinut cont de toate deprecierile.
Independenta exercitilor
Veniturile si cheltuielile sunt aferente exerciţiului financiar, indiferent
de data incasarii sau plaţii sumelor corespunzătoare acestor venituri si
cheltuieli.
Utilizarea estimărilor
întocmirea situatiilor financiare cere conducerii Societatii sa faca estimări
si ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor,
prezentarea activelor si datoriilor contingente la data întocmirii situatiilor
financiare si cheltuielile raportate pentru respectiva perioada.
Imobilizări
Activele imobilizate sunt active generatoare de beneficii si cuprind
acele active destinate utilizării pe o baza continua, in scopul desfasurarii
activitatilor entitatii fiind detinute de entitate pentru a fi utilizate pentru
prestarea de servicii, pentru a fi inchiriate tertilor, sau pentru a fi folosite in
scopuri administrative si sunt utilizate pe parcursul mai multor exerciţii
financiare.
De regula imobilizările sunt inregistrate iniţial in contabilitate la cost
istoric (costul de achiziţie sau costul de producţie), ulterior evaluarea
acestora facandu-se la cost istoric minus amortizarea cumulata.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 51 of 68
I N N R BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. U M W t l v f w l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, ¡D + (40 21) 318 .47 .09 , 222 ,82 .36
k z \ J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 H • Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 RO MANIA
Imobilizări necorporale
Un activ necorporal este un activ identificabil, nemonetar, fara suport
material si detinut pentru utilizare in procesul de producţie sau furnizare de
bunuri sau servicii, pentru a fi închiriat tertilor sau pentru scopuri
administrative si recunoscut in bilanţ daca se estimeaza ca va genera
beneficii economice pentru entitate si costul activului poate fi evaluat in mod
credibil.
In cadrul imobilizărilor necorporale se cuprind, de regula:
- cheltuielile de constituire;
- cheltuielile de dezvoltare;
- concesiunile, brevetele, licenţele, mărcile comerciale, drepturile
si activele similare, cu excepţia celor create intern de entitate;
- fondul comercial;
- alte imobilizări necorporale; si
- avansurile si imobilizările necorporale in curs de execuţie
Alte imobilizări necorporale
Cheltuielile cu brevetele, mărcile si licenţele achiziţionate sunt
capitalizate si amortizate folosind metoda liniara pe durata de viata utila a
acestora. In general de maxim 3 ani.
Imobilizările necorporale nu sunt reevaluate. Valoarea contabila a
fiecărui activ necorporal este verificata anual si ajustata din perspectiva
deprecierii permanente acolo unde se considera ca acest lucru este necesar.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 52 of 68
AT BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. e Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, îj> + {40 21) 318.47,09; 222 .82 .36
Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318 .47 .08 H M Reg. Cont.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Imobilizări corporale
Orice imobilizare corporala recunoscuta ca activ este evaluata iniţial
la costul sau determinat potrivit regulilor de evaluare, in funcţie de
modalitatea de intrare in entitate.
Costul unui element al imobilizărilor corporale este format din preţul
de cumparare, taxele vamale, taxele nerecuperabile, precum si toate celelalte
cheltuielile direct legate de punerea in funcţiune a activului; toate reducerile
comerciale sunt scăzute pentru calculul preţului de cumparare.
Cheltuielile ulterioare aferente unei imobilizări corporale trebuie
recunoscute, de regula, drept cheltuieli in perioada in care au fost efectuate.
Costul reparaţiilor efectuate la imobilizările corporale, in scopul asigurarii
utilizării continue a acestora, trebuie recunoscut ca o cheltuiala in perioada
in care este efectuata.
Sunt recunoscute ca o componenta a activului, investiţiile ulterioare la
imobilizările corporale, sub forma cheltuielilor ulterioare, care au ca scop
imbunatatirea parametrilor tehnici iniţiali ai acestora si conduc la obţinerea
de beneficii economice viitoare, suplimentare fata de cele estimate iniţial.
Obţinerea de beneficii se poate realiza fie direct prin creşterea veniturilor, fie
indirect prin reducerea cheltuielilor de intretinere si funcţionare.
Imobilizările corporale in curs de execuţie reprezintă investiţiile
neterminate efectuate in regie proprie sau in antrepriza. Acestea se evalueaza
la costul de producţie sau costul de achiziţie, dupa caz. Imobilizările
corporale in curs de execuţie se trec in categoria imobilizărilor finalizate
dupa recepţia, darea in folosinţa sau punerea in funcţiune a acestora, dupa
caz.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 53 of 68
INNR BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. ImIUI f \ 7 ] Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, 0) + (40 21) 31 8.47.09; 222 .82 .36 Li_jJ Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8
H i • Reg. Corn,: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Costul unei imobilizări corporale construite in regie proprie este
determinat folosind aceleaşi principii ca si pentru un activ achiziţionat.
Astfel, daca entitatea produce active similare, in scopul comercializării, in
cadrul unor tranzactii normale, atunci costul activului este de obicei acelaşi
cu costul de construire a acelui activ destinat vanzarii.
Elementele de imobilizări corporale care sunt casate sau cesionate
sunt eliminate din bilanţ impreuna cu amortizarea cumulata corespunzătoare.
Profitul sau pierderea rezultate dintr-o asemenea operaţiune se determina ca
diferenţa intre suma obtinuta si valoarea contabila neta si sunt incluse in
profitul din exploatare al perioadei.
Amortizarea imobilizărilor corporale se calculeaza pe baza unui plan
de amortizare, de la data punerii in funcţiune a acestora si pana la
recuperarea integrala a valorii lor de intrare, conform duratelor de utilizare
economica si condiţiilor de utilizare a acestora
Contabilitatea deprecierii imobilizărilor
Societatea trebuie sa se asigure ca activele sale nu sunt inregistrate la
o valoare care sa depaseasca valoarea lor recuperabila. Un activ este
inregistrat la o valoare mai mare decât valoarea lui recuperabila. Daca
valoarea sa contabila depăşeşte valoarea recuperabila din folosirea sau
vanzarea activului. Mijloacele fixe detinute si utilizate de o entitate trebuie
analizate din perspectiva diminuării valorii acestora ori de cate ori au loc
evenimente care indica posibilitatea de a nu se recupera valoarea contabila a
unui activ din fluxurile de numerar viitoare. In cazurile in care fluxurile de
numerar viitoare estimate sunt insuficiente pentru a acoperi valoarea
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 54 of 68
ROMÂNIA
Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I» IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36
IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08
Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170
contabila a activului. Trebuie aplicata o corecţie care sa reflecte pierderea de
valoare a mijloacelor fixe.
Active financiare
Imobilizările financiare cuprind acţiunile detinute la entitatile afiliate,
imprumuturile acordate entitatilor afiliate, interesele de participare,
imprumuturile acordate entitatilor de care compania este legata in virtutea
intereselor de participare, alte investitii detinute ca imobilizări, alte
imprumuturi, precum si garanţiile, depozitele si cauţiunile depuse de entitate
la terti.
Imobilizările financiare recunoscute ca active sunt prezentate la cost
iar provizioanele sunt create doar in cazurile in care, in opinia
administratorilor, exista o diminuare permanenta a valorii. In cazurile in
care exista o diminuare permanenta a valorii unei participatii. Aceasta este
recunoscuta drept cheltuiala in perioada in care respectiva diminuare a fost
identificata.
Creşterile valorii contabile a titlurilor de tranzacţionare clasificate
ca active pe termen lung sunt creditate in rezerva de reevaluare si in alte
rezerve din capitalurile proprii. Diminuările care compenseaza creşterile
anterioare ale aceluiaşi titlu de tranzacţionare sunt debitate in rezerva de
reevaluare si alte rezerve. Toate celelalte diminuări sunt inregistrate in
contul de profit si pierdere. Creşterile / diminuările valorii contabile a
titlurilor de tranzacţionare clasificate ca active circulante sunt creditate /
debitate in contul de profit si pierdere.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 55 of 68
IWNR BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. i w l v I V fx-71 Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara $, etaj 12, ij) +140 21) 318.47.09; 222 .62 .36
k ! l \J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 B i H i Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
In momentul vanzarii unei participatii. Diferenţa intre veniturile
nete incasate din vanzare si valoarea contabila este inregistrata
corespunzător in contul de profit si pierdere. In momentul vanzarii unui titlu
de tranzacţionare clasificat ca activ pe termen lung. Sumele din rezerva de
reevaluare si alte rezerve corespunzătoare respectivului titlu de
tranzacţionare sunt transferate in rezultatul reportat.
Stocuri
Stocurile sunt înregistrate la cea mai mica valoare dintre cost si
valoarea neta realizabila.
Valoarea neta realizabila este preţul normal de vanzare mai puţin
costurile de finalizare si cheltuielile de vanzare.
Costul stocurilor cuprinde toate costurile aferente achiziţiei, precum
si celelate costuri suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in
care se găsesc in prezent.
Costurile de achiziţie a stocurilor cuprind:
preţul de cumparare.
taxe de import si alte taxe (cu excepţia acelora pe care întreprinderea
le poate recupera de la autoritatile fiscale),
costuri de transport, manipulare si
alte costuri care pot fi atribuite direct achiziţiei de produse
finite,materiale si servicii.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 56 of 68
Ui BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. S f \ ~7 l Calea Victorie) nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q> + (40 21) 318,47.09; 222 .82 .36
M i H Reg. Com.; J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Reducerile comerciale. Rabaturile si alte elemente similare sunt
deduse pentru a determina costul de achiziţie.
Pentru situatiile financiare costul stocurilor este determinat pe
baza metodei FIFO.
Pentru stocurile declasate, deteriorate, cu mişcare lenta sau fara
mişcare, se fac provizioane pentru corectarea valorii lor.
Investitii pe termen scurt
Contabilitatea trezoreriei asigura evidenta existentei si mişcării
acţiunilor detinute la entitatile afiliate, altor investitii pe termen scurt,
disponibilităţilor in conturi la banci/casierie, creditelor bancare pe termen
scurt si altor valori de trezorerie.
Alte investitii pe termen scurt reprezintă obligaţiunile emise si
rascumparate, obligaţiunile achiziţionate si alte valori mobiliare
achiziţionate in vederea realizarii unui profit intr-un termen scurt.
La intrarea in entitate, investiţiile pe termen scurt se evalueaza la cost de
achiziţie, prin care se intelege preţul de cumparare, sau la valoarea stabilita
potrivit contractelor.
Instrumente financiare
Instrumentele financiare inregistrate in bilanţ includ numerarul si
echivalentele acestuia, creanţele si datoriile comerciale. Anumite alte active
si datorii pe termen lung. Metodele particulare de recunoaştere adoptate
sunt prezentate in paragrafele individuale de politici contabile
corespunzătoare fiecărui element.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 57 of 68
UH BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. 4» [ w l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, ij) + (40 21J 31 8.47.09; 222 .82 .36
Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08
® - - H i Reg. Corn.: J40/2008/1931 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Societatea este supusa unui risc de credit datorat creanţelor sale
comerciale si a celorlalte tipuri de creanţe. Referinţele pentru credite sunt
obtinute in mod normal pentru totii clienţii noi, data de scadenta a datoriilor
este atent monitorizata si sumele datorate dupa depasirea termenului sunt
urmărite cu promptitudine.
Casa si conturi la banei
Conturile la banei cuprind: valorile de incasat, cum sunt cecurile si
efectele comerciale depuse la banei, disponibilităţile in lei si valuta, cecurile
entitatii, creditele bancare pe termen scurt, precum si dobânzile aferente
disponibilităţilor si creditelor acordate de banei in conturile curente.
Contabilitatea disponibilităţilor aflate in banci/casierie si a mişcării
acestora, ca urmare a incasarilor si plaţilor efectuate, se tine distinct in lei si
in valuta.
Operaţiunile privind incasarile si plăţile in valuta se inregistreaza in
contabilitate la cursul zilei, comunicat de Banca Naţionala a României.
Operaţiunile de vanzare - cumparare de valuta se inregistreaza in
contabilitate la cursul utilizat de banca comerciala la care se efectueaza
licitatia cu valuta, fara ca acestea sa genereze in contabilitate diferente de
curs valutar.
La incheierea exerciţiului financiar, diferentele de curs valutar
rezultate din evaluarea disponibilităţilor in valuta si a altor valori de
trezorerie, cum sunt titluri de stat in valuta, acreditive si depozite pe termen
scurt in valuta, la cursul de schimb comunicat de Banca Naţionala a
României, valabil pentru aceasta data, se inregistreaza in conturile de
venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar, dupa caz.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 58 of 68
H I BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. K~7\ Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Qî +{40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 kZSJ Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08
H i H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
In bilanţ descoperirile de cont sunt incluse la datorii scadente sub 1 an.
Creanţe comerciale
Creanţele comerciale sunt înregistrate la valoarea realizabila
previzibila care este suma iniţial facturata mai puţin un provizion pentru
creanţele incerte. Pentru creanţele incerte se face o estimare bazata pe o
analiza a tuturor sumelor restante la sfarsitul anului.
Datorii
Datoriile sunt inregistrate la valoarea nominala.
Datoriile sunt clasificate ca:
• datorie pe termen scurt, denumita si datorie curenta daca este
exigibila in termen de 12 luni de la data bilanţului si se asteapta sa fie
decontata in cursul normal al ciclului de exploatare,
• datorie pe termen lung in toate celelalte cazuri
Provizioane
Un provizion_este o datorie cu exigibilitate sau valoare incerta.
Provizioanele sunt recunoscute in momentul in care:
Societatea are o obligaţie curenta, legala sau implicita generata de un
eveniment anterior;
pentru decontarea obligaţiei este necesara o ieşire de resurse care
incorporează beneficii economice si
poate fi facuta o estimare credibila in ceea ce priveşte valoarea
obligaţiei.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 59 of 68
INNR BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. IVJImV f w l Calea Victoriei n r . 1 5 5 , bloc D 1 , seara 6 , etaj 1 2 , 3) + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 9 ; 2 2 2 . 8 2 . 3 6 Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 31 8.47.08
. Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Provizioanele se pot distinge de alte datorii, cum ar fi datoriile din
credite comerciale sau cheltuielile angajate, dar neplatite, datorita factorului
de incertitudine legat de exigibilitatea sau valoarea viitoarelor cheltuieli
necesare stingerii datoriei. Spre deosebire de acestea:
a) datoriile din credite comerciale constituie obligaţii de plata a bunurilor
sau serviciilor ce au fost primite de la sau expediate de furnizori si care
au fost facturate, sau a căror plata a fost convenita in mod oficial cu
furnizorii; si
b) cheltuielile angajate sunt obligaţiile de plata pentru bunuri si servicii care
au fost primite de la sau expediate de furnizori, dar care nu au fost inca
plătite, facturate sau nu s-a convenit oficial asupra plaţii lor cu
furnizorul, inclusiv salariile datorate angajaţilor (de exemplu, sumele
aferente concediului plătit). Desi uneori este necesara o estimare a valorii
sau exigibilităţii acestor datorii, elementul de incertitudine este - in
general - mult mai redus decât in cazul provizioanelor.
Provizioanele se constituie pentru elemente cum sunt:
a) litigii, amenzi si penalitati, despăgubiri, daune si alte datorii incerte;
b) cheltuielile legate de activitatea de service in perioada de garanţie si alte
cheltuieli privind garanţia acordata clienţilor;
c) acţiunile de restructurare;
d) pensii si obligaţii similare;
e) impozite;
f) alte provizioane.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 60 of 68
MH BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. f \ 7 1 Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, }) + {40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 kZAl Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318 .47 .08
H J M Reg, Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMAN IA
In cazul in care Societatea se asteapta ca o parte sau toate
cheltuielile legate de un provizion vor fi rambursate de către o terta parte,
rambursarea este recunoscuta dar numai in momentul in care este sigur ca va
fi primita.
Provizioanele trebuie revizuite la data fiecărui bilanţ si ajustate
pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta. In cazul in care pentru
stingerea unei obligaţii nu mai este probabila o ieşire de resurse, provizionul
trebuie anulat prin reluare la venituri.
Impozitare
Societatea inregistreaza impozitul pe profit curent pe baza
profitului net din situatiile financiare romaneşti, conform legislaţiei
romaneşti referitoare la impozitul pe profit. Cota de impunere practicata de
autoritatile fiscale din Romania este de 16 %. Impozitul pe profit de plata
este recunoscut ca datorie in limita sumei neplatite. Daca suma plătită
depăşeşte suma datorata, surplusul este recunoscut drept creanţa.
Taxa pe valoarea adaugata datorata bugetului de stat se stabileste ca
diferenţa intre valoarea taxei exigibile aferente bunurilor livrate sau
serviciilor prestate si a taxei deductibile pentru cumpărările de bunuri si
servicii. Cand exista decalaje intre faptul generator de TVA si exigibilitatea
acesteia, taxa se inregistreaza intr-un cont distinct, denumit TVA neexigibila
care, pe masura ce devine exigibila potrivit legii, se trece la TVA colectata
sau TVA deductibila, dupa caz. Tot in acest cont se inregistreaza si TVA
deductibila sau colectata, pentru livrări de bunuri si prestări de servicii
pentru care nu au sosit sau nu s-au intocmit facturile.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 61 of 68
Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I» IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36 IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08
H i . H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Impozitul pe venituri de natura salariilor inregistrat in contabilitate,
cuprinde totalul impozitelor individuale.
Alte impozite, taxe si varsaminte datorate bugetului de stat sau
bugetelor locale cuprind: impozitul pe clădiri, impozitul pe terenuri,
impozitul pe dividende, taxa asupra mijloacelor de transport, taxe pentru
folosirea terenurilor proprietate de stat si alte impozite si taxe. Acestea se
defalca in contabilitatea analitica pe feluri de impozite, taxe si varsaminte
datorate bugetului de stat sau bugetelor locale.
Recunoaşterea veniturilor
In categoria veniturilor se includ atat sumele sau valorile incasate sau
de incasat in nume propriu din activitati curente, cat si câştigurile din orice
alte surse. Activitatile curente sunt orice activitati desfasurate de o entitate,
ca parte integranta a obiectului sau de activitate, precum si activitatile
conexe acestora. Câştigurile reprezintă creşteri ale beneficiilor economice
care pot aparea sau nu ca rezultat din activitatea curenta, dar nu diferă ca
natura de veniturile din aceasta activitate.
Veniturile se clasifica pe feluri de venituri, dupa natura lor, astfel:
-venituri din exploatare ce cuprind:
• venituri din vanzarea de produse si mărfuri, executări de lucrări si
prestări de servicii;
• venituri din variaţia stocurilor,
• venituri din producţia de imobilizări,
• venituri din subvenţii de exploatare,
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 62 of 68
I N N R BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. ţ w A V l V f\~7| Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + (40 21) 3 1 8 . 4 7 , 0 9 : 2 2 2 . 8 2 . 3 6
I Z r U Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 H i H i Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
• alte venituri din exploatarea curenta,
-venituri financiare ce cuprind:
• venituri din imobilizări financiare;
• venituri din investitii pe termen scurt;
• venituri din creanţe imobilizate;
• venituri din investitii financiare cedate;
• venituri din diferente de curs valutar;
• venituri din dobânzi;
• venituri din sconturi primite in urma unor reduceri financiare;
• alte venituri financiare,
-venituri extraordinare.
Veniturile din vanzari sunt inregistrate in momentul in care bunurile sunt
livrate la client si /sau serviciile au fost prestate, la o valoare care nu include
rabaturile comerciale sau discount-urile oferite si TVA.
Cifra de afaceri
Cifra de afaceri, reprezintă veniturile realizate din prestarea
serviciilor, in conformitate cu reglementările elaborate de Ministerul
Finanţelor Publice si este obtinuta ca urmare a activitatii societatii.
Contabilitatea angajamentelor si altor elemente extrabilantiere
Drepturile si obligaţiile, precum si unele bunuri care nu pot fi
integrate in activele si pasivele entitatii se inregistreaza in contabilitate in
conturi in afara bilanţului, denumite si conturi de ordine si evidenta.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 63 of 68
I N N R BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I m 1 \ 1 \ f v 7 ] Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Qp + (40 21) 318.47,09; 222 .82 .36
Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 H i H I Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
In aceasta categorie se cuprind angajamente (giruri, cauţiuni, garanţii)
acordate sau primite in relaţiile cu tertii, imobilizări corporale luate cu chirie,
valori materiale primite spre prelucrare sau reparare, in pastrare sau
custodie, debitori scosi din activ urmăriţi in continuare, redevente, locaţii de
gestiune, chirii si alte datorii asimilate, efecte scontate neajunse la scadenta,
precum si alte valori.
In cadrul elementelor extrabilantiere sunt cuprinse si activele si datoriile
contingente.
Un activ contingent este un activ potential care apare ca urmare a unor
eventimente anterioare datei bilanţului si a căror existenta va fi confirmata
numai prin apariţia sau neaparitia unuia sau mai multor evenimente viitoare
nesigure, care nu pot fi in totalitate sub controlul entitatii.
Activele contingente sunt evaluate continuu pentru a asigura
reflectarea corespunzătoare in situatiile financiare a modificărilor survenite.
O datorie contingenta este:
-o obligaţie potentiala, aparuta ca urmare a unor evenimente trecute,
anterior datei bilanţului si a cărei existenta va fi confirmata numai de
apariţia sau neaparitia unuia sau mai multor evenimente viitoare
incerte, care nu pot fi in totalitate sub controlul entitatii; sau
-o obligaţie curenta aparuta ca urmare a unor evenimente trecute,
anterior datei bilanţului, dar care nu este recunoscuta deoarece:
- nu este sigur ca vor fi neccesare ieşiri de resurse pentru
stingerea acestei datorii; sau
- valoarea datoriei nu poate fi evaluata suficient de credibil.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 64 of 68
Ui BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. f \~7 j Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + (40 21) 318.47,09; 222 .82 .36 L c i J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08
• i H Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
Datoriile contingente sunt continuu evaluate pentru a determina daca a
devenit probabila o ieşire de resurse care incorporează beneficiile
economice.
7. SITUATIA LITIGIILOR
Din punct de vedere juridic, pe rolul instantelor judecătoreşti sunt
înregistrate in prezent mai multe dosare, dintre care:
• litigii care afecteaza patrimoniul S.C. B.T.T. S.A. (obligaţii de
a face - obligare la vanzare / la închiriere active/terenuri -,
revendicări, acţiuni in constatare drept de proprietate,
rezolutiune/nulitate contracte de vanzare-cumparare, nulitate
certificat de atestare drept de proprietate, granituiri,
reziliere/anulare/constatare nulitate absoluta/incetare contracte
de inchiriere/asociere/cesiune);
• litigii cu profesioniştii avand ca obiect pretentii, evacuari,
procedura insolventei;
• litigii diverse (contestatii la executare, contestatii la poprire,
suspendare executare, anulari acte administrative).
B.T.T. S.A. figureaza ca parte procesuala intr-un număr de 92 de
litigii, in care are calitatea de apelant-parat, contestator, creditor, intimat,
parat, reclamant, tert poprit etc.
Dintre acestea, un litigiu are caracter de dosar penal si este in curs de
soluţionare.
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 65 of 68
UH BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. rr~7j Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara $, etaj 12, Q) + (40 21) 318.47.09; 222.82.36 (¿2>J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 ,47 .08
• i H Rog. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMAN IA
Un număr de 16 litigii sunt suspendate pana la soluţionarea definitiva
a unor dosare penale.
Activele contingente reprezintă un număr de 3 litigii in care B.T.T.
S.A. are calitatea de reclamant, părţile adverse fiind persoane juridice
romane, soluţionarea viitoare a acestora se estimeaza ca va fi in favoarea
societatii Biroul de Turism pentru Tineret S.A.
Datoriile contingente reprezintă un număr de 4 litigii in care B.T.T.
S.A. are calitatea de intimat-reclamant, apelant-reclamant si parat
reconventional sau parat si pentru care sansele de castig in favoarea
societatii sunt medii.
Entitatea se afla in litigiu intr-un număr de 6 dosare cu A.V.A.S.,
acestea neavand efecte patrimoniale.
In multe litigii care sunt in curs de soluţionare nu pot fi estimate
consecinţele patrimoniale.
8. OBIECTIVE 2014
• Dorim sa furnizam servicii de alimentatie publica si hoteliere de buna
calitate, la preturi accesibile care sa anticipeze nevoile si asteptarile
clienţilor, avand ca obiectiv oferirea de valoare pentru client;
••• Dorim sa promovam respectul si transparenta prin tratamentul egal al
tuturor partenerilor noştri si prin menţinerea unei comunicări eficace cu toti
factorii interesati;
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 66 of 68
Ui BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. f \ 77 ] Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, (Jî + (40 21) 318.47 ,09; 222 .82 .36 k _ i J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08
H i ^ H i Reg. Corn.: J40/2008Î1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
• Vom promova o structura organizatorica dinamica si vom depune
eforturi sustinute in vederea creşterii fluxurilor de numerar din activitatea
de exploatare;
• Creşterea cifrei de afaceri a societatii prin diversificarea ofertei
turistice, introducerea unor noi programe naţionale in circuitul turistic,
*X* Creşterea eficientei generale a companiei, prin corecta dimensionare,
informare si motivare a personalului acesteia;
•v» Eliminarea aspectelor cu impact negativ asupra mediului: optimizarea
consumurilor (electricitate, hârtie, apa), eficacientizarea energetic a
clădirilor, scaderea impactului negative al activitatii IT
9. RECUPERAREA PIERDERII ÎNREGISTRATE LA 31.12.2013 SI
DESCARCAREA DE GESTIUNE A ADMINISTRATORILOR
Având in vedere cele prezentate in acest raport, Consiliul de
Administraţie propune spre aprobare Adunării Generale a Acţionarilor S.C.
Biroul de Turism pentru Tineret S.A. :
a) Situatiile financiare anuale 2013, alcatuite din:
- Bilanţ
- Contul de profit si pierdere
- Date informative
- Situatia activelor imobilizate
- Situatia modificării capitalurilor proprii
- Situatia fluxurilor de trezorerie
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 67 of 68
Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, fC~7| Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, 0 ) + (40 21) 318.47 .09; 222 .82 .36 i Z r J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8
H i H i Reg, Com.: J40/2G08H991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA
- Note explicative si politici contabile
b) Propunerea de acoperire a pierderilor
Activul net contabil la 31.12.2013, reprezentând excedentul tuturor
bunurilor si drepturilor din activ asupra tuturor datoriilor fata de terti, este
(51.656.225+9.522.030+9.090) - 2.413.090 = 61.187.345 - 2.413.090 =
58.774.255 lei
Valoarea capitalului social este de 13.541.715 lei.
Activul net al societatii > (valoarea capitalului social/2)
Pierderea înregistrata la 31.12.2013 se va recupera din profiturile
obtinute in anii următori.
c) Descarcarea de gestiune a Consiliului de Administraţie
Preşedintele Consiliului de Administraţie
S.C. BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET (B.T.T.) S.A,
CIOCIOC MARIAN IRINEL
RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 Page 68 of 68