Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
Rizici u bankama
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
6 temeljnih rizika
Kreditni rizik
Rizik likvidnosti
Kamatni rizik
Operacijski rizik
Rizik kapitala
Valutni rizik
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
Definicija kreditnog rizika
u širem smislu - varijacija mogućih povrata koji bi
se mogli zaraditi na financijskoj transakciji zbog
zakašnjelog ili nepotpunog plaćanja glavnice i/ili
kamata
u užem smislu - vjerojatnost neplateži po
ugovoru o novčanom kreditu
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
Rizici
Rizik likvidnosti – uvjetovan poteškoćama banke
da pridobije gotovinu od prodaje neke imovine ili
nove posudbe
Kamatni rizik – vjerojatnost da će vrijednost
fin.instumenta varirati u zavisnosti od promjene
kamatnih stopa
Operativni rizik – rizik stvarnog gubitka ili
nekorektnog iskazivanja dobiti zbog pogreške u
unosu podataka, obradi podataka, vrednovanju i
knjiženju podataka
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
Rizici
Rizik kapitala – vjerojatnost nastupanja situacije
u kojoj banka nije u mogućnosti podmirivati
dospjele obveze u roku dospijeća
Valutni rizik – vjerojatnost osciliranje vrijednosti
strane valute u odnosu na obračunsku novčanu
jedinicu
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
Zašto banke toliko paze?
svako zakašnjenje ili izostanak povrata
ugovorene glavnice i kamata reducira
stvarni dobitak banke i tako smanjuje
njenu stvarnu vrijednost
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
Gubici zbog rizičnih kredita
SAD: 1980.-1993. propalo je 1500 banaka;
najvećim uzrokom njihove propasti bila je
prekomjerna izloženost kreditnim rizicima ili
neodgovarajuće upravljanje kreditnim rizicima
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
Banke odobravaju kredite različitim
zajmotražiteljima i za različite svrhe. Za većinu je
klijenata to primarni izvor financiranja.
Odobravanje kredita potrošačima i poduzećima
podrazumijeva prihvaćanje rizika kako bi se
ostvarile zarade. Mnogi faktori dovode do
kašnjenja u otplati kredita.
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
Navedite neke faktore koji dovode do
kašnjenja u otplati kredita kada
govorimo o kreditima poduzećima!
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
Da bi banka minimizirala kreditni rizik,
ona svakog klijenta provodi kroz kreditni
proces
Da bi poduzeće koje daje robu uz
odgodu minimiziralo rizik, ono takoñer
provodi kreditni proces
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
Kreditni proces
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
Kreditni proces
Kreditni proces počiva na sustavu i kontroli svake
banke što omogućuje managementu i kreditnim
referentima da procjene rizik
Koraci u kreditnom procesu:
� Kreditna analiza
� Odobravanje kredita
� Nadgledanje kredita
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
1. Kreditna analiza (1/4)
Podnošenje kreditnog zahtjeva
Podnošenje financijskih i kreditnih izvještaja
Analiziranje financijskih izvještaja i tijeka gotovine
Procjena kolaterala
Prijedlog za odobravanje/odbijanje kreditnog zahtjeva
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
1. Kreditna analiza (2/4)
Jednom kada zatražite kredit u banci, kreditni
referent će analizirati sve dostupne
informacije kako bi odredio/la udovoljava li to
postavljenim kriterijima kako bi se mogla
donijeti pozitivna odluka o kreditu. Kreditni
referent će pokušati ocijeniti vašu sposobnost
i volju da vratite kredit
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
1. Kreditna analiza (3/4)
Ključni faktori rizika koje analizira kreditni referent (6K analiza):
� Karakter
� Kapital
� Kapacitet
� Kondicije (uvjeti)
� Kolateral
� Kontrola
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
1. Kreditna analiza (4/4)
Inicijalna kvantitativna analiza obuhvaća:
� analiziranje kreditne povijesti (vaše i vašeg poduzeća)
� ocjenjivanje unutarnjih i vanjskih faktora poduzeća
� analiziranje financijskih izvještaja
� analiziranje tijeka gotovine
� pravljenje izvještaja o kreditu
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
Rizična klasifikacija klijenta
dobar klijent u srednje rizičnoj grani djelatnosti,
kontinuitet poslovanja bez gubitka u zadnje 2g. 3
prosječan klijent, posluje s dobitkom u poslijednje
vrijeme, dosta negativnih pokazatelja, nema
program ni viziju razvoja
4
solidan klijent, kontinuitet poslovanja bez gubitaka
dulji od 3 godine2
izvrstan klijent u nerizičnoj grani djelatnosti,
kontinuitet poslovanja bez gubitka dulji od 5 g1
Ocjena klijentaSkupina
rizika
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
Rizična klasifikacija klijenta
klijent s prijetećim bankrotom6
niz uočenih slabosti, prijeteća financijska
nestabilnost s mogućnošću insolventnosti,
moguća ozbiljnija kriza managementa
5
Ocjena klijentaSkupina
rizika
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
2. Odobravanje kredita (1/3)
Odluka o odobravanju/odbijanju kredita
Ugovor o kreditu
Isplata novčanih sredstava
Arhiviranje dokumentacije
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
2. Odobravanje kredita (2/3)
uobičajena praksa – kreditni referent predlaže
odluku o odobravanju ili odbijanju kredita, a
kreditni odbor donosi konačnu odluku
ugovor o kreditu formalizira svrhu i namjenu
kredita, njegovu vrijednost, uvjete i rokove
povrata kredita, zahtijevani kolateral te posebne
obveze klijenta u slučaju kašnjenja, nepotpunog
plaćanja ili neplateži
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
2. Odobravanje kredita (3/3)
Afirmativne obveze
� tekuća likvidnost > 1
� plaćanje rate do 60
dana
� obrtaj zaliha > 4 puta
godišnje
Negativne obveze
� nemogućnost
ulaženja u poslovne
kombinacije bez
odobrenja banke
� nemogućnost
mijenjanja vrhovnog
ili srednjeg
managementa bez
odobrenja banke
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
3. Nadgledanje kredita (1/2)
Podrazumijeva – praćenje kredita i otplate u
skladu s potpisanim ugovorom i poduzimanje
korektivnih aktivnosti (promjena kreditnih uvjeta,
dodatno osiguranje ...)
Cilj – smanjenje kreditnog rizika i rješavanje
problematičnih kredita
Šarlija: Ocjenjivanje kreditne sposobnosti
3. Nadgledanje kredita (2/2)
Obuhvaća 2 funkcije:
� Praćenje postojećih kredita
� Postupanje s problematičnim kreditima