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Obstáculos enfrentados pelo Controle Interno e avaliação de alternativas para a
efetividade das recomendações nos relatórios de auditorias
RONALD DA SILVA BALBEDiretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle
Secretário Federal de Controle Interno (SFC/CGU)
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O desafio do Controle é do tamanho do
Brasil
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Brasil sem miséria
ConcessõesBolsa Família
Presídios federaisEducação Básica
Minha Casa Minha VidaDesmatamento
Universidades
Agricultura FamiliarManutenção de Rodovias
Estação AntárticaPacto pela Saúde
PronatecPrevidência social
![Page 5: RONALD DA SILVA BALBE Diretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062315/56815554550346895dc31ee2/html5/thumbnails/5.jpg)
Riscos e incertezas do mundo real
Corrupção
Burocracia
Desperdício
Desconhecimento
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Obstáculos
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1. Baixa qualidade das recomendações
(inexequíveis, não monitoráveis, sem
objetividade, sem atacar a causa)
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2. Existência de gestores com baixa capacidade de
governabilidade sobre seus processos
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3. Dificuldade de acesso as
informações suficientes e tempestivas
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4. Existência de vários agentes controlando e poucos
contribuindo com o processo de implementação
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5. Descrença de que a recomendação pode
ser um instrumento de melhoria da gestão
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Que alternativas dispomos?
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1. Diálogo com o gestor
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Reuniões de busca conjunta de soluções
![Page 15: RONALD DA SILVA BALBE Diretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062315/56815554550346895dc31ee2/html5/thumbnails/15.jpg)
2. Capacitação e sensibilização dos agentes envolvidos
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3. Implementação de um Plano de providências Permanente
• Consolida as recomendações
• Acompanha as providências
• Dimensiona as tarefas
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4. Adotar a “Accountability” no monitoramento
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5. Acompanhamento e mensuração dos
de benefícios
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Que armas dispomos nessa
batalha?
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Pelo menos cinco
PlanejamentoPlanejamento
MétodoMétodo
TransparênciaTransparência
IndicadoresIndicadores
ArticulaçãoArticulação
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Infraestrutura
Pessoas
Missão: Prevenir e combater a corrupção e aprimorar a gestão pública, fortalecendo os controles internos e incrementando a transparência, a ética e o controle social.
Visão: Ser reconhecida nacional e internacionalmente como instituição de referência (excelência) na prevenção e combate à corrupção e no aprimoramento da gestão pública, com quadro técnico altamente qualificado e motivado.
Resultados
Fortalecer os controles internos e a capacidade de gerir riscos das instituições públicas.
Aprimorar os mecanismos de responsabilização administrativa.
Incrementar os mecanismos de transparência e de controle social.
Fomentar a melhoria contínua da gestão e da prestação de serviços públicos.
Intensificar as Ações de Auditoria Investigativa
Processos Internos
Aprimorar a governança de TI, mediante o alinhamento das ações aos objetivos estratégicos do órgão.
Estabelecer mecanismos para implementar a Lei de Acesso a Informação.
Aprimorar os processos de trabalho e consolidar a gestão integrada das ações de controle interno, correição, prevenção e combate à corrupção e ouvidoria.
Implantar mecanismos de difusão e gestão de conhecimentos...
Adequar a infraestrutura física e tecnológica aos requisitos de qualidade dos trabalhos realizados.
Intensificar a participação e o protagonismo do Brasil, representado pela CGU, em fóruns internacionais, nas suas áreas de atuação.
Desenvolver política de comunicação intra-organizacional.
Desenvolver competências técnicas e gerenciais.
Valorizar e motivar.
Aprimorar o marco legal pertinente às suas competências institucionais.
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Missão: Prevenir e combater a corrupção e
aprimorar a gestão pública, fortalecendo os controles internos e incrementando a transparência, a
ética e o controle social.
Fomentar a melhoria contínua da gestão e da prestação de serviços públicos.
![Page 23: RONALD DA SILVA BALBE Diretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062315/56815554550346895dc31ee2/html5/thumbnails/23.jpg)
Um breve filme...
![Page 24: RONALD DA SILVA BALBE Diretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062315/56815554550346895dc31ee2/html5/thumbnails/24.jpg)
Portaria CGU 2.379/2012
31/10/2012
Institui sistemática de quantificação e registro dos
benefícios do controle interno e dos prejuízos identificados
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A mecânica do resultados da atuação do Controle Interno
Prejuízos
Outros Diagnósticos
Outros Diagnósticos
Constatações Recomendações
Prejuízos evitados ou recuperados
Melhores serviços prestados à população
Mudanças normativas
Melhorias nos processos
governamentais
Benefícios (Financeiros e Não-Financeiros)
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Tipologia de Benefícios
1. Financeiros 2. Não-Financeiros1.1. Devolução de valores pagos indevidamente
1.2. Suspensão de pagamento não continuado indevido
1.3. Suspensão de pagamento continuado indevido
1.4. Redução nos valores licitados/contratados
2.1. Medidas normativas de aperfeiçoamento do controle
2.2. Medidas normativas de aperfeiçoamento da transparência
2.3. Medidas estruturantes de aperfeiçoamento dos programas/processos
Outros tipos de benefícios não-financeiros1.5. Cancelamento de Licitação/Contrato com objeto
desnecessário
1.6. Aplicação de Multa Legal ou Prevista em Contrato
1.7. Elevação da Receita
1.8. Compatibilização do objeto contratado com as especificações
1.9. Eliminação de desperdícios ou redução de custos administrativos
1.10. Incremento da eficiência, eficácia ou efetividade de programa de governo
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Publicação de relatórios
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Estão disponíveis os relatórios de...
• Fiscalização a partir do Sorteio de Municípios• Avaliação da Execução de Programas de Governo• Auditoria Anual de Contas• Prestação de contas anual da Presidenta da
República• Auditorias de Acompanhamento da Gestão• Auditorias de Recursos Externos• Auditorias especiais• Demandas externas• Relatório de Gestão Fiscal
![Page 29: RONALD DA SILVA BALBE Diretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062315/56815554550346895dc31ee2/html5/thumbnails/29.jpg)
![Page 30: RONALD DA SILVA BALBE Diretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062315/56815554550346895dc31ee2/html5/thumbnails/30.jpg)
Poder Judiciário
Ações Civis
Controle Externo (Sanções
Administrativas)
AGU
MPF e MPE
TCU
Senado/ Câmara
Ações Penais
Encaminhamento das ações de Controle
PF
Órgãos Tributários
MelhoriasGerenciais e Sanções
Administrativas Internas
Ministérios Gestores
CorregedoriaSanções
Administrativas Internas
Controle Político
CGU
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Resultados recentes no âmbito da
CGU
![Page 32: RONALD DA SILVA BALBE Diretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062315/56815554550346895dc31ee2/html5/thumbnails/32.jpg)
A CGU identificou pagamento indevido de CPMF na construção da Ferrovia Norte-Sul. A Valec informa que vem retendo os valores pagos após a extinção do tributo (R$ 11,2 milhões).
2012201220122012
![Page 33: RONALD DA SILVA BALBE Diretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062315/56815554550346895dc31ee2/html5/thumbnails/33.jpg)
Foi evitado superfaturamento de R$ 2,5 milhões em licitação do Hospital Federal dos
Servidores do Estado (HFSE/RJ) para terceirização de mão-de-obra. O hospital
cancelou a adjudicação e promoveu a renegociação, gerando economia para a
União.
2012201220122012
![Page 34: RONALD DA SILVA BALBE Diretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062315/56815554550346895dc31ee2/html5/thumbnails/34.jpg)
2012201220122012
Cessação de 94 mil benefícios (economia anual
de R$ 3,5 bilhões);Recuperação de R$ 122 milhões pagos indevidamente;Desenvolvimento do novo sistema de concessão e aperfeiçoamento dos sistemas de gerenciamento.
![Page 35: RONALD DA SILVA BALBE Diretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062315/56815554550346895dc31ee2/html5/thumbnails/35.jpg)
2012201220122012
Suspensão de transferência de recursos
Instituição de Plano Nacional de Implantação de UBS
Publicação de Portaria flexibilizando a carga horária dos profissionais médicos
![Page 36: RONALD DA SILVA BALBE Diretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062315/56815554550346895dc31ee2/html5/thumbnails/36.jpg)
Exemplo da República Tcheca
Segurança nas Rodovias (PPV)
DNIT apresentou, na reunião de busca conjunta de soluções, estudo para mudança de concepção do sistema de pesagem de veículos e proposta de substituição do sistema atual por sensores eletrônicosBenefício estimado R$ 1,4 bilhão anuais.
![Page 37: RONALD DA SILVA BALBE Diretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062315/56815554550346895dc31ee2/html5/thumbnails/37.jpg)
Bolsa Família: exclusão de 664 mil famílias permitiu a inclusão de quantitativo
igual sem novo aporte financeiroCancelamento
(Ano)Benefício Médio
por FamíliaQt. Famílias com
Benef. CanceladosBenefício
Financeiro Mensal
2011 R$ 96,97 273.263 R$ 26 milhões
2012 R$ 120,20 391.715 R$ 47 milhões
TOTAL 664.978 R$ 73 milhões
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Infraestrutura de Tecnologia da Informação para Educação Pública (PROINFO)
Constatou-se que 66,07% dos laboratórios estavam entregues e não instalados. A ação da CGU propiciou a correção dos problemas.
![Page 39: RONALD DA SILVA BALBE Diretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062315/56815554550346895dc31ee2/html5/thumbnails/39.jpg)
Mais uma coisa
![Page 40: RONALD DA SILVA BALBE Diretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062315/56815554550346895dc31ee2/html5/thumbnails/40.jpg)
Grupos de Trabalho Conaci:
1. Elaboração do Manual Básico do Controle Interno
2. Ação Integrada sobre o Programa Samu
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CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO
Setor de Autarquia Sul,
Quadra 1, Bloco A
Edifício Darcy Ribeiro
CEP: 70070-905
Tel: (61) 2020-7115
www.cgu.gov.br [email protected]
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