Relatório de Gestão de 2007
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ÍNDICE
1. ENQUADRAMENTO.................................................................................................................. 3
1.1 INTRODUÇÃO ......................................................................................................................... 3
1.2 ACTIVIDADE............................................................................................................................ 3
1.3 EVOLUÇÃO PREVISÍVEL....................................................................................................... 6
2. OS ÓRGÃOS SOCIAIS.............................................................................................................. 7
3. ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA DO EXERCÍCIO ...................................................... 8
3.1 EVOLUÇÃO GERAL................................................................................................................ 8
3.2 SUSTENTAÇÃO FINANCEIRA............................................................................................... 8
3.3 SITUAÇÃO ECONÓMICA ....................................................................................................... 9
3.4 SITUAÇÃO FINANCEIRA E PATRIMONIAL........................................................................ 16
4. PROPOSTA ............................................................................................................................ 24
Relatório de Gestão de 2007
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1. ENQUADRAMENTO
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Os Serviços Sociais da Câmara Municipal de Lisboa (SSCML) são uma associação de direito
privado, sem fins lucrativos, constituída por escritura pública de 22 de Março de 2004, visando
promover a satisfação das necessidades dos seus associados, beneficiários e utilizadores,
designadamente nos domínios da acção social, dos benefícios complementares à segurança
social e da assistência médica e medicamentosa.
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Após a publicação, em 13 de Março de 2007, do decreto-lei de extinção da Caixa de
Previdência do Pessoal da Câmara Municipal de Lisboa (CPPCML), o Conselho de
Administração assumiu, em 2 de Abril, o pleno exercício da gestão dos Serviços Sociais.
A actividade dos SSCML assentou em cinco pontos fundamentais:
− Integração do pessoal da CPPCML e reorganização do quadro de pessoal, regularizando-
se as relações contratuais de todos os trabalhadores;
− Aprovação de novas tabelas de taxas e de comparticipações, bem como de regulamentos
específicos para cada área de actividade;
− Formalização da relação institucional com Câmara Municipal de Lisboa, indispensável,
designadamente, para a salvaguarda da subvenção financeira;
− Obtenção da cedência do novo edifício-sede, na Avenida Afonso Costa, para a instalação
de todas as áreas dos SSCML;
− Promoção de uma ampla campanha de informação junto dos associados e demais utentes.
Para além da reorganização do quadro de médicos convencionados, elaborada na perspectiva
da sua concentração no Centro Clínico do edifício-sede, na Avenida Afonso Costa, foram
assinados acordos com a Associação Nacional de Farmácias e a Associação das Farmácias
de Portugal, tendo em vista a implementação do desconto automático na aquisição de
medicamentos.
Foram, igualmente, assinados acordos com entidades da área da saúde (Instituto Português de
Reumatologia, Sociedade Portuguesa de Imuno-alergologia, Instituto de Higiene e Medicina
Tropical) no âmbito da promoção de vantagens para os associados.
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Acordou-se com as empresas municipais o aumento da quotização devida pela entidade
patronal, de 4 para 4,5%, sobre o vencimento base dos seus trabalhadores, e incluíram-se na
relação dos associados contribuintes os aposentados com reformas iguais ou superiores a uma
vez e meia o valor do salário mínimo nacional.
Assinaram-se protocolos com oito Juntas de Freguesia da cidade, permitindo, nos termos dos
Estatutos, a adesão dos trabalhadores do quadro daquelas autarquias.
Na intenção de dar cabal cumprimento ao Protocolo estabelecido entre a Câmara Municipal de
Lisboa e os Serviços Sociais, foram levadas a cabo visitas conjuntas CML/SSCML aos
refeitórios municipais e bares, de forma a poderem ser avaliadas as respectivas condições de
funcionamento, tendo em vista a transferência da gestão daquelas unidades para os SSCML.
Na sequência dessa iniciativa deu-se início à elaboração do programa de concurso e caderno
de encargos para o lançamento de consultas ao mercado, com o objectivo da contratação da
gestão dos refeitórios – ou parte deles – a empresas da especialidade, com o objectivo de ser
melhorada a qualidade do serviço que aquelas unidades prestam aos trabalhadores do
Município.
Na sequência do acordo, nesse sentido, estabelecido com a CML, os SSCML lançaram o
concurso para a empreitada de execução dos arranjos exteriores do novo edifício-sede, cujos
trabalhos se iniciaram em Dezembro, de forma a permitir a ocupação das novas instalações
durante o 1.º trimestre de 2008.
A fiscalização destes trabalhos contou com a colaboração da Divisão de Fiscalização e
Conservação do Espaço Público e da Divisão de Estudos e Projectos da DMAU, além dos
autores do projecto, a quem deixamos, aqui, expresso o nosso agradecimento.
Para que o novo edifício se tornasse operacional, houve necessidade de proceder ao
lançamento de diversos procedimentos para aquisição do indispensável equipamento médico,
bem como do equipamento administrativo e informático.
Quanto à área social, foram reformulados os critérios para atribuição do subsídio para apoio
domiciliário e ajustados os seus valores, bem como os das comparticipações para Lares e
Casas de Repouso.
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A avaliação das situações de apoio domiciliário, efectuada mediante critérios padrão aferidos
em visitas médicas domiciliárias, conduziu a uma redução de 70 para 45 beneficiários do
respectivo subsídio, contribuindo para a sua mais justa atribuição.
Foram revistos os montantes e os critérios de atribuição do subsídio escolar, o que não
acontecia desde 2004.
Foi lançada a Universidade Sénior – resposta social privilegiada para os associados da 3.ª
idade ou aposentados – bem como o Banco de Voluntariado dos SSCML.
Foi adjudicada, após consulta ao mercado, a elaboração de um estudo sociológico para
avaliação dos níveis de satisfação actual e expectativas futuras dos associados e utilizadores
dos SSCML.
Relativamente às unidades de educação, os Serviços Sociais deliberaram que os
encarregados de educação deixassem de pagar, directamente aos professores, as aulas de
Movimento e Dança e de Música, assumindo os SSCML este encargo sem qualquer aumento
nas mensalidades e garantindo, por outro lado, que estas actividades abranjam todas as
crianças. Foram, para o efeito, celebrados contratos de prestação de serviços com a
professora de Movimento e Dança e com a empresa Foco Musical.
Com a extinção da Caixa de Previdência e subsequente integração nos SSCML, foi efectuado
um esforço no sentido da regularização de todas as situações de relacionamento com com
terceiros. Neste objectivo de “normalização” (isto é, padronização) incluem-se não só os
vínculos jus-laborais internos, mas também os estabelecidos com fornecedores, individuais ou
colectivos, entre os quais se destacam os médicos clínicas convencionados.
Foram, ainda, revistos e firmados diversos acordos com empresas municipais, em
conformidade com as condições previstas, para o efeito, nos Estatutos dos SSCML. No mesmo
sentido foram, também, estabelecidos contactos com todas as Juntas de Freguesia de Lisboa,
dos quais resultou, como já referido, o acesso dos trabalhadores de algumas dessas
autarquias aos benefícios prestados por esta Associação.
Na área da gestão dos recursos humanos, cumpre reportar um ligeiro crescimento do efectivo,
ainda que em regime de prestação de serviços, decorrente da necessidade de reforço que a
introdução de procedimentos destinados a uma melhor gestão e controlo dos benefícios
induziu, numa óptica de melhoria dos serviços prestados. A reduzida variação no quantitativo
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dos recursos humanos enquadrou-se numa perspectiva de estabilidade, visando a preparação
da mudança de instalações e procedimentos, mas garantindo a manutenção do capital de
conhecimento indispensável à actividade dos Serviços Sociais.
Durante este período foram introduzidos, entre outros relevantes no âmbito da gestão de
recursos humanos, novos métodos de controlo de horários, sendo de destacar também o
aproveitamento das vantagens ao nível da formação profissional resultantes do protocolo de
cooperação estabelecido entre a CML e os Serviços Sociais.
Nesta área funcional foram, sem dúvida, cumpridos os objectivos de contenção e
racionalização financeira, nomeadamente através do esforço dos recursos disponíveis, cuja
dedicação à Associação merece, nesta sede, ser amplamente louvada.
No âmbito da organização administrativa sublinha-se a necessidade de manutenção dos
procedimentos anteriormente observados, no Pátio do Tijolo, pela Caixa de Previdência,
preparando-se, em simultâneo, o seu funcionamento nas novas instalações. Assim, por via da
introdução de inúmeros novos mecanismos de controlo, constatou-se um acréscimo no volume
de trabalho, cuja compensação se encontra em curso através da implementação de novos
mecanismos informáticos.
No domínio da comunicação com os associados, para além do site oficial, foram enviadas
mensagens sobre a actividade dos SSCML através do cml_all e produzidos diferentes
materiais gráficos (cartazes, folhetos) de divulgação das actividades dos serviços.
Em síntese, 2007 foi simultaneamente um ano de transição e de preparação, porquanto a mera
extinção da Caixa de Previdência não permitiu, por força das limitações físicas e tecnológicas
impostas pelas instalações então usufruídas, a alteração do modelo organizativo dos SSCML.
Conseguiu-se, no entanto, lançar as bases programáticas para o funcionamento em 2008, em
novas instalações e com objectivos mais ambiciosos.
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O ano de 2008, marcado pela instalação dos SSCML no novo edifício-sede, deve consolidar o
programa de sustentabilidade traçado pelo Conselho de Administração: progressiva diminuição
da dependência da subvenção da Câmara e constituição de fundos de reserva, em função do
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plano de rentabilização da estrutura e recursos, materiais e humanos, dos Serviços Sociais.
Assim e tendo sempre como prioridade os associados, os SSCML, para além da vertente
comercial já introduzida com o aluguer de espaços para publicidade e para venda de produtos,
competirão no mercado, oferecendo os serviços da área médica (consultas e exames
complementares de diagnóstico) aos beneficiários da ADSE e ao público em geral. Será,
igualmente, promovido o aluguer do auditório e das salas polivalentes e o pagamento do
estacionamento subterrâneo.
Pretende-se, com esta estratégia, garantir um conjunto de receitas que viabilizem a melhoria
dos benefícios na comparticipação dos medicamentos (aumento da percentagem das
comparticipações e/ou alargamento das comparticipações a outro grupo de medicamentos) e
que permitam consolidar a qualidade da prestação dos cuidados médicos (consultas e
exames), colocar em funcionamento a unidade de cirurgia ambulatória, abrir o refeitório do
edifício-sede, inaugurar a universidade sénior, reactivar o orfeão e, de um modo, geral
dinamizar a área cultural e recreativa, como pólo de atracção de todos os associados, no activo
ou aposentados.
2. OS ÓRGÃOS SOCIAIS
Os órgãos sociais dos Serviços Sociais da Câmara Municipal de Lisboa têm a seguinte
composição:
Mesa da Assembleia Geral
Maria Clara Roque Esteves, Presidente
Bento das Dores Velhinho, Primeiro Secretário
Manuel Fernando Santos Cerveira, Segundo Secretário
Conselho de Administração
António Ferreira Trindade, Presidente
José Manuel d’Almeida Marques, Vice-Presidente
Ângelo Horácio de Carvalho Mesquita, Vogal
Fernando Manuel da Costa Silva, Vogal
Maria Luísa Bustorff de Dornellas Cysneiros, Vogal
Paulo Manuel Bernardes Moreira, Vogal
Maria Clara Duarte Almeida Frexes, Vogal (renunciou ao mandato em Dezembro de 2007)
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Conselho Fiscal
José Adelino Mourato Testas, Presidente
Álvaro Alberto Sales Lopes, Secretário
Orlando Luís Saavedra Temes de Oliveira, Vogal
3. ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA DO EXERCÍCIO
3.1 EVOLUÇÃO GERAL
A caracterização da estrutura económico–financeira dos SSCML tem de ser analisada tomando
em consideração, por um lado, o facto de ter ocorrido a extinção da CPPCML por integração
nos SSCML, em 1 de Abril de 2007 e, por outro, pelo facto de não ter sido transferida a gestão
dos refeitórios e unidades de educação, de acordo com o protocolo de cooperação entre a
CML e os SSCML, assinado em 22 de Dezembro de 2006.
No que diz respeito ao resultado da integração do património da CPPCML nos SSCML, o valor
do Activo Líquido, em 31 de Março de 2007, era de � 2.660.004,29 e o montante registado
como Passivo era de � 1.467.547,94.
O Activo Imobilizado Líquido integrado representou cerca de 434 mil euros e os investimentos
financeiros apresentaram a posição mais relevante.
À data da extinção da CPPCML, encontrava-se registada a dívida de terceiros no valor
de � 1.093.114,06, dos quais � 959.062,10 dizem respeito a dívidas a receber da CML.
Quanto às dívidas a pagar – � 1.387.729,59 – os SSCML procederam ao seu pagamento no
início da integração da CPPCML e após o recebimento da subvenção da CML destinado ao 1.º
e 2.º trimestre de 2007.
Os Fundos Próprios da CPPCML – � 1.192.456,35 – foram registados nas contas dos SSCML
como Fundo Social Adquirido.
3.2 SUSTENTAÇÃO FINANCEIRA
É essencial para o financiamento dos SSCML a disponibilidade da subvenção anual da CML,
ao abrigo do protocolo de cooperação entre as duas entidades e que corresponde ao cálculo
de 3,5% sobre os vencimentos dos seus trabalhadores.
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Durante o ano de 2007, os SSCML receberam � 4.700.342 da CML, dos quais � 903.516 foram
reconhecidos como proveito do 1.º trimestre do ano de 2007 da CPPCML, atendendo ao
princípio da especialização de exercícios e garantindo um balanceamento entre custos e
proveitos, relativamente a cada exercício.
3.3 SITUAÇÃO ECONÓMICA
Os SSCML concluíram o exercício de 2007 com um resultado líquido positivo de
� 1.242.711,25.
Este resultado reflecte uma situação não repetível nos anos seguintes, uma vez que a
subvenção da CML do ano de 2007, reconhecida como proveitos à exploração da actividade
dos SSCML, previa a transferência dos cuidados de saúde para o novo centro clínico e
respectivos encargos com a sustentação do mesmo, o que não se verificou durante este
exercício.
Nos proveitos, a situação é apresentada no quadro seguinte:
Os montantes das contribuições dos Associados e Utilizadores dos SSCML e respectivas
entidades patronais, reconhecidos como proveitos do exercício dos SSCML no período de 1 de
2007
VENDAS E PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS 166.661,79
Serviços Médicos Internos 41.226,00
Serviços Médicos Externos 104.305,00
Outros Serviços Prestados 21.130,79
Amortização de Débitos 21.130,79
PROVEITOS SUPLEMENTARES 0,01
CONTRIBUIÇÕES E INSCRIÇÕES DOS ASSOCIADOS/BENEFICI./UTILIZADORES 861.198,94
INSCRIÇÕES DOS ASSOCIADOS/BENEFICI./UTILIZADORES 342,50
TRANSFERÊNCIAS E SUBSÍDIOS 3.891.703,43
CML 3.796.826,00
EMEL E AML 94.877,43
OUTROS PROVEITOS OPERACIONAIS 0,00
PROVEITOS E GANHOS FINANCEIROS 83.637,60
PROVEITOS EXTRAORDINÁRIOS 6.097,57
5.009.641,84
PROVEITOS
TOTAL
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Abril a 31 de Dezembro de 2007, ascendem a � 4.752.902,37 e podem ser decompostos da
seguinte forma:
O universo de utentes dos SSCML é constituído por associados, utilizadores e beneficiários.
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Os associados são todos os trabalhadores – activos ou aposentados – da CML inscritos nos
SSCML, tendo acesso a todos os serviços de saúde internos e externos disponibilizados pelos
SSCML, à comparticipação de medicamentos, às comparticipações de despesas nas áreas
social e da saúde e aos subsídios de apoio social. Estes direitos são extensíveis aos
beneficiários familiares dos titulares, nos termos definidos pelas regras em vigor.
Os utilizadores são os trabalhadores das Empresas Municipais e das Juntas de Freguesia que
têm actualmente protocolo com os SSCML.
Consideram-se como beneficiários dos SSCML os prestadores de serviços da CML que
queiram usufruir dos serviços de saúde prestados pelos SSCML, de acordo com as regras
implementadas para esta categoria de utentes.
As actividades de cuidados de saúde prestadas pelos SSCML, quer através do Centro Clínico,
quer através da rede de convencionados, representam apenas 3% do valor total dos proveitos
do exercício de 2007. De facto, o valor total deste tipo de prestação de serviços – � 145. 531 –
corresponde ao co-pagamento dos actos médicos prestados aos utentes dos SSCML quando
recorrem aos serviços internos do Centro Clínico e aos consultórios dos Médicos
convencionados.
O quadro seguinte demonstra a evolução do número de consultas prestadas aos utentes dos
SSCML e por especialidade:
Quanto aos resultados financeiros, estes são originados pelos proveitos obtidos das aplicações
financeiras de curto prazo, deduzidos dos custos suportados com as cobranças de quotas pelo
Sistema de Débito Directo e de outros serviços bancários.
Os juros líquidos obtidos durante o exercício de 2007 ascendem ao total de � 61.173.
No que diz respeito aos custos, a situação é apresentada no seguinte quadro:
SERVIÇOS MÉDICOS PRESTADOS 2006 2007
Clinica Geral 9.809 8.446
Pediatria 2.618 2.818
Especialidades Centro Clínico 3.506 3.520
Especialidades na Rede Convencionados 20.816 17.399
TOTAIS 36.749 32.183
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Na estrutura dos custos de exploração, o peso dos encargos relacionados com os cuidados de
saúde prestados pelos médicos e clínicas em regime de convenção, interna e externa, aos
utentes dos SSCML atinge 34,76% do total dos custos.
O regime convencionado constitui uma modalidade de acesso a cuidados de saúde através de
acordos celebrados com prestadores com os quais se estabelece, entre outras regras, o preço
e o co-financiamento do associado/utilizador.
O quadro seguinte apresenta a evolução dos custos com os actos médicos e cirúrgicos, bem
como os relacionados com os exames complementares de diagnóstico, com próteses e
ortóteses e outros serviços hospitalares, tendo em consideração a actividade operacional da
CPPCML quer em anos anteriores, quer durante o período correspondente ao 1.º trimestre de
2007.
2007
CUSTO MATÉRIAS CONSUMIDAS 3.797,38
FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS 1.467.777,67
Encargos de Instalações 167.510,15
Aquisição de Serviços de Saúde 1.300.267,52
IMPOSTOS 537,93
CUSTOS COM O PESSOAL 780.077,05
Rem. Órgãos Sociais 132.342,05
Rem. Pessoal 532.747,37
Encargos sobre Remunerações 114.987,63
OUTROS CUSTOS OPERACIONAIS 1.444.444,92
Comparticipações Despesas Saúde 390.569,30
Atribuição de Subsídios-Área Social 687.131,42
Medicina de trabalho 365.644,20
Outros Custos Operacionais 1.100,00
AMORTIZAÇÕES 17.234,32
CUSTOS E PERDAS FINANCEIROS 2.821,63
CUSTOS E PERDAS EXTRAORDINÁRIOS 23.411,69
3.740.102,59TOTAL
CUSTOS DE EXPLORAÇÃO
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A quebra da facturação dos prestadores convencionados foi resultado dos seguintes factores:
� A diminuição das intervenções cirúrgicas e respectivos internamentos.
� A política de contenção e maior controlo dos custos sobre o regime convencionado
através da celebração de novos contratos com os prestadores convencionados, tendo
havido redução do número de convenções em algumas especialidades.
Os custos associados às comparticipações de despesas de saúde e à atribuição de subsídios
de apoio social representam cerca de 28,81% do total dos custos do exercício de 2007.
Do universo de 12.289 associados e utilizadores titulares, 5.266 solicitaram comparticipações
de despesa.
Em 2007 foi desenvolvido um esforço para recuperar o prazo de pagamento de
comparticipações de despesas de saúde e foi possível comparticipar os pedidos apresentados
até Setembro (inclusive).
Os pedidos de reembolso das despesas são efectuados sobre serviços de saúde utilizados no
âmbito do regime livre, nomeadamente:
� Consultas de especialidade;
� Estomatologia (tratamentos e próteses);
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Relatório de Gestão de 2007
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� Material ocular (aros e lentes);
� Medicamentos.
Durante o período de Abril a Dezembro de 2007 foram processados cerca de 9.600 pedidos de
reembolso, que representaram, em termos de encargos, o montante de � 390.569,30.
O quadro seguinte permite a comparação das despesas com os pedidos de reembolsos aos
associados e utilizadores entre os anos de 2006 e 2007, considerando os custos do exercício
da CPPCML até 31 de Março.
A distribuição dos encargos com comparticipações evidencia uma forte concentração nos actos
médicos e cirúrgicos, assim como nas lentes e armações.
O decréscimo da despesa em 2007 correlaciona-se com empenho da Administração em seguir
uma política de controlo e contenção dos custos de forma a poder comparticipar as despesas
Descrição Custos com Regime Livre 2006 2007
ACTOS MÉDICOS
Consultas de especialidade 33.487,64 30.794,41
Medicina Física e de Reabilitação 20.296,93 19.247,66
ACTOS CIRÚRGICOS
Intervenções Cirúrgicas e Internamentos 16.628,06 7.792,28
Tratamentos dentários 34.043,25 24.140,50
Tratamentos de Infertilidade 2.519,58 1.858,00
MEIOS DE DIAGNÓSTICO E TERAPÊUTICA
Enfermagem 11.707,35 9.760,37
Exames complementares de diagnóstico 10.737,50 10.137,28
Ginástica e Natação 83.660,52 47.884,14
Outras técnicas terapêuticas - Psicoterapias e Ventiloterapia 26.732,79 27.991,12
MEIOS DE CORRECÇÃO E ÓPTICA OCULAR
Próteses e dispositivos de correcção 39.572,79 36.859,75
Aros e Lentes 144.749,08 116.465,60
Outros Dispositivos de correcção 5.219,14 6.482,32
DIVERSOS
Aparelhos Auxiliares de Tratamentos 2.828,64 3.231,44
Tratamentos termais 17.397,09 6.519,15
Tratamentos Naturais / Homeopáticos 66.602,46 40.456,57
Encargos Especiais de Acção Médica 6.166,18 3.348,88
Outros Serviços de Saúde 72,50 257,81
MEDICAMENTOS
Comparticipação em medicamentos 267.400,55 252.873,99
TOTAL 789.822,05 646.101,27
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de saúde essenciais e estratégicas para assegurar a sustentabilidade financeira da
Associação, nomeadamente:
a) a não comparticipação das actividades de natação, hidroginástica, ginástica ou similares;
b) a não comparticipação dos produtos farmacêuticos e farmacológicos de venda livre, naturais
e homeopáticos;
c) a redução do prazo de entrega dos documentos de quitação a comparticipar para 3 meses a
contar da data da sua emissão.
As prestações de acção social do exercício de 2007 consumiram cerca de 18,37% do total dos
custos e incluem o Subsídio de Infantário, o Subsídio Escolar, o Subsídio Escolar a Crianças e
Jovens Deficientes, o Subsídio de Apoio Domiciliário e a Comparticipação para Lares e Casas
de Repouso.
Durante o período de Abril a Dezembro de 2007 foram processados cerca de 3.500 pedidos
para atribuição de subsídios de infantário, cujo encargo atingiu � 471.675,23.
O quadro seguinte permite a comparação das despesas relacionadas com a acção social entre
os anos de 2006 e 2007, considerando os custos do exercício da CPPCML até 31 de Março.
As despesas com pessoal representam cerca de 28,81% do total dos custos reconhecidos e
correspondem à estrutura organizacional composta pelos órgãos de administração e por 52
funcionários (incluindo 8 médicos e 2 enfermeiras), dos quais 8 são contratados a termo certo e
4 têm um contrato de avença, sendo os restantes 40 do quadro próprio dos SSCML.
Descrição Custos com Acção Social 2006 2007
SUBSÍDIOS
Subsídio Funeral - Associados e Utilizadores dos SSCML 8.679,60 12.679,60
Subsídio Morte - Ex- Beneficiários da CPPCML 18.805,80 19.167,45
Adicional ao Subsídio por Morte - Ex-Beneficiários da CPPCML 0,00 678,00
COMPARTICIPAÇÕES
Subsídios de Infantário 539.200,28 471.675,23
Subsídios Escolar -Ens. Bas. Sec. 208.887,00 237.377,89
Subsídios Escolar- Ens. Superior 73.372,50 81.385,60
Subsídios- A Crianças e Jovens Deficientes 1.137,34 538,74
COMPARTICIPAÇÕES
Subsídios - Acção Social - Lares 65.084,16
Subsídio de Apoio Domiciliário 41.705,05
TOTAL 970.255,48 930.291,72
120.172,96
Relatório de Gestão de 2007
16
O montante total dos custos com pessoal no exercício de 2007 foi de � 780.077,05, dos quais,
além dos encargos sobre remunerações, � 532.747,37 dizem respeito aos vencimentos com
pessoal do quadro e contratado e � 132.342,05 correspondem ao total de custos com os
membros dos órgãos de administração – Conselho de Administração e Conselho Fiscal.
A impossibilidade de comparação dos custos com o pessoal face ao ano anterior é explicada
pelo processo de integração de todos os trabalhadores que se encontravam ao serviço da
CPPCML em 31 de Março de 2007.
Depois da análise dos custos e dos proveitos, os resultados decompõem-se de acordo com o
quadro seguinte:
3.4 SITUAÇÃO FINANCEIRA E PATRIMONIAL
O quadro seguinte permite identificar a desagregação do activo líquido:
O quadro seguinte representa as principais rubricas que compõem o activo imobilizado da
Associação e reflectem o processo de integração da CPPCML.
Imobilizações incorpóreas líquidas 11.005,76
Imobilizações corpóreas líquidas 103.957,40
Imobilizado em curso 880.983,02
Investimentos financeiros 348.453,73
Existências 1.342,80
Dívidas de Terceiros - médio e longo prazo 804.062,10
Dívidas de Terceiros - curto prazo 55.728,93
Outras aplicações de tesouraria 6.384,10
Depósitos bancários e caixa 2.123.060,51
Acréscimos e diferimentos 157.032,90
Total Activo Líquido 4.492.011,25
2007
Resultados Operacionais 1.206.037,40
Resultados Financeiros 80.815,97
Resultados Extraordinários -17.314,12
Resultados antes de Impostos 1.269.539,25
Imposto Sobre o Rendimento do Exercício -26.828,00
Resultado Líquido do Exercício 1.242.711,25
2007
Relatório de Gestão de 2007
17
No que diz respeito à evolução do Activo Líquido, é de salientar o aumento do Imobilizado. O
investimento foi de � 914.700,99 durante o ano de 2007, dos quais � 880.983,02 correspondem
às seguintes imobilizações corpóreas em curso:
A aquisição do sistema de informação integrado, em Março de 2007, adaptado às áreas
administrativas e financeira, à gestão de refeitórios e unidades de educação e prestação de
cuidados� de saúde, apresenta-se como uma decisão estratégica para a� concretização dos
objectivos dos SSSCML e para a criação de valor acrescentado para toda a organização. O
sistema de informação representa um investimento total de � 252.829,50, dos quais
� 237.410,53 foram facturados pela empresa responsável pela parametrização e
desenvolvimento do software e pagos pelos SSCML.
SISTEMA DE INFORMAÇÃO PARA AS ÁREAS ADMINISTRATIVA E FINANCEIRA E GESTÃO DA ÁREA CLINICA 228.057,84
EMPREITADA DE CONSTRUÇÃO DA ENVOLVENTE AO EDÍFICIO SEDE 193.000,00
EQUIPAMENTO MÉDICO PARA O NOVO CENTRO CLÍNICO 338.883,25
MOBILIÁRIO PARA O NOVO EDIFICIO SEDE 113.231,86
SERVIÇOS DE CONSULTORIA DESTINADOS À REENGENHARIA DE PROCESSOS 7.810,07
DESIGNAÇÃO/ANOSCPPCML-2007 SSCML-2007
Valores acumulados-2007
IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS 1.594,01 19.002,57 20.596,58
Despesas de investigação e desenvolvimento 0,00 11.192,50 11.192,50
Propriedade industrial e outros direitos 1.594,01 0,00 1.594,01
Imobilizações em curso 0,00 7.810,07 7.810,07
IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS 279.521,89 935.498,05 1.215.019,94
Terrenos 6.747,35 0,00 6.747,35
Equipamento de Transporte 47,92 0,00 47,92
Equipamento Administrativo 238.223,34 62.325,10 300.548,44
Equipamento básico (Inst. Clínicas) 21.865,12 0,00 21.865,12
Outras imobilizações Corpóreas 12.638,16 0,00 12.638,16
Imobilizações em Curso de Imobilizações Corpóreas 0,00 873.172,95 873.172,95
AMORTIZAÇÕES E AJUSTAMENTOS -222.982,26 -21.133,42 -244.115,68
INVESTIMENTOS FINANCEIROS 376.499,07 0,00 352.899,07
Obrigações 332.657,02 0,00 332.657,02
Edifícios e outras Construções 20.242,05 0,00 20.242,05
Depósitos em Instituições Financeiras- BES 23.600,00 0,00 0,00
ACTIVO IMOBILIZADO LIQUIDO 434.632,71 933.367,20 1.344.399,91
Relatório de Gestão de 2007
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O Conselho de Administração deliberou, em Setembro de 2007, lançar o concurso limitado
para a “Execução dos Arranjos Exteriores da Envolvente ao Edifício Sede dos Serviços Sociais
da CML”, cujo projecto foi elaborado pela Divisão de Estudos e Projectos da Direcção
Municipal de Ambiente Urbano, considerando que a conjuntura financeira da CML não lhe
permitiria avançar com a execução desta obra. A adjudicação deste empreitada representa um
esforço financeiro de � 254.848,45.
A aquisição de equipamento médico no valor total de 339 mil euros visa dotar a actividade
médica de condições materiais e técnicas necessárias ao alargamento do domínio de actuação
nos cuidados de saúde. Os novos equipamentos e instrumentos médico-cirúrgicos permitirão a
a realização e concentração dos serviços de cuidados de saúde – ou seja, consultas de
especialidade e 75% dos exames complementares de diagnóstico – no novo edifício-sede e
para todo o universo de utentes dos SSCML.
O montante total deste investimento já traduz um desconto obtido entre 5% a 8% face aos
valores de mercado, de acordo com a natureza do equipamento médico adquirido, resultado da
capacidade de negociação conseguida pelos SSCML com os diferentes fornecedores e após o
recebimento do subsídio ao investimento concedido pela CML.
A unidade de esterilização ocupa uma posição relevante no conjunto total deste investimento
destinado à actividade de cuidados de saúde. Esta aquisição tem como objectivo dotar os
SSCML de uma central de esterilização moderna, com capacidade para responder à
esterilização dos instrumentos utilizados por todas as valências médicas e possibilitar o
funcionamento da futura unidade de cirurgia ambulatória. Esta nova competência da área da
saúde permitirá dar resposta, em tempo útil, à esterilização dos instrumentos médico-cirúrgicos
utilizados pela várias valências médicas e pelos cuidados de saúde prestados no âmbito da
Medicina do Trabalho da CML.
O quadro seguinte resume os valores de aquisição do equipamento, de acordo com as
especialidades médicas:
Relatório de Gestão de 2007
19
Em termos de investimento, estão incluídos na rúbrica de imobilizado corpóreo em curso, a
instalação do equipamento mobiliário do novo edificio-sede destinado não só à área médica
como também às áreas administrativas, cujo valor de aquisição totaliza cerca de 116 mil euros.
No final do exercício de 2007, os SSCML adquiriram serviços de consultoria à Edinfor,
LogicaCMG considerando os objectivos de conhecer todas as áreas de actuação menos
eficazes, bem como as rubricas geradoras de maior despesa na área da saúde, implementar
soluções que, por um lado, rentabilizem os serviços e recursos afectos, e, por outro,
estabeleçam regras específicas para controlo dos custos. A caracterização da situação actual
dos processos da área da saúde dos SSCML assumirá a forma de um relatório pormenorizado,
onde se procede à descrição dos trabalhos realizados, às análises efectuadas e à síntese das
conclusões, classificando-se como despesas de investigação e desenvolvimento, pelo
montante total de � 24.018,50.
Ainda no diz repeito à caracterização do activo, as dívidas de terceiros encontram-se
caracterizadas nos seguintes quadros:
Equipamento Médico Valor de Aquisição
Ferros Cirúrgicos 5.982,34
Destinado aos gabinetes médicos de Pediatria 3.015,32
Ecógrafo 73.810,00
Central de Esterilização 63.440,59
Consultas de Otorrinolaringologia 17.124,74
Destinado ao gabinete médico de Otorrinolaringologia 60.410,08
Pletismógrafo 40.299,46
Destinado ao gabinete médicos de Ginecologia 8.338,35
Equipamento Médico geral para todas as especialidades 21.087,37
Exames Complementares de Cardiologia 45.375,00
Total 338.883,25
Relatório de Gestão de 2007
20
Nas dívidas de terceiros a curto prazo estão incluídos os valores em atraso respeitantes às
amortizações dos associados para pagamento das despesas que constituem o seu encargo,
resultantes das intervenções cirúrgicas financiadas pela CPPCML.
As dívidas aos SSCML relativas a consultas domiciliárias efectuadas e não pagas ascendem a
5,3 mil euros, um valor ligeiramente inferior ao aprovado em finais de 2006, mas aquém do
valor desejável, apesar dos esforços para serem liquidadas através de contrapartida do
pagamento dos reembolsos.
No que diz respeito às dívidas de terceiros de médio e longo prazo, a dívida da CML à extinta
CPPCML ocupa uma posição relevante, atingindo cerca de 780 mil euros. A contrapartida
devida pela CML, subsequente à revogação do contrato de comodato relativo aos terrenos
ocupados pela Feira Popular - nos termos da proposta n.º 29/2003, aprovada por unanimidade
em reunião de Câmara de 2003/01/16 – ultrapassa os 299 mil euros e o diferencial entre o
valor da senha e o cobrado por refeição dos trabalhadores da CML nos restaurantes da Feira
Popular (cujo custo foi suportado pela CPPCML entre Outubro de 1997 e Setembro de 2003)
representa cerca de 468 mil euros.
DÍVIDAS DE TERCEIROS - CURTO PRAZO
ASSOCIADOS, UTILIZADORES E BENEFICIÁRIOS
ASSOCIADOS-AMORTIZAÇÕES DE DÉBITOS
2713 Amortizações de Débito a receber nos proximos anos 164.463,03 126.226,82
218121 Beneficiários com Cobrança Duvidosa 19.860,46 17.408,02
218122 Beneficiários com Cobranças em Atraso 5.751,88 190.075,37 4.030,99 147.665,83
2714 EMPRESTIMOS A FUNCIONÁRIOS DA CPPCML 781,00 185,00
211 CLIENTES DO CENTRO CLÍNICO 8.335,76 5.368,55
213 INSCRIÇÕES DE ASSOCIADOS, UTILIZADORES E BENEFICIÁRIOS 56,50 295,00
213 CONTRIBUIÇÕES DOS ASSOCIADOS -1% 98.709,60 1.338,48
26832 DEVEDORES- RENDAS DO PREDIO GOMES FREIRE 556,76 1.673,62
2213 NOTAS DE CREDITO DE CONVENCIONADOS DA ÁREA DA SAÚDE 15.175,90 0,00
2689 OUTROS DEVEDORES DIVERSOS 0,00 31,68
313.690,89 156.558,16
DESIGNAÇÃO/CONTAS CPPCML 2007 SSCML 2007- Valores Acumulados
OUTROS DEVEDORES
TOTAL
Relatório de Gestão de 2007
21
A situação líquida dos SSCML é a que resulta do Fundo Social, conforme quadro que se
segue:
O quadro seguinte representa as principais rubricas que compõem o Passivo da Associação:
Fundo social adquirido 1.192.456,35
Reservas 0,00
Resultados Transitados -50.710,37
Resultado líquido do exercício 1.242.711,25
Total do Fundo Social 2.384.457,23
2007
DÍVIDAS DE TERCEIROS - MÉDIO E LONGO PRAZO
CPPCML 2007SSCML 2007-
Valores Acumulados
OUTROS DEVEDORES- CML
2689 Despesas Administrativas com a Medicina de Trabalho 4.489,18 0,00
2681 Reembolso das despesas com a Medicina no Trabalho 172.729,63 22.218,81
2689
Reembolso Encargos do Funeral do Sr. José Henrique Ataíde em 14/05/2004 1.220,50 1.220,50
2689
Contrapartida devida pela CML, até 2006, subsequente à revogação do contrato de comodato relativo aos terrenos ocupados pela Feira Popular - nos termos da proposta n.º29/2003, aprovada por unanimidade em reunião de Câmara de 2003/01/16
299.588,00 299.588,00
2689
Diferencial entre o valor da senha e o cobrado por refeição dos trabalhadores do Município de Lisboa nos restaurantes da Feira Popular, cujo custo foi suportado pela CPPCML entre o período Outubro de 1997 e Setembro de 2003 468.341,46 468.341,46
2689Devolução do valor pago ( corrigido pelo coef. de desvalorização) pelo terreno "Rua Costa Goodolfim" à CML em 1962 12.693,33 12.693,33
959.062,10 804.062,10TOTAL
DESIGNAÇÃO/ANOS
Relatório de Gestão de 2007
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As dívidas a terceiros de médio e longo prazo referem-se ao reconhecimento da dívida ao
Banco Santander-Totta, a 31 de Dezembro, após celebração do contrato de Locação
Financeira por 4 anos, pelo valor total de � 369.454,76, destinado ao financiamento para
aquisição do equipamento médico. Esta opção de financiamento foi resultado da deliberação
do Conselho de Administração de, atendendo ao conhecimento da situação económico-
financeira da Câmara, recorrer ao subsídio para despesas de capital atribuído pela CML em
2007 – 750 mil euros – para conclusão dos arranjos exteriores do novo Edifício Sede.
Nas dívidas a terceiros de curto prazo são de salientar:
� A dívida a fornecedores de bens e serviços, conta corrente, no valor de � 2.333,11;
� A dívida a prestadores convencionados de serviços de saúde no valor de � 106.442,00;
� A dívida a prestadores de serviços relacionados com a Medicina do Trabalho para os
trabalhadores da CML, no valor de � 386.143,20;
� A dívida a associados e utilizadores em consequência dos pedidos de comparticipação de
despesas de saúde – � 7.557,98 – e despesas da área social e atribuição de
subsídios – � 14.396,77.
Nos quadros seguintes apresentam-se os valores pagos e em dívida, como resultado não só
do processo de integração do património da CPPCML, mas também da actividade operacional
dos SSCML a partir de 1 de Abril de 2007.
Dividas a terceiros - médio e longo prazo 315.898,38
Dividas a terceiros - curto prazo 560.660,88
Acréscimos e Diferimentos 1.210.388,13
Total Passivo 2.086.947,39
2007
Relatório de Gestão de 2007
23
PAGAMENTOS A TERCEIROS CURTO PRAZO
Da Divida da CPPCML transferida
Valor total ( CPPCML e
SSCML)
Da Divida da CPPCML transferida
Dos SSCML a partir de 01/04
Pessoal 12.063,38 12.063,38 801.939,78 0,00 0,00
Fornecedores e Convencionados 839.459,08 839.012,85 2.715.323,54 158,99 108.616,12
Convencionados Medicina de Trabalho- CML 172.729,63 151.270,01 151.270,01 21.515,33 364.627,87
Associados/Utilizadores 363.477,50 357.991,09 1.290.968,26 2.960,19 16.213,85
TOTAL 1.387.729,59 1.360.337,33 4.959.501,59 24.634,51 489.457,84
DESIGNAÇÃO/ANOSDivida a Terceiros -
CPPCML(até 31/03/2007)
Pagamentos Em dívida
PAGAMENTOS A TERCEIROS CURTO PRAZO POR TIPO DE DESPESA
ASSOCIADOS E UTILIZADORES
Subsídios de Morte e Funeral 361,65 361,65 24.312,60
Subsídios de Infantários 86.233,73 85.994,29 319.978,99
Subsídios Escolar 93.241,22 90.974,52 207.284,94
Comparticipações de despesas de Saúde CPPCML 169.544,34 167.069,78
Comparticipações de despesas de Saúde SSCML 189.586,64
Medicamentos 5% -SSCML 115.681,47
Lares e Assistência Domic. 14.040,85 13.590,85 75.506,15
Restituição de Quotas e outras 55,71 0,00 0,00
Sub-Total... 363.477,50 357.991,09 932.350,79
PESSOAL, ÓRGÃOS SOCIAIS E MÉDICOS DO CENTRO CLÍNICO
ENTIDADES EXTERNAS
PESSOAL, SEGURANÇA SOCIAL 12.063,38 12.063,38 789.876,40
FORNECEDORES 10.623,25 9.347,58 173.960,10
FORNECEDORES DO IMOBILIZADO 60,04 60,04 608.155,31
CONVENCIONADOS - SAÚDE, já incluindo as Notas de Credito 828.775,79 829.605,23 1.094.821,66
CONVENCIONADOS MEDICINA DE TRABALHO 172.729,63 151.270,01 0,00
Sub-Total... 1.024.252,09 1.002.346,24 2.666.813,47
Total... 1.387.729,59 1.360.337,33 3.599.164,26
DESCRIÇÃO DA DESPESA Divida a terceiros-CPPCMLPagamentos da
Divida da CPPCML transferida
Pagamentos efectuados desde
Abril
Relatório de Gestão de 2007
24
Os proveitos diferidos representam a rubrica mais significativa do passivo, decorrentes do
reconhecimento do subsídio ao investimento recebido em 2005 e 2007, para fazer face a
investimentos destinados à implementação do novo sistema de informação, à aquisição do
mobiliário e equipamento médico para o novo Centro Clínico e edifício-sede dos SSCML, que
irão ser transferidos para proveitos extraordinários à medida que forem contabilizadas as
amortizações do imobilizado a adquirir.
Em acréscimos e diferimentos estão reconhecidos os seguintes acréscimos de custos:
No quadro seguinte apresentam-se alguns indicadores financeiros, para uma análise mais
completa:
Exercício
2007
Acréscimos de Custos
Remunerações e Subsídios de férias pagos em 2008 100.525,28 Outros Encargos com o pessoal 19.781,36 Comparticipação despesas saude 48.690,71 Comparticipação despesas área social 93.324,63 Serviços saude prestados pelos convencionados 67.864,64 Facturas a recepcionar de Fornecedores c/c 9.760,61
Sub-Total... 339.947,23
Acréscimos e Diferimentos
Liquidez geral 132,33%
Solvabilidade 114,26%
Cobertura do Imobilizado 239,42%
Autonomia Financeira 53,08%
Endividamento 46,46%
2007
Relatório de Gestão de 2007
25
4. PROPOSTA
Nos termos do relatado, o Conselho de Administração dos SSCML propõe à Assembleia Geral:
1. Que seja aprovado o relatório e contas do exercício de 2007;
2. Que o resultado obtido no valor de � 1.242.711,25, tenha a seguinte aplicação:
a) O valor de 50% – � 621.355,63 – para os Resultados Transitados;
b) O valor de 50% – � 621.355,63 – para as Reservas Estatutárias de acordo com
a seguinte distribuição:
Reservas de Fundo Social ...................................� 207.118,54
Reservas de Fundo para Obras Sociais...............� 207.118,54
Reservas de Fundo de Assistência.......................� 207.118,54
Lisboa, 26 de Março de 2008
O Conselho de Administração
António Ferreira Trindade, Presidente
José Manuel d’Almeida Marques, Vice-Presidente
Ângelo Horácio de Carvalho Mesquita, Vogal
Fernando Manuel da Costa Silva, Vogal
Maria Luísa Bustorff de Dornellas Cysneiros, Vogal
Paulo Manuel Bernardes Moreira, Vogal