FACULTAD DE INGENIERÍA
Ingeniería Industrial
ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.
Trabajo para optar el grado académico de bachiller en
Ingeniería Industrial
IVÁN GUILLERMO GODÍNEZ FALCÓN
JORGE ANTONIO CHOMBO HURTADO
LIZETH MABEL GARCIA OLIVARES
OSCAR PEDRO RIOS RAMIREZ
RONALD EDER PEREZ MENDEZ
Asesor:
José Jorge León Gavonel
Lima – Perú
2017
ii
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de
negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o del
curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques de la profesor José León,
de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las
referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.
Grupo N.º : Ropa Desechable Hospitalaria SAC
Integrantes :
Código del Alumno Apellidos y Nombres Firma
1320362 Chombo Hurtado, Jorge Antonio
1510070 Godínez Falcón, Iván Guillermo
1320789 Pérez Méndez, Ronald Eder
1330549 García Olivares, Lizeth Mabel
1330584 Ríos Ramírez, Armando Oscar Pedro
La Molina, 20 de junio del 2017
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
III
Contenidos
Capitulo I. Resumen Ejecutivo .................................................................................... 1
Capitulo II. Información General ................................................................................. 4
2.1.1. Nombre de la empresa .................................................................................... 4
2.1.2. Horizonte de Evaluación ................................................................................ 4
2.2. Actividad económica ......................................................................................... 5
2.2.1. Código CIIU ................................................................................................... 5
2.3. Definición del Negocio ..................................................................................... 5
2.4. Descripción del producto o servicio. ................................................................. 5
2.5. Oportunidad de Negocio ................................................................................. 13
2.5.1. Estrategia genérica de la empresa................................................................. 15
2.6. Visión y Misión ............................................................................................... 15
2.6.1. Visión ........................................................................................................... 15
2.6.2. Misión ........................................................................................................... 16
2.7. Análisis FODA ................................................................................................ 16
2.7.1. Fortalezas ...................................................................................................... 16
2.7.2. Oportunidades............................................................................................... 16
2.7.3. Debilidades ................................................................................................... 17
2.7.4. Amenazas ..................................................................................................... 17
2.8. Estrategia del Negocio .................................................................................... 18
2.8.1. Estrategia FO ................................................................................................ 19
2.8.2. Estrategia FA ................................................................................................ 19
2.8.3. Estrategia DO ............................................................................................... 20
2.8.4. Estrategia DA ............................................................................................... 20
Capitulo III. Análisis del Macro entorno.................................................................... 21
3.1. Del país de Origen ........................................................................................... 21
3.2. Tasa de Crecimiento Población, Ingreso per cápita, PEA .............................. 21
3.2.1. Tasa de Crecimiento de la Población ........................................................... 21
3.2.2. Ingreso Per Cápita ........................................................................................ 22
3.2.3. Población Económicamente Activa (PEA) .................................................. 22
3.3. Balanza comercial. .......................................................................................... 23
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
IV
3.4. PB I, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo País. ......... 24
3.4.1. PBI. ............................................................................................................... 24
3.4.2. Tasa de inflación........................................................................................... 24
3.4.3. Tasa de interés. ............................................................................................. 25
3.5. Tipo de Cambio. .............................................................................................. 26
3.5.1. Riesgo País. .................................................................................................. 27
3.6. Leyes ............................................................................................................... 27
Capitulo IV. Cuantificación de la Demanda .............................................................. 29
4.1. Investigación de Mercado. .............................................................................. 29
4.1.1. Criterios de Segmentación ............................................................................ 29
4.1.2. Tipos de Investigación .................................................................................. 29
4.2. Demanda Presente y Futura ............................................................................ 75
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial ............................................................... 75
4.3. Estimación de Mercado Potencial ................................................................... 76
4.4. Estimación del Mercado Disponible ............................................................... 76
4.5. Estimación del Mercado Efectivo ................................................................... 77
4.6. Estimación del Mercado Objetivo ................................................................... 78
4.7. Cuantificación Anual de la Demanda ............................................................. 79
4.8. Programa de Ventas Anual en Unidades Físicas ............................................. 80
4.9. Programas de Venta del primer año (2018), en porcentaje y unidades físicas,
desagregado en forma mensual.................................................................................... 86
4.10. Programa de ventas del segundo al quinto año, en porcentajes desagregado en
forma mensual ............................................................................................................. 87
4.11. Micro entorno ................................................................................................ 92
4.11.1. Competidores actuales: nivel de competitividad ........................................ 92
4.11.2. Fuerza Negociadora de los clientes ............................................................ 94
4.11.3. Fuerza Negociadora de los proveedores..................................................... 95
4.11.4. Amenaza de productos sustitutos ............................................................... 96
4.11.5. Competidores potenciales barreras de entrada ........................................... 97
Capitulo V. Plan de comercialización ........................................................................ 98
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
V
5.1. Mezclas del Marketing .................................................................................... 98
5.1.1. Producto ........................................................................................................ 98
5.1.2. Especificaciones Del Producto ................................................................... 100
5.1.3. Precio .......................................................................................................... 109
5.1.4. Plaza ........................................................................................................... 114
5.1.5. Promoción................................................................................................... 116
Capitulo VI. Estudio Técnico ................................................................................... 120
6.1. Tamaño del Proyecto ..................................................................................... 120
6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos. ......................................... 120
6.1.2. Tamaño Normal .......................................................................................... 121
6.1.3. Tamaño máximo (Capacidad Máxima) ...................................................... 121
6.1.4. Porcentaje de Utilización de la capacidad Instalada................................... 122
6.2. Procesos ......................................................................................................... 123
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. ..................... 123
6.2.2. Programa de producción 2017-2022 .......................................................... 125
6.2.3. Detalle de los insumos en la fabricación de materias Primas ..................... 130
6.2.4. Necesidad de Materia Prima ....................................................................... 131
6.2.5. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. ............................................................................................................................... 135
6.2.6. Capacidad Instalada .................................................................................... 138
6.2.7. Requerimiento de mano de obra 2017-2022 .............................................. 140
6.2.8. Material de Empaque .................................................................................. 143
6.2.9. Utensilios de Producción ............................................................................ 144
6.2.10. Uniformes ................................................................................................. 146
6.2.11. Material de Oficina y limpieza ................................................................. 147
6.3. Tecnología del Proceso ................................................................................. 148
6.3.1. Maquinarias y Equipos ............................................................................... 148
6.3.2. Herramientas............................................................................................... 158
6.3.3. Utensilios .................................................................................................... 159
6.3.4. Mobiliario ................................................................................................... 161
6.3.5. Útiles de Oficina ......................................................................................... 162
6.4. Terrenos e Inmuebles. ................................................................................... 165
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones ..................................................... 165
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos ..................... 165
6.5. Localización .................................................................................................. 166
6.5.1. Macro Localización .................................................................................... 168
6.5.2. Micro Localización ..................................................................................... 168
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa. .................. 169
6.6.1. Responsabilidad social frente al entorno .................................................... 170
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
VI
6.6.2. Impacto ambiental ...................................................................................... 170
6.6.3. Con los trabajadores ................................................................................... 170
6.6.4. Con la Comunidad ...................................................................................... 171
Capitulo VII. Estudio Legal y Organizacional ......................................................... 172
7.1. Estudio Legal ................................................................................................ 172
7.1.1. Forma Societaria ......................................................................................... 172
7.1.2. Registro de marcas y patentes. ................................................................... 172
7.1.3. Licencias y autorizaciones. ......................................................................... 173
7.1.4. Legislación Laboral .................................................................................... 174
7.1.5. Legislación Tributaria ................................................................................ 175
7.1.6. Otros Aspectos Legales .............................................................................. 176
7.2. Estudio Organizacional ................................................................................. 177
7.2.1. Organigrama Funcional .............................................................................. 177
7.3. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ....................... 177
7.3.1. Ficha de Operadores (Manuales) ................................................................ 177
7.3.2. Ficha Operadores de Maquina .................................................................... 178
7.3.3. Ficha de Asistente de Producción............................................................... 179
7.3.4. Ficha operador Logístico ............................................................................ 180
7.3.5. Ficha de Vendedores .................................................................................. 182
7.3.6. Ficha de Jefe de Operaciones ..................................................................... 183
7.3.7. Ficha Asistente de Gerencia ....................................................................... 184
7.3.8. Ficha Gerente General ................................................................................ 185
7.3.9. Aspectos Laborales:.................................................................................... 186
Capitulo VIII. Estudio Económico y Financiero ...................................................... 188
8.1. Inversiones .................................................................................................... 188
8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable......................................................... 188
8.1.2. Inversión en Activo Intangible. .................................................................. 193
8.1.3. Gastos Pre Operativos ................................................................................ 196
8.1.4. Amortización Intangibles ........................................................................... 198
8.1.5. Inversión en Capital de Trabajo ................................................................. 199
8.1.6. Bienes no Depreciables .............................................................................. 207
8.1.7. Estructura de Inversiones. .......................................................................... 208
8.2. Financiamiento .............................................................................................. 209
8.2.1. Estructura de Financiamiento ..................................................................... 209
8.2.2. Cronogramas............................................................................................... 210
Capitulo IX. Estudio de Ingresos y Costos .............................................................. 211
9.1. Ingresos Anuales 2018 – 2022 ...................................................................... 211
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
VII
9.1.1. Ingresos por ventas ..................................................................................... 211
9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo ............................................................ 213
9.1.3. Valor del desecho neto del Activo Fijo ...................................................... 213
9.2. Costos y Gastos Anuales ............................................................................... 213
9.2.1. Egresos desembolsables ............................................................................. 213
9.2.2. Egresos no desembolsables ........................................................................ 219
9.2.3. Costos Fijos y Costos Variables ................................................................. 220
9.2.4. Costos de Producción unitario y Costos Total Unitario ............................. 225
Capitulo X. Estados Financieros Proyectados 2018 – 2022 .................................... 232
10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............. 232
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado .............................................. 233
10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo ........................................................... 235
10.4. Flujo de Capital Proyectado ........................................................................ 236
10.5. Flujo de Caja Económico Proyectado ......................................................... 237
10.6. Flujo del Servicio de la Deuda .................................................................... 238
10.7. Flujo de Caja Financiero ............................................................................. 239
Capitulo XI. Evaluación Económica Financiera ...................................................... 241
11.1. Calculo de la Tasa de Descuento ................................................................ 241
11.1.1. Costo de Oportunidad............................................................................... 241
11.1.2. Costo de la Deuda .................................................................................... 242
11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ..................................... 242
11.2. Evaluación Económica Financiera .............................................................. 242
11.2.1. Indicadores de Rentabilidad ..................................................................... 243
11.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio............................................................... 244
11.3. Análisis de Sensibilidad Unidimensional ................................................... 247
11.3.1. Precio ........................................................................................................ 247
11.3.2. Demanda................................................................................................... 248
11.3.3. Costo Total ............................................................................................... 248
Capitulo XII. Conclusiones y Recomendaciones ..................................................... 249
Capitulo XIII. Bibliografía ....................................................................................... 250
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
VIII
Capitulo XIV. ANEXOS .......................................................................................... 253
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
IX
Ilustraciones
ILUSTRACIÓN 1 LOGO DE LA EMPRESA ............................................................................... 4
ILUSTRACIÓN 2 GORROS DESECHABLES HOSPITALARIOS ................................................... 9
ILUSTRACIÓN 3 BOLSA BATA QUIRÚRGICA ...................................................................... 10
ILUSTRACIÓN 4 EMPAQUE DE BOTAS ................................................................................ 10
ILUSTRACIÓN 5 CAJA DEL PRODUCTO .............................................................................. 10
ILUSTRACIÓN 6 BOLSA BATA QUIRÚRGICA ...................................................................... 12
ILUSTRACIÓN 7 BOLSA BATA QUIRURGICA ...................................................................... 12
ILUSTRACIÓN 8 CAJA DEL PRODUCTO .............................................................................. 12
ILUSTRACIÓN 9 FOCUS GROUP ......................................................................................... 36
ILUSTRACIÓN 10 FOCUS GROUP ....................................................................................... 36
ILUSTRACIÓN 11 FOCUS GROUP ....................................................................................... 36
ILUSTRACIÓN 12 FOCUS GROUP ....................................................................................... 36
ILUSTRACIÓN 13 FOCUS GROUP ....................................................................................... 36
ILUSTRACIÓN 14 FOCUS GROUP ....................................................................................... 36
ILUSTRACIÓN 15 ENTREVISTA A PROFUNDIDAD ............................................................... 43
ILUSTRACIÓN 16 ENTREVISTA A PROFUNDIDAD................................................................ 43
ILUSTRACIÓN 17 ENTREVISTA A PROFUNDIDAD ............................................................... 44
ILUSTRACIÓN 18 ENTREVISTA A PROFUNDIDAD ............................................................... 44
ILUSTRACIÓN 19 FORMULA DE LA MUESTRA .................................................................... 46
ILUSTRACIÓN 20 LOGO DE LA EMPRESA ........................................................................... 98
ILUSTRACIÓN 21 EMBOLSADO DE PANTALAON .............................................................. 106
ILUSTRACIÓN 22 CHAQUETA .......................................................................................... 106
ILUSTRACIÓN 23 CAJA PARA PANTALON, CHAQUETA Y MANDIL .................................... 107
ILUSTRACIÓN 24 EMABSE PARA GORROS Y BOTAS .......................................................... 108
ILUSTRACIÓN 25 ESTRUCTURA DE CANAL DE VENTA .................................................... 115
ILUSTRACIÓN 26 CANAL DE COMERCIALIZACIÓN ELEGIDO ............................................ 116
ILUSTRACIÓN 27 LLAVEROS PROMOCIONALES ............................................................... 118
ILUSTRACIÓN 28 DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS .................................................... 123
ILUSTRACIÓN 29 PLANO PRIMER PISO ............................................................................ 165
ILUSTRACIÓN 30 PLANO SEGUNDO PISO ......................................................................... 166
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
X
ILUSTRACIÓN 31 IMÁGENES DEL LOCAL ......................................................................... 167
ILUSTRACIÓN 32 IMÁGENES DEL LOCAL ......................................................................... 167
ILUSTRACIÓN 33 IMÁGENES DEL LOCAL ......................................................................... 167
ILUSTRACIÓN 34 PLANO UBICACIÓN DEL LOCAL ........................................................... 167
ILUSTRACIÓN 35 DIAGRAMA DE GANTT ......................................................................... 169
ILUSTRACIÓN 36 ORGANIGRAMA FUNCIONAL ................................................................ 177
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
XI
Graficos
GRAFICO 1 BALANZA COMERCIAL – VALORES FOB (MILLONES US$) BALANZA
COMERCIAL ............................................................................................................... 23
GRAFICO 2 PBI ................................................................................................................. 24
GRAFICO 3 TASA DE INFLACION ................................................................................ 25
GRAFICO 4 TAMN ........................................................................................................... 25
GRAFICO 5 TAMEX ......................................................................................................... 26
GRAFICO 6 TIPO DE CAMBIO ............................................................................................ 26
GRAFICO 7 RIESGO PAÍS ................................................................................................... 27
GRAFICO 8 USTED DECIDE LA COMPRA ............................................................................. 50
GRAFICO 9 UBICACIÓN DEL CENTRO ASISTENCIAL ........................................................... 51
GRAFICO 10 UTILIZA ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA.................................................. 52
GRAFICO 11 CRITERIOS DE COMPRA ................................................................................ 52
GRAFICO 12 COMPRARIAN NUESTROS PRODUCTOS ........................................................... 53
GRAFICO 13 CHAQUETA “S”............................................................................................. 54
GRAFICO 14 CHAQUETA “M” ........................................................................................... 54
GRAFICO 15 CHAQUETA “L” ............................................................................................ 54
GRAFICO 16 CHAQUETA “XL” ......................................................................................... 55
GRAFICO 17 PANTALON “S” ............................................................................................. 55
GRAFICO 18 PANTALON “M” ............................................................................................ 55
GRAFICO 19 PANTALLON “L” ........................................................................................... 55
GRAFICO 20 PANTALON ESTERIL “XL” ............................................................................ 56
GRAFICO 21 MANDIL ESTERIL “S” ................................................................................... 56
GRAFICO 22 MANDIL ESTERIL “M” .................................................................................. 56
GRAFICO 23 MANDIL ESTERIL “L” ................................................................................... 56
GRAFICO 24 MANDIL ESTERIL “XL” ................................................................................ 57
GRAFICO 25 BOTAS .......................................................................................................... 57
GRAFICO 26 GORROS ........................................................................................................ 57
GRAFICO 27 CHAQUETA TALLA “S” ................................................................................. 58
GRAFICO 28 CHAQUETA TALLA “M”................................................................................ 58
GRAFICO 29 CHAQUETA TALLA “’XL” ............................................................................ 58
GRAFICO 30 CHAQUETA TALLA “XL” .............................................................................. 59
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
XII
GRAFICO 31 PANTALON TALLA “S” ................................................................................. 59
GRAFICO 32 PANTALON TALLA “M” ................................................................................ 59
GRAFICO 33 PANTALON TALLA “L” ................................................................................. 60
GRAFICO 34 PANTALON TALLA “XL” .............................................................................. 60
GRAFICO 35 MANDIL TALLA “S” ..................................................................................... 60
GRAFICO 36 MANDIL TALLA “M” .................................................................................... 61
GRAFICO 37 MANDIL TALLA “L” ..................................................................................... 61
GRAFICO 38 MANDIL TALLA “XL” .................................................................................. 61
GRAFICO 39 MANDIL ESTERIL TALLA “S” ....................................................................... 62
GRAFICO 40 MANDIL ESTERIL TALLA “M” ...................................................................... 62
GRAFICO 41 MANDIL ESTERIL TALLA “L” ....................................................................... 62
GRAFICO 42 MANDIL ESTERIL TALLA “XL” .................................................................... 63
GRAFICO 43 BOTAS .......................................................................................................... 63
GRAFICO 44 GORROS ........................................................................................................ 63
GRAFICO 45 CHAQUETA DESECHABLES HOSPITALARIOS .................................................. 64
GRAFICO 46 PANTALON DESECHABLES HOSPITALARIOS .................................................. 65
GRAFICO 47 MANDIL DESECHABLES HOSPITALARIOS ...................................................... 65
GRAFICO 48 MANDIL ESTÉRIL DESECHABLES HOSPITALARIOS ......................................... 66
GRAFICO 49 BOTAS Y GORROS DESECHABLES HOSPITALARIOS ........................................ 67
GRAFICO 50 CHAQUETA TALLA “S” ................................................................................. 67
GRAFICO 51 CHAQUETA TALLA “M”................................................................................ 68
GRAFICO 52 CHAQUETA TALLA “L” ................................................................................. 68
GRAFICO 53 CHAQUETA TALLA “XL” .............................................................................. 69
GRAFICO 54 PANTALON TALLA “S” ................................................................................. 69
GRAFICO 55 PANTALON TALLA “M” ................................................................................ 70
GRAFICO 56 PANTALON TALLA “L” ................................................................................. 70
GRAFICO 57 PANTALON TALLA “XL” .............................................................................. 70
GRAFICO 58 MANDIL TALLA “S” ..................................................................................... 71
GRAFICO 59 MANDIL TALLA “M” .................................................................................... 71
GRAFICO 60 MANDIL TALLA “L” ..................................................................................... 72
GRAFICO 61 MANDIL TALLA “XL” .................................................................................. 72
GRAFICO 62 MANDIL ESTERIL TALLA “S” ....................................................................... 73
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
XIII
GRAFICO 63 MANDIL ESTERIL TALLA “M” ...................................................................... 73
GRAFICO 64 MANDIL ESTERIL TALLA “L” ....................................................................... 73
GRAFICO 65 MANDIL ESTERIL TALLA “XL” .................................................................... 74
GRAFICO 66 BOTAS .......................................................................................................... 74
GRAFICO 67 GORROS ........................................................................................................ 75
GRAFICO 68 ESTRUCTURA DE INVERSIÓN ....................................................................... 208
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
XIV
Tablas
TABLA 1 CHALECOS DESECHABLES HOSPITALARIOS ......................................................... 6
TABLA 2 PANTALONES DESECHABLES HOSPITALARIOS....................................................... 7
TABLA 3 BOTAS DESECHABLES HOSPITALARIAS ................................................................ 8
TABLA 4 GORROS DESECHABLES HOSPITALARIOS ............................................................. 9
TABLA 5 MANDILES QUIRÚRGICOS ESTÉRILES DESECHABLES ......................................... 11
TABLA 6 PORTAFOLIO ...................................................................................................... 12
TABLA 7 NUMERO DE MÉDICOS 2012 – 2016 ................................................................... 13
TABLA 8 NUMERO DE ENFERMERAS 2012 – 2016............................................................. 13
TABLA 9 ESTABLECIMIENTOS MÉDICOS 2012 – 2016 ....................................................... 14
TABLA 10 BATAS VENDIDAS A ESSALUD 2012 – 2016 .................................................. 14
TABLA 11 PANTALONES VENDIDOS A ESSALUD 2012 – 2016 ....................................... 14
TABLA 12 CHAQUETAS VENDIDAS A ESSALUD 2012 – 2016.......................................... 14
TABLA 13 BOTAS VENDIDOS A ESSALUD 2012 – 2016 .................................................. 15
TABLA 14 PERSONAS HOSPITALIZADAS 2012 – 2016 ....................................................... 15
TABLA 15 ESTRATEGIA DE NEGOCIO ................................................................................ 18
TABLA 16 DATOS GENERALES DEL PERÚ ......................................................................... 21
TABLA 17 TASA DE CRECIMIENTO .................................................................................... 21
TABLA 18 INGRESO PER CÁPITA ....................................................................................... 22
TABLA 19 PEA (EXPRESADO EN NÚMERO DE PERSONAS) ................................................. 22
TABLA 20 NUMERO DE ENCUESTADOS ............................................................................. 47
TABLA 21 POBLACIÓN 2017 – TIPOS DE CENTROS ASISTENCIALES .................................. 47
TABLA 22 FICHA TECNICA DE LA ENCUESTA .................................................................... 49
TABLA 23 USTED DECIDE LA COMPRA .............................................................................. 50
TABLA 24 UBICACIÓN DEL CENTRO ASISTENCIAL ............................................................. 51
TABLA 25 UTILIZA ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA ..................................................... 51
TABLA 26 CRITERIOS DE COMPRA .................................................................................... 52
TABLA 27 COMPRARIAN NUESTROS PRODUCTOS .............................................................. 53
TABLA 28 CHAQUETA “S” ................................................................................................ 54
TABLA 29 CHAQUETA “M” ............................................................................................... 54
TABLA 30 CHAQUETA “L” ................................................................................................ 54
TABLA 31 CHAQUETA “XL” ............................................................................................. 55
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
XV
TABLA 32 PANTALON "S" ................................................................................................. 55
TABLA 33 PANTALON “M” ............................................................................................... 55
TABLA 34 PANTALON “L” ................................................................................................ 55
TABLA 35 PANTALON ESTERIL “XL” ............................................................................... 56
TABLA 36 MANDIL ESTERIL “S”....................................................................................... 56
TABLA 37 MANDIL ESTERIL “M” ..................................................................................... 56
TABLA 38 MANDIL ESTERIL “L” ...................................................................................... 56
TABLA 39 MANDIL ESTERIL “XL” ................................................................................... 57
TABLA 40 BOTAS.............................................................................................................. 57
TABLA 41 GORROS ........................................................................................................... 57
TABLA 42 CHAQUETA TALLA “S” .................................................................................... 58
TABLA 43 CHAQUETA TALLA “M” ................................................................................... 58
TABLA 44 CHAQUETA TALLA “L” .................................................................................... 58
TABLA 45 CHAQUETA TALLA “XL” ................................................................................. 59
TABLA 46 PANTALON TALLA “S” ..................................................................................... 59
TABLA 47 PANTALON TALLA “M” ................................................................................... 59
TABLA 48 PANTALON TALLA “L” .................................................................................... 60
TABLA 49 PANTALON TALLA “XL” .................................................................................. 60
TABLA 50 MANDIL TALLA “S” ......................................................................................... 60
TABLA 51 MANDIL TALLA “M”........................................................................................ 61
TABLA 52 MANDIL TALLA “L” ......................................................................................... 61
TABLA 53 MANDIL TALLA “XL” ...................................................................................... 61
TABLA 54 MANDIL ESTERIL TALLA “S” ........................................................................... 62
TABLA 55 MANDIL ESTERIL TALLA “M”.......................................................................... 62
TABLA 56 MANDIL ESTERIL TALLA “L” ........................................................................... 62
TABLA 57 MANDIL ESTERIL TALLA “XL” ........................................................................ 63
TABLA 58 BOTAS.............................................................................................................. 63
TABLA 59 GORROS ........................................................................................................... 63
TABLA 60 CHAQUETA DESECHABLES HOSPITALARIOS ..................................................... 64
TABLA 61 PANTALON DESECHABLES HOSPITALARIOS ...................................................... 64
TABLA 62 MANDIL DESECHABLES HOSPITALARIOS .......................................................... 65
TABLA 63 MANDIL ESTÉRIL DESECHABLES HOSPITALARIOS ............................................ 66
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
XVI
TABLA 64 BOTAS Y GORROS DESECHABLES HOSPITALARIOS............................................ 66
TABLA 65 CHAQUETA TALLA “S” .................................................................................... 67
TABLA 66 CHAQUETA TALLA “M” ................................................................................... 68
TABLA 67 CHAQUETA TALLA “L” .................................................................................... 68
TABLA 68 CHAQUETA TALLA “XL” ................................................................................. 69
TABLA 69 PANTALON TALLA “S” ..................................................................................... 69
TABLA 70 PANTALON TALLA “M” ................................................................................... 70
TABLA 71 PANTALON TALLA “L” .................................................................................... 70
TABLA 72 PANTALON TALLA “XL” .................................................................................. 70
TABLA 73 MANDIL TALLA “S” ......................................................................................... 71
TABLA 74 MANDIL TALLA “M”........................................................................................ 71
TABLA 75 MANDIL TALLA “L” ......................................................................................... 72
TABLA 76 MANDIL TALLA “XL” ...................................................................................... 72
TABLA 77 MANDIL ESTERIL TALLA “S” ........................................................................... 73
TABLA 78 MANDIL ESTERIL TALLA “M”.......................................................................... 73
TABLA 79 MANDIL ESTERIL TALLA “L” ........................................................................... 73
TABLA 80 MANDIL ESTERIL TALLA “XL” ........................................................................ 74
TABLA 81 BOTAS.............................................................................................................. 74
TABLA 82 GORROS ........................................................................................................... 75
TABLA 83 TIPOS DE CENTROS DE ASISTENCIA ................................................................. 75
TABLA 84 MERCADO POTENCIAL ..................................................................................... 75
TABLA 85 ¿EN SU CENTRO ASISTENCIAL UTILIZAN ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA? ... 76
TABLA 86 ¿COMPRARIA NUESTRO PRODUCTO? ................................................................ 76
TABLA 87 MERCADO POTENCIAL (NUEMRO DE CENTROS ASISTENCIALES) ....................... 76
TABLA 88 ¿CUÁL ES EL PRODUCTO DE NUESTRO PORTAFOLIO COMPRARIA? .................... 77
TABLA 89 ¿CUÁL ES EL RANGO DE PRECIOS QUE PAGARIA POR PRODUCTO? ..................... 77
TABLA 90 MERCADO EFECTIVO ....................................................................................... 77
TABLA 91 MERCADO OBJETIVO ....................................................................................... 78
TABLA 92 CUANTIFICACION ANUAL DE LA DEMANDA ..................................................... 79
TABLA 93 DEMANDA ANUAL (UNIDADES) ....................................................................... 79
TABLA 94 PROGRAMA DE VENTAS 2018 .......................................................................... 80
TABLA 95 PROGRAMA DE VENTAS 2019 ........................................................................... 81
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
XVII
TABLA 96 PROGRAMA DE VENTAS 2010 .......................................................................... 82
TABLA 97 PROGRAMA DE VENTA 2021 ............................................................................. 83
TABLA 98 PROGRAMA DE VENTA 2022 ............................................................................ 84
TABLA 99 PROGRAMA DE VENTAS (UNIDADES) ............................................................... 85
TABLA 100 PROGRAMA DE VENTAS 2018 ........................................................................ 86
TABLA 101 PROGRAMA DE VENTAS 2019 ........................................................................ 87
TABLA 102PROGRAMA DE VENTAS 2020 ......................................................................... 88
TABLA 103 PROGRAMA DE VENTAS 2021 ........................................................................ 89
TABLA 104 PROGRAMA DE VENTAS 2022 ........................................................................ 90
TABLA 105 PROGRAMA DE VENTAS (SOLES) .................................................................... 91
TABLA 106 COMPETIDORES ACTUALES ............................................................................ 92
TABLA 107 COMPETIDORES NIVEL DE COMPETITIVIDAD .................................................. 93
TABLA 108 FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES ...................................................... 94
TABLA 109 FUERZA NEGOCIADORA DE PROVEEDORES .................................................... 95
TABLA 110 AMENAZAS DE PRODUCTOS SUSTITUTOS ....................................................... 96
TABLA 111 COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA ................................. 97
TABLA 112 PORTAFOLIO DE PRODUCTOS ....................................................................... 100
TABLA 113 CHALECOS DESECHABLES HOSPITALARIOS .................................................. 101
TABLA 114 PANTALONES DESECHABLES HOSPITALARIOS............................................... 102
TABLA 115 MANDILES QUIRÚRGICOS ESTÉRILES DESECHABLES .................................... 103
TABLA 116 GORROS DESECHABLES HOSPITALARIOS ...................................................... 104
TABLA 117 MEJORA DEL PRODUCTO .............................................................................. 105
TABLA 118 BOTAS POR PROVEEDOR .............................................................................. 110
TABLA 119 CHAQUETAS POR PROVEEDOR...................................................................... 110
TABLA 120 MANDILES POR PROVEEDOR ........................................................................ 111
TABLA 121 PANTALÓN POR PROVEEDOR ........................................................................ 112
TABLA 122 GORROS POR PROVEEDOR ............................................................................ 112
TABLA 123 PRECIO DE VENTA POR PRODUCTO ............................................................... 114
TABLA 124 GASTOS EN PUBLICIDAD .............................................................................. 118
TABLA 125 CAPACIDAD INSTALADA .............................................................................. 120
TABLA 126 TAMAÑO NORMAL........................................................................................ 121
TABLA 127 PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD INSTALADA ..................... 122
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
XVIII
TABLA 128 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO ......................................................................... 124
TABLA 129 PROGRAMA DE PRODUCCION 20184 ............................................................ 125
TABLA 130 PROGRAMA DE PRODUCCION 2019 .............................................................. 126
TABLA 131 PROGRAMA DE PRODUCCION 2020 ............................................................... 127
TABLA 132 PROGRAMA DE PRODUCCION 2021 .............................................................. 128
TABLA 133 PROGRAMA DE PRODUCCION 2022 .............................................................. 129
TABLA 134 RESUMEN PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2017 – 2022 ................................... 130
TABLA 135 NECESIDAD DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO (SIN MERMA) .................... 130
TABLA 136 MERMA DE MATERIA PRIMA........................................................................ 131
TABLA 137 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN BASE .............................................................. 131
TABLA 138 NECESIDAD DE MATERIA PRIMA – CHAQUETA ............................................ 132
TABLA 139 NECESIDAD DE MATERIA PRIMA - PANTALÓN ............................................. 132
TABLA 140 NECESIDADES DE MATERIA PRIMA – MANDIL ............................................. 133
TABLA 141 NECESIDAD DE MATERIA PRIMA - MANDIL ESTÉRIL ................................... 133
TABLA 142 NECESIDAD DE MATERIA PRIMA – BOTAS ................................................... 134
TABLA 143 NECESIDAD DE MATERIA PRIMA - GORROS ................................................. 134
TABLA 144 NECESIDAD DE MATERIA PRIMA E INSUMOS – TOTAL ................................. 135
TABLA 145 PROGRAMA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PARA PRÓXIMOS 5 AÑOS........ 135
TABLA 146 PROGRAMA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA E INSUMOS (UNIDADES) FINAL
................................................................................................................................ 136
TABLA 147 INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA E INSUMOS ......................................... 136
TABLA 148 INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA E INSUMOS....................................... 137
TABLA 149 CAPACIDAD INSTALADA .............................................................................. 138
TABLA 150 CAPACIDAD MÁXIMA INSTALADA ............................................................... 139
TABLA 151 PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN 2018 – 2022 ................................................. 139
TABLA 152 PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL (EN LITROS) ................................................ 140
TABLA 153 PROCESO DE CONFECCIÓN POR PRENDA ....................................................... 141
TABLA 154 HORAS HOMBRE REQUERIDAS ...................................................................... 141
TABLA 155 PERIODO LABORAL ...................................................................................... 142
TABLA 156 TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA ................................................................ 142
TABLA 157 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN (UNIDADES) ................................................... 143
TABLA 158 MATERIAL DE EMPAQUE .............................................................................. 143
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
XIX
TABLA 159 MATERIAL DE EMPAQUE VALORIZADO ........................................................ 144
TABLA 160 UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN ....................................................................... 144
TABLA 161 UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN VALORIZADOS ................................................ 145
TABLA 162 TRABAJADORES POR PERIODO ...................................................................... 146
TABLA 163 UNIFORMES (UNIDADES) .............................................................................. 146
TABLA 164 UNIFORMES (VALORIZADOS) ....................................................................... 146
TABLA 165 MATERIALES DE LIMPIEZA DE COMPRA MENSUAL ....................................... 147
TABLA 166 MAQUINA DE ULTRASONIDO........................................................................ 148
TABLA 167 CORTADORA DE TELA DE 10 PULGADAS ....................................................... 149
TABLA 168 MESA DE CORTE .......................................................................................... 150
TABLA 169 DOBLADORA Y EMBOLSADORA.................................................................... 151
TABLA 170 SELLADORA Y CORTADORA DE MANGAS ..................................................... 152
TABLA 171 AUTOCLAVE................................................................................................. 153
TABLA 172 CODIFICADORA ............................................................................................ 154
TABLA 173 MESA DE TRABAJO ...................................................................................... 155
TABLA 174 ESTOCA ........................................................................................................ 155
TABLA 175 COMPRESORA DE AIRE ................................................................................. 156
TABLA 176 CAMIÓN DE CARGA ...................................................................................... 157
TABLA 177 HERRAMIENTAS ........................................................................................... 158
TABLA 178 UTENSILIOS (UNIDADES) ............................................................................. 159
TABLA 179 UTENSILIOS (SOLES) .................................................................................... 160
TABLA 180 MOBILIARIO (PRODUCCIÓN) ........................................................................ 161
TABLA 181 MOBILIARIO (VENTAS) ................................................................................ 161
TABLA 182 MOBILIARIO (ADMINISTRACIÓN) ................................................................. 162
TABLA 183 ÚTILES DE OFICINA (PRODUCCIÓN) - BIMESTRAL ........................................ 162
TABLA 184 ÚTILES DE OFICINA (VENTAS) - BIMESTRAL ................................................ 163
TABLA 185 ÚTILES DE OFICINA (ADMINISTRACIÓN) - BIMESTRAL ................................. 163
TABLA 186 ÚTILES DE OFICINA (COMPRA ANUAL) – PRODUCCIÓN ............................... 163
TABLA 187 ÚTILES DE OFICINA (COMPRA ANUAL) – VENTAS ....................................... 164
TABLA 188 ÚTILES DE OFICINA (COMPRA ANUAL) – ADMINISTRACIÓN ........................ 164
TABLA 189 MACRO LOCALIZACIÓN ............................................................................... 168
TABLA 190 MICRO LOCALIZACIÓN ................................................................................ 168
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
XX
TABLA 191 REGLAMENTO PEQUEÑA EMPRESAS ............................................................ 175
TABLA 192 FICHA OPERADOR DE MAQUINA (MANUALES) ............................................ 178
TABLA 193 FICHA OPERADOR DE MAQUINA .................................................................. 179
TABLA 194 FICHA ASISTENTE DE PRODUCCIÓN ............................................................. 180
TABLA 195 FICHA OPERADOR LOGÍSTICO ...................................................................... 181
TABLA 196 FICHA VENDEDORES .................................................................................... 182
TABLA 197 FICHA JEFE DE OPERACIONES ...................................................................... 183
TABLA 198 FICHA ASISTENTE DE GERENCIA .................................................................. 184
TABLA 199 FICHA GERENTE GENERAL........................................................................... 185
TABLA 200 HORARIOS DE TRABAJO ............................................................................... 187
TABLA 201 INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS (PRODUCCIÓN) .................................................. 188
TABLA 202 DEPRECIACIÓN Y VALOR DE DESECHO (PRODUCCIÓN) ................................ 189
TABLA 203 INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS (VENTAS) .......................................................... 190
TABLA 204 DEPRECIACIÓN Y VALOR DE DESECHO (VENTAS) ........................................ 190
TABLA 205 INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS (ADMINISTRACIÓN) ........................................... 191
TABLA 206 DEPRECIACIÓN Y VALOR DESECHO (ADMINISTRACIÓN) .............................. 192
TABLA 207 RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL ................................................................ 192
TABLA 208 ACTIVOS INTANGIBLES Y AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES (CONSTITUCIÓN
DE LA EMPRESA) ..................................................................................................... 193
TABLA 209 ACTIVOS INTANGIBLES Y AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES (REGISTRO DE
MARCAS Y PATENTES) ............................................................................................ 194
TABLA 210 ACTIVOS INTANGIBLES Y AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES (LICENCIAS Y
AUTORIZACIONES) .................................................................................................. 194
TABLA 211 ACTIVOS INTANGIBLES Y AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES (SOFTWARE) ... 195
TABLA 212 GASTOS PRE – OPERATIVOS ......................................................................... 196
TABLA 213 AMORTIZACIÓN DE GASTOS PRE – OPERATIVOS .......................................... 197
TABLA 214 AMORTIZACIÓN ANUAL ............................................................................... 198
TABLA 215 INGRESOS POR VENTAS (CANTIDADES) ........................................................ 199
TABLA 216 EGRESOS EFECTIVO (MATERIALES) ............................................................. 200
TABLA 217EGRESOS EFECTIVO (PERSONAL) .................................................................. 201
TABLA 218 EGRESOS EFECTIVO (SERVICIOS) ................................................................. 202
TABLA 219 EGRESOS EFECTIVO (PUBLICIDAD) .............................................................. 203
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
XXI
TABLA 220 EGRESOS EFECTIVO (RESPONSABILIDAD SOCIAL) ....................................... 203
TABLA 221 EGRESOS EFECTIVO (IMPUESTOS) ................................................................ 204
TABLA 222 EGRESOS EFECTIVO (PRÉSTAMO)................................................................. 204
TABLA 223 EGRESOS EFECTIVO (TOTAL EGRESOS EFECTIVO) ....................................... 205
TABLA 224 CAPITAL DE TRABAJO (ANUAL) ................................................................... 205
TABLA 225 CAPITAL DE TRABAJO (MODULO DE I.G.V.) ................................................ 206
TABLA 226 BIENES NO DEPRECIABLES ........................................................................... 207
TABLA 227 BIENES NO DEPRECIABLES ........................................................................... 208
TABLA 228 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ............................................................. 209
TABLA 229 APORTE DE SOCIO ........................................................................................ 209
TABLA 230 TASAS DE INTERÉS ....................................................................................... 210
TABLA 231 CRONOGRAMA DE PRÉSTAMOS ANUALIZADOS ............................................ 210
TABLA 232 CRONOGRAMA DE PAGOS ............................................................................ 210
TABLA 233 INGRESO POR VENTAS (UNIDADES) ............................................................. 211
TABLA 234 INGRESOS POR VENTAS (SOLES) .................................................................. 212
TABLA 235 RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO .................................................... 213
TABLA 236 VALOR DEL DESECHO DEL ACTIVO FIJO ....................................................... 213
TABLA 237 RESUMEN DE COMPRA DE MATERIAL DIRECTO EN UNIDADES (POR AÑO) ... 213
TABLA 238 RESUMEN DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS EN SOLES (POR AÑO) .. 214
TABLA 239 CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO POR ÍTEM A PRODUCIR (POR AÑO) ........ 214
TABLA 240 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA .................................................. 214
TABLA 241 MANO DE OBRA INDIRECTA ......................................................................... 215
TABLA 242 MATERIAL INDIRECTO ................................................................................. 215
TABLA 243 SERVICIOS .................................................................................................... 215
TABLA 244 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN ........................................................ 216
TABLA 245 FLUJO DE CAJA ............................................................................................ 216
TABLA 246 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (PERSONAL) ..................... 216
TABLA 247 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (MATERIALES) ................. 216
TABLA 248 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (SERVICIOS) ..................... 217
TABLA 249 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (RESPONSABILIDAD SOCIAL)
................................................................................................................................ 217
TABLA 250 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS (GASTOS ADMINISTRATIVOS) ............ 217
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
XXII
TABLA 251 FLUJO DE CAJA (GASTOS ADMINISTRATIVOS) ............................................. 218
TABLA 252 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (PERSONAL) .................................... 218
TABLA 253 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (MATERIALES) ................................ 218
TABLA 254 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (SERVICIOS) .................................... 218
TABLA 255 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (PUBLICIDAD) ................................. 219
TABLA 256 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS)
................................................................................................................................ 219
TABLA 257 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (FLUJO DE CAJA) ............................. 219
TABLA 258 EGRESOS NO DESEMBOLSABLES (DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE
INTANGIBLES) ......................................................................................................... 219
TABLA 259 COSTOS VARIABLES (MANO DE OBRA)........................................................ 220
TABLA 260 COSTOS VARIABLES (CHAQUETA) ............................................................... 220
TABLA 261 COSTOS VARIABLES (PANTALÓN) ................................................................ 220
TABLA 262 COSTOS VARIABLES (MANDIL) .................................................................... 221
TABLA 263 COSTOS VARIABLE (MANDIL ESTÉRIL)........................................................ 221
TABLA 264 COSTOS VARIABLES (BOTAS) ...................................................................... 221
TABLA 265 COSTO VARIABLE (GORROS) ....................................................................... 222
TABLA 266COSTOS FIJOS (MANO DE OBRA) .................................................................. 222
TABLA 267 COSTOS FIJOS (CHAQUETA) ......................................................................... 222
TABLA 268 COSTOS FIJOS (PANTALÓN) ......................................................................... 223
TABLA 269 COSTOS FIJOS (MANDIL) .............................................................................. 223
TABLA 270COSTOS FIJOS (MANDIL ESTÉRIL) ................................................................ 223
TABLA 271 COSTOS FIJOS (BOTAS) ................................................................................ 224
TABLA 272 COSTO FIJO (GORROS) ................................................................................. 224
TABLA 273 RESUMEN DE COSTOS UNITARIOS ................................................................ 224
TABLA 274 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO PROMEDIO ............................................ 225
TABLA 275 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO (CHAQUETA) ......................................... 225
TABLA 276 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO (PANTALÓN) ......................................... 225
TABLA 277 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO (MANDIL) ............................................. 226
TABLA 278 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIA (MANDIL ESTÉRIL) ............................... 226
TABLA 279 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIA (BOTAS) ................................................ 226
TABLA 280 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIA (GORROS) ............................................. 227
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
XXIII
TABLA 281 COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO ........................................................... 227
TABLA 282 COSTO TOTAL UNITARIO (CHAQUETA) ........................................................ 227
TABLA 283 COSTO TOTAL UNITARIO (PANTALÓN) ........................................................ 228
TABLA 284 COSTO TOTAL UNITARIO (MANDIL) ............................................................ 228
TABLA 285 COSTO TOTAL UNITARIO (MANDIL ESTÉRIL) .............................................. 228
TABLA 286 COSTO TOTAL UNITARIO (BOTAS) ............................................................... 229
TABLA 287 COSTO TOTAL UNITARIO (GORROS) ............................................................ 229
TABLA 288 RESUMEN DE COSTOS UNITARIOS ................................................................ 230
TABLA 289 MARGEN UNITARIO ..................................................................................... 231
TABLA 290 ESTADO DE GANANCIA Y PÉRDIDAS ............................................................ 233
TABLA 291 ESTADO DE RESULTADOS (SIN INCLUIR GASTOS FINANCIEROS) .................. 234
TABLA 292 FLUJO DE CAJA PROYECTADO OPERATIVO .................................................. 235
TABLA 293 FLUJO DE CAPITAL PROYECTADO ................................................................ 236
TABLA 294 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO PROYECTADO ................................................. 237
TABLA 295 FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA ............................................................. 238
TABLA 296 FLUJO DE CAJA FINANCIERO ........................................................................ 239
TABLA 297 MODULO LIQUIDACIÓN DE IGV ................................................................... 240
TABLA 298 COSTO DE OPORTUNIDAD ............................................................................ 241
TABLA 299 COSTO DE LA DEUDA ................................................................................... 242
TABLA 300 WACC ........................................................................................................ 242
TABLA 301 INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICO ............................................. 243
TABLA 302 INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERA ............................................ 244
TABLA 303 PUNTO DE EQUILIBRIO ................................................................................. 245
TABLA 304 PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) ............................................................. 246
TABLA 305 PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) ................................................................... 246
TABLA 306 ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL (PRECIOS) ........................... 247
TABLA 307 ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL (DEMANDA) ........................ 248
TABLA 308 ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL (DEMANDA) ........................ 248
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
XXIV
Anexos
ANEXO A. COTIZACIÓN AUTOCLAVE............................................................................. 253
ANEXO B COTIZACIÓN DE MÁQUINA DE COSER DE ULTRASONIDO ................................. 254
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
1
Capitulo I. Resumen Ejecutivo
El presente proyecto trata del estudio de factibilidad para la implantación de una planta
de fabricación de ropa desechable para hospitales, para la realización de este estudio se
tomó un horizonte de negocio de 5 años (2018-2022) tomando como año cero el presente
año (2017).
Para el nombre de la empresa se escogió “ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA”
por ser un nombre de fácil búsqueda y de identificación del negocio, la empresa se
conformará como una SAC, porque somos solo 5 los socios que invertiremos en el
negocio y porque no deseamos que el negocio afecte mayor capital que el que
invertiremos en este.
Nuestra marca “SAFETY CLOTHING”, si bien esta en ingles la traducción habla de
seguridad y expresa el confort que tratamos de brindar con la ropa que produciremos.
El producto estará dirigido al sector salud, siendo nuestros clientes potenciales:
Hospitales del MINSA, ESSALUD, Fuerzas Armadas, Policiales y Clínicas Privadas de
Lima Metropolitana y Provincia Constitucional del Callao.
El producto ofrecido es ropa desechable hospitalaria estéril a vapor presurizado y no
estéril, elaborada en tela celulosa no tejida o polipropileno, posee una barrera que evita el
pase de fluidos corporales brindando seguridad, bienestar y comodidad al personal de
salud. Nuestra cartera de producto estará conformada por los siguientes productos:
Chaqueta Desechable
Pantalón Desechable
Mandil Estéril
Mandil no Estéril
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
2
Gorros desechables
Botas desechables
La oportunidad de negocio se basa en la tendencia en los centros médicos al cambio
de la ropa de tela a la ropa desechable lo cual indica el crecimiento de este mercado en
los próximos años, otros factores a evaluar son el incremento de centros asistenciales
tanto públicos como privados y varios factores micro y macro económicos los cuales nos
indican que el crecimiento de la economía en el Perú nos brinda un entorno adecuado para
la realización de este proyecto.
Nuestra estrategia será de enfoque al ofrecer un producto dirigido a un solo segmento,
en un inicio solo se trabajará con centros médicos ubicados en Lima metropolitana y la
provincia Constitucional del Callao. Nuestra diferencia está en ofrecer tallas acordes al
mercado local ya que actualmente todos los que ofrecen estos productos traen productos
que se rigen por normas de tallas internacionales que no se adecuan a nuestro mercado.
Visión
“Consolidarnos en el Perú como una empresa líder en la fabricación y
comercialización de ropa desechable hospitalaria de alta calidad; logrando crecer
rentablemente y actuando siempre basada en valores y con responsabilidad social para
con los clientes, proveedores y nuestros trabajadores”.
Misión
“Satisfacer, oportunamente, las necesidades de nuestros clientes con productos de
calidad, trabajando siempre en base a principios y valores que contribuyen al logro de
los objetivos de nuestra organización, generando así beneficios para clientes,
colaboradores y accionistas.”
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
3
Nuestras estrategias se basan en los siguientes puntos:
Personal Capacitado
Materia prima de calidad
Capacidad instalada de acuerdo con los requerimientos del mercado.
En el focus group realizado se llegó a la conclusión que nuestro diferencial con las
otras empresas que comercializan estos productos en el país será la talla. Por ello nuestra
encuesta se basa en consultar a los entrevistados acerca de su interés sobre nuestro
producto orientándonos hacia la diferenciación por talla.
La empresa tendrá la forma jurídica de Sociedad Anónima Cerrada (SAC), debido a la
cantidad de socios que conforman la empresa y por no tener intención de cotizar en la
Bolsa de Valores Lima. Así mismo se ha decidido que la participación entre socios será
igual.
El estudio económico basado en el estudio de la demanda trabajada en el estudio de
mercado nos arroja que la implantación de este proyecto nos dará un retorno de la
inversión en el tercer año iniciada las labores de la empresa, aparte los márgenes de
utilidad expresados a través de nuestra TIR económica y modificada indican que se tendrá
una utilidad de entre 40 y 60 porciento lo cual para los inversores hace que esta inversión
sea agradable.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
4
Capitulo II. Información General
2.1.1. Nombre de la empresa
Razón Social: Ropa Desechable Hospitalaria S.A.C
La empresa se constituirá como sociedad Anónima Cerrada (S.A.C), con la
finalidad de limitar la responsabilidad frente a terceros respecto al capital social
y en caso de futuras expansiones del negocio, se pueda incluir inversionistas
adicionales.
Nombre Comercial: “SAFETY CLOTHING”
Lema Comercial: “PROTEGIENDO TU CUERPO PARA PROTEGER TU
SALUD”
Ilustración 1 Logo de la Empresa
Fuente: Elaboración propia
2.1.2. Horizonte de Evaluación
Tomando en cuenta que seremos una MYPE probablemente de tamaño medio, la
inversión estimada para el proyecto se desarrollará en el capítulo VIII. El Horizonte de
evaluación será de 5 años, del 2018 al 2022.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
5
El estudio para la evaluación del proyecto tendrá una duración de cuatro meses donde
se evaluará la prefactibilidad.
2.2. Actividad económica
“Fabricación de Prendas de vestir, excepto prendas de Piel”. (Informatica, 2010, p.
22)
2.2.1. Código CIIU
Se define el código CIUU 1410 según “Fabricación de prendas de vestir, excepto
prendas de piel” (Clasificacion Industrial Internacional Uniforme, 2010, p. 60)
2.3. Definición del Negocio
La empresa se dedicará a la producción y comercialización de ropa desechable
hospitalaria, estéril y no estéril.
El producto está dirigido al sector salud; siendo nuestros clientes potenciales:
Hospitales del MINSA, ESSALUD, Fuerzas Armadas, Policiales y Clínicas Privadas de
Lima Metropolitana y Provincia Constitucional del Callao.
Los productos se comercializarán directamente a hospitales del sector público y
clínicas privadas.
2.4. Descripción del producto o servicio.
El producto ofrecido es ropa desechable hospitalaria estéril a vapor presurizado y no
estéril, elaborada en tela celulosa no tejida o polipropileno, posee una barrera que evita el
pase de fluidos corporales brindando seguridad, bienestar y comodidad al personal de
salud.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
6
La ropa desechable hospitalaria no estéril será comercializará en cajas de cartón
corrugado duro con capacidad para 50 unidades, esta caja medirá 26 cm de ancho x 31
cm de largo y 51 cm de alto, con logo de la empresa, descripción del producto, talla, color,
código de barras, registro sanitario, indicaciones de almacenamiento, número de lote,
fecha de vencimiento y contenido en unidades.
Adicionalmente cada prenda no estéril contará con un empaque de bolsa de polietileno
transparente con logo de la empresa, descripción del producto, talla, código de barras,
registro sanitario, indicaciones de uso, número de lote y fecha de vencimiento.
Chalecos Desechables Hospitalarios
EMPAQUE
Empaque Individual.
Que garantice las propiedades
físicas e integridad del
producto.
Rotulado.
CARACTERÍSTICAS
Escote en V
Manga Corta
Abertura en cada lado de 10 cm
Bolsillos en la parte inferior
delantera
No Transparente
Color: Celeste, Verde y amarrillo
MATERIAL
Tela Celulosa no tejida, o
polipropileno, repelentes a
líquidos y fluidos corporales.
Con tratamiento antiestático.
Que no se desgarre durante el
uso.
Gramaje: 30 – 50 𝑔𝑟𝑎𝑚𝑜𝑠
𝑚2⁄
Condición Biológica: Aséptico
TALLAS
Mediano (M)
Grande (G)
Extra Large (XL
Tabla 1 Chalecos Desechables Hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
7
Pantalones Desechables Hospitalarios
EMPAQUE
Empaque Individual
Que Garantice las propiedades físicas e integridad del
producto
Rotulado
CARACTERISTICAS
Tele no tejida resistente a la tracción (estiramiento) y desgarre, en ambos
sentidos de la fibra
Que no ceda con estiramiento manual
Bolsillo en la parte superior derecha posterior
No Transparente
Color: Celeste, Verde, Amarillo
MATERIAL
Tela celulosa no tejida o polipropileno, repelentes a
líquidos y fluidos corporales
Con tratamiento antiestático
Que no se desgarre durante su uso
Gramaje: 60 𝑔𝑟𝑎𝑚𝑜𝑠
𝑐𝑚2⁄
Condición Biológica: Aséptico
TALLAS
Mediano (M)
Grande (G)
Extra Large (XL
Tabla 2 Pantalones desechables hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
8
Botas Desechables Hospitalarias
EMPAQUE
Multiempaque.
Que garantice las propiedades físicas e integridad del producto.
Rotulado.
CARACTERÍSTICAS
Botas con Tiras de Ajuste
Unión con costuras
Confeccionados con dos piezas iguales ambas entre sí por medio
de costura overlock
Plantilla que no se desgarre durante su uso
Color: Celeste, Verde y amarrillo.
MATERIAL
Tela Celulosa no tejida, o polipropileno, repelentes a líquidos y
fluidos corporales.
Con tratamiento antiestático.
Hidrófoba
Gramaje: 30 – 40 𝑔𝑟𝑎𝑚𝑜𝑠
𝑚2⁄
Condición Biológica: Aséptico
TALLAS
Estándar (alto de 19 a 29 cm) (largo de 36 a 40 cm)
Tabla 3 Botas Desechables Hospitalarias
Fuente: Elaboración propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
9
Gorros Desechables Hospitalarios
Ilustración 2 Gorros Desechables
Hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
EMPAQUE
Multiempaque
Rotulado
Que garantice las propiedades
físicas e integridad del
producto
CARACTERISTICAS
Sistema de Sujeción con 2
amarres en la parte posterior.
Color Celeste
No se desgarra durante el uso
No desprende pelusa
MATERIAL
Tela celulosa no tejida o
Polipropileno SMS, ambos
repelentes a líquidos y fluidos
corporales.
Gramaje 30 – 50 gramos/m2
Condición biológica aséptica
Copa de Gorro 17gr.
Tallas
Estándar
Tabla 4 Gorros Desechables Hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
10
Ilustración 3 Bolsa Bata Quirúrgica
Fuente: Elaboración propia
Ilustración 4 Empaque de Botas
Fuente: Elaboración propia
Ilustración 5 Caja del Producto
Fuente: Elaboración propia
La ropa desechable hospitalaria estéril será comercializada en caja de cartón corrugado
duro con capacidad para 50 unidades, esta caja medirá 26 cm de ancho x 31 cm de largo
y 51 cm de alto, con logo de la empresa, descripción del producto, talla, color, código de
barras, registro sanitario, indicaciones de almacenamiento, número de lote, fecha de
vencimiento y contenido en unidades.
Adicionalmente cada prenda estéril contará un empaque de manga de papel
plastificado para esterilización, con logo de la empresa, descripción del producto, talla,
código de barras, registro sanitario, indicaciones de uso, número de lote y fecha de
vencimiento.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
11
Mandiles Quirúrgicos Estériles Desechables
EMPAQUE
Doble
Pele Open
Que conserve la técnica aséptica del doblado “estéril con estéril”
Que brinde seguridad en la esterilidad e integridad del Producto
Exento de partículas extrañas, rebabas y aristas cortantes
CARACTERISTICAS
Propiedad mecánica resistencia tensil, resistencia al desgarre.
Repelente a líquidos y fluidos, permeable al aire
Protección laminar delantera y media manga (de la misma tela de la Bata)
Puños tejidos de algodón dobles elásticos de punto resistente.
Mangas raglan largas
Delantero y espalda en una sola pieza
Con doble amarre externo e interno
Cuello redondo
Esterilidad: vigencia mínima 24 meses
MATERIAL
Celulosa no tejida tipo SMS (Compuesta por tres capas, trilaminadas) o
tela no tejida de polipropileno tipo SMS (compuesto de tres capas
laminadas)
Biodegradable que no desprenda pelusa, atoxica, hipo alergénico
Tratamiento antiestático
Gramaje: de 50 – 60 𝑔𝑟
𝑚2⁄
Condición Biológica: Estéril
Tallas
Mediano (M)
Grande (G)
Extra Large (XL)
Tabla 5 Mandiles Quirúrgicos Estériles Desechables
Fuente: Elaboración propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
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Ilustración 6 Bolsa Bata Quirúrgica
Fuente: Elaboración propia
Ilustración 7 Bolsa Bata Quirurgica
Fuente: Elaboración propia
Ilustración 8 Caja del Producto
Fuente: Elaboración propia
Nuestro portafolio de productos se compone de 5 productos que vienen en las siguientes
presentaciones:
Tabla 6 Portafolio
Fuente: Elaboración propia
M L XL Amarillo Verde Celeste
1 Chaqueta Desechable X X X X X X
2 Pantalon Desechable X X X X X X
3 Mandil Esteril X X X X X X
4 Mandil no Esteril X X X X X X
5 Gorros Desechables
6 Bota desechable estandar X X X
Nro. Descripcion
Talla Color
Estandar
Estandar
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
13
2.5. Oportunidad de Negocio
La oportunidad de nuestro futuro negocio está centrado en la proyección del crecimiento de
la demanda de ropa desechable hospitalaria estéril y no estéril.
Causas:
Migración de la ropa de tela a ropa desechable por tendencia mundial.
Crecimiento de la economía del país.
Aumento del número de centros asistenciales del sector público y clínicas privadas.
Incremento progresivo de pacientes que presentan diversas patologías
Aumento de la esperanza de vida al nacer.
Incremento del número de profesionales de la salud.
Cumplimiento de protocolos para el control de infecciones intrahospitalarias.
Departamento
Años
2012 2013 2014 2015 2016
Total 51,411 65,110 69,156 74,144 79,131
Lima 26,798 36,430 36,986 39,582 42,178
Tabla 7 Numero de Médicos 2012 – 2016
Fuente Ministerio de Salud (MINSA) – Oficina General de Estadística e Informática, Colegio de Enfermeros
del Perú
Departamento
Años
2012 2013 2014 2015 2016
Total 65,078 69,264 73,936 78,034 82,133
Lima 26,448 27,581 28,822 29,999 31,176
Tabla 8 Numero de Enfermeras 2012 – 2016
Fuente Ministerio de Salud (MINSA) – Oficina General de Estadística e Informática, Colegio de Enfermeros
del Perú
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
14
Tipos de Establecimientos
Años
2012 2013 2014 2015 2016
Hospitales 628 677 723 769 815
Centro de Salud 2,981 3,283 3,528 3,773 4,018
Puestos de Salud 6,632 6,856 7,017 7,178 7,339
Tabla 9 Establecimientos Médicos 2012 – 2016
Fuente Ministerio de Salud (MINSA) – Oficina General de Estadística e Informática, Colegio de Enfermeros
del Perú
Descripción
Años
2012 2013 2014 2015 2016
Bata desechable estéril 127,318 403,305 324,284 297,517 772,791
Bata de Tela 1,023 21,823 16,597 34,890 44,372
Tabla 10 Batas Vendidas a ESSALUD 2012 – 2016
Fuente Ministerio de Salud (MINSA) – Oficina General de Estadística e Informática, Colegio de Enfermeros
del Perú
Descripción
Año
2012 2013 2014 2015 2016
Pantalón Desechable 127,318 403,305 324,284 297,517 442,791
Pantalón de Tela 1,023 21,823 16,597 34089 44,372
Tabla 11 Pantalones Vendidos a ESSALUD 2012 – 2016
Fuente Ministerio de Salud (MINSA) – Oficina General de Estadística e Informática, Colegio de Enfermeros
del Perú
Descripción
Año
2012 2013 2014 2015 2016
Chaqueta desechable 230,007 347,239 293,371 609,422 469,164
Chaqueta de Tela 323 15,373 12,349 7,485 6,595
Tabla 12 Chaquetas vendidas a ESSALUD 2012 – 2016
Fuente Ministerio de Salud (MINSA) – Oficina General de Estadística e Informática, Colegio de Enfermeros
del Perú
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
15
Descripción
Año
2012 2013 2014 2015 2016
Botas desechables 103,378 115,281 131,388 207,160 421,526
Bota de Tela 783 1,337 460 4,062 13,642
Tabla 13 Botas Vendidos a ESSALUD 2012 – 2016
Fuente Ministerio de Salud (MINSA) – Oficina General de Estadística e Informática, Colegio de Enfermeros
del Perú
Hospitalizados Año
2012 2013 2014 2015 2016
Total 214,425 220,391 224,022 225,949 227,875
Tabla 14 Personas Hospitalizadas 2012 – 2016
Fuente Ministerio de Salud (MINSA) – Oficina General de Estadística e Informática, Colegio de Enfermeros
del Perú
2.5.1. Estrategia genérica de la empresa
La estrategia genérica por usar será de Enfoque, optamos por esta estrategia porque
ofreceremos un producto dirigido a un solo segmento que es el sector salud, dentro del cual se
tiene lo siguiente: hospitales del MINSA, ESSALUD, fuerzas armadas, policiales y clínicas
privadas de Lima Metropolitana y Provincia Constitucional del Callao.
Nos especializaremos en la ropa desechable, logrando así una fuerte presencia en el
mercado. Nuestra diferenciación está basada en ofrecer tallas y colores a los ya existentes en
el mercado (celeste, verde y amarillo)
2.6. Visión y Misión
2.6.1. Visión
Consolidarnos en el Perú como una empresa líder en la fabricación y comercialización de
ropa desechable hospitalaria de alta calidad; logrando crecer rentablemente y actuando siempre
basada en valores y con responsabilidad social para con los clientes, proveedores y nuestros
trabajadores.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
16
2.6.2. Misión
Satisfacer, oportunamente, las necesidades de nuestros clientes con productos de calidad,
trabajando siempre en base a principios y valores que contribuyen al logro de los objetivos de
nuestra organización, generando así beneficios para clientes, colaboradores y accionistas.
2.7. Análisis FODA
2.7.1. Fortalezas
FE1: Personal de operaciones capacitado y entrenado con gran experiencia en el rubro.
FE2: Contamos con materia prima de calidad, equipamiento de alta tecnología y última
generación.
FE3: Contamos con capacidad instalada acorde a los procesos de producción.
FE4: Contamos con un staff de profesionales altamente calificado.
FE5 Amplio Conocimiento de competidores directos en el mercado de ropa desechable
hospitalaria estéril y no estéril.
FP1: Contamos con un portafolio de productos que satisfacen las necesidades del
mercado (tallas y colores).
FP2: Contamos con buena localización geográfica de la cadena de valor.
FP3: Confeccionamos productos con altos estándares de calidad en el medio local.
2.7.2. Oportunidades
OE1: Aumento del número de hospitales del sector público y clínicas privadas.
OE2: Migración de la ropa de tela a la ropa descartable por una tendencia mundial.
OE3: Cumplimiento de protocolos para el control de infecciones intrahospitalarias.
OE4: Incremento progresivo de pacientes que presentan diversas patologías.
OE5: Incremento del número de profesionales de la salud.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
17
OE6: Crecimiento de la economía del país.
OE8: TLC que permitan la importación de materia prima y maquinarias.
2.7.3. Debilidades
DE1: Alta tasa de interés a los préstamos a la MYPE
DE2: Competidores posicionados en el mercado.
DE3: Somos una empresa nueva en el mercado.
2.7.4. Amenazas
AE1: Ingreso de nuevos competidores por el cambio de tendencia de ropa de tela a ropa
desechable.
AE2: Aumento del tipo de cambio del dólar afecta el precio de compra de la materia
prima.
AE3: La escasez de tela de polipropileno y celulosa no tejida por desastres naturales,
generarían incrementos de precios de la materia prima.
AE4: Facilidad en la imitación del producto.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
18
2.8. Estrategia del Negocio
Tabla 15 Estrategia de Negocio
Fuente: Elaboración Propia
Fortalezas Debilidades
FE1: Personal de operaciones capacitado y entrenado con gran experiencia en el rubro. DE1: Alta tasa de interés a los préstamos a la MYPE
FE2: Contamos con materia prima de calidad, equipamiento de alta tecnología y última
generación.DE2: Competidores posicionados en el mercado.
FE3: Contamos con capacidad instalada acorde a los procesos de producción. DE3: Somos una empresa nueva en el mercado.
FE4: Contamos con un staff de profesionales altamente calificado.
FE5 Amplio Conocimiento de competidores directos en el mercado de ropa desechable
hospitalaria estéril y no estéril.
FP1: Contamos con un portafolio de productos que satisfacen las necesidades del mercado
(tallas y colores).
FP2: Contamos con buena localización geográfica de la cadena de valor.
FP3: Confeccionamos productos con altos estándares de calidad en el medio local.
Oportunidades FORTALEZAS Y OPORTUNIDADES DEBILIDADES Y OPORTUNIDADES
OE1: Aumento del número de hospitales del sector público y clínicas
privadas.
(FE1 - OE1) Orientar la preparación de nuestro personal para afrontar el aumento de la
demanda aplicando planes acordes a las necesidades que se presenten
(DE1 - OE1) Aprovechar el aumento de centros hospitalarias para
incrementar nuestra producción y así reducir el efecto de las altas tasas de
interés del mercado.
OE2: Migración de la ropa de tela a la ropa descartable por una tendencia
mundial.
(FE1 - FE2 - FE3 - OE2) Nuestro personal materia prima y capacidad instalada estarán
orientadas a cubrir la demanda a las nuevas tendencias en migración a ropa descartable
(DE2 - OE1 - OE4) Aprovechar el incremento de centros hospitalarios y
personal médicos para competir con competidores posicionados al
incrementarse la demanda.
OE3: Cumplimiento de protocolos para el control de infecciones
intrahospitalarias.
(FE3 - FP1 - OE3) Preparar nuestra capacidad instalada y productos nos ayudan a cumplir
con los protocolos requeridos por el producto
(DE3 - OE1 - OE4 - OE6) Aprovechar el crecimiento del país para hacer
conocida nuestra empresa al cubrir la demanda que las otras empresas no
llegan a cubrir.
OE4: Incremento progresivo de pacientes que presentan diversas patologías.(FE3 - OE4) Tener siempre al día nuestros procesos de producción lo cual nos permite
ofrecer ropa para la atención de las diversas patologías intrahospitalarias
OE5: Incremento del número de profesionales de la salud.(FP1 - OE5) Tener productos que se ajusten a los requerimientos de un mercado médico y
no medico en incremento
OE6: Crecimiento de la economía del país. (FE4 - OE6) Ajustar nuestra organización al crecimiento económica del país
OE8: TLC que permitan la importación de materia prima y maquinarias.(FE4 - OE8) Nuestra organización estará preparada para aprovechar los TLC que se
presentan obteniendo el mayor provecho de estos.
Amenazas FORTALEZAS Y AMENAZAS DEBILIDADES Y AMENAZAS
AE1: Ingreso de nuevos competidores por el cambio de tendencia de ropa de
tela a ropa desechable.
(FE1 - FE3 - FE5 - AE1) Orientar nuestro conocimiento de marcado para que nuestro
personal y capacidad instalada estén listos para afrontar el ingreso de nuevos
(DE2 - AE1) Impulsar una campaña publicitaria a través de eventos que
nos haga destacar de los nuevos competidores y de los ya ubicados.
AE2: Aumento del tipo de cambio del dólar afecta el precio de compra de la
materia prima.
(FE4 - AE2) Nuestra organización buscara opciones para que el incremento aumento del
tipo de cambio no afecte la compra de materia prima.
(DE3 - AE4) El ser una empresa nueva nos da una ventaja para poder
comenzar a dar a conocer nuestros productos sin el riesgo de ser
copiados
AE3: La escasez de tela de polipropileno y celulosa no tejida por desastres
naturales, generarían incrementos de precios de la materia prima.
(FE4 - AE3) Nuestra organización buscara opciones para evitar que el aumento afecte a
nuestra producción
AE4: Facilidad en la imitación del producto.(FE1 - AE4) Apuntar a que nuestro personal y materiales mantengan altos niveles de calidad
lo cual evite la fácil imitación de este.
FODA
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
19
2.8.1. Estrategia FO
(FE1 - OE1) Orientar la preparación de nuestro personal para afrontar el aumento de la
demanda aplicando planes acordes a las necesidades que se presenten
(FE1 - FE2 - FE3 - OE2) Nuestro personal materia prima y capacidad instalada estarán
orientadas a cubrir la demanda a las nuevas tendencias en migración a ropa descartable
(FE3 - FP1 - OE3) Preparar nuestra capacidad instalada y productos nos ayudan a
cumplir con los protocolos requeridos por el producto
(FE3 - OE4) Tener siempre al día nuestros procesos de producción lo cual nos permite
ofrecer ropa para la atención de las diversas patologías intrahospitalarias
(FP1 - OE5) Tener productos que se ajusten a los requerimientos de un mercado médico
y no medico en incremento
(FE4 - OE6) Ajustar nuestra organización al crecimiento económica del país
(FE4 - OE8) Nuestra organización estará preparada para aprovechar los TLC que se
presentan obteniendo el mayor provecho de estos.
2.8.2. Estrategia FA
(FE1 - FE3 - FE5 - AE1) Orientar nuestro conocimiento de marcado para que nuestro
personal y capacidad instalada estén listos para afrontar el ingreso de nuevos
(FE4 - AE2) Nuestra organización buscara opciones para que el incremento aumento
del tipo de cambio no afecte la compra de materia prima.
(FE4 - AE3) Nuestra organización buscara opciones para evitar que el aumento afecte
a nuestra producción
(FE1 - AE4) Apuntar a que nuestro personal y materiales mantengan altos niveles de
calidad lo cual evite la fácil imitación de este.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
20
2.8.3. Estrategia DO
(DE1 - OE1) Aprovechar el aumento de centros hospitalarias para incrementar nuestra
producción y así reducir el efecto de las altas tasas de interés del mercado.
(DE2 - OE1 - OE4) Aprovechar el incremento de centros hospitalarios y personal
médicos para competir con competidores posicionados al incrementarse la demanda.
(DE3 - OE1 - OE4 - OE6) Aprovechar el crecimiento del país para hacer conocida
nuestra empresa al cubrir la demanda que las otras empresas no llegan a cubrir.
2.8.4. Estrategia DA
(DE2 - AE1) Impulsar una campaña publicitaria a través de eventos que nos haga
destacar de los nuevos competidores y de los ya ubicados.
(DE3 - AE4) El ser una empresa nueva nos da una ventaja para poder comenzar a dar a
conocer nuestros productos sin el riesgo de ser copiados.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
21
Capitulo III. Análisis del Macro entorno
3.1. Del país de Origen
País Perú
Capital Lima
Ciudades Importantes Arequipa, Trujillo, Chiclayo y Cusco
Superficie 1’285,215,6 𝐾𝑚2
Número de habitantes 31’826,018
Tabla 16 Datos Generales del Perú
Fuente INEI
3.2. Tasa de Crecimiento Población, Ingreso per cápita, PEA
3.2.1. Tasa de Crecimiento de la Población
Tomando en cuenta las estimaciones del INEI en lo que va del presente año (2017) el
crecimiento poblacional es 1.07%(31, 826,018 habitantes), El crecimiento poblacional es
estable con un promedio de variación anual de 0.014% entre los últimos 05 años. Esto se debe
a que la esperanza de vida va en aumento, así como también las campañas de planificación
familiar surten efecto en la población.
2013 2014 2015 2016 2017
Tasa de crecimiento 1.13% 1.11% 1.10% 1.08% 1.07%
Tabla 17 Tasa de Crecimiento
Fuente: INEI- Estimaciones y Proyecciones de Población Cap.3.20, Elaboración propia.
Este aumento de la población sugiere que en los próximos años se incrementará la necesidad
de servicios de salud lo cual beneficiará al proyecto al aumentar la demanda.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
22
3.2.2. Ingreso Per Cápita
El ingreso per cápita por habitante al año 2016 fue S/. 18,982, con una variación promedio
anual positiva de 5,67% en los últimos 5 años, esto indica que el nivel de vida promedio de la
población está en crecimiento
Indicador Unidad 2012 2013 2014 2015 2016
Ingreso Per cápita Nuevos soles 15,492 16,595 17,311 18,147 18,982
Tabla 18 Ingreso Per Cápita
Fuente: INEI- Series Nacionales, Ingreso Nacional, Elaboración propia.
El ingreso per cápita va en aumento producto del auge económico del país (mayor inversión
nacional) siendo positivo para el proyecto.
3.2.3. Población Económicamente Activa (PEA)
La población activa está comprendida por todas las personas de catorce (14) años y más de
edad que satisfacen la definición de la Organización Internacional del Trabajo de población
económicamente activa: todas las personas que aportan trabajo para la producción de bienes y
servicios durante un período específico. Incluye tanto a las personas con empleo como a las
personas desempleadas
2012 2013 2014 2015 2016
PEA 16’142,123 16’328,844 16’396,377 16’498,138 16’770,0071
Tabla 19 PEA (expresado en número de personas)
Fuente: INEI- Población Económicamente Activa, Elaboración propia.
La PEA en los últimos cinco años ha mantenido un crecimiento desacelerado debido a la
informalidad laboral. La PEA de Lima representa alrededor del 31% en promedio a nivel
nacional tenemos que considerar las variaciones que sufre está para entender a cierto nivel
como afecta al país.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
23
3.3. Balanza comercial.
En los últimos años 2013, 2014 y 2015 la balanza comercial viene disminuyendo, la causa
principal de este déficit comercial es la disminución de exportaciones, especialmente
las tradicionales. Así, las cifras de metales como el cobre y oro cayeron por el tibio crecimiento
de China y el estancamiento del mercado europeo, mientras que los índices de productos
agrícolas como el café bajaron por la roya amarilla.
En el año 2016 el panorama fue distinto, las exportaciones se incrementaron debido a los
mayores envíos de productos pesqueros, agrícolas, petróleo y gas, contrarrestando al sector
minero el cual disminuyo. Por otro lado, las importaciones tuvieron una disminución del 6 %.
Este año 2017 empezamos con gran crecimiento en la balanza comercial, pero debido al
fenómeno del niño que golpea muy fuerte a nuestro país, se estima que al cerrar el primer
trimestre dicho crecimiento disminuya debido a la reducción de exportación de algunos
productos tradicionales.
Grafico 1 Balanza Comercial – Valores FOB (millones US$) Balanza Comercial
Fuente BCRP / Elaboración Propia.
6392.67
504.45
-1509.47
-3149.52
1730.20
-4000
-2000
0
2000
4000
6000
8000
2012 2013 2014 2015 2016
MIL
LON
ES
Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Balanza Comercial
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
24
3.4. PB I, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo País.
3.4.1. PBI.
Después de tener un PBI de más de 5.5 % en los años 2012 y 2013, en el 2014 el PBI cayó
3.43 % un golpe muy fuerte para la economía peruana debido a que el sector pesca se desplomó
debido a factores climáticos, en tanto que los rubros manufactura y minería e hidrocarburos
cayeron respectivamente. En 2016, el crecimiento del PBI fue de 3,9 por ciento principalmente
por el dinamismo de las exportaciones tradicionales. El año 2017 no es muy alentador debido
al caso de corrupción de la empresa constructora Odebrecht, la cual retrasara la construcción
de diferentes megaproyectos en el país, por otro lado, tenemos el fenómeno del niño que nos
golpeó muy fuerte produciendo desbordes de ríos afectando las poblaciones aledañas y sus
tierras de cultivo, perdidas de carreteras y puentes. Según las estimaciones se espera un
crecimiento del PBI de 3,5 para este año.
Grafico 2 PBI
Fuente BCRP / Elaboración Propia.
3.4.2. Tasa de inflación.
En los últimos años la inflación en el Perú viene de manera estable y con los índices más
bajos de América latina, en el 2015 el impacto que tuvo el cambio climático en nuestro país
produjo un alza de precio en los principales productos del hogar, incrementando de esta manera
la inflación de ese año a 4.4 %, sin embargo en el 2016 tasa de inflación descendió a 3.23 %
5.95 5.82
2.39
3.32
3.90
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
2012 2013 2014 2015 2016
PO
RC
ENTA
JE
PBI
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
25
por una apreciación de la moneda local y un impacto más leve de factores climáticos sobre el
precio de los alimentos, un buen numero luego del pico alto del 2015.
Este 2017 el fenómeno del niño nos golpeó muy fuerte, produciendo escases de los
principales productos para el hogar, incrementándose considerablemente los precios, es así
como el índice anualizado de la tasa de inflación es para este año 3,97%.
Grafico 3 TASA DE INFLACION
Fuente BCRP / Elaboración Propia.
3.4.3. Tasa de interés.
La mayoría de tasas de interés activas en moneda nacional se mantuvieron estables, con
ligeros aumentos respecto a sus niveles observados en el 2016. De otro lado, las tasas de dólares
en el mercado monetario se incrementaron menos que las tasas de interés internacionales,
reflejando el efecto de las medidas de encaje adoptadas por el BCRP.
.
Grafico 4 TAMN
2.65
2.86
3.22
4.4
3.23 3.25
2.50
3.00
3.50
4.00
4.50
2012 2013 2014 2015 2016 2017
PO
RC
ENTA
JE
TASA DE INFLACIÓN
19.09
15.88 15.6716.09
17.1617.40
15.00
16.00
17.00
18.00
19.00
20.00
2012 2013 2014 2015 2016 2017
PO
RC
ENTA
JE
TAMN
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
26
Fuente BCRP / Elaboración Propia
Grafico 5 TAMEX
Fuente BCRP / Elaboración Propia
3.5. Tipo de Cambio.
A partir del 2012 se viene incrementando el tipo de cambio de la moneda extranjera,
encontrando su máximo valor de S/ 3,38 en el año 2016, esto debido a la baja del oro.
Este 2017 el tipo de cambio registro una baja de 2 % pasando a S/ 3,291 por dólar, todo esto
influido los por mayores precios de los commodities, en particular del cobre, y por la
depreciación del dólar a nivel global, dada la incertidumbre en torno a la nueva postura de
política de comercial de EUA y las señales en contra de un dólar apreciado.
Esto baja es favorable para el emprendimiento de proyectos, ya que se pueden adquirir
créditos, recursos tecnológicos en dólares y pagarlos a un buen tipo de cambio.
Grafico 6 Tipo de Cambio
Fuente BCRP / Elaboración Propia
8.158.01
7.55
7.88
7.56 7.50
6.50
7.00
7.50
8.00
8.50
2012 2013 2014 2015 2016 2017
PO
RC
ENTA
JE
TAMEX
2.642.70
2.84
3.19
3.38
3.25
2.50
2.70
2.90
3.10
3.30
3.50
2012 2013 2014 2015 2016 2017
SOLE
S
TIPO DE CAMBIO DOLAR AMERICANO "$"
Dolar
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
27
3.5.1. Riesgo País.
A pesar de las dificultades que atraviesa el Perú, aun es potencial candidato para los
inversionistas por su bajo riesgo.
La primera semana de marzo el riesgo país, medido por el spread Perú, bajo de 144 a 141
pbs. En el mismo periodo, el spread Latinoamericana subió 2 pbs a 429 pbs, por la continua
incertidumbre en torno al plan fiscal de la administración Trump.
Grafico 7 Riesgo País
Fuente BCRP / Elaboración Propia.
3.6. Leyes
Resolución Directoral N° 033-2017-DIGEMID-DG-Minsa
Aprueban el “Listado de dispositivos médicos para comercializar al usuario por las
droguerías y laboratorios.
Resolución Ministerial N° 1000-2016/MINSA. Modifican la R.M. N° 833-
2015/MINSA, que aprobó el documento Técnico: Manual de Buenas Prácticas de
Distribución y Transporte de Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y
Productos Sanitarios
Resolución Ministerial N° 539-2016/MINSA
0
50
100
150
200
250
300
350
02
En
e1
2
16
Feb
12
03
Ab
r12
18
Ma
y12
04
Jul1
2
20
Ag
o1
2
04
Oct
12
20
No
v12
07
En
e1
3
25
Feb
13
12
Ab
r13
30
Ma
y13
17
Jul1
3
03
Set1
3
21
Oct
13
10
Dic
13
29
En
e1
4
18
Ma
r14
05
Ma
y14
20
Jun
14
07
Ag
o1
4
23
Set1
4
07
No
v14
24
Dic
14
11
Feb
15
31
Ma
r15
18
Ma
y15
06
Jul1
5
20
Ag
o1
5
07
Oct
15
25
No
v15
14
En
e1
6
03
Ma
r16
20
Ab
r16
07
Jun
16
25
Jul1
6
09
Set1
6
27
Oct
16
15
Dic
16
03
Feb
17
23
Ma
r17
PB
S
Spread - EMBIG Perú (pbs)
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
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Aprueban Norma Técnica de Salud que regula las actividades de Farmacovigilancia
y Tecno vigilancia de Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos
Sanitarios.
Decreto Supremo N° 029-2015-SA Modifican reglamento para el registro, control y
vigilancia sanitaria de productos farmacéuticos, dispositivos médicos y productos
sanitarios.
Resolución Ministerial
Aprueban Documento Técnico: Manual de Buenas prácticas de almacenamiento de
Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y productos sanitarios en
Laboratorios, Droguerías, Almacenes Especializados y Almacenes Aduaneros.
Ley N° 29783 de Seguridad y Salud en el Trabajo
Ley N° 27314, Ley General de Residuos Sólidos
Resolución Ministerial N° 1472-2002 SA/DM “Manual de Desinfección y
Esterilización Hospitalaria"
Norma Técnica N° 020-MINSA/DGSP V.01 Prevención y Control de Infecciones
Intrahospitalarias.
Ley General de Sociedades Ley N 26887-97
Reglamento de la ley del Impuesto a la Renta D.S. N 122-94-E.
Ley N 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento
Ley General de Salud Ley N 26842 – MINSA
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
29
Capitulo IV. Cuantificación de la Demanda
4.1. Investigación de Mercado.
4.1.1. Criterios de Segmentación
Para el producto Ropa Desechable Hospitalaria, se ha determinado el siguiente criterio de
segmentación.
4.1.1.1. Segmentación Geográfica
Hemos segmentado nuestro producto por las siguientes zonas, Lima Metropolitana y la
Provincia Constitucional del Callao
Hospitales e Institutos de EsSalud y MINSA, Hospitales de FFAA y Policiales y Clínicas
Privadas elegidos por nivel de asistencial.
4.1.1.2. Marco muestral
Jefes de Logística de los Hospitales e Institutos de EsSalud, MINSA, Fuerzas Armadas,
Policiales y Clínicas Privadas de Lima Metropolitana y de la Provincia Constitucional del
Callao.
4.1.2. Tipos de Investigación
4.1.2.1. Exploratoria
Focus Group
Se realizó un focus group exploratorio con el objetivo de investigar y evaluar las necesidades
y preferencias por la ropa desechable hospitalaria, además de determinar qué características
debe contar nuestro producto para diferenciarnos.
El focus group se realizó con un grupo de 06 personas del Instituto Nacional Cardiovascular
INCOR – EsSalud, 3 de ellos son médicos y 3 enfermeras quienes buscan la seguridad del
paciente, así como la protección de su salud.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
30
Variables por evaluar:
Hábitos relacionados al uso de ropa desechable hospitalaria
Hábitos de uso de ropa desechable hospitalaria.
Frecuencia de uso de ropa desechable hospitalaria.
Propuesta nuevo producto: “ropa desechable hospitalaria de diferente color”
Nivel de atractivo de la propuesta.
Percepción de la propuesta: aspectos positivos y negativos.
Colores de la ropa desechable hospitalaria preferidos.
Presentaciones de la ropa desechable hospitalaria.
Objetivos
Evaluar la respuesta y grado de aceptación a cada uno de los productos de
nuestro portafolio.
Identificar las necesidades y percepción que tiene el personal de la salud sobre
nuestra propuesta de ropa desechable hospitalaria.
Analizar la percepción del usuario de la ropa desechable hospitalaria en
cuanto a las características generales del producto como diseño, tamaño,
color, entre otros.
Identificar las ventajas competitivas de los productos de nuestro portafolio,
con respecto a otros productos ya existentes en el mercado.
Identificar las sugerencias y opiniones respecto a la ropa desechable
hospitalaria.
Identificar los potenciales hospitales e institutos para la venta de los productos
de nuestro portafolio.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
31
Secuencia del focus grupo
Introducción:
Presentación del moderador y participantes
Buenos días/tardes/noches, mi nombre es LIZETH GARCIA (Moderador) somos
estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola, del programa CPEL estamos
realizando este focus group porque realizaremos una investigación de mercado y
necesitamos de su apoyo para llevarla a cabo.
Antes de comenzar les pido la autorización para tomar fotos, así como tomar nota
de todas sus respuestas, opiniones y detalles que son muy importantes para nosotros,
ya que han sido seleccionados porque cumplen ciertas características que requiere
nuestro proyecto y que deseamos ofrecer.
Se establece procedimientos y normas de la entrevista
La duración del Focus Group será de aproximadamente 60 minutos. Por favor
considerar que no existen respuesta buenas o malas, lo que realmente queremos
conocer las necesidades y preferencias, les pedidos brindar sus comentarios en forma
ordenada para realizar la sesión con mayor rapidez.
Calentamiento:
Para empezar, me gustaría conocerlos un poco más, les agradeceré que cada uno me cuenten
un poco de ustedes.
1. ¿Cuáles son sus nombres?
- Dra. Hanna Silva
- Dr. Enrique Custodio
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
32
- Dra. Liliana Davila
- Lic. Maribel Cabanillas
- Lic. Gloria de la Cruz
- Lic. Jhony Miliam
2. ¿Cuál es su profesión?
- Dra. Hanna Silva - Médico
- Dr. Enrique Custodio – Médico
- Dra. Liliana Davila - Médico
- Lic. Maribel Cabanillas – Lic. de Enfermería
- Lic. Gloria de la Cruz – Lic. de Enfermería
- Lic. Jhony Milian – Lic. de Enfermería
3. ¿En qué áreas o servicios trabajan?
En cuidados intensivos, cuidados intermedios de pediatría, en centro quirúrgico, en
ESTUDIOS A PROFUNDIDAD:
Conocimiento de concepto y perfil de ropa desechable hospitalaria.
Empezaremos conversando sobre sus preferencias al momento de usar una prenda
desechable hospitalaria.
1. ¿Qué se le viene a la mente cuando menciono ropa desechable hospitalaria?
2. Ropa segura, que cumple las medidas de bioseguridad.
3. ¿Qué prendas desechables suele usar durante la atención del paciente?
4. Depende del tipo de atención que se brinda, para procedimientos no invasivos se
requiere chaqueta, pantalón, gorro no estéril; para procedimientos invasivos
adicionalmente se requiere el mandil estéril y las botas.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
33
5. ¿Cuáles son los principales factores que toman en cuenta para el uso de ropa desechable
hospitalaria?
6. El tipo de atención, el área donde se encuentra ubicado el paciente, de esto dependerá
el tipo de ropa que se requiere.
Por favor ubicar en orden de importancia las siguientes características de ropa desechable
hospitalaria: seguridad / comodidad / presentación / diseño / calidad, otro que consideren
relevante.
1. ¿Qué tipo de ropa hospitalaria conocen y/o usan?
2. Hay ropa hospitalaria de tela que el hospital proporciona, uniforme de tela establecido
por grupo ocupacional, además de la ropa desechable.
Hábitos de uso.
1. ¿Con qué frecuencia suelen usar ropa desechable hospitalaria?
Se usa todos los días en los tres turnos para todos los procedimientos quirúrgicos,
intervencionistas, atención en las unidades de cuidados críticos y unidades de
procedimientos no invasivos.
2. ¿Usan ropa desechable hospitalaria solo para atender pacientes con infecciones
intrahospitalarias?
No, también se usa en la atención de pacientes trasplantados, en centro quirúrgico, en
salas de hemodinámica.
3. ¿Por qué motivo usan ropa desechable hospitalaria?
Porque brinda mayor seguridad al trabajador de salud, además el uso de este producto
genera ahorros para las instituciones.
4. ¿Cuáles serían los mecanismos para la adquisición de ropa desechable hospitalaria?
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
34
5. Todos los insumos, productos que se utilizan en los hospitales son adquiridos a través
de las oficinas de logística.
Percepción de concepto.
A continuación, les explicaremos un concepto, lo leeremos dos veces para luego hacerles unas
preguntas al respecto.
“Ha llegado al mercado una nueva marca de ropa desechable hospitalaria que brinda
seguridad y comodidad, de diferentes colores que marcan la diferencia. Este producto está
elaborado con altos estándares de calidad y se ofertará a todos los centros asistenciales tanto
del sector público como privado”
1. ¿Qué entienden de este nuevo producto?
Este producto es más ligero pesa menos que la ropa de tela brinda comodidad y
seguridad, no permite la transferencia de fluidos corporales.
2. ¿Qué expectativas tienen de este nuevo producto?
Que sea una prenda anatómica, que las medidas de cada talla sean de acuerdo con la
talla promedio de las personas de nuestro país.
3. ¿Cómo se imaginan este nuevo producto?
Este producto será a la medida, al momento de usar la chaqueta evitará el uso de
esparadrapo para disminuir la abertura del corte del cuello.
4. ¿Qué les gustaría o que no les gustaría en esta propuesta?, ¿Por qué?
La propuesta de este producto nos gustaría porque es una prenda a la medida, el corte
del cuello de la chaqueta será adecuado que evitara el uso de algún accesorio para
acortar el corte del cuello.
5. ¿Sería una opción entre sus alternativas de uso?, ¿Por qué si o no?
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
35
Claro que sí, estas prendas se usarán en todas las unidades de cuidados intensivos,
intermedios, procedimientos invasivos, centro quirúrgico, etc.
6. ¿Consideran el hecho que sea segura y cómoda como una prenda de calidad?
Sí, porque actúa como una barrera contra el pase de fluidos corporales, así mismo al ser
desechable no genera mayores costos.
7. ¿Usarían el producto ofrecido? ¿Por qué?
Sí, porque brinda seguridad tanto para nosotros como para el paciente
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
36
Ilustración 9 Focus Group
Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 10 Focus Group
Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 11 Focus Group
Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 12 Focus Group
Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 13 Focus Group
Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 14 Focus Group
Fuente: Elaboración Propia
Evaluación de la propuesta.
Entregaremos nuestro producto a cada participante para que se prueben y continuar con las
preguntas, de esta manera obtendríamos información relevante sobre sus preferencias, así como
sus intenciones de uso con respecto al producto.
1. ¿Qué opina de la presentación de las prendas desechables hospitalarias?
Son muy seguras y fáciles de usar, disminuye los costos de lavado, almacenamiento de
la ropa de tela.
2. ¿Le gusta, no le gusta? ¿Qué cambiaría?
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
37
Las prendas actuales que se dispensan en los hospitales son muy grandes, las tallas no
son acorde a las medidas estándares, el corte del cuello es muy ancho y largo.
Lo que cambiaría es el diseño del cuello, las medidas.
3. ¿Le agradaría que las tallas sean estándar o por tallas S, M, L y XL cual preferiría?
Sería recomendable considerar la talla S.
4. ¿Cuál es la talla ideal que usaría?
De acuerdo con la talla de la ropa que uno usa.
5. ¿Qué opina, respecto a que la ropa sea de uso común sin diferenciar sexo ni profesión?
La ropa debe ser de uso unisex, no es necesario diferenciar por grupo ocupacional.
6. ¿Qué opina del diseño de la prenda en comparación con los demás productos?
El diseño propuesto es más adecuado.
7. ¿Cuál considera que sería el mejor diseño?
Con relación a la chaqueta el diseño del cuello debe mejorarse, la opción podría ser
colocarle un elástico en la parte posterior del cuello.
8. ¿Qué opina de los diferentes colores a ofrecer: ¿Celeste tradicional, verde, amarillo u
otros?
El amarillo claro, no es un color adecuado para hospitales por lo que no es
recomendable insertar un nuevo color , debiendo quedar solo el color celeste
tradicional.
9. ¿Con cuál de estos colores se quedaría?
El celeste tradicional es de uso exclusivo en sala de operaciones y en salas de
procedimientos intervencionistas.
El verde claro podría usarse en las unidades de cuidados intensivos, cuidados
intermedios, unidad de hospitalización de pacientes adultos.
10. ¿Tiene conocimiento de los beneficios del producto?
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
38
Los beneficios de este producto creemos que brinda seguridad en la atención de
pacientes en los diferentes centros asistenciales.
11. Finalmente, ¿tienen algún comentario o sugerencia?
Las prendas que ofertarán brindan garantía porque son productos de calidad
confeccionados de acuerdo con las necesidades de los usuarios, esto les marca la
diferencia.
CIERRE:
Opiniones finales sobre el focus group
Agradecimiento por su asistencia
CONCLUSIONES: FOCUS GROUP
1. Podemos concluir que el personal de salud (médicos, enfermeras, etc.) tienen
predilección por la ropa desechable hospitalaria, el 100% de nuestros invitados
(personal asistencial) indico que “Sí” las usan, pero se concluyó que el consumo es con
mayor frecuencia en centro quirúrgico y salas de procedimientos intervencionistas.
2. En respuesta a la pregunta sobre el diseño de la chaqueta, el grupo de personal
asistencial índico que
a. El corte del cuello de la chaqueta en V es muy ancho y largo, debe ser más alto
el corte,
b. Otros que el diseño del corte del cuello debe ser en forma de ojal.
En relación con las tallas deben ser medidas de ropa nacional relaciona a la talla promedio
de las personas, en relación con el pantalón igualmente las medidas de las tallas no concuerdan
con las tallas, son muy anchos.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
39
Podemos concluir que la oferta de prendas desechables hospitalaria de diferentes
colores por tipo de paciente que atienden, el grupo tuvo muy buena aceptación por
el color celeste tradicional que se usaría para todos los grupos etáreos en todas las
diferentes servicios y/o áreas asistenciales donde se brinda atención a los pacientes.
Entrevista a Profundidad
El objetivo principal al realizar la entrevista a profundidad es captar la mayor cantidad de
información para el desarrollo de nuestro producto y ampliar los conocimientos que requerimos
para la producción.
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA
Nombre y Apellido: Rosalin Fajardo Olivares
Empresa donde labora: TEXTIL WP S.A.C.
Cargo: Gerente General
Experiencia: 3 años
1. ¿Cuál es el insumo principal para la producción de ropa desechable hospitalaria?
El insumo principal para la producción es tela celulosa no tejida o polipropileno SMS,
antiestático, de 50gr/m2 de gramaje, biodegradable.
2. ¿El insumo es mejor importar o producir?
La tela celulosa o polipropileno es mejor importarla, porque para l producción se
requiere otra tecnología y dependerá de la inversión y demanda del producto.
3. ¿Qué tecnología se requiere para para la producción de la ropa desechable?
Maquinas cortadoras manuales o automatizadas dependerá del volumen de producción.
Maquinas Remalladoras manuales o automatizadas
Máquinas de coser manuales o automatizadas
Mesa de Corte
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
40
Máquina de empaque
4. ¿De dónde la importarían la materia prima?
De preferencia la materia prima es recomendable importarla de Colombia que es un
país especializado en producción de tela plana.
Otro factor importante es por la cercanía a nuestro país, el insumo llegaría más rápido,
el costo del transporte es menor, además por el idioma es más fácil coordinar con los
proveedores.
5. ¿Existen equipos industriales que permita una producción automatizada?
En el mercado nacional o extranjero existen diversos tipos de equipos y/o maquinarias
que se requieren para la producción de ropa desechable hospitalaria, la elección
dependerá del volumen de producción para cubrir su demanda.
6. ¿De dónde la importarían los equipos y/o maquinarias?
Los equipos se recomiendan que se importen de países asiáticos del oriente como
Malasia, Singapur, China, entre otros, esto por el costo de los mismos.
7. ¿Cómo sería la distribución de la maquinaria y equipo en la planta de la producción?
La distribución de los equipos y/o maquinarias será de acuerdo con el proceso de
producción desde que ingresa la materia prima, proceso de corte, proceso de remallado,
proceso de doblado, proceso de empaque primario, proceso de etiquetado, proceso de
almacenamiento, esto con la finalidad de que la línea de producción siga una secuencia.
8. ¿Qué se tiene que tener en cuenta para que la maquinaria trabaje a un 100%?
Básicamente conocer el manual de la máquina, de operación y mantenimiento, capacitar
al personal y los operadores de producción continuamente para que las máquinas no
tengan paradas inesperadas.
9. ¿Cómo sería la alimentación eléctrica a nuestra sub estación voltaje y amperaje?
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
41
La instalación estaría entre 80 a 100 KW y la tensión sería a lo convencional que es de
380 trifásico.
10. ¿Cuál es el tiempo necesario para intervenir las máquinas para el mantenimiento?
Básicamente se trabaja con un plan de mantenimiento de acuerdo con el catálogo y/o
manual de cada equipo para intervenir cada equipo.
11. ¿Qué nos recomendaría saber sobre los repuestos de las máquinas?
De acuerdo con el plan de mantenimiento programado, el encargado de compras debe
proveer la adquisición de los repuestos solicitados, así mismo deberá tener como stock
de seguridad ciertas piezas claves.
12. ¿Qué recomendaciones nos daría para conservar los equipos de producción?
Contar con personal con experiencia en el manejo por tipo de equipo y/o máquina,
respetando el manual del fabricante y poner en práctica 3 pasos importantes que son la
limpieza, lubricación y buena operación de la máquina y equipo.
13. ¿Qué personal se requiere para la producción y cuantos se requieren?
Se requieren personal especializado de acuerdo con cada proceso de producción, como
por ejemplo cortador, remallador, costurero, especialistas en doblado, en empaque la
cantidad dependerá del volumen de producción y el tipo de equipos y/o maquinarias
que se cuenten en la empresa.
14. ¿Qué tipo de especialistas se debe contar en el proceso de producción de ropa
desechable hospitalaria?
Hoy en día los especialistas son más reducidos, no solo por las maquinarias sino
también por los procesos que sean más óptimos.
Se recomendaría contar con ingenieros especializados en producción textil, asimismo
un ingeniero especialista en procesos (diagrama de análisis de procesos), para tener una
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
42
secuencia desde los insumos hasta la entrega final del producto, para mejorar las etapas
y el manejo de manipulación de los materiales y replantear los procesos.
15. ¿Qué normas técnicas se requieren para producir ropa desechable hospitalaria?
Las especificaciones técnicas de cada prenda a producir, las normas emitidas por
DIGEMID.
16. ¿Cuál es el porcentaje promedio de merma en la industria de producción de ropa
desechable hospitalaria?
Las mermas pueden ser muy diversas, desde mermas menores en el proceso de corte,
por tiempo de almacenamiento o condiciones inapropiadas.
Lo ideal es que no se debe mermar, podríamos decir que la merma es desechar dinero
que sacas de tu bolsillo.
RECOMENDACIONES DE LA ESPECIALISTA
¿Qué opinión tiene de nuestro producto?
Me parece interesante, el producto que ofertarán hoy en día la mayoría de empresas
importa el producto terminado solo se dedican a la comercialización, sin embargo, para
este producto que es tan importante para el cuidado de la salud es mejor producir en
nuestro país.
¿Los procesos que realizan se encuentran alineados con el cuidado del medio ambiente?
Toda empresa de algún modo interacciona no solamente con el proveedor, con los
clientes o autoridades sino también con el entorno (medio ambiente, calles aledañas),
una buena empresa debe manejar todo su entorno.
¿Qué nos sugiere para el mejoramiento de proyecto?
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
43
Se empieza por la condición de las personas, si son capaces y consecuentes a la
realización del proyecto. Seguidamente comparando, haciendo pruebas, ensayos para
mejorar la elaboración.
PROCESO DE ESTERILIZACIÓN DEL MANDIL DESECHABLE HOSPITALARIO
Nombre y Apellido: Janet Neyra
Empresa donde labora: Instituto Nacional Cardiovascular
Cargo: jefa del Servicio de la Central de Esterilización
Experiencia: 6 años
Ilustración 15 Entrevista a Profundidad
Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 16 Entrevista a profundidad
Fuente: Elaboración Propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
44
Ilustración 17 Entrevista a Profundidad
Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 18 Entrevista a Profundidad
Fuente: Elaboración Propia
¿Cómo debería ser el empaque y etiquetado de cada prenda?
La ropa desechable hospitalaria estéril debe ser empacada en manga plastificada para
esterilización.
¿Qué equipos se requiere para el proceso de esterilización de la ropa desechable
hospitalaria?
Se requieren los siguientes equipos:
Autoclave: este equipo esteriliza a vapor y cada ciclo dura entre 40 a 45 minutos
que incluye el proceso de prefacio, exposición y secado. Este equipo no deja
residuos tóxicos en el material.
¿A qué temperatura se esteriliza?
Se esteriliza en alta temperatura a vapor presurizado con autoclave porque es el mejor
método de elección para todos los materiales quirúrgicos excepto para los materiales
que no pueden resistir el calor y la humedad (temperaturas de 121°C y 134°C). La
esterilización con óxido de etileno se realiza a una temperatura de 55°C.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
45
¿Cuáles son las consideraciones que debemos tener en cuenta para el proceso de
esterilización?
Las consideraciones para tener en cuenta son:
Doblado: debe ser adecuado para que permita una apertura aséptica.
Empacado: debe considerar criterios para esterilizar permitiendo una apertura
aséptica.
Sellado hermético: deberá ser muy seguro y evitar todo tipo de apertura, debe
mantener después de la preparación, esterilización, almacenamiento y distribución,
la esterilidad del contenido de los paquetes antes y durante el momento de uso.
Rotulado debe ser claro, fácil de interpretar y conocido por los usuarios. Puede ser:
• Manual. • Mecánico.
CONCLUSIONES DE LA ENTREVISTA A PROFUNDIDAD:
Se concluye que para los diferentes procesos de producción se tiene que tener en cuenta
varios factores como la buena distribución de la maquinaria y/o equipo partiendo de la
principal como es la mesa de corte, cortadora, remalladora, el personal especializado,
también para la conservación de los equipos, respetando el manual del fabricante, las
horas de mantenimiento para evitar paradas inesperadas de dichos equipos y también
tener personal capacitado en dichas maquinarias.
Para el caso del proceso de esterilización, lo importante es el doblado aséptico que se
debe cumplir, el empaque, los controles que se realizan a través de los indicadores de
esterilización.
4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas).
Formato de cuestionario, análisis de los resultados de las encuestas.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
46
Después de la investigación cualitativa, se realizó la investigación cuantitativa (encuestas)
para complementar la información recopilada en el focus group.
Muestra (Tamaño y Cuota):
Tamaño:
Jefes de Logística de los Hospitales e Institutos de EsSalud, MINSA, Fuerzas Armadas,
Policiales y Clínicas Privadas de Lima Metropolitana y de la Provincia Constitucional del
Callao. Se realizaron 49 encuestas para realizar de manera confiable la investigación, en la que
se utilizaron la siguiente información para hallar el número de encuestas.
Como datos estadísticos, tendremos en cuenta lo siguiente:
1. Margen de Error: 5%
2. Nivel de Confianza:95%
3. Aceptación de investigación: 50%
4. Rechazo investigación 50%
5. Z = 1.96% (distribución estándar)
Ilustración 19 Formula de la muestra
Fuente: Elaboración Propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
47
Cuotas:
Es el número de encuestados por tipo de centro asistencial
Población Lima Metropolitana y Callao % Por Población Encuestas por Población
Población de Lima metropolitana 10.143.003,00 91% 381
Población del Callao 1.038.706,00 9% 39
Total Población 11.181.709,00 420
Tabla 20 Numero de Encuestados
Fuente: Elaboración propia en base a datos obtenidos de RENAES - MINSA
Sector Tipo De Centro Asistencial
Población 2017
% Cuota #
Encuestas Lima
Metropolitana Callao Número de Centros
Asistenciales
Hospitales e Institutos de ESSALUD 18 13% 6 5 1
PUBLICO Hospitales e Institutos del MINSA 28 20% 10 9 1
Hospitales de Fuerzas Armadas y Policiales 7 5% 2 2 0
PRIVADO Clínicas 90 63% 31 28 3
Total 143 100% 49 45 4
Tabla 21 Población 2017 – Tipos de Centros Asistenciales
Fuente: Elaboración propia en base a datos obtenidos de RENAES - MINSA
Herramienta: Cuestionario
El cuestionario está conformado por 18 preguntas. De las cuales se emplearán preguntas
filtros las cuales nos ayudarán a identificar si los encuestados compran ropa desechable
hospitalaria, la frecuencia de compra y por último las características que considera importante
para la compra.
Así mismo se han planteado preguntas que hace referencia al producto que estamos
ofreciendo.
Se realizaron 49 encuestas
Para obtener información que nos permita conocer los centros asistenciales que comprarían
nuestro producto, así como cuantificar la demanda, se ha realizado una investigación
cuantitativa mediante el método de encuestas.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
48
Técnica: Encuesta presencial
Extensión:
Las encuestas se realizaron a los jefes de las Oficinas, Unidades y/o Áreas de Logística de
los Hospitales e Institutos de EsSalud, MINSA, Fuerzas Armadas, Policiales y Clínicas
Privadas de Lima Metropolitana y de la Provincia Constitucional del Callao
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
49
Ficha Técnica De La Encuesta
Tabla 22 Ficha tecnica de la Encuesta
Fuente: Elaboración propia.
TEMA
INVESTIGACIÓN DE MERCADO PARA LA VIABILIDAD DE
UN PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACIÓN
DE ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA
Metodología Cuantitativa
Técnica Encuesta con cuestionario semiestructurado, en forma personal.
Universo
Jefes de Logística de los Centros asistenciales de EsSalud, MINSA,
Fuerzas Armadas, Fuerzas Policiales y Clínicas Privadas de Lima
Metropolitana y Callao
Hospitales e Institutos de EsSalud = 6
Hospitales e Institutos del MINSA = 10
Hospitales de FFAA y Policiales = 2
Clínicas Privadas = 31
Total = 49
Tamaño de la Muestra 49 Encuestas
Margen de Error 5%
Nivel de Confianza 95%
Reclutamiento
Sera por conveniencia y se reservará cita con cada Jefe de Logística
de los 49 Hospitales e Institutos de EsSalud y MINSA, Hospitales de
FFAA y Policiales y Clínicas Privadas elegidos por nivel de
asistencial.
Supervisión
Para asegurarnos que el Jefe de Logística es el encargado de las
compras realizaremos un filtro previo; el levantamiento de
información se realizará por los integrantes del proyecto por lo que
la supervisión será al 100%
Estructura de la Muestra
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
50
4.1.2.3. Modelo de la Encuesta y análisis de Resultados
Buenos días / tardes, somos un grupo de alumnos de la Universidad “San Ignacio de Loyola”
cursando el último ciclo en la carrera de ingeniería Industrial, en esta última etapa estamos
realizando un proyecto de investigación que consiste en la Confección de ropa desechable
hospitalaria, por este motivo le solicitamos responda de la forma más sincera la siguiente
encuesta.
La información suministrada por usted es confidencial. El tiempo promedio que durará será
de 12 min. Agradecemos mucho su colaboración.
1. ¿Es usted el que decide la compra de ropa hospitalaria desechable en su hospital, Clínica
o Centro Asistencial?
Tabla 23 Usted decide la compra
Fuente: Elaboración propia
Grafico 8 Usted decide la compra
Fuente: Elaboración propia
El 100% de las personas encuestadas eran las personas encargadas de decidir las compras
en sus respectivos centros asistenciales
Opción Cant %
Si 100 100%
No 0 0%
Total 100 100%
Usted decide la compra
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
51
2. ¿Su centro asistencial se encuentra ubicado en?
Tabla 24 Ubicación del centro asistencial
Fuente: Elaboración propia
Grafico 9 Ubicación del centro asistencial
Fuente: Elaboración propia
El 84% centros asistenciales encuestados se encuentran en Lima metropolitana y 16% se
encuentran en el Callao, esto debido a que Lima Metropolitana por ser más grande que el callao
cuenta con mayor número de centros asistenciales.
3. ¿En su centro asistencial utilizan ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA?
Tabla 25 Utiliza ropa desechable hospitalaria
Fuente: Elaboración propia
Opción Cant %
Lima 41 84%
Callao 8 16%
Total 49 100%
Ubicación del centro asistencial
Opción Cant %
Si 49 100%
No 0 0%
Total 49 100%
Utilizan Ropa desechable hospitalaria
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
52
Grafico 10 Utiliza ropa desechable hospitalaria
Fuente: Elaboración propia
El 100% de los centros asistenciales encuestados utilizan ropa hospitalaria desechable lo
cual indica que todos pasarían a ser parte de nuestro mercado objetivo.
4. ¿Cuáles son los criterios que exige para realizar la compra de ropa desechable hospitalaria
en su centro asistencial?
Tabla 26 Criterios de compra
Fuente: Elaboración propia
Grafico 11 Criterios de Compra
Fuente: Elaboración propia
Opcion Cant %
Precio 31 63%
Tiempo de entrega 2 4%
Cumplimiento de EETT 16 33%
Otros 0 0%
Total 49 100%
Criterios de compra
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
53
Criterios que nos permite captar la forma de pensar del cliente antes de realizar una compra,
se puede observar que el precio es uno de los criterios más importantes para realizar una compra
y ocupa el 63% dentro de la encuesta realizada, como segundo criterio tenemos el
cumplimiento de especificaciones técnicas con un 33%, como tercer criterio tenemos el tiempo
de entrega con un 4%.
5. Somos una nueva empresa ubicada en la ciudad de Lima con un portafolio de productos
que incluye chaquetas, pantalones, mandiles, botas y gorras en tela de celulosa y
polipropileno en tallas Small Medium, Large y Extra Large con altos estándares de calidad
que brinda seguridad y comodidad, en formatos estéril y no estéril. De acuerdo con lo
mencionado compraría nuestros productos.
Tabla 27 Comprarian nuestros productos
Fuente: Elaboración propia
Grafico 12 Comprarían nuestros productos
Fuente: Elaboración propia
Opcion Cant %
Definitivamente Si 9 18%
Si 25 51%
Lo pensaria 3 6%
No 6 12%
Definitivamente No 6 12%
Total 49 100%
Comprarían nuestros productos
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
54
Pregunta filtro para hallar nuestro mercado disponible en la que observamos a las personas
que están interesadas en comprar nuestro producto, el 51% de las personas están interesadas y
el 18% definitivamente si compraría nuestro producto. Teniendo más del 50% de aceptación
en la encuesta realizada.
6. ¿Qué productos y tallas de nuestro portafolio compraría?
Tabla 28 Chaqueta “S”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 13 Chaqueta “S”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico se observa 91% comprara chaqueta talla "S" y un 9% no comprara
Tabla 29 Chaqueta “M”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 14 Chaqueta “M”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico se observa 91% comprara chaqueta talla "M" y un 9% no comprara
Tabla 30 Chaqueta “L”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 15 Chaqueta “L”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico se observa 91% comprara chaqueta talla "L" y un 9% no comprara.
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
CHAQUETA "S"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
CHAQUETA "M"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
CHAQUETA "L"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
55
Tabla 31 Chaqueta “XL”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 16 Chaqueta “XL”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico se observa 74% comprara chaqueta talla "XL" y un 26% no comprara.
Tabla 32 Pantalón "S"
Fuente: Elaboración propia
Grafico 17 Pantalón “S”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico se observa 91% comprara pantalón talla "S" y un 9% no comprara.
Tabla 33 Pantalón “M”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 18 Pantalón “M”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico se observa 91% comprara pantalón talla "M" y un 9% no comprara.
Tabla 34 Pantalón “L”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 19 Pantalón “L”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico se observa 91% comprara pantalón talla "L" y un 9% no comprara.
Tallas Cant %
Compraría 9 26%
No compraría 25 74%
Total 34 100%
CHAQUETA "XL"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
PANTALÓN "S"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
PANTALÓN "M"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
PANTALÓN "L"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
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Tabla 35 Pantalón Estéril “XL”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 20 Pantalón Estéril “XL”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico se observa 91% comprara pantalón talla "XL" y un 9% no comprara.
Tabla 36 Mandil Estéril “S”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 21 Mandil Estéril “S”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico se observa 91% comprara mandil talla "S" y un 9% no comprara.
Tabla 37 Mandil Estéril “M”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 22 Mandil Estéril “M”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico se observa 91% comprara mandil estéril talla "M" y un 9% no comprara.
Tabla 38 Mandil Estéril “L”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 23 Mandil Estéril “L”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico se observa 91% comprara mandil estéril talla "L" y un 9% no comprara.
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
PANTALÓN "XL"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
MANDIL"S"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
MANDIL ESTÉRIL"M"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
MANDIL ESTÉRIL"L"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
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Tabla 39 Mandil Estéril “XL”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 24 Mandil Estéril “XL”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico se observa 91% comprara mandil estéril talla "XL" y un 9% no comprara.
Tabla 40 Botas
Fuente: Elaboración propia
Grafico 25 Botas
Fuente: Elaboración propia
En el grafico se observa 91% comprara botas y un 9% no comprara.
Tabla 41 Gorros
Fuente: Elaboración propia
Grafico 26 Gorros
Fuente: Elaboración propia
En el grafico se observa 91% comprara gorros y un 9% no comprara.
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
MANDIL ESTÉRIL"XL"
Tallas Cant %
Compraría 21 62%
No compraría 13 38%
Total 34 100%
BOTAS
Tallas Cant %
Compraría 21 62%
No compraría 13 38%
Total 34 100%
GORROS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
58
7. ¿Cuál es el rango de precios que pagaría por chaqueta desechable hospitalaria?
Pregunta filtro para hallar nuestro mercado efectivo.
Tabla 42 Chaqueta Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 27 Chaqueta Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 32% pagara el precio que establecimos y un 32% pagara
por encima del precio, el 36 % no pagara el precio.
Tabla 43 Chaqueta Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 28 Chaqueta Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 23% pagara el precio que establecimos y un 29% pagara
por encima del precio, el 48 % no pagara el precio.
Tabla 44 Chaqueta Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 29 Chaqueta Talla “’XL”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 26% pagara el precio que establecimos y un 39% pagara
por encima del precio, el 35% no pagara el precio.
Rango Cantidad %
a) S/.1.60 - S/.1.69 6 19%
b) S/.1.70 - S/.1.79 5 16%
c) S/.1.80 - S/.1.89 10 32%
d) S/.1.90 - S/.1,99 8 26%
e) S/.2.00 - S/.2.09 2 6%
Total 31 100%
CHAQUETA TALLA "S"
Rango Cantidad %
a) S/.1.70 - S/.1.79 8 26%
b) S/.1.80 - S/.1.89 7 23%
c) S/.1.90 - S/.1.99 7 23%
d) S/.2.00 - S/.2.09 6 19%
e) S/.2.10 - S/.2.19 3 10%
Total 31 100%
CHAQUETA TALLA "M"
Rango Cantidad %
a) S/.1.80 - S/.1.89 8 26%
b) S/.1.90 - S/.1.99 3 10%
c) S/.2.00 - S/.2.09 8 26%
d) S/.2.10 - S/.2.19 8 26%
e) S/.2.20 - S/.2.29 4 13%
Total 31 100%
CHAQUETA TALLA "L"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
59
Tabla 45 Chaqueta Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 30 Chaqueta Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 78% pagara el precio que establecimos y un 22% pagara
por encima del precio.
8. ¿Cuál es el rango de precios que pagaría por pantalón desechable hospitalario?
Pregunta filtro para hallar nuestro mercado efectivo.
Tabla 46 Pantalón Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 31 Pantalón Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 26% pagara el precio que establecimos y un 36% pagara
por encima del precio, el 38 % no pagara el precio.
Tabla 47 Pantalón Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 32 Pantalón Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 32% pagara el precio que establecimos y un 13% pagara
por encima del precio, el 55 % no pagara el precio.
Rango Cantidad %
a) S/.1.90 - S/.1.99 0 0%
b) S/.2.00 - S/.2.09 0 0%
c) S/.2.10 - S/.2.19 7 23%
d) S/.2.20 - S/.2.29 2 6%
e) S/.2.30 -S/.2.39 0 0%
Total 9 29%
CHAQUETA TALLA "XL"
Rango Cantidad %
a) S/.1.80 - S/.1.89 9 29%
b) S/.1.90 - S/.1.99 3 10%
c) S/.2.00 - S/.2.09 8 26%
d) S/.2.10 - S/.2.19 8 26%
e) S/.2.20 - S/.2.29 3 10%
Total 31 100%
PANTALÓN TALLA "S"
Rango Cantidad %
a) S/.1.90 - S/.1.99 10 32%
b) S/.2.00 - S/.2.09 7 23%
c) S/.2.10 - S/.2.19 10 32%
d) S/.2.20 - S/.2.29 2 6%
e) S/.2.30 - S/.2.39 2 6%
Total 31 100%
PANTALÓN TALLA "M"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
60
Tabla 48 Pantalón Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 33 Pantalón Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 26% pagara el precio que establecimos y un 3% pagara
por encima del precio, el 71 % no pagara el precio.
Tabla 49 Pantalón Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 34 Pantalón Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 19% pagara el precio que establecimos y un 10% pagara
por encima del precio, el 71 % no pagara el precio.
9. ¿Cuál es el rango de precios que pagaría por mandil desechable hospitalario?
Pregunta filtro para hallar nuestro mercado efectivo.
Tabla 50 Mandil Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 35 Mandil Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 32% pagara el precio que establecimos y un 26% pagara
por encima del precio, el 46 % no pagara el precio.
Rango Cantidad %
a) S/.2.00 -S/.2.09 13 42%
b) S/.2.10 -S/.2.19 9 29%
c) S/.2.20 -S/.2.29 8 26%
d) S/.2.30 -S/.2.39 1 3%
e) S/.2.40 -S/.2.49 0 0%
Total 31 100%
PANTALÓN TALLA "L"
Rango Cantidad %
a) S/.2.10 -S/.2.19 12 39%
b) S/.2.20 -S/.2.29 10 32%
c) S/.2.30 -S/.2.39 6 19%
d) S/.2.40 -S/.2.49 2 6%
e) S/.2.50 -S/.2.59 1 3%
Total 31 100%
PANTALÓN TALLA "XL"
Rango Cantidad %
a) S/.3.60 -S/.3.69 10 32%
b) S/.3.70 -S/.3.79 3 10%
c) S/.3.80 -S/.3.89 10 32%
d) S/.3.90 -S/.3.99 6 19%
e) S/.4.00 -S/.4.09 2 6%
Total 31 100%
MANDIL TALLA "S"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
61
Tabla 51 Mandil Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 36 Mandil Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 29% pagara el precio que establecimos y un 26% pagara
por encima del precio, el 45 % no pagara el precio.
Tabla 52 Mandil Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 37 Mandil Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 32% pagara el precio que establecimos y un 39% pagara
por encima del precio, el 29 % no pagara el precio.
Tabla 53 Mandil Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 38 Mandil Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 45% pagara el precio que establecimos y un 26% pagara
por encima del precio, el 29 % no pagara el precio.
10. ¿Cuál es el rango de precios que pagaría por mandil estéril desechable hospitalario?
Rango Cantidad %
a) S/.3.80 -S/.3.89 10 32%
b) S/.3.90 -S/.3.99 4 13%
c) S/.4.00 -S/.4.09 9 29%
d) S/.4.10 -S/.4.19 5 16%
e) S/.4.20 -S/.4.29 3 10%
Total 31 100%
MANDIL TALLA "M"
Rango Cantidad %
a) S/.4.00 -S/.4.09 7 23%
b) S/.4.10 -S/.4.19 2 6%
c) S/.4.20 -S/.4.29 10 32%
d) S/.4.30 -S/.4.39 7 23%
e) S/.4.40 -S/.4.49 5 16%
Total 31 100%
MANDIL TALLA "L"
Rango Cantidad %
a) S/.4.20 -S/.4.29 5 16%
b) S/.4.30 -S/.4.39 4 13%
c) S/.4.40 -S/.4.49 14 45%
d) S/.4.50 -S/.4.59 5 16%
e) S/.4.60 -S/.4.69 3 10%
Total 31 100%
MANDIL TALLA "XL"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
62
Tabla 54 Mandil Estéril Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 39 Mandil Estéril Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 32% pagara el precio que establecimos y un 26% pagara
por encima del precio, el 42 % no pagara el precio.
Tabla 55 Mandil Estéril Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 40 Mandil Estéril Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 39% pagara el precio que establecimos y un 9% pagara
por encima del precio, el 52 % no pagara el precio.
Tabla 56 Mandil Estéril Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 41 Mandil Estéril Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 52% pagara el precio que establecimos y un 26% pagara
por encima del precio, el 22 % no pagara el precio.
Rango Cantidad %
a) S/.7.30 -S/.7.39 9 29%
b) S/.7.40 -S/.7.49 4 13%
c) S/.7.50 -S/.7.59 10 32%
d) S/.7.60 -S/.7.69 5 16%
e) S/.7.70 -S/.7.79 3 10%
Total 31 100%
MANDIL ESTÉRIL TALLA "S"
Rango Cantidad %
a) S/.7.60 -S/.7.69 14 45%
b) S/.7.70 -S/.7.79 2 6%
c) S/.7.80 -S/.7.89 12 39%
d) S/.7.90 -S/.7.99 2 6%
e) S/.8.00 -S/.8.09 1 3%
Total 31 100%
MANDIL ESTÉRILTALLA "M"
Rango Cantidad %
a) S/.7.90 -S/.7.99 5 16%
b) S/.8.00 -S/.8.09 2 6%
c) S/.8.10 -S/.8.19 16 52%
d) S/.8.20 -S/.8.29 5 16%
e) S/.8.30 -S/.8.39 3 10%
Total 31 100%
MANDIL ESTÉRIL TALLA "L"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
63
Tabla 57 Mandil Estéril Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 42 Mandil Estéril Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
11. ¿Cuál es el rango de precios que pagaría por botas y gorros desechables hospitalarios?
Tabla 58 Botas
Fuente: Elaboración propia
Grafico 43 Botas
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 76% pagara el precio que establecimos y un 15% pagara
por encima del precio, el 9 % no pagara el precio.
Tabla 59 Gorros
Fuente: Elaboración propia
Grafico 44 Gorros
Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 62% pagara el precio que establecimos y un 14% pagara
por encima del precio, el 24 % no pagara el precio.
Rango Cantidad %
a) S/.1.10 -S/.1.19 2 10%
b) S/.1.20 -S/.1.29 0 0%
c) S/.1.30 -S/.1.39 16 76%
d) S/.1.40 -S/.1.49 2 10%
e) S/.1.50 -S/.1.59 1 5%
Total 21 100%
BOTAS
Rango Cantidad %
a) S/.0.60 -S/.0.69 5 24%
b) S/.0.70 -S/.0.79 0 0%
c) S/.0.80 -S/.0.89 13 62%
d) S/.0.90 -S/.0.99 3 14%
e) S/.1.00 -S/.1.09 0 0%
Total 21 100%
GORROS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
64
12. ¿Cuántas unidades en promedio compra al mes de ropa desechable hospitalaria en su
centro asistencial?
Tabla 60 Chaqueta desechables Hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
Grafico 45 Chaqueta desechables Hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
Tabla 61 Pantalón desechables Hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
Productos Und %
Chaqueta S 5,000 28%
Chaqueta M 4,500 25%
Chaqueta L 4,500 25%
Chaqueta XL 4,000 22%
Total 18,000 100%
CANTIDAD PROMEDIO DE COMPRA MENSUAL DE
CHAQUETA DESECHABLES HOSPITALARIA
Productos Und %
Pantalón S 3,800 22%
Pantalón M 4,330 25%
Pantalón L 5,000 28%
Pantalón XL 4,500 26%
Total 17,630 100%
CANTIDAD PROMEDIO DE COMPRA MENSUAL DE
PANTALÓN DESECHABLES HOSPITALARIA
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
65
Grafico 46 Pantalón desechables Hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
Tabla 62 Mandil desechables Hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
Grafico 47 Mandil desechables Hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
Productos Und %
Mandil S 4,000 26%
Mandil M 3,200 21%
Mandil L 4,500 30%
Mandil XL 3,500 23%
Total 15,200 100%
CANTIDAD PROMEDIO DE COMPRA MENSUAL DE
MANDIL DESECHABLES HOSPITALARIA
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
66
Tabla 63 Mandil estéril desechables Hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
Grafico 48 Mandil estéril desechables Hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
Tabla 64 Botas y gorros desechables Hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
Productos Und %
Botas 7,000 54%
Gorros 6,000 46%
Total 13,000 100%
CANTIDAD PROMEDIO DE COMPRA MENSUAL DE
BOTAS Y GORROS DESECHABLES HOSPITALARIA
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
67
Grafico 49 Botas y gorros desechables Hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
13. Del total de sus compras de chaqueta desechable hospitalaria que usted realiza ¿Qué
porcentaje de compra asignaría a nuestro negocio?
Tabla 65 Chaqueta Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 50 Chaqueta Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
El 65% de los centros asistenciales que pagarían el precio de chaqueta talla "S” asigno
un17 % de su compra al mes a nuestro negocio.
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
2% 2 6%
4% 4 13%
10% 2 6%
17% 20 65%
20% 2 6%
25% 1 3%
Total 31 100%
CHAQUETA TALLA "S"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
68
Tabla 66 Chaqueta Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 51 Chaqueta Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
El 51% de los centros asistenciales que pagarían el precio de chaqueta talla "M” asigno un
17 % de su compra al mes a nuestro negocio.
Tabla 67 Chaqueta Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 52 Chaqueta Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
El 65% de los centros asistenciales que pagarían el precio de chaqueta talla "L” asigno un
17 % de su compra al mes a nuestro negocio.
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
2% 4 13%
4% 3 10%
10% 2 6%
17% 16 52%
20% 3 10%
25% 3 10%
Total 31 100%
CHAQUETA TALLA "M"
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
2% 2 6%
5% 3 10%
10% 2 6%
17% 20 65%
20% 3 10%
22% 1 3%
Total 31 100%
CHAQUETA TALLA "L"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
69
Tabla 68 Chaqueta Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 53 Chaqueta Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
El 100% de los centros asistenciales que pagarían el precio de chaqueta talla "XL” asigno
un 17 % de su compra al mes a nuestro negocio.
14. Del total de sus compras de pantalón desechable hospitalario que usted realiza ¿Qué
porcentaje de compra asignaría a nuestro negocio?
Tabla 69 Pantalón Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 54 Pantalón Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
El 61 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de Pantalón talla "S” asigno un
14 % de su compra al mes a nuestro negocio.
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
0% 0%
0% 0%
0% 0%
17% 9 100%
0% 0%
0% 0%
Total 9 100%
CHAQUETA TALLA "XL"
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
2% 3 10%
4% 4 13%
10% 2 6%
14% 19 61%
16% 2 6%
25% 1 3%
Total 31 100%
PANTALÓN TALLA "S"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
70
Tabla 70 Pantalón Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 55 Pantalón Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
El 45 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de Pantalón talla "M” asigno un
14 % de su compra al mes a nuestro negocio.
Tabla 71 Pantalón Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 56 Pantalón Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
El 29 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de Pantalón talla "L” asigno un
14 % de su compra al mes a nuestro negocio.
Tabla 72 Pantalón Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 57 Pantalón Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
1% 4 13%
4% 3 10%
10% 3 10%
14% 14 45%
15% 3 10%
18% 4 13%
Total 31 100%
PANTALÓN TALLA "M"
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
2% 5 16%
3% 3 10%
10% 5 16%
14% 9 29%
16% 4 13%
18% 5 16%
Total 31 100%
PANTALÓN TALLA "L"
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
1% 2 6%
3% 2 6%
10% 3 10%
14% 22 71%
20% 1 3%
21% 1 3%
Total 31 100%
PANTALÓN TALLA "XL"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
71
El 71 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de Pantalón talla "XL” asigno un
14 % de su compra al mes a nuestro negocio.
15. Del total de sus compras de mandil desechable hospitalario que usted realiza ¿Qué
porcentaje de compra asignaría a nuestro negocio?
Tabla 73 Mandil Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 58 Mandil Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
El 58 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil talla "S” asigno un 14
% de su compra al mes a nuestro negocio.
Tabla 74 Mandil Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 59 Mandil Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
El 55 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil talla "M” asigno un 7
% de su compra al mes a nuestro negocio.
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
2% 3 10%
4% 4 13%
10% 2 6%
14% 18 58%
16% 2 6%
20% 2 6%
Total 31 100%
MANDIL TALLA "S"
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
1% 2 6%
5% 3 10%
7% 17 55%
10% 3 10%
15% 3 10%
16% 3 10%
Total 31 100%
MANDIL TALLA "M"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
72
Tabla 75 Mandil Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 60 Mandil Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
El 71 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil talla "L” asigno un 10
% de su compra al mes a nuestro negocio.
Tabla 76 Mandil Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 61 Mandil Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
El 71 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil talla "XL” asigno un
14 % de su compra al mes a nuestro negocio.
16. Del total de sus compras de mandil estéril desechable hospitalario que usted realiza ¿Qué
porcentaje de compra asignaría a nuestro negocio?
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
2% 1 3%
3% 3 10%
10% 22 71%
14% 2 6%
16% 2 6%
20% 1 3%
Total 31 100%
MANDIL TALLA "L"
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
1% 1 3%
3% 3 10%
10% 3 10%
14% 22 71%
20% 1 3%
21% 1 3%
Total 31 100%
MANDIL TALLA "XL"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
73
Tabla 77 Mandil Estéril Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 62 Mandil Estéril Talla “S”
Fuente: Elaboración propia
El 58% de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil estéril talla "S” asigno
un 3% de su compra al mes a nuestro negocio.
Tabla 78 Mandil Estéril Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 63 Mandil Estéril Talla “M”
Fuente: Elaboración propia
El 48% de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil estéril talla "M” asigno
un 3% de su compra al mes a nuestro negocio.
Tabla 79 Mandil Estéril Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 64 Mandil Estéril Talla “L”
Fuente: Elaboración propia
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
2% 3 10%
3% 18 58%
10% 3 10%
15% 2 6%
20% 3 10%
25% 2 6%
Total 31 100%
MANDIL ESTÉRIL TALLA "S"
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
1% 4 13%
2% 3 10%
3% 15 48%
6% 3 10%
8% 3 10%
10% 3 10%
Total 31 100%
MANDIL ESTÉRIL TALLA "M"
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
2% 1 3%
3% 24 77%
8% 2 6%
12% 2 6%
14% 1 3%
18% 1 3%
Total 31 100%
MANDIL ESTÉRIL TALLA "L"
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
74
El 77% de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil estéril talla "L” asigno
un 3% de su compra al mes a nuestro negocio.
Tabla 80 Mandil Estéril Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
Grafico 65 Mandil Estéril Talla “XL”
Fuente: Elaboración propia
El 58 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil estéril talla "XL”
asigno un 3 % de su compra al mes a nuestro negocio.
17. Del total de sus compras de botas y gorras desechable hospitalario que usted realiza ¿Qué
porcentaje de compra asignaría a nuestro negocio?
Tabla 81 Botas
Fuente: Elaboración propia
Grafico 66 Botas
Fuente: Elaboración propia
El 90 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de botas asigno un 20 % de su
compra al mes a nuestro negocio.
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
1% 3 10%
3% 18 58%
7% 3 10%
10% 2 6%
12% 3 10%
14% 2 6%
Total 31 100%
MANDIL ESTÉRIL TALLA "XL"
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
2% 1 5%
3% 1 5%
10% 0 0%
15% 0 0%
20% 19 90%
25% 0 0%
Total 21 100%
BOTAS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
75
Tabla 82 Gorros
Fuente: Elaboración propia
Grafico 67 Gorros
Fuente: Elaboración propia
El 76 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de gorros asigno un 20 % de su
compra al mes a nuestro negocio.
4.2. Demanda Presente y Futura
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
4.2.1.1. Calculo de tasa de Crecimiento de Centros Asistenciales
Tabla 83 Tipos de Centros de Asistencia
Fuente: Elaboración propia
4.2.1.2. Mercado Potencial (Numero De Centros Asistenciales)
Tabla 84 Mercado Potencial
Fuente: Elaboración propi
Porcentaje
de compra
Centros
asistenciales%
1% 1 3%
2% 1 3%
3% 1 3%
6% 1 3%
8% 1 3%
20% 16 52%
Total 21 68%
GORROS
N. Tipos de Centro Asistencial 2016 2017
Tasa de crecimiento
promedio Anual
1 Hospital e Institutos de Essalud 18 18 0.00%
2 Hospitales e Institutos del MINSA 28 28 0.00%
3 Hospitales de Fuerzas Armadas y Policiales 7 7 0.00%
4 Clinicas 88 90 2.27%
Total Centros Asistenciales 141 143 1.42%
N. Tipo de Centros Asistenciales 2017 2018 2019 2020 2021 2022
1 Hospital e Institutos de Essalud 18 18 18 18 18 18
2 Hospitales e Institutos del MINSA 28 28 28 28 28 28
3 Hospitales de Fuerzas Armadas y Policiales 7 7 7 7 7 7
4 Clinicas 90 92 94 96 98 101
Total Centros Asistenciales 143 145 147 149 151 154
Mercado Potencial (Centros Asistenciales)
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
76
4.3. Estimación de Mercado Potencial
Nuestra tasa de crecimiento se da por el aumento de clínicas privadas, esta tasa de
crecimiento nos ayudara a determinar nuestro mercado potencial de los próximos años.
¿En su centro asistencial utilizan ropa
desechable hospitalaria?
Respuesta %
Si 100.00%
No 0.00%
Total, general 100.00%
Tabla 85 ¿En su centro asistencial utilizan ropa
desechable hospitalaria?
Fuente: Elaboración propia
¿Compraría nuestro producto? 69%
Respuesta %
Definitivamente si 18%
Si 51%
Lo pensaría 6%
No 12%
Definitivamente no 12%
Total, general 100%
Tabla 86 ¿Compraria nuestro producto?
Fuente: Elaboración propia
4.4. Estimación del Mercado Disponible
Nuestro mercado disponible se encuentra compuesto por los centros asistenciales del sector
público y privado que tienen interés por nuestros productos.
Tabla 87 Mercado potencial (Nuemro de centros asistenciales)
Fuente: Elaboración propia
N. Tipo de Centros Asistenciales 2018 2019 2020 2021 2022
1 Hospital e Institutos de Essalud 12 12 12 12 12
2 Hospitales e Institutos del MINSA 19 19 19 19 19
3 Hospitales de Fuerzas Armadas y Policiales 5 5 5 5 5
4 Clinicas 62 64 65 67 68
Numero Centros Asistenciales 98 100 101 103 104
MERCADO DISPONIBLE
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
77
4.5. Estimación del Mercado Efectivo
Tabla 88 ¿Cuál es el producto de nuestro portafolio compraria?
Fuente: Elaboración propia
Tabla 89 ¿Cuál es el rango de precios que pagaria por producto?
Fuente: Elaboración propia
Tabla 90 Mercado Efectivo
Fuente: Elaboración propia
S M L XL Estandar
Chaqueta desechable
hospitalaria91.2% 91.2% 91.2% 26%
Pantalón desechable
hospitalario91.2% 91.2% 91.2% 91.2%
Mandil desechable
hospitalario91.2% 91.2% 91.2% 91.2%
Mandil Esteril
desechable hospitalario91.2% 91.2% 91.2% 91.2%
Botas 61.8%
Gorros 61.8%
% de centros asistenciales que marcaron el productoRespuesta
¿Qué productos y tallas de nuestro portafolio compraría?
S M L XL Estandar
Chaqueta desechable
hospitalaria 64.5%51.6% 64.5% 100%
Pantalón desechable
hospitalario 61.3%45.2% 29.0% 29.0%
Mandil desechable
hospitalario 58.1%54.8% 71.0% 71.0%
Mandil Esteril
desechable hospitalario 58.1%48.4% 77.4% 58.1%
Botas 90.5%
Gorros 76.2%
% de centros asistenciales que marcaron rango 3, 4 o 5Respuesta
¿Cuál es el rango de precios que pagaria por producto?
Chaqueta S 59 60 61 62 63
Chaqueta M 47 48 49 49 50
Chaqueta L 59 60 61 62 63
Chaqueta XL 27 27 27 28 28
Pantalon S 56 57 58 59 60
Pantalon M 41 42 43 43 44
Pantalon L 27 27 27 28 28
Pantalon XL 27 27 27 28 28
Mandil S 53 54 55 56 56
Mandil M 50 51 52 53 53
Mandil L 65 66 67 68 69
Mandil XL 65 66 67 68 69
Mandil estéril S 53 54 55 56 56
Mandil estéril M 44 45 46 46 47
Mandil estéril L 71 72 73 74 75
Mandil estéril XL 53 54 55 56 56
Botas 56 57 58 59 60
Gorros 47 48 49 49 50
Mercado Efectivo
(según productos)2019 2020 2021 2022
MERCADO EFECTIVO (Centros asistenciales)
2018
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
78
El mercado efectivo es el porcentaje de personas que se encuentran en el mercado
disponible, que no solo aceptaron nuestra propuesta, sino que también están en condiciones de
adquirir nuestro producto.
4.6. Estimación del Mercado Objetivo
Es el mercado final al cual va destinado nuestro producto para poder determinar este
mercado se necesita estimar la participación del mercado al cual nos dirigimos y la tasa de
crecimiento.
Tabla 91 Mercado Objetivo
Fuente: Elaboración propia
Chaqueta S 9 10 11 11 12
Chaqueta M 8 8 9 9 10
Chaqueta L 9 10 11 11 12
Chaqueta XL 4 5 5 5 5
Pantalon S 9 10 10 11 12
Pantalon M 7 7 8 8 9
Pantalon L 4 5 5 5 5
Pantalon XL 4 5 5 5 5
Mandil S 8 9 10 10 11
Mandil M 8 9 9 10 10
Mandil L 10 11 12 13 13
Mandil XL 10 11 12 13 13
Mandil estéril S 8 9 10 10 11
Mandil estéril M 7 8 8 9 9
Mandil estéril L 11 12 13 14 15
Mandil estéril XL 8 9 10 10 11
Botas 9 10 10 11 12
Gorros 8 8 9 9 10
MERCADO OBJETIVO (Centros asistenciales)
Mercado Objetivo (según productos) 2018 2019 2020 2021 2022
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
79
4.7. Cuantificación Anual de la Demanda
Para la cuantificación de la demanda utilizaremos las cantidades de respuestas de la muestra
que indican la frecuencia de compra y las cantidades de unidades por tallas de productos.
Tabla 92 Cuantificacion Anual de la Demanda
Fuente: Elaboración propia
Tabla 93 Demanda Anual (Unidades)
Fuente: Elaboración propia
Chaqueta S 850 10,200 5,000 17%
Chaqueta M 765 9,180 4,500 17%
Chaqueta L 765 9,180 4,500 17%
Chaqueta XL 680 8,160 4,000 17%
Pantalon S 517 6,204 3,800 14%
Pantalon M 589 7,068 4,330 14%
Pantalon L 680 8,160 5,000 14%
Pantalon XL 612 7,344 4,500 14%
Mandil S 544 6,528 4,000 14%
Mandil M 218 2,616 3,200 7%
Mandil L 459 5,508 4,500 10%
Mandil XL 476 5,712 3,500 14%
Mandil estéril S 109 1,308 3,200 3%
Mandil estéril M 129 1,548 3,800 3%
Mandil estéril L 109 1,308 3,200 3%
Mandil estéril XL 75 900 2,200 3%
Botas 1,428 17,136 7,000 20%
Gorros 1,224 14,688 6,000 20%
Productos
Cantidad
mensual
promedio por
centro
asistencial
(SAFETY
CLOUDS)
Cantidad anual
promedio por
centro
asistencial
(SAFETY
CLOUDS)
Cantidad total
mensual promedio
por centro
asistencial
Participacion de
SAFETY
CLOUDS
2018 2019 2020 2021 2022
Chaqueta S 91,800 102,000 112,200 112,200 122,400
Chaqueta M 73,440 73,440 82,620 82,620 91,800
Chaqueta L 82,620 91,800 100,980 100,980 110,160
Chaqueta XL 32,640 40,800 40,800 40,800 40,800
Pantalon S 55,836 62,040 62,040 68,244 74,448
Pantalon M 49,476 49,476 56,544 56,544 63,612
Pantalon L 32,640 40,800 40,800 40,800 40,800
Pantalon XL 29,376 36,720 36,720 36,720 36,720
Mandil S 52,224 58,752 65,280 65,280 71,808
Mandil M 20,928 23,544 23,544 26,160 26,160
Mandil L 55,080 60,588 66,096 71,604 71,604
Mandil XL 57,120 62,832 68,544 74,256 74,256
Mandil estéril S 10,464 11,772 13,080 13,080 14,388
Mandil estéril M 10,836 12,384 12,384 13,932 13,932
Mandil estéril L 14,388 15,696 17,004 18,312 19,620
Mandil estéril XL 7,200 8,100 9,000 9,000 9,900
Botas 154,224 171,360 171,360 188,496 205,632
Gorros 117,504 117,504 132,192 132,192 146,880
Total unidades 947,796 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
DEMANDA ANUAL (UNIDADES)PRODUCTOS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
80
4.8. Programa de Ventas Anual en Unidades Físicas
Tabla 94 Programa de Ventas 2018
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Castigo -30.00% -20.00% -10.00% -5.00%
Chaqueta S 5,355 6,120 6,885 7,268 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 86,828
Chaqueta M 4,284 4,896 5,508 5,814 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 69,462
Chaqueta L 4,820 5,508 6,197 6,541 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 78,145
Chaqueta XL 1,904 2,176 2,448 2,584 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 30,872
Pantalon S 3,257 3,722 4,188 4,420 4,653 4,653 4,653 4,653 4,653 4,653 4,653 4,653 52,812
Pantalon M 2,886 3,298 3,711 3,917 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 46,796
Pantalon L 1,904 2,176 2,448 2,584 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 30,872
Pantalon XL 1,714 1,958 2,203 2,326 2,448 2,448 2,448 2,448 2,448 2,448 2,448 2,448 27,785
Mandil S 3,046 3,482 3,917 4,134 4,352 4,352 4,352 4,352 4,352 4,352 4,352 4,352 49,395
Mandil M 1,221 1,395 1,570 1,657 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 19,794
Mandil L 3,213 3,672 4,131 4,361 4,590 4,590 4,590 4,590 4,590 4,590 4,590 4,590 52,097
Mandil XL 3,332 3,808 4,284 4,522 4,760 4,760 4,760 4,760 4,760 4,760 4,760 4,760 54,026
Mandil estéril S 610 698 785 828 872 872 872 872 872 872 872 872 9,897
Mandil estéril M 632 722 813 858 903 903 903 903 903 903 903 903 10,249
Mandil estéril L 839 959 1,079 1,139 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 13,609
Mandil estéril XL 420 480 540 570 600 600 600 600 600 600 600 600 6,810
Botas 8,996 10,282 11,567 12,209 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 145,870
Gorros 6,854 7,834 8,813 9,302 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 111,139
Total unidades 55,288 63,186 71,085 75,034 78,983 78,983 78,983 78,983 78,983 78,983 78,983 78,983 896,457
PRODUCTOSPROGRAMA DE VENTAS 2018
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
81
Tabla 95 programa de Ventas 2019
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Chaqueta S 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 102,000
Chaqueta M 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 73,440
Chaqueta L 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 91,800
Chaqueta XL 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon S 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 62,040
Pantalon M 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 49,476
Pantalon L 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon XL 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 36,720
Mandil S 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 58,752
Mandil M 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 23,544
Mandil L 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 60,588
Mandil XL 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 62,832
Mandil estéril S 981 981 981 981 981 981 981 981 981 981 981 981 11,772
Mandil estéril M 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 12,384
Mandil estéril L 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 15,696
Mandil estéril XL 675 675 675 675 675 675 675 675 675 675 675 675 8,100
Botas 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 171,360
Gorros 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 117,504
86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 1,039,608
PRODUCTOSPROGRAMA DE VENTAS 2019
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
82
Tabla 96 Programa de Ventas 2010
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Chaqueta S 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 112,200
Chaqueta M 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 82,620
Chaqueta L 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 100,980
Chaqueta XL 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon S 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 62,040
Pantalon M 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 56,544
Pantalon L 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon XL 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 36,720
Mandil S 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 65,280
Mandil M 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 23,544
Mandil L 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 66,096
Mandil XL 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 68,544
Mandil estéril S 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 13,080
Mandil estéril M 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 12,384
Mandil estéril L 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 17,004
Mandil estéril XL 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9,000
Botas 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 171,360
Gorros 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 132,192
Total unidades 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 1,111,188
PRODUCTOSPROGRAMA DE VENTAS 2020
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
83
Tabla 97 Programa de venta 2021
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Chaqueta S 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 112,200
Chaqueta M 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 82,620
Chaqueta L 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 100,980
Chaqueta XL 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon S 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 68,244
Pantalon M 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 56,544
Pantalon L 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon XL 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 36,720
Mandil S 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 65,280
Mandil M 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 26,160
Mandil L 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 71,604
Mandil XL 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 74,256
Mandil estéril S 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 13,080
Mandil estéril M 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 13,932
Mandil estéril L 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 18,312
Mandil estéril XL 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9,000
Botas 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 188,496
Gorros 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 132,192
Total unidades 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 1,151,221
PRODUCTOSPROGRAMA DE VENTAS 2021
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
84
Tabla 98 Programa de Venta 2022
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Chaqueta S 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 122,400
Chaqueta M 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 91,800
Chaqueta L 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 110,160
Chaqueta XL 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon S 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 74,448
Pantalon M 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 63,612
Pantalon L 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon XL 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 36,720
Mandil S 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 71,808
Mandil M 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 26,160
Mandil L 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 71,604
Mandil XL 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 74,256
Mandil estéril S 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 14,388
Mandil estéril M 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 13,932
Mandil estéril L 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 19,620
Mandil estéril XL 825 825 825 825 825 825 825 825 825 825 825 825 9,900
Botas 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 205,632
Gorros 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 146,880
Total 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 1,234,920
PRODUCTOSPROGRAMA DE VENTAS 2022
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
85
Tabla 99 Programa de Ventas (Unidades)
Fuente: Elaboración propia
Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022Chaqueta S 86,828 102,000 112,200 112,200 122,400Chaqueta M 69,462 73,440 82,620 82,620 91,800Chaqueta L 78,145 91,800 100,980 100,980 110,160Chaqueta XL 30,872 40,800 40,800 40,800 40,800Pantalon S 52,812 62,040 62,040 68,244 74,448Pantalon M 46,796 49,476 56,544 56,544 63,612Pantalon L 30,872 40,800 40,800 40,800 40,800Pantalon XL 27,785 36,720 36,720 36,720 36,720Mandil S 49,395 58,752 65,280 65,280 71,808Mandil M 19,794 23,544 23,544 26,160 26,160Mandil L 52,097 60,588 66,096 71,604 71,604Mandil XL 54,026 62,832 68,544 74,256 74,256Mandil estéril S 9,897 11,772 13,080 13,080 14,388Mandil estéril M 10,249 12,384 12,384 13,932 13,932Mandil estéril L 13,609 15,696 17,004 18,312 19,620Mandil estéril XL 6,810 8,100 9,000 9,000 9,900Botas 145,870 171,360 171,360 188,496 205,632Gorros 111,139 117,504 132,192 132,192 146,880
Total 896,457 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
86
4.9. Programas de Venta del primer año (2018), en porcentaje y unidades físicas, desagregado en forma mensual
Tabla 100 Programa de Ventas 2018
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Chaqueta S 8,169S/. 9,336S/. 10,503S/. 11,086S/. 11,669S/. 11,669S/. 11,669S/. 11,669S/. 11,669S/. 11,669S/. 11,669S/. 11,669S/. 132,449S/.
Chaqueta M 6,898S/. 7,883S/. 8,869S/. 9,362S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 111,846S/.
Chaqueta L 8,169S/. 9,336S/. 10,503S/. 11,086S/. 11,669S/. 11,669S/. 11,669S/. 11,669S/. 11,669S/. 11,669S/. 11,669S/. 11,669S/. 132,449S/.
Chaqueta XL 3,388S/. 3,873S/. 4,357S/. 4,599S/. 4,841S/. 4,841S/. 4,841S/. 4,841S/. 4,841S/. 4,841S/. 4,841S/. 4,841S/. 54,942S/.
Pantalon S 5,521S/. 6,309S/. 7,098S/. 7,492S/. 7,886S/. 7,886S/. 7,886S/. 7,886S/. 7,886S/. 7,886S/. 7,886S/. 7,886S/. 89,511S/.
Pantalon M 5,136S/. 5,870S/. 6,604S/. 6,971S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 83,281S/.
Pantalon L 3,550S/. 4,057S/. 4,564S/. 4,818S/. 5,071S/. 5,071S/. 5,071S/. 5,071S/. 5,071S/. 5,071S/. 5,071S/. 5,071S/. 57,558S/.
Pantalon XL 3,340S/. 3,817S/. 4,294S/. 4,533S/. 4,772S/. 4,772S/. 4,772S/. 4,772S/. 4,772S/. 4,772S/. 4,772S/. 4,772S/. 54,157S/.
Mandil S 9,810S/. 11,212S/. 12,613S/. 13,314S/. 14,015S/. 14,015S/. 14,015S/. 14,015S/. 14,015S/. 14,015S/. 14,015S/. 14,015S/. 159,069S/.
Mandil M 4,138S/. 4,729S/. 5,321S/. 5,616S/. 5,912S/. 5,912S/. 5,912S/. 5,912S/. 5,912S/. 5,912S/. 5,912S/. 5,912S/. 67,100S/.
Mandil L 11,436S/. 13,070S/. 14,704S/. 15,520S/. 16,337S/. 16,337S/. 16,337S/. 16,337S/. 16,337S/. 16,337S/. 16,337S/. 16,337S/. 185,428S/.
Mandil XL 12,424S/. 14,199S/. 15,974S/. 16,862S/. 17,749S/. 17,749S/. 17,749S/. 17,749S/. 17,749S/. 17,749S/. 17,749S/. 17,749S/. 201,453S/.
Mandil estéril S 3,880S/. 4,434S/. 4,988S/. 5,265S/. 5,542S/. 5,542S/. 5,542S/. 5,542S/. 5,542S/. 5,542S/. 5,542S/. 5,542S/. 62,906S/.
Mandil estéril M 4,178S/. 4,775S/. 5,372S/. 5,671S/. 5,969S/. 5,969S/. 5,969S/. 5,969S/. 5,969S/. 5,969S/. 5,969S/. 5,969S/. 67,748S/.
Mandil estéril L 5,761S/. 6,584S/. 7,407S/. 7,819S/. 8,230S/. 8,230S/. 8,230S/. 8,230S/. 8,230S/. 8,230S/. 8,230S/. 8,230S/. 93,415S/.
Mandil estéril XL 2,990S/. 3,417S/. 3,844S/. 4,058S/. 4,271S/. 4,271S/. 4,271S/. 4,271S/. 4,271S/. 4,271S/. 4,271S/. 4,271S/. 48,478S/.
Botas 9,911S/. 11,327S/. 12,743S/. 13,451S/. 14,159S/. 14,159S/. 14,159S/. 14,159S/. 14,159S/. 14,159S/. 14,159S/. 14,159S/. 160,704S/.
Gorros 4,647S/. 5,311S/. 5,975S/. 6,307S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 75,349S/.
Total 113,347S/. 129,540S/. 145,732S/. 153,828S/. 161,924S/. 161,924S/. 161,924S/. 161,924S/. 161,924S/. 161,924S/. 161,924S/. 161,924S/. 1,837,842S/.
IGV 20,402S/. 23,317S/. 26,232S/. 27,689S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 330,812S/.
Ventas (con IGV) 133,750S/. 152,857S/. 171,964S/. 181,517S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/. 2,168,654S/.
PRODUCTOSPROGRAMA DE VENTAS 2018
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
87
4.10. Programa de ventas del segundo al quinto año, en porcentajes desagregado en forma mensual
Tabla 101 Programa de Ventas 2019
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Chaqueta S 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 155,593S/.
Chaqueta M 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 9,854S/. 118,251S/.
Chaqueta L 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 12,966S/. 155,593S/.
Chaqueta XL 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 72,610S/.
Pantalon S 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 105,153S/.
Pantalon M 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 7,338S/. 88,051S/.
Pantalon L 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 76,068S/.
Pantalon XL 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 71,573S/.
Mandil S 15,767S/. 15,767S/. 15,767S/. 15,767S/. 15,767S/. 15,767S/. 15,767S/. 15,767S/. 15,767S/. 15,767S/. 15,767S/. 15,767S/. 189,201S/.
Mandil M 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 79,810S/.
Mandil L 17,971S/. 17,971S/. 17,971S/. 17,971S/. 17,971S/. 17,971S/. 17,971S/. 17,971S/. 17,971S/. 17,971S/. 17,971S/. 17,971S/. 215,652S/.
Mandil XL 19,524S/. 19,524S/. 19,524S/. 19,524S/. 19,524S/. 19,524S/. 19,524S/. 19,524S/. 19,524S/. 19,524S/. 19,524S/. 19,524S/. 234,289S/.
Mandil estéril S 6,235S/. 6,235S/. 6,235S/. 6,235S/. 6,235S/. 6,235S/. 6,235S/. 6,235S/. 6,235S/. 6,235S/. 6,235S/. 6,235S/. 74,822S/.
Mandil estéril M 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 81,860S/.
Mandil estéril L 8,979S/. 8,979S/. 8,979S/. 8,979S/. 8,979S/. 8,979S/. 8,979S/. 8,979S/. 8,979S/. 8,979S/. 8,979S/. 8,979S/. 107,744S/.
Mandil estéril XL 4,805S/. 4,805S/. 4,805S/. 4,805S/. 4,805S/. 4,805S/. 4,805S/. 4,805S/. 4,805S/. 4,805S/. 4,805S/. 4,805S/. 57,661S/.
Botas 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 188,786S/.
Gorros 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 79,664S/.
Total 179,365S/. 179,365S/. 179,365S/. 179,365S/. 179,365S/. 179,365S/. 179,365S/. 179,365S/. 179,365S/. 179,365S/. 179,365S/. 179,365S/. 2,152,381S/.
IGV 32,286S/. 32,286S/. 32,286S/. 32,286S/. 32,286S/. 32,286S/. 32,286S/. 32,286S/. 32,286S/. 32,286S/. 32,286S/. 32,286S/. 387,429S/.
Ventas (con IGV) 211,651S/. 211,651S/. 211,651S/. 211,651S/. 211,651S/. 211,651S/. 211,651S/. 211,651S/. 211,651S/. 211,651S/. 211,651S/. 211,651S/. 2,539,810S/.
PRODUCTOSPROGRAMA DE VENTAS 2019
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
88
Tabla 102Programa de Ventas 2020
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Chaqueta S 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 171,153S/.
Chaqueta M 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 133,032S/.
Chaqueta L 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 171,153S/.
Chaqueta XL 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 72,610S/.
Pantalon S 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 8,763S/. 105,153S/.
Pantalon M 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 100,629S/.
Pantalon L 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 76,068S/.
Pantalon XL 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 71,573S/.
Mandil S 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 210,224S/.
Mandil M 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 6,651S/. 79,810S/.
Mandil L 19,605S/. 19,605S/. 19,605S/. 19,605S/. 19,605S/. 19,605S/. 19,605S/. 19,605S/. 19,605S/. 19,605S/. 19,605S/. 19,605S/. 235,257S/.
Mandil XL 21,299S/. 21,299S/. 21,299S/. 21,299S/. 21,299S/. 21,299S/. 21,299S/. 21,299S/. 21,299S/. 21,299S/. 21,299S/. 21,299S/. 255,588S/.
Mandil estéril S 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 83,136S/.
Mandil estéril M 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 6,822S/. 81,860S/.
Mandil estéril L 9,727S/. 9,727S/. 9,727S/. 9,727S/. 9,727S/. 9,727S/. 9,727S/. 9,727S/. 9,727S/. 9,727S/. 9,727S/. 9,727S/. 116,722S/.
Mandil estéril XL 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 64,068S/.
Botas 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 15,732S/. 188,786S/.
Gorros 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 89,622S/.
Total 192,204S/. 192,204S/. 192,204S/. 192,204S/. 192,204S/. 192,204S/. 192,204S/. 192,204S/. 192,204S/. 192,204S/. 192,204S/. 192,204S/. 2,306,443S/.
IGV 34,597S/. 34,597S/. 34,597S/. 34,597S/. 34,597S/. 34,597S/. 34,597S/. 34,597S/. 34,597S/. 34,597S/. 34,597S/. 34,597S/. 415,160S/.
Ventas (con IGV) 226,800S/. 226,800S/. 226,800S/. 226,800S/. 226,800S/. 226,800S/. 226,800S/. 226,800S/. 226,800S/. 226,800S/. 226,800S/. 226,800S/. 2,721,602S/.
PRODUCTOSPROGRAMA DE VENTAS 2020
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
89
Tabla 103 Programa de Ventas 2021
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Chaqueta S 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 171,153S/.
Chaqueta M 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 11,086S/. 133,032S/.
Chaqueta L 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 14,263S/. 171,153S/.
Chaqueta XL 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 72,610S/.
Pantalon S 9,639S/. 9,639S/. 9,639S/. 9,639S/. 9,639S/. 9,639S/. 9,639S/. 9,639S/. 9,639S/. 9,639S/. 9,639S/. 9,639S/. 115,668S/.
Pantalon M 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 8,386S/. 100,629S/.
Pantalon L 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 76,068S/.
Pantalon XL 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 71,573S/.
Mandil S 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 17,519S/. 210,224S/.
Mandil M 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 88,678S/.
Mandil L 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 254,862S/.
Mandil XL 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 276,887S/.
Mandil estéril S 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 6,928S/. 83,136S/.
Mandil estéril M 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 92,093S/.
Mandil estéril L 10,475S/. 10,475S/. 10,475S/. 10,475S/. 10,475S/. 10,475S/. 10,475S/. 10,475S/. 10,475S/. 10,475S/. 10,475S/. 10,475S/. 125,701S/.
Mandil estéril XL 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 5,339S/. 64,068S/.
Botas 17,305S/. 17,305S/. 17,305S/. 17,305S/. 17,305S/. 17,305S/. 17,305S/. 17,305S/. 17,305S/. 17,305S/. 17,305S/. 17,305S/. 207,665S/.
Gorros 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 7,468S/. 89,622S/.
Ventas (sin IGV) 200,402S/. 200,402S/. 200,402S/. 200,402S/. 200,402S/. 200,402S/. 200,402S/. 200,402S/. 200,402S/. 200,402S/. 200,402S/. 200,402S/. 2,404,819S/.
IGV 36,072S/. 36,072S/. 36,072S/. 36,072S/. 36,072S/. 36,072S/. 36,072S/. 36,072S/. 36,072S/. 36,072S/. 36,072S/. 36,072S/. 432,867S/.
Ventas (con IGV) 236,474S/. 236,474S/. 236,474S/. 236,474S/. 236,474S/. 236,474S/. 236,474S/. 236,474S/. 236,474S/. 236,474S/. 236,474S/. 236,474S/. 2,837,687S/.
PRODUCTOSPROGRAMA DE VENTAS 2021
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
90
Tabla 104 Programa de Ventas 2022
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Chaqueta S 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 186,712S/.
Chaqueta M 12,318S/. 12,318S/. 12,318S/. 12,318S/. 12,318S/. 12,318S/. 12,318S/. 12,318S/. 12,318S/. 12,318S/. 12,318S/. 12,318S/. 147,814S/.
Chaqueta L 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 15,559S/. 186,712S/.
Chaqueta XL 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 6,051S/. 72,610S/.
Pantalon S 10,515S/. 10,515S/. 10,515S/. 10,515S/. 10,515S/. 10,515S/. 10,515S/. 10,515S/. 10,515S/. 10,515S/. 10,515S/. 10,515S/. 126,183S/.
Pantalon M 9,434S/. 9,434S/. 9,434S/. 9,434S/. 9,434S/. 9,434S/. 9,434S/. 9,434S/. 9,434S/. 9,434S/. 9,434S/. 9,434S/. 113,208S/.
Pantalon L 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 6,339S/. 76,068S/.
Pantalon XL 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 5,964S/. 71,573S/.
Mandil S 19,271S/. 19,271S/. 19,271S/. 19,271S/. 19,271S/. 19,271S/. 19,271S/. 19,271S/. 19,271S/. 19,271S/. 19,271S/. 19,271S/. 231,246S/.
Mandil M 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 7,390S/. 88,678S/.
Mandil L 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 21,238S/. 254,862S/.
Mandil XL 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 23,074S/. 276,887S/.
Mandil estéril S 7,621S/. 7,621S/. 7,621S/. 7,621S/. 7,621S/. 7,621S/. 7,621S/. 7,621S/. 7,621S/. 7,621S/. 7,621S/. 7,621S/. 91,449S/.
Mandil estéril M 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 7,674S/. 92,093S/.
Mandil estéril L 11,223S/. 11,223S/. 11,223S/. 11,223S/. 11,223S/. 11,223S/. 11,223S/. 11,223S/. 11,223S/. 11,223S/. 11,223S/. 11,223S/. 134,680S/.
Mandil estéril XL 5,873S/. 5,873S/. 5,873S/. 5,873S/. 5,873S/. 5,873S/. 5,873S/. 5,873S/. 5,873S/. 5,873S/. 5,873S/. 5,873S/. 70,475S/.
Botas 18,879S/. 18,879S/. 18,879S/. 18,879S/. 18,879S/. 18,879S/. 18,879S/. 18,879S/. 18,879S/. 18,879S/. 18,879S/. 18,879S/. 226,544S/.
Gorros 8,298S/. 8,298S/. 8,298S/. 8,298S/. 8,298S/. 8,298S/. 8,298S/. 8,298S/. 8,298S/. 8,298S/. 8,298S/. 8,298S/. 99,580S/.
Ventas (sin IGV) 212,281S/. 212,281S/. 212,281S/. 212,281S/. 212,281S/. 212,281S/. 212,281S/. 212,281S/. 212,281S/. 212,281S/. 212,281S/. 212,281S/. 2,547,371S/.
IGV 38,211S/. 38,211S/. 38,211S/. 38,211S/. 38,211S/. 38,211S/. 38,211S/. 38,211S/. 38,211S/. 38,211S/. 38,211S/. 38,211S/. 458,527S/.
Ventas (con IGV) 250,492S/. 250,492S/. 250,492S/. 250,492S/. 250,492S/. 250,492S/. 250,492S/. 250,492S/. 250,492S/. 250,492S/. 250,492S/. 250,492S/. 3,005,898S/.
PRODUCTOSPROGRAMA DE VENTAS 2022
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
91
Tabla 105 Programa de ventas (soles)
Fuente: Elaboración propia
Programa ventas (soles) 2018 2019 2020 2021 2022
Chaqueta S 132,449S/. 155,593S/. 171,153S/. 171,153S/. 186,712S/. Chaqueta M 111,846S/. 118,251S/. 133,032S/. 133,032S/. 147,814S/. Chaqueta L 132,449S/. 155,593S/. 171,153S/. 171,153S/. 186,712S/. Chaqueta XL 54,942S/. 72,610S/. 72,610S/. 72,610S/. 72,610S/. Pantalon S 89,511S/. 105,153S/. 105,153S/. 115,668S/. 126,183S/. Pantalon M 83,281S/. 88,051S/. 100,629S/. 100,629S/. 113,208S/. Pantalon L 57,558S/. 76,068S/. 76,068S/. 76,068S/. 76,068S/. Pantalon XL 54,157S/. 71,573S/. 71,573S/. 71,573S/. 71,573S/. Mandil S 159,069S/. 189,201S/. 210,224S/. 210,224S/. 231,246S/. Mandil M 67,100S/. 79,810S/. 79,810S/. 88,678S/. 88,678S/. Mandil L 185,428S/. 215,652S/. 235,257S/. 254,862S/. 254,862S/. Mandil XL 201,453S/. 234,289S/. 255,588S/. 276,887S/. 276,887S/. Mandil estéril S 62,906S/. 74,822S/. 83,136S/. 83,136S/. 91,449S/. Mandil estéril M 67,748S/. 81,860S/. 81,860S/. 92,093S/. 92,093S/. Mandil estéril L 93,415S/. 107,744S/. 116,722S/. 125,701S/. 134,680S/. Mandil estéril XL 48,478S/. 57,661S/. 64,068S/. 64,068S/. 70,475S/. Botas 160,704S/. 188,786S/. 188,786S/. 207,665S/. 226,544S/. Gorros 75,349S/. 79,664S/. 89,622S/. 89,622S/. 99,580S/.
Ventas (sin IGV) 1,837,842S/. 2,152,381S/. 2,306,443S/. 2,404,819S/. 2,547,371S/.
IGV 330,812S/. 387,429S/. 415,160S/. 432,867S/. 458,527S/.
Ventas (con IGV) 2,168,654S/. 2,539,810S/. 2,721,602S/. 2,837,687S/. 3,005,898S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
92
4.11. Micro entorno
4.11.1. Competidores actuales: nivel de competitividad
Tabla 106 Competidores Actuales
Fuente: Elaboración propia
ASPECTO POR ANALIZAR ANÁLISIS PUNTUACIÓN CONCLUSIÓN
(0 ó 1) (Alto o Bajo)
Actividad Económica
Fabricación de artículos confeccionados de
materiales textiles, excepto prendas de vestir 1 Alto
Tiempo en el mercado 04 años 1 Alto
Número Trabajadores 93 trabajadores 1 Alto
L.&M. MEDICAL SUPPLIES S.A.C. Estrategia de Publicidad
Principal fuente de publicidad son
propagandas y visitas médicas. 0 Bajo
No tiene página Web
Principales clientes ESSALUD, MINSA, FFAA 1 Alto
Alto
Actividad Económica
Fabricación de otros productos textiles
polipropileno 1 Alto
Tiempo en el mercado 08 años 1 Alto
Número Trabajadores 46 trabajadores 1 Alto
MEDICAL CONCEPT S.A.C. Estrategia de Publicidad
Principal fuente de publicidad son
propagandas y visitas médicas. 0 Bajo
No tiene página Web
Principales clientes ESSALUD, MINSA, FFAA 1 Alto
Alto
Nivel de Competitividad
Nivel de Competitividad
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
93
Tabla 107 Competidores nivel de Competitividad
Fuente: Elaboración propia
RECOMENDACIONES: Organizar visitas con muestras a los jefes de logística de los centros asistenciales, así como también ofrecer
información en redes sociales.
ASPECTO POR ANALIZAR ANÁLISIS PUNTUACIÓN CONCLUSIÓN
(0 ó 1) (Alto o Bajo)
Actividad Económica
Fabricación de otros productos textiles
polipropileno 1 Alto
Importador/Exportador
Tiempo en el mercado 16 años 1 Alto
CORPORACIÓN VALTAKS S.C.R.L. Número Trabajadores 28 trabajadores 1 Alto
Estrategia de Publicidad
Principal fuente de publicidad son
propagandas y visitas médicas. 0 Bajo
No tiene página Web
Principales clientes ESSALUD, MINSA, FFAA 1 Alto
Alto
Actividad Económica Venta al por mayor no especializada 1 Alto
Tiempo en el mercado 13 años 1 Alto
Número Trabajadores 20 trabajadores 1 Alto
GRUPO REMELAT HEALTHCARE E.I.R.L. Estrategia de Publicidad
Principal fuente de publicidad son
propagandas y visitas médicas. 0 Bajo
No tiene página Web
Principales clientes ESSALUD, MINSA, FFAA 1 Alto
Alto
Nivel de Competitividad
Nivel de Competitividad
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
94
4.11.2. Fuerza Negociadora de los clientes
Tabla 108 Fuerza negociadora de los Clientes
Fuente: Elaboración propia
RECOMENDACIONES: entregar una excelente presentación del producto y un riguroso control de calidad del producto.
ASPECTO POR ANALIZAR ANÁLISIS PUNTUACIÓN CONCLUSIÓN
(0 ó 1) (Alto o Bajo)
Número de clientes o tamaño de mercado
Es reducido y está representado por los jefes
del área de logística de los centros
asistencias del sector público y el sector
privado ubicadas en Lima metropolitana y
Callao. 0 Bajo
HOSPITALES DE: ESSALUD, MINSA,
FUERZAS ARMADAS Y POLICIALES Y
CLINICAS Costos de cambio del cliente
El costo de cambio de cliente no es tan alto,
pero puede elevarse considerando precios o
cercanía de los competidores. 1 Alto
Amenaza del cliente de integrarse hacia
atrás.
No es una amenaza ya que nuestros clientes
están enfocados al servicio de salud 0 Bajo
Rentabilidad de clientes.
Usualmente las compras de los clientes son
para consumo del personal que labora en los
centros asistenciales. No para venta. 0 Bajo
Disponibilidad de sustitutos Ropa de tela hospitalaria 0 Bajo
BajoNIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
95
4.11.3. Fuerza Negociadora de los proveedores
Tabla 109 Fuerza Negociadora de Proveedores
Fuente: Elaboración propia
RECOMENDACIONES: Respetar los acuerdos de pago, mantener un buen feedback constante y efectivo con los proveedores y una buena
relación con los mismos.
PUNTUACIÓN CONCLUSIÓN
(0 ó 1) (Alto o Bajo)
Proveedor de Maquinarias & Equipos. 1 Alto
RAB Import
Proveedor de Tela
Grupo Camed S.A.C
Proveedor de empaques
Prosemedic S.A.C.
Proveedor de cajas
Trupal S.A.
Variedad de proveedores de M&E de
confección en el mercado local y extranjero. 1
El sustituto para la tela de polipropileno
es la tela de celulosa.
Variedad de proveedores de empaques.
Amenaza de integración de proveedores
hacia adelante
Las empresas de M&E, materias primas y
empaques no tienen interés en integrarse
debido al bajo margen de ganancia. 1 Alto
Contribución de los proveedores a la Calidad
Actualmente los proveedores que tenemos
cuentan con diferentes certificaciones de
calidad y seguridad. 0
AltoNIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES
FUERZA NEGOCIADORA DE LOS
PROVEEDORES
Número de proveedores importantes
Disponibilidad de sustitutos.
ASPECTO POR ANALIZAR ANÁLISIS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
96
4.11.4. Amenaza de productos sustitutos
Tabla 110 Amenazas de productos Sustitutos
Fuente: Elaboración propia
RECOMENDACIONES: Prestar atención a lo que dice el consumidor sobre nuestro producto.
ASPECTO POR ANALIZAR ANÁLISIS PUNTUACIÓN CONCLUSIÓN
(0 ó 1) (Alto o Bajo)
Disponibi l idad de susti tutos a l a lcance del
cl iente Ropa de tela hospita laria 1 Alto
Costo de cambio de los cl ientes
No es muy s igni ficativo ya que se le ofrecerá
los mismos servicios que los otros
proveedores 0 Bajo
Precio del producto susti tutos
Mayor que nuestro producto, se reduce
porcentajes mínimos por compras por
volumen, no afectando nuestro precio 0 Bajo
Grado que satis face la misma ca l idad
Cumplen y satis facen las mismas
neces idades específicas , solo varia en
términos de precio. 0 Bajo
Innovación del producto susti tuto con
referente a l propio
El crecimiento de ropa de tela hospita laria es
menor debido a l cambio de tendencia , ahora
se usa cada vez más ropa desechable
hospita laria . 1 Alto
BAJONIVEL DE AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS
AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
97
4.11.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Tabla 111 Competidores potenciales barreras de entrada
Fuente: Elaboración propia
RECOMENDACIONES: siempre estar atento al nacimiento de nuevos competidores.
ASPECTO POR ANALIZAR ANÁLISIS PUNTUACIÓN (0 o 1) CONCLUSIÓN (Alto/Bajo)
Diferenciación del producto ofrecido No existe alto grado de diferenciación. 1 Alto
Acceso a los canales de distribución
Conseguir el canal de distribución adecuado y conseguir los mejores
términos estratégicos. 1 Alto
Costos de cambios por clientes
El costo de cambio no es significativo, puede elevarse por términos
de cercanía. 0 Bajo
Requerimiento de capital para inicio de actividades.
Requerir el capital suficiente para adquirir la tecnología necesaria
para el correcto funcionamiento de la empresa 0 Bajo
Experiencia en el sector
Conocimiento del movimiento del negocio de confecciones de ropa
desechable hospitalaria 0 Bajo
BajoNIVEL DE COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA
COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE
ENTRADA
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
98
Capitulo V. Plan de comercialización
5.1. Mezclas del Marketing
5.1.1. Producto
La empresa fabricara y comercializar prendas desechables de uso hospitalario dirigidos a
centros asistenciales en Lima Metropolitana y Callao, las cuales estarán regidas por las normas
de bioseguridad y los estándares de calidad requeridos para la producción de estos productos,
diseñadas para el cuidado y protección de los profesionales de la salud, pacientes y en general
de todo el personal implicado en esta área.
5.1.1.1. Logotipo
Ilustración 20 Logo de la Empresa
Se resalta en nuestro logotipo los colores de nuestros productos, la forma ovalada permite
una visión de continuidad y es agradable a la vista de los usuarios.
Los tipos de letra tratan de brindar una idea de modernidad y ayuda a completar la idea del
Logotipo.
Se muestra personal médico con los colores ofrecidos en nuestro catálogo, siempre
resaltando los colores que ofrecemos.
La marca de la empresa es SafetyCloting, juego de palabras en inglés que tratan de expresar
la seguridad y salud que brindan nuestros uniformes.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
99
5.1.1.2. Lema
Nuestro Lema trata de ingresar en la mente de nuestros usuarios los ideales de seguridad y
salud que brinda nuestra empresa.
“PROTEGIENDO TU CUERPO PARA PROTEGER TU SALUD”
Para Ropa Desechable Hospitalaria S.A.C es una prioridad brindar seguridad y salud con
los productos que ofrece al personal de la salud y a sus pacientes quienes están en constante
riesgo de contaminación y es por esto por lo que utilizará materias primas de alta calidad que
garantizaran comodidad, tranquilidad e higiene a los clientes.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
100
5.1.2. Especificaciones Del Producto
5.1.2.1. Portafolio de Productos
Chalecos Desechables
Hospitalarios
Pantalones Desechables
Hospitalarios
Mandiles
Quirúrgicos Estériles
Desechables
Gorros Desechables
Hospitalarios
Botas Desechables
Hospitalarias
Tabla 112 Portafolio de Productos
Fuente: Elaboración propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
101
CHALECOS DESECHABLES HOSPITALARIOS
Características Tallas Material Empaque
Escote en V Mediano (M) Tela Celulosa no tejida, o polipropileno, repelentes a
líquidos y fluidos corporales.
Empaque Individual.
Manga Corta Grande (G) Con tratamiento antiestático.
Que garantice las propiedades físicas e
integridad del producto.
Abertura en cada lado de 10
cm
Extra Large
(XL)
Que no se desgarre durante el uso. Rotulado
Bolsillos en la parte inferior
delantera
Gramaje: 30 – 50
No Transparente Condición Biológica: Aséptico
Color: Celeste, Verde y
amarrillo
Tabla 113 Chalecos desechables Hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
102
PANTALONES DESECHABLES HOSPITALARIOS
Características Tallas Material Empaque
Tele no tejida resistente a la tracción
(estiramiento) y desgarre, en ambos sentidos de
la fibra
Mediano
(M)
Tela celulosa no tejida o polipropileno,
repelentes a líquidos y fluidos corporales
Tela celulosa no tejida o polipropileno,
repelentes a líquidos y fluidos corporales
Que no ceda con estiramiento manual Grande (G) Con tratamiento antiestático Con tratamiento antiestático
Bolsillo en la parte superior derecha posterior
Extra Large
(XL)
Que no se desgarre durante su uso Que no se desgarre durante su uso
No Transparente Gramaje: 60
Gramaje: 60
Color: Celeste, Verde, Amarillo Condición Biológica: Aséptico
Condición Biológica: Aséptico
Tabla 114 Pantalones desechables hospitalarios
Fuente: Elaboración propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
103
MANDILES QUIRÚRGICOS ESTÉRILES DESECHABLES
Características Tallas Material Empaque
Propiedades Mecánicas: Resistencia Tensil, Resistente al desgarre. Mediano (M)
Tela Celulosa no tejida tipo (compuesta por 3 capas trilaminadas) ó Multiempaque.
Repelente a Líquidos y fluidos, permeable al aire. Grande (G)
Tela no tejida de Polipropileno SMS (compuesta
por 3 capas trilaminadas)
Que garantice las propiedades físicas e
integridad del producto.
Protección Laminar en delantero y media Manga. Extra Large (XL)
Biodegradable que no desprenda pelusa, Atoxico, Hipoalergénico Rotulado
Puños tejidos de Algodón, dobles elásticos de punto resistente, sin costura, ligeras suaves. Con tratamiento antiestático
Mangas Raglán Largas. Condición biológica: Estéril
Delantero y espalda en una sola pieza.
Doble Amarre (interno y externo).
Cuello Redondo.
Gramaje de 50-60gr/m2
Color verde, azul o celeste.
Tabla 115 Mandiles Quirúrgicos estériles desechables
Fuente: Elaboración propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
104
GORROS DESECHABLES HOSPITALARIOS
Características Tallas Material Empaque
Sistema de Sujeción con 2
amarres en la parte
posterior.
Contorno 65cm
adaptable a todo tamaño
de cráneo.
Tela Celulosa no tejida, o Polipropileno
SMS, ambos repelentes a líquidos y fluidos
corporales.
Multiempaque.
Color Verde o Azul. Alto 10cm. Gramaje: 30 - 50 gramos/m2 Rotulado
No se desgarra durante su
uso. Condición biológica: Aséptico
Que garantice las propiedades
físicas e integridad del producto.
No desprende pelusas. Copa de Gorro 17 gr.
Tabla 116 Gorros desechables Hospitalarios
Fuente: Elaboración Propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
105
Mejora del Producto
Tabla 117 Mejora del Producto
Fuente: Elaboración propia
5.1.2.2. Envase
Los envases por utilizar en cada uno de nuestros productos del portafolio serán de
plástico (con medidas variables según el producto, por ejemplo, los envases para los
pantalones, mandiles y chaquetas serán de 30 cm X 20 cm; para las botas y gorros serán
de 20 cm X 20 cm) las cuales serán termo selladas al final del proceso de producción.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
106
A continuación, se muestran algunos de nuestros envases:
Para Pantalón
Ilustración 21 Embolsado de Pantalaon
Fuente: Elaboración Propia
Chaqueta
Ilustración 22 Chaqueta
Fuente: Elaboración Propia
5.1.2.3. Embalaje
Nuestros productos serán embalados en caja de cartón con medidas de 50 cm X 50 cm,
en los cuales debe ir detallado lo siguiente:
Centro asistencial donde irá enviado.
Descripción del producto (pantalón, chaqueta, gorro, botas, mandil)
Descripción de la cantidad
Número de lote.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
107
Talla del producto.
Fecha de embalaje y/o despacho.
Condiciones de transporte y/o almacenaje.
Información de la empresa (razón social, dirección, etc.)
A continuación, se muestran algunos de nuestros tipos de embalaje
Para pantalón, chaqueta y mandil.
Ilustración 23 Caja para pantalon, Chaqueta y mandil
Fuente: Elaboración Propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
108
Para gorro y botas
Ilustración 24 Emabse para gorros y botas
Fuente: Elaboración propia
5.1.2.4. Usos
Las prendas desechables se usarán para proteger al personal de salud y al paciente
mismo de posibles infecciones durante la consulta médica o en las prácticas
quirúrgicas donde se está expuesto a fluidos, sangre y tejidos corporales.
5.1.2.5. Atributos diferenciadores del servicio con respecto a la competencia.
La fábrica utilizará las mejores telas disponibles en el mercado para la
comercialización de todas sus prendas, telas hidrofobitas S.M.S, cuya característica
principal es su resistencia a los líquidos, y a su vez son transpirables e hipoalérgicas.
El producto final fabricado, se caracteriza por ser ropa confeccionada en material
ultraliviano, muy resistente, con película repelente a los líquidos, dando así una máxima
protección. El ajuste perfecto se logra gracias a un sistema de sujeción combinado con
una tirilla de tela riss, ofreciendo ajuste a cualquier talla de la persona que la utilizará.
Toda la gama de ropa médica que produzca la empresa estará sujeta a estándares
internacionales de calidad, seguridad y comodidad. Se contará además con una gama de
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
109
colores de acuerdo con los requerimientos del cliente, así como también diversidad de
estampados de acuerdo con preferencias del mismo.
Las prendas que produzca la empresa ofrecerán las siguientes ventajas:
1. Bajo costo.
2. Barreras de alta protección.
3. Resistencia al paso de sangre y otros fluidos.
4. No genera partículas.
5. Permeable al aire, ofreciendo calidad.
6. Buena resistencia.
7. Resistencia a hongos (anti moho).
8. Estampado en cualquier parte de la prenda.
5.1.3. Precio
Esta es una de las variables que al igual que el producto, plaza y publicidad, influye en
la percepción que tienen el consumidor sobre el producto y por lo cual es importante
analizarla detenidamente.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
110
I. Bota (talla estándar)
PROVEEDOR TALLA (estándar)
PRECIO DE
VENTA (S/.)
PLASTILAB S.A.C. ST 1.67
UTILITARIOS MEDICOS ST 0.25
MILYSZ IMPORT PRODUCT E.I.R.L. ST 0.28
MEDICA PERUANA L&S E.I.R.L. ST 0.28
ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C. ST 0.85
Tabla 118 Botas por Proveedor
Fuente: Elaboración propia
II. Chaqueta
PROVEEDOR TALLAS
PRECIO DE
VENTA (S/.)
CORPORACION VALTAKS S.C.R.L. M 2.4
L 2.4
LABORATORIOS BARTON EMPRESA M 2.15
L 2.17
XL 2.17
MEDICA PERUANA L & S E.I.R.L. M 2.14
L 2.14
XL 2.17
L & M MEDICAL SUPPLIES SOCIEDAD
ANONIMA M 2.36
L 2.38
XL 3.3
ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA
S.A.C. M 1.95
L 2.08
XL 2.2
Tabla 119 Chaquetas por Proveedor
Fuente: Elaboración propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
111
III. Mandil
PROVEEDOR TALLAS
PRECIO DE
VENTA (S)
UTILITARIOS MEDICOS M 6.3
L 6.3
XL 7.8
GRUPO REMELAT HEALTHCARE E.I.R.L. M 5.35
L 5.35
XL 6.1
LABORATORIOS BARTON EMPRESA M 5.35
L 5.35
XL 5.9
INMED PERU S.A.C. M 5.29
L 5.29
XL 5.8
ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C. M 4.75
L 5
XL 5.25
Tabla 120 Mandiles por Proveedor
Fuente: Elaboración propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
112
IV. Pantalón
PROVEEDOR TALLAS
PRECIO DE
VENTA (S)
CORPORACION VALTAKS S.C.R.L. M 2.19
L 2.19
L & M MEDICAL SUPPLIES SOCIEDAD
ANONIMA M 2.35
L 2.36
LABORATORIOS BARTON EMPRESA M 2.19
L 2.19
UTILITARIOS MEDICOS M 2.14
ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C. M 1.95
L 2.08
XL 2.2
Tabla 121 Pantalón por Proveedor
Fuente: Elaboración propia
V. Gorro
PROVEEDOR
TALLA
(estándar)
PRECIO DE
VENTA (S)
MEDICAL CHANNEL S.A.C. ST 0.13
MEDICA PERUANA L & S E.I.R.L. ST 0.12
REPRESENTACIONES MEDICAS M & M
E.I.R.L. ST 0.17
DISTRIBUIDORA CONTINENTAL S.A. ST 0.15
ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C. ST 0.17
Tabla 122 Gorros por Proveedor
Fuente: Elaboración propia
Estrategias de fijación de precios. Los precios para las prendas hospitalarias
desechables en Lima Metropolitana y Callao se establecerán de acuerdo con los
precios del mercado, es decir la competencia, además se tomarán en cuenta los
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
113
costos, gastos y ganancias; variables que permitirán sacar al mercado un producto
de alta calidad y a precios cómodos asequibles al bolsillo de los clientes.
La estrategia fundamental para la fijación de precios estará enfocada en trabajar
con precios más competitivos, tomando como referencia los precios del mercado
oferente y la estructura de costos que se genere en el estudio financiero y con ello
se fijará un margen adecuado de utilidad que genere una rentabilidad mínima del
proyecto.
La estrategia de entrar con precios menores a la competencia es muy importante
para poder aplicar tácticas agresivas de penetración y expansión del mercado,
especialmente en la etapa de introducción del producto que aseguren un rápido
conocimiento del mismo, posicionamiento y participación.
La fijación del precio del producto debe ser el resultado de un análisis de los
diferentes aspectos que inciden en él, ya que de lo contrario se corre el riesgo de
fijarlo en desacuerdo con la realidad del mercado.
Para la fijación del precio se debe cumplir los siguientes objetivos:
1. Alcanzar una tasa de rendimiento sobre la inversión.
2. Maximizar las utilidades.
3. Evitar la guerra de precios, es decir fijar los precios de acuerdo con la
competencia.
4. Aumentar la participación en el mercado, es decir obtener nuevos clientes con la
estrategia de entregar el producto a tiempo y con excelente calidad.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
114
Tabla 123 Precio de Venta por producto
Fuente: Elaboración propia
5.1.4. Plaza
Para la consecución de nuestro proyecto debemos de definir correctamente cuales son
los canales de venta que lograran un mejor desarrollo de nuestra estrategia de marketing.
5.1.4.1. Estructura de Canales de venta
Los canales de venta son la combinación e intermediarios que ayudan a poner el
producto con el consumidor final, satisfaciendo su necesidad. Teniendo en cuenta que el
área de penetración de nuestros canales de venta abarcara la ciudad de Lima metropolitana
y el Callao.
Actualmente existen los siguientes canales de distribución para la ropa desechable
hospitalaria:
Producto Precio de venta IGV Valor venta
Chaqueta S S/. 1.80 S/. 0.27 S/. 1.53
Chaqueta M S/. 1.90 S/. 0.29 S/. 1.61
Chaqueta L S/. 2.00 S/. 0.31 S/. 1.69
Chaqueta XL S/. 2.10 S/. 0.32 S/. 1.78
Pantalon S S/. 2.00 S/. 0.31 S/. 1.69
Pantalon M S/. 2.10 S/. 0.32 S/. 1.78
Pantalon L S/. 2.20 S/. 0.34 S/. 1.86
Pantalon XL S/. 2.30 S/. 0.35 S/. 1.95
Mandil S S/. 3.80 S/. 0.58 S/. 3.22
Mandil M S/. 4.00 S/. 0.61 S/. 3.39
Mandil L S/. 4.20 S/. 0.64 S/. 3.56
Mandil XL S/. 4.40 S/. 0.67 S/. 3.73
Mandil estéril S S/. 7.50 S/. 1.14 S/. 6.36
Mandil estéril M S/. 7.80 S/. 1.19 S/. 6.61
Mandil estéril L S/. 8.10 S/. 1.24 S/. 6.86
Mandil estéril XL S/. 8.40 S/. 1.28 S/. 7.12
Botas S/. 1.30 S/. 0.20 S/. 1.10
Gorros S/. 0.80 S/. 0.12 S/. 0.68
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
115
Productor Consumidor
Final
Productor Distribuidor Mayorista
Consumidor Final
Ilustración 25 Estructura de Canal de Venta
Fuente: Elaboración Propia
5.1.4.2. Ventajas y desventajas de los Canales de Venta
Ventajas:
Se llega a un mayor número de consumidores por medio de los distribuidores,
especialmente almacenes especializados en suministros para el sector salud, con
menos esfuerzos que al utilizar un canal directo Productor – Consumidor Final.
Son canales relativamente cortos que no alteran la composición física y química
del producto y permiten que el producto llegue en buenas condiciones al
consumidor final; para el caso de las prendas no habrá ningún problema.
Permite la distribución del producto a un mayor número de negocios, alcanzando
una distribución intensiva, ideal para productos que están penetrando en el
mercado.
Es una ventaja para el consumidor pues el producto no cargará con tantos costos
de comercialización y por consiguiente no ocasionaría precio alto en el producto.
El tiempo de entrega será menor que si se usara intermediarios.
Más acercamiento entre el productor y el consumidor, lo cual permite una mejor
atención al cliente.
Mayor rentabilidad de la empresa.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
116
Desventajas:
La falta de promoción del producto por parte de intermediarios o distribuidores.
El encarecimiento del producto al tener este que estar supeditado a los márgenes
de ganancia de las empresas comercializadoras y su poder de negociación.
La gerencia en su inicio debe exigir habilidades especiales para posesionar el
servicio en el mercado y lograr reconocimiento y prestigio en el contexto.
Serán mayores las exigencias de los clientes en cuanto a precios, servicios, etc.
para la compra de las prendas hospitalarias.
5.1.4.3. Selección de canal de Comercialización
Teniendo en cuenta la importancia de dar a conocer este producto, es decir las prendas
hospitalarias desechables a todos los posibles clientes de Lima Metropolitana y Callao, el
canal que utilizará la empresa es PRODUCTOR- CONSUMIDOR FINAL, debido a que
es el actual canal que está empleando la competencia y además es el que permite estar
más enterado de las necesidades y exigencias de los centros asistenciales, es decir el
mercado objetivo de la empresa.
Productor Consumidor
Final
Ilustración 26 Canal de Comercialización Elegido
Fuente: Elaboración Propia
5.1.5. Promoción
Se contratará con un staff de visitadores compuesto por 4 personas las cuales se
contactarán con los jefes de Servicio Piso, profesionales de la salud y técnicos personal
médico y Logístico de los centros asistenciales, siendo su principal labor la promoción de
nuestro portafolio.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
117
5.1.5.1. Objetivos
Los objetivos por alcanzar con la promoción de nuestros productos son los siguientes.
Informar y persuadir a los clientes sobre las necesidades de proteger la salud
humana.
Construir una marca fuerte y reconocida
Ganar participación de mercado
Posicionar en el mercado la nueva empresa productora y comercializadora de
prendas hospitalarias desechables en Lima Metropolitana y Callao.
5.1.5.2. Análisis de Medios
De acuerdo con el estudio de mercado realizado podremos ver qué tipo de publicidad
sería más efectiva para nuestros clientes, para ello contamos con varios medios, pero
aplicaremos los que más se ajusten a nuestro tipo de negocio.
Pendón: Es una forma visible de poder mostrar el producto, con un mensaje
atractivo y novedoso que llame la atención de la población.
Volantes: Es una estrategia de publicidad escrita la cual contiene el nombre de la
empresa, las características del producto a ofrecer, su ubicación y dirección.
Página Web: Utiliza el medio virtual internet para comunicarse con los clientes.
Entrega de productos de Mercadotecnia: Esta estrategia nos permitirá entregar a
nuestros clientes productos utilitarios relacionados a nuestro producto que ayuden
a recordar la marca
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
118
Tabla 124 Gastos en Publicidad
Fuente: Elaboración propia
5.1.5.3. Estrategias Publicitarias
Para cumplir con los objetivos de la promoción se implementarán las siguientes estrategias de venta:
Estrategias Comparativas: Mostrando las ventajas de nuestros productos contra los que ofrece nuestra competencia
No ACTIVIDADES: Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1 Evento 28,000.00S/. 28,000.00S/. 28,000.00S/. 28,000.00S/. 28,000.00S/.
2 Hosting, dominio, página web 299.00S/. 299.00S/. 299.00S/. 299.00S/. 299.00S/.
3 Merchandizing 5,000.00S/. 5,000.00S/. 5,000.00S/. 5,000.00S/. 5,000.00S/.
33,299.00S/. 33,299.00S/. 33,299.00S/. 33,299.00S/. 33,299.00S/.
5,993.82S/. 5,993.82S/. 5,993.82S/. 5,993.82S/. 5,993.82S/.
39,292.82S/. 39,292.82S/. 39,292.82S/. 39,292.82S/. 39,292.82S/. Total Gastos Marketing y Publicidad (con IGV)
Total Gastos Marketing y Publicidad (sin IGV)
IGV
Ilustración 27 Llaveros promocionales
Fuente: Elaboración Propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
119
Estrategias Promocionales: se desarrollará un gran evento promocional donde se
mostrará las ventajas de nuestro producto a personal de compras, doctores y
principales encargados de compras de los Hospitales y Clínicas.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
120
Capitulo VI. Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.
La importancia de llevar a cabo un estudio técnico radica en determinar la cantidad
óptima de recursos a utilizar para llevar a cabo el proyecto de manera eficiente y
productiva, utilizando la mayor capacidad de producción instalada generando así mayor
valor a la empresa.
A fin de determinar el tamaño del proyecto necesitamos definir el total de productos a
confeccionar en base a la demanda proyectada.
Tabla 125 Capacidad Instalada
Fuente Elaboración Propia
Maquinas Tipo de Prendas
Tiempo promedio
en minutos por
confeccion por
prendas
Prendas a
Confeccionar
por Hora
Número
de
Maquina
Horas
Maquinas
x día
Prendas
a
Producir
x Día
Días x
semana
Semanas
x año
Capacidad
máxima
instalada
(unidades)
Cortadora
Chaqueta, Pantalon,
Mandil (E y NE),
Botas y Gorros
0.09 642 2 10 6420 6 52 2,003,040
Chaqueta 0.50 120 11 2640 6 52 823,680
Gorro 0.40 150 5 750 6 52 234,000
Pantalón 0.62 97 8 1552 6 52 484,224
Botas 0.33 180 6 1080 6 52 336,960
Mandiles (E-NE) 1.33 45 2 18 1620 6 52 505,440Chaqueta, Pantalon,
Mandil NE, Botas y 0.12 500 1 16 8000 6 52 2,496,000
Mandil estéril 1.00 60 1 8 480 6 52 149,760
Esterilizado en Autoclave Mandil estéril 1.50 40 1 8 320 6 52 99,840
Maquina de ultrasonido
2
2
Doblado y empaque
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
121
6.1.2. Tamaño Normal
Estará dado por el programa de producción el mismo que está sujeto al nivel de ventas
posible de colocar el mercado, así como el stock estratégico de productos terminados.
Tabla 126 Tamaño normal
Fuente: Elaboración Propia
6.1.3. Tamaño máximo (Capacidad Máxima)
El tamaño real estará sujeto a la capacidad que tiene cada una de nuestras máquinas
para realizar las prendas, debido a que se tiene máquinas diferentes, el tamaño real será
descrito por la capacidad que tenga la maquina ultrasonido para el armado de las prendas
ya que es la maquina principal para el desarrollo de la producción.
Se ha tomado el proceso de doblado y empaque como punto crítico debido a que es el
proceso de confección en máquinas que más tiempo toma en confeccionar la prenda.
Productos 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Chaqueta 1,784 276,620 317,511 346,936 346,698 373,310
Pantalón 1,065 165,013 194,888 202,046 208,429 220,362
Mandil 1,197 182,788 212,057 230,316 248,259 249,165
Mandil estéril 330 42,295 49,433 53,041 55,978 59,123
Botas 911 152,091 176,644 176,501 194,294 210,230
Gorros 692 113,656 121,029 137,602 136,158 150,185
5,980 934,480 1,073,580 1,148,462 1,191,836 1,264,396
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
122
6.1.4. Porcentaje de Utilización de la capacidad Instalada
El porcentaje de utilización de la capacidad instalada se halló identificando el
requerimiento de producción para el quinto del horizonte de evaluación del proyecto.
Tabla 127 Porcentaje de Utilización de la capacidad Instalada
Fuente: Elaboración Propia
Porcentaje de Utlización Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Tamaño Normal 934,480 1,073,580 1,148,462 1,191,836 1,264,396
Tamaño Maximo 2,003,040 2,003,040 2,003,040 2,003,040 2,003,040
% de Utlización 46.65% 53.60% 57.34% 59.50% 63.12%
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
123
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
Ilustración 28 Diagrama de Flujo de Procesos
Fuente: Elaboración Propia
Descripción del proceso
Elabora Plan de Producción
Registro de Plan de Producción A
Recepción de Materia Prima
Preparación de Mercadería A
Tendido y Corte EA
Prepara MercaderíaSi
No
ArmadoA Ok
Doblado AsépticoDoblado
Embolsado
Corte Ok
Esterilizado
OkOk
Empaquetado y Embolsado
Esterilizado
Enfriamiento
Control deCalidad
Empaque
Encajado y Apilado
Ok
OkEmpaque
Ok
C
E
D
No No
No
No
No
No
Si Si
Si
Si
Si
Si
Si
Almacenaje de Productos
Almacenaje de Productos
Almacenaje de Productos
C
D
E
De
sech
os
Alm
acen
de
Pro
du
cto
s Te
rmin
ado
s
Alm
acen
de
Pro
du
cto
s Te
rmin
ado
s Es
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Lin
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e P
rod
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de
Pro
du
cto
s en
Pro
ceso
Are
a d
e C
ort
e
Alm
acen
d
e M
ate
ria
Jefe
de
Pla
nta
Diagrama de Flujo del Proceso de Produccion
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
124
Compra de
materia prima:
La compra de materia prima se realizar a uno de los proveedores que cumplan con todos los requisitos correspondientes.
Trazado
Consiste en colocar los moldes en la tela para su respectivo corte, es en este proceso donde se
puede evitar la mayor cantidad de mermas en tela, debiéndose tener el máximo cuidado.
Corte
Este proceso comienza al tenderse las capas de tela en la mesa de trabajo en el cual se colocan los moldes y utilizando la Maquina cortadora se procede a cortar el número de prendas
deseadas. Luego de tener todas las prendas cortadas la operadora debe abastecer a las personas
de la sección de confecciones.
Confección
En este proceso se procede al armado de la prenda, esta vez ya no se utilizará el hilo convencional para unir las costuras, se implementará la máquina de ultrasonido la cual sella las
costuras proporcionando mayor resistencia y un mejor acabado.
Acabados
En esta etapa de confección la prenda tendrá el acabado proyectado y para ello dependerá
mucho de los procesos anteriores.
Doblado y
embolsado
Consiste en colocar las prendas en armadores para ser doblada, luego se ingresada en una bolsa
plástica para su respectivo sellado.
Envasado y
apilado
Consiste en colocar las prendas en cajas de 50 unidades para luego ser sellados y apilados en
tableros para su respectivo traslado al almacén de productos terminados.
Tabla 128 Descripción del Proceso
Fuente Elaboración Propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
125
6.2.2. Programa de producción 2017-2022
Tabla 129 Programa de Produccion 20184
Fuente: Elaboración Propia
% DIC ENEROFEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL
Total unidades chaquetas 16,363 18,700 21,038 22,206 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375 265,306
Merma 3% 491 561 631 666 701 701 701 701 701 701 701 701 7,959
Sampling 1% 148 164 187 210 222 234 234 234 234 234 234 234 234 2,653
Inventario final PT 10% 1,636 1,636 1,870 2,104 2,221 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338
Inventario inicial PT -1,636 -1,636 -1,870 -2,104 -2,221 -2,338 -2,338 -2,338 -2,338 -2,338 -2,338 -2,338 -1,636
Total unidades 1,784 17,017 19,682 22,113 23,211 24,427 24,310 24,310 24,310 24,310 24,310 24,310 24,310 276,620
Total unidades pantalones 9,761 11,155 12,550 13,247 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944 158,264
Merma 3% 293 335 376 397 418 418 418 418 418 418 418 418 4,748
Sampling 1% 89 98 112 125 132 139 139 139 139 139 139 139 139 1,583
Inventario final PT 10% 976 976 1,116 1,255 1,325 1,394 1,394 1,394 1,394 1,394 1,394 1,394 1,394 1,394
Inventario inicial PT -976 -976 -1,116 -1,255 -1,325 -1,394 -1,394 -1,394 -1,394 -1,394 -1,394 -1,394 -976
Total unidades 1,065 10,151 11,741 13,191 13,846 14,571 14,502 14,502 14,502 14,502 14,502 14,502 14,502 165,013
Total mandiles 10,812 12,357 13,901 14,674 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446 175,312
Merma 3% 324 371 417 440 463 463 463 463 463 463 463 463 5,259
Sampling 1% 116 108 124 139 147 154 154 154 154 154 154 154 154 1,753
Inventario final PT 10% 1,081 1,081 1,236 1,390 1,467 1,545 1,545 1,545 1,545 1,545 1,545 1,545 1,545 1,545
Inventario inicial PT -1,081 -1,081 -1,236 -1,390 -1,467 -1,545 -1,545 -1,545 -1,545 -1,545 -1,545 -1,545 -1,081
Total unidades 1,197 11,245 13,006 14,612 15,338 16,141 16,064 16,064 16,064 16,064 16,064 16,064 16,064 182,788
Total mandiles estériles 2,502 2,859 3,217 3,395 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574 40,565
Merma 3% 75 86 96 102 107 107 107 107 107 107 107 107 1,217
Sampling 1% 80 25 29 32 34 36 36 36 36 36 36 36 36 406
Inventario final PT 10% 250 250 286 322 340 357 357 357 357 357 357 357 357 357
Inventario inicial PT -250 -250 -286 -322 -340 -357 -357 -357 -357 -357 -357 -357 -250
Total unidades 330 2,602 3,009 3,381 3,549 3,735 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 42,295
Total botas 8,996 10,282 11,567 12,209 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 145,870
Merma 3% 270 308 347 366 386 386 386 386 386 386 386 386 4,376
Sampling 1% 11 90 103 116 122 129 129 129 129 129 129 129 129 1,459
Inventario final PT 10% 900 900 1,028 1,157 1,221 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285
Inventario inicial PT -900 -900 -1,028 -1,157 -1,221 -1,285 -1,285 -1,285 -1,285 -1,285 -1,285 -1,285 -900
Total unidades 911 9,356 10,821 12,158 12,762 13,430 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366 152,091
Total gorros 6,854 7,834 8,813 9,302 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 111,139
Merma 1% 69 78 88 93 98 98 98 98 98 98 98 98 1,111
Sampling 1% 7 69 78 88 93 98 98 98 98 98 98 98 98 1,111
Inventario final PT 10% 685 685 783 881 930 979 979 979 979 979 979 979 979 979
Inventario inicial PT -685 -685 -783 -881 -930 -979 -979 -979 -979 -979 -979 -979 -685
Total unidades 692 6,991 8,088 9,087 9,537 10,037 9,988 9,988 9,988 9,988 9,988 9,988 9,988 113,656
PROGRMA DE PRODUCCIÓN 2018PRODUCTOS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
126
Tabla 130 Programa de Produccion 2019
Fuente: Elaboración Propia
% ENEROFEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL
Total unidades chaquetas 25,670 25,670 25,670 25,670 25,670 25,670 25,670 25,670 25,670 25,670 25,670 25,670 308,040
Merma 3% 770 770 770 770 770 770 770 770 770 770 770 770 9,241
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567
Inventario inicial PT -2,338 -2,567 -2,567 -2,567 -2,567 -2,567 -2,567 -2,567 -2,567 -2,567 -2,567 -2,567 -2,338
Total unidades 26,670 26,440 26,440 26,440 26,440 26,440 26,440 26,440 26,440 26,440 26,440 26,440 317,511
Total unidades pantalones 15,753 15,753 15,753 15,753 15,753 15,753 15,753 15,753 15,753 15,753 15,753 15,753 189,036
Merma 3% 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 5,671
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575
Inventario inicial PT -1,394 -1,575 -1,575 -1,575 -1,575 -1,575 -1,575 -1,575 -1,575 -1,575 -1,575 -1,575 -1,394
Total unidades 16,406 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 194,888
Total mandiles 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 205,716
Merma 3% 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 6,171
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714
Inventario inicial PT -1,545 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,545
Total unidades 17,827 17,657 17,657 17,657 17,657 17,657 17,657 17,657 17,657 17,657 17,657 17,657 212,057
Total mandiles estériles 3,996 3,996 3,996 3,996 3,996 3,996 3,996 3,996 3,996 3,996 3,996 3,996 47,952
Merma 3% 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1,439
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Inventario inicial PT -357 -400 -400 -400 -400 -400 -400 -400 -400 -400 -400 -400 -357
Total unidades 4,158 4,116 4,116 4,116 4,116 4,116 4,116 4,116 4,116 4,116 4,116 4,116 49,433
Total botas 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 171,360
Merma 3% 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 5,141
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428
Inventario inicial PT -1,285 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,285
Total unidades 14,851 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 176,644
Total gorros 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 117,504
Merma 3% 294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 3,525
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 979 979 979 979 979 979 979 979 979 979 979 979 979
Inventario inicial PT -979 -979 -979 -979 -979 -979 -979 -979 -979 -979 -979 -979 -979
Total unidades 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 121,029
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2019PRODUCTOS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
127
Tabla 131 Programa de produccion 2020
Fuente: Elaboración Propia
% DIC ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Total unidades chaquetas 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 336,600
Merma 3% 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 10,098
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805
Inventario inicial PT -2,567 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,567
Total unidades 29,130 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 346,936
Total unidades pantalones 16,342 16,342 16,342 16,342 16,342 16,342 16,342 16,342 16,342 16,342 16,342 16,342 196,104
Merma 3% 490 490 490 490 490 490 490 490 490 490 490 490 5,883
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 1,634 1,634 1,634 1,634 1,634 1,634 1,634 1,634 1,634 1,634 1,634 1,634 1,634
Inventario inicial PT -1,575 -1,634 -1,634 -1,634 -1,634 -1,634 -1,634 -1,634 -1,634 -1,634 -1,634 -1,634 -1,575
Total unidades 16,891 16,832 16,832 16,832 16,832 16,832 16,832 16,832 16,832 16,832 16,832 16,832 202,046
Total mandiles 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 223,464
Merma 3% 559 559 559 559 559 559 559 559 559 559 559 559 6,704
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862
Inventario inicial PT -1,714 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 -1,714
Total unidades 19,329 22,905 22,905 22,905 22,905 22,905 22,905 22,905 22,905 22,905 22,905 22,905 230,316
Total mandiles estériles 4,289 4,289 4,289 4,289 4,289 4,289 4,289 4,289 4,289 4,289 4,289 4,289 51,468
Merma 3% 129 129 129 129 129 129 129 129 129 129 129 129 1,544
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 429 429 429 429 429 429 429 429 429 429 429 429 429
Inventario inicial PT -400 -429 -429 -429 -429 -429 -429 -429 -429 -429 -429 -429 -400
Total unidades 4,447 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 53,041
Total botas 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 171,360
Merma 3% 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 5,141
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428
Inventario inicial PT -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428 -1,428
Total unidades 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 176,501
Total gorros 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 132,192
Merma 3% 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 3,966
Sampling 1% 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 1,322
Inventario final PT 10% 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102
Inventario inicial PT -979 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -979
Total unidades 11,579 11,457 11,457 11,457 11,457 11,457 11,457 11,457 11,457 11,457 11,457 11,457 137,602
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2020PRODUCTOS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
128
Tabla 132 Programa de Produccion 2021
Fuente: Elaboración Propia
% DIC ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Total unidades chaquetas 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 28,050 336,600
Merma 3% 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 10,098
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805
Inventario inicial PT -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805 -2,805
Total unidades 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 346,698
Total unidades pantalones 16,859 16,859 16,859 16,859 16,859 16,859 16,859 16,859 16,859 16,859 16,859 16,859 202,308
Merma 3% 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 6,069
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 1,686 1,686 1,686 1,686 1,686 1,686 1,686 1,686 1,686 1,686 1,686 1,686 1,686
Inventario inicial PT -1,634 -1,686 -1,686 -1,686 -1,686 -1,686 -1,686 -1,686 -1,686 -1,686 -1,686 -1,686 -1,634
Total unidades 17,416 17,365 17,365 17,365 17,365 17,365 17,365 17,365 17,365 17,365 17,365 17,365 208,429
Total mandiles 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 237,300
Merma 3% 593 593 593 593 593 593 593 593 593 593 593 593 7,119
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 1,978 1,978 1,978 1,978 1,978 1,978 1,978 1,978 1,978 1,978 1,978 1,978 1,978
Inventario inicial PT 1,862 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 1,862
Total unidades 24,208 20,368 20,368 20,368 20,368 20,368 20,368 20,368 20,368 20,368 20,368 20,368 248,259
Total mandiles estériles 4,527 4,527 4,527 4,527 4,527 4,527 4,527 4,527 4,527 4,527 4,527 4,527 54,324
Merma 3% 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 1,630
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 453 453 453 453 453 453 453 453 453 453 453 453 453
Inventario inicial PT -429 -453 -453 -453 -453 -453 -453 -453 -453 -453 -453 -453 -429
Total unidades 4,687 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 55,978
Total botas 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 188,496
Merma 3% 471 471 471 471 471 471 471 471 471 471 471 471 5,655
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 1,571 1,571 1,571 1,571 1,571 1,571 1,571 1,571 1,571 1,571 1,571 1,571 1,571
Inventario inicial PT -1,428 -1,571 -1,571 -1,571 -1,571 -1,571 -1,571 -1,571 -1,571 -1,571 -1,571 -1,571 -1,428
Total unidades 16,322 16,179 16,179 16,179 16,179 16,179 16,179 16,179 16,179 16,179 16,179 16,179 194,294
Total gorros 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 132,192
Merma 3% 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 3,966
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102
Inventario inicial PT -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102
Total unidades 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 136,158
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2021PRODUCTOS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
129
Tabla 133 Programa de Produccion 2022
Fuente: Elaboración Propia
% DIC ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Total unidades chaquetas 30,430 30,430 30,430 30,430 30,430 30,430 30,430 30,430 30,430 30,430 30,430 30,430 365,160
Merma 3% 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 10,955
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 3,043 3,043 3,043 3,043 3,043 3,043 3,043 3,043 3,043 3,043 3,043 0
Inventario inicial PT -2,805 -3,043 -3,043 -3,043 -3,043 -3,043 -3,043 -3,043 -3,043 -3,043 -3,043 -3,043 -2,805
Total unidades 31,581 31,343 31,343 31,343 31,343 31,343 31,343 31,343 31,343 31,343 31,343 28,300 373,310
Total unidades pantalones 17,965 17,965 17,965 17,965 17,965 17,965 17,965 17,965 17,965 17,965 17,965 17,965 215,580
Merma 3% 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 6,467
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 0
Inventario inicial PT -1,686 -1,797 -1,797 -1,797 -1,797 -1,797 -1,797 -1,797 -1,797 -1,797 -1,797 -1,797 -1,686
Total unidades 18,615 18,504 18,504 18,504 18,504 18,504 18,504 18,504 18,504 18,504 18,504 16,707 220,362
Total mandiles 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 243,828
Merma 3% 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 7,315
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 2,032 2,032 2,032 2,032 2,032 2,032 2,032 2,032 2,032 2,032 2,032 0
Inventario inicial PT -1,978 -2,032 -2,032 -2,032 -2,032 -2,032 -2,032 -2,032 -2,032 -2,032 -2,032 -2,032 -1,978
Total unidades 20,983 20,929 20,929 20,929 20,929 20,929 20,929 20,929 20,929 20,929 20,929 18,897 249,165
Total mandiles estériles 4,820 4,820 4,820 4,820 4,820 4,820 4,820 4,820 4,820 4,820 4,820 4,820 57,840
Merma 3% 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 1,735
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 482 482 482 482 482 482 482 482 482 482 482 0
Inventario inicial PT -453 -482 -482 -482 -482 -482 -482 -482 -482 -482 -482 -482 -453
Total unidades 4,994 4,965 4,965 4,965 4,965 4,965 4,965 4,965 4,965 4,965 4,965 4,483 59,123
Total botas 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 205,632
Merma 3% 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 6,169
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 1,714 0
Inventario inicial PT -1,571 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,714 -1,571
Total unidades 17,793 17,650 17,650 17,650 17,650 17,650 17,650 17,650 17,650 17,650 17,650 15,936 210,230
Total gorros 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 146,880
Merma 3% 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 4,406
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 0
Inventario inicial PT -1,102 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 -1,102
Total unidades 12,730 15,055 15,055 15,055 15,055 15,055 15,055 15,055 15,055 15,055 15,055 13,831 150,185
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2022PRODUCTOS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
130
Tabla 134 Resumen Programa de producción 2017 – 2022
Fuente: Elaboración Propia
6.2.3. Detalle de los insumos en la fabricación de materias Primas
Tabla 135 Necesidad de Materia prima por producto (sin merma)
Fuente: Elaboración Propia
Productos 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Chaqueta 1,784 276,620 317,511 346,936 346,698 373,310
Pantalón 1,065 165,013 194,888 202,046 208,429 220,362
Mandil 1,197 182,788 212,057 230,316 248,259 249,165
Mandil estéril 330 42,295 49,433 53,041 55,978 59,123
Botas 911 152,091 176,644 176,501 194,294 210,230
Gorros 692 113,656 121,029 137,602 136,158 150,185
5,980 934,480 1,073,580 1,148,462 1,191,836 1,264,396
Materiales Unidad Chaqueta Pantalón Mandil Mandil estéril Botas Gorros
Tela polipropileno gr 74.74 65.59 210.44 210.44 29.69 0.77
Hilos Mt 0.000 0.000 0.606 0.606 0.000 0.000
Elastico Mt 0.000 1.273 0.000 0.000 1.616 0.000
Puños de ribb Mt 0.000 0.000 0.606 0.606 0.000 0.000
Bolsas impresas Und 1.010 1.010 1.010 0.000 1.010 1.010
Manga de papel plastificado Cm 0.000 0.000 0.000 30.303 0.000 0.000
Papel crepado Und 0.000 0.000 0.000 1.010 0.000 0.000
Indicador multiparametro de vapor Und 0.000 0.000 0.000 1.010 0.000 0.000
Indicador biologico de vapor Und 0.000 0.000 0.000 0.003 0.000 0.000
Necesidad de Materia Prima por producto (con merma)
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
131
Tabla 136 Merma de Materia Prima
Fuente: Elaboración Propia
6.2.4. Necesidad de Materia Prima
Tabla 137 Programa de Producción Base
Fuente: Elaboración Propia
Materiales Merma
Tela polipropileno 3%
Hilos 1%
Elastico 1%
Puños de ribb 1%
Bolsas impresas 1%
Manga de papel plastificado 1%
Papel crepado 1%
Indicador multiparametro de vapor 1%
Indicador biologico de vapor 1%
Programa producción Unid. Medidadic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Chaqueta Unidad 1,784 17,017 19,682 22,113 23,211 24,427 24,310 24,310 24,310 24,310 24,310 24,310 24,310 276,620 317,511 346,936 346,698 373,310
Pantalón Unidad 1,065 9,674 12,038 14,401 16,763 19,349 23,854 25,997 25,997 25,555 21,270 21,270 21,197 165,013 194,888 202,046 208,429 220,362
Mandil Unidad 1,197 11,245 13,006 14,612 15,338 16,141 16,064 16,064 16,064 16,064 16,064 16,064 16,064 182,788 212,057 230,316 248,259 249,165
Mandil estéril Unidad 330 2,602 3,009 3,381 3,549 3,735 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 42,295 49,433 53,041 55,978 59,123
Botas Unidad 911 9,356 10,821 12,158 12,762 13,430 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366 152,091 176,644 176,501 194,294 210,230
Gorros Unidad 692 6,991 8,088 9,087 9,537 10,037 9,988 9,988 9,988 9,988 9,988 9,988 9,988 113,656 121,029 137,602 136,158 150,185
Total unidades 5,980 56,886 66,644 75,752 81,161 87,119 91,299 93,441 93,441 92,999 88,715 88,715 88,642 932,462 1,071,561 1,146,442 1,189,815 1,262,374
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN - BASE
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
132
Tabla 138 Necesidad de Materia Prima – Chaqueta
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 139 Necesidad de Materia Prima - Pantalón
Fuente: Elaboración Propia
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidaddic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Tela polipropileno Kg 133 1,272 1,471 1,653 1,735 1,826 1,817 1,817 1,817 1,817 1,817 1,817 1,817 20,675 23,731 25,931 25,913 27,902
Hilos Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Elastico Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Puños de ribb Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Bolsas impresas Und 1,802 17,189 19,881 22,336 23,446 24,674 24,556 24,556 24,556 24,556 24,556 24,556 24,556 279,414 320,718 350,440 350,200 377,081
Manga de papel plastificado Cm - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Papel crepado Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Indicador multiparametro de vapor Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Indicador biologico de vapor Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - CHAQUETA
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Tela polipropileno Kg 70 635 790 945 1,100 1,269 1,565 1,705 1,705 1,676 1,395 1,395 1,390 10,824 12,783 13,253 13,671 14,454
Hilos Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Elastico Mt 1,356 12,313 15,321 18,328 21,335 24,625 30,360 33,087 33,087 32,524 27,071 27,071 26,978 210,017 248,039 257,149 265,273 280,460
Puños de ribb Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Bolsas impresas Und 1,076 9,772 12,159 14,546 16,933 19,544 24,095 26,259 26,259 25,813 21,485 21,485 21,411 166,680 196,857 204,087 210,534 222,587
Manga de papel plastificado Cm - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Papel crepado Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Indicador multiparametro de vapor Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Indicador biologico de vapor Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - PANTALÓN
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
133
Tabla 140 Necesidades de Materia Prima – Mandil
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 141 Necesidad de Materia Prima - Mandil Estéril
Fuente: Elaboración Propia
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Tela polipropileno Kg 252 2,366 2,737 3,075 3,228 3,397 3,380 3,380 3,380 3,380 3,380 3,380 3,380 38,466 44,625 48,467 52,243 52,434
Hilos Mt 726 6,815 7,882 8,856 9,296 9,782 9,736 9,736 9,736 9,736 9,736 9,736 9,736 110,781 128,520 139,585 150,460 151,009
Elastico Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Puños de ribb Mt 726 6,815 7,882 8,856 9,296 9,782 9,736 9,736 9,736 9,736 9,736 9,736 9,736 110,781 128,520 139,585 150,460 151,009
Bolsas impresas Und 1,209 11,358 13,137 14,760 15,493 16,304 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 184,634 214,199 232,642 250,766 251,682
Manga de papel plastificado Cm - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Papel crepado Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Indicador multiparametro de vapor Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Indicador biologico de vapor Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - MANDIL
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Tela polipropileno Kg 69 548 633 711 747 786 782 782 782 782 782 782 782 8,900 10,403 11,162 11,780 12,442
Hilos Mt 200 1,577 1,824 2,049 2,151 2,264 2,253 2,253 2,253 2,253 2,253 2,253 2,253 25,633 29,959 32,146 33,926 35,832
Elastico Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Puños de ribb Mt 200 1,577 1,824 2,049 2,151 2,264 2,253 2,253 2,253 2,253 2,253 2,253 2,253 25,633 29,959 32,146 33,926 35,832
Bolsas impresas Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Manga de papel plastificado Cm 10,005 78,845 91,191 102,455 107,545 113,177 112,635 112,635 112,635 112,635 112,635 112,635 112,635 1,281,658 1,497,962 1,607,313 1,696,288 1,791,591
Papel crepado Und 334 2,628 3,040 3,415 3,585 3,773 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 42,722 49,932 53,577 56,543 59,720
Indicador multiparametro de vapor Und 334 2,628 3,040 3,415 3,585 3,773 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 42,722 49,932 53,577 56,543 59,720
Indicador biologico de vapor Und 1 8 9 11 11 12 12 12 12 12 12 12 12 134 156 167 177 187
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - MANDIL ESTERIL
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
134
Tabla 142 Necesidad de Materia Prima – Botas
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 143 Necesidad de Materia Prima - Gorros
Fuente: Elaboración Propia
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Tela polipropileno Kg 27 278 321 361 379 399 397 397 397 397 397 397 397 4,516 5,245 5,240 5,769 6,242
Hilos Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Elastico Mt 1,472 15,121 17,489 19,649 20,626 21,706 21,602 21,602 21,602 21,602 21,602 21,602 21,602 245,803 285,485 285,254 314,010 339,766
Puños de ribb Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Bolsas impresas Und 920 9,451 10,931 12,281 12,891 13,566 13,501 13,501 13,501 13,501 13,501 13,501 13,501 153,627 178,428 178,284 196,256 212,354
Manga de papel plastificado Cm - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Papel crepado Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Indicador multiparametro de vapor Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Indicador biologico de vapor Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - BOTAS
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Tela polipropileno Kg 1 7 8 9 10 10 10 10 10 10 10 10 10 118 137 136 150 163
Hilos Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Elastico Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Puños de ribb Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Bolsas impresas Und 920 9,451 10,931 12,281 12,891 13,566 13,501 13,501 13,501 13,501 13,501 13,501 13,501 153,627 178,428 178,284 196,256 212,354
Manga de papel plastificado Cm - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Papel crepado Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Indicador multiparametro de vapor Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Indicador biologico de vapor Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - GORROS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
135
Tabla 144 Necesidad de Materia Prima e Insumos – Total
Fuente: Elaboración Propia
6.2.5. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
Tabla 145 Programa de Compra de Materia Prima para próximos 5 años
Fuente: Elaboración Propia
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Tela polipropileno Kg 552 5,105 5,960 6,754 7,198 7,687 7,951 8,092 8,092 8,063 7,782 7,782 7,777 83,498 96,923 104,190 109,526 113,636
Hilos Mt 926 8,392 9,706 10,905 11,447 12,046 11,988 11,988 11,988 11,988 11,988 11,988 11,988 136,414 158,479 171,732 184,386 186,841
Elastico Mt 2,827 27,434 32,810 37,978 41,961 46,331 51,962 54,688 54,688 54,126 48,673 48,673 48,580 455,820 533,524 542,403 579,283 620,226
Puños de ribb Mt 926 8,392 9,706 10,905 11,447 12,046 11,988 11,988 11,988 11,988 11,988 11,988 11,988 136,414 158,479 171,732 184,386 186,841
Bolsas impresas Und 5,927 57,221 67,038 76,204 81,653 87,654 91,879 94,043 94,043 93,597 89,269 89,269 89,195 937,982 1,088,629 1,143,737 1,204,013 1,276,058
Manga de papel plastificado Cm 10,005 78,845 91,191 102,455 107,545 113,177 112,635 112,635 112,635 112,635 112,635 112,635 112,635 1,281,658 1,497,962 1,607,313 1,696,288 1,791,591
Papel crepado Und 334 2,628 3,040 3,415 3,585 3,773 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 42,722 49,932 53,577 56,543 59,720
Indicador multiparametro de vapor Und 334 2,628 3,040 3,415 3,585 3,773 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 42,722 49,932 53,577 56,543 59,720
Indicador biologico de vapor Und 1 8 9 11 11 12 12 12 12 12 12 12 12 134 156 167 177 187
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA E INSUMOS - TOTAL
MATERIA PRIMA E
INSUMOSUnidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Tela polipropileno Rollo 100kg 5.5 51.1 59.6 67.5 72.0 76.9 79.5 80.9 80.9 80.6 77.8 77.8 77.8 835.0 969.2 1,041.9 1,095.3 1,136.4
Hilos Rollo 600mt 1.5 14.0 16.2 18.2 19.1 20.1 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 227.4 264.1 286.2 307.3 311.4
Elastico Rollo 600mt 4.7 45.7 54.7 63.3 69.9 77.2 86.6 91.1 91.1 90.2 81.1 81.1 81.0 759.7 889.2 904.0 965.5 1,033.7
Puños de ribb Rollo 600mt 1.5 14.0 16.2 18.2 19.1 20.1 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 227.4 264.1 286.2 307.3 311.4
Bolsas impresas Millar 5.9 57.2 67.0 76.2 81.7 87.7 91.9 94.0 94.0 93.6 89.3 89.3 89.2 938.0 1,088.6 1,143.7 1,204.0 1,276.1
Manga de papel plastificado Rollo 200mt 0.5 3.9 4.6 5.1 5.4 5.7 5.6 5.6 5.6 5.6 5.6 5.6 5.6 64.1 74.9 80.4 84.8 89.6
Papel crepado Millar 0.3 2.6 3.0 3.4 3.6 3.8 3.8 3.8 3.8 3.8 3.8 3.8 3.8 42.7 49.9 53.6 56.5 59.7
Indicador multiparametro de vapor Und 333.5 2,628.2 3,039.7 3,415.2 3,584.8 3,772.6 3,754.5 3,754.5 3,754.5 3,754.5 3,754.5 3,754.5 3,754.5 42,721.9 49,932.1 53,577.1 56,542.9 59,719.7
Indicador biologico de vapor Und 1.0 8.2 9.5 10.7 11.2 11.8 11.7 11.7 11.7 11.7 11.7 11.7 11.7 133.5 156.0 167.4 176.7 186.6
Programa de Compra de Materia Prima para proximos 5 años
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - TOTAL
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
136
Tabla 146 Programa de Compra de Materia Prima e Insumos (Unidades) Final
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 147 Inventario Final Materia Prima e Insumos
Fuente: Elaboración Propia
MATERIA PRIMA E
INSUMOSUnidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Tela polipropileno Rollo 100kg 6 51 60 67 72 77 80 81 80 81 78 78 77 882 970 1,042 1,096 1,137
Hilos Rollo 600mt 2 14 16 18 19 21 20 19 20 20 20 20 20 227 265 287 308 312
Elastico Rollo 600mt 5 46 55 63 70 77 87 91 91 90 81 81 81 913 890 905 966 1,034
Puños de ribb Rollo 600mt 2 14 16 18 19 21 20 19 20 20 20 20 20 227 265 287 308 312
Bolsas impresas Millar 6 58 67 76 82 87 92 94 94 94 89 89 89 1,011 1,089 1,144 1,205 1,277
Manga de papel plastificado Rollo 200mt 1 4 5 5 5 6 5 6 6 5 6 5 6 64 75 81 85 90
Papel crepado Millar 1 2 4 3 4 3 4 4 4 3 4 4 4 43 50 54 57 60
Indicador multiparametro de vapor Und 334 2,628 3,040 3,415 3,585 3,772 3,755 3,754 3,755 3,754 3,755 3,754 3,755 42,722 49,933 53,578 56,543 59,720
Indicador biologico de vapor Und 2 8 9 11 11 12 12 11 12 12 12 11 12 133 157 168 177 187
PROGRAMA DE COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (UNIDADES) FINAL
MATERIA PRIMA E
INSUMOSUnidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Tela polipropileno Rollo 100kg 0.5 0.4 0.8 0.3 0.3 0.4 0.9 1.0 0.1 0.4 0.6 0.8 0.0
Hilos Rollo 600mt 0.5 0.5 0.3 0.1 0.0 1.0 1.0 0.0 0.0 0.0 0.1 0.1 0.1
Elastico Rollo 600mt 0.3 0.6 0.9 0.6 0.7 0.4 0.8 0.7 0.5 0.3 0.2 0.1 0.1
Puños de ribb Rollo 600mt 0.5 0.5 0.3 0.1 0.0 1.0 1.0 0.0 0.0 0.0 0.1 0.1 0.1
Bolsas impresas Millar 0.1 0.9 0.8 0.6 1.0 0.3 0.4 0.4 0.3 0.7 0.5 0.2 0.0
Manga de papel plastificado Rollo 200mt 0.5 0.6 1.0 0.9 0.5 0.8 0.2 0.6 0.9 0.3 0.7 0.0 0.4
Papel crepado Millar 0.7 0.0 1.0 0.6 1.0 0.2 0.5 0.7 1.0 0.2 0.5 0.7 0.9
Indicador multiparametro de vapor Und 0.5 0.3 0.6 0.5 0.6 0.1 0.6 0.1 0.6 0.1 0.6 0.1 0.5
Indicador biologico de vapor Und 1.0 0.7 0.2 0.6 0.4 0.6 0.8 0.1 0.4 0.7 0.9 0.2 0.5
INVENTARIO FINAL
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
137
Tabla 148 Inventario Inicial Materia Prima e Insumos
Fuente: Elaboración Propia
MATERIA PRIMA E
INSUMOSUnidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Tela polipropileno Rollo 100kg 0.5 0.4 0.8 0.3 0.3 0.4 0.9 1.0 0.1 0.4 0.6 0.8
Hilos Rollo 600mt 0.5 0.5 0.3 0.1 0.0 1.0 1.0 0.0 0.0 0.0 0.1 0.1
Elastico Rollo 600mt 0.3 0.6 0.9 0.6 0.7 0.4 0.8 0.7 0.5 0.3 0.2 0.1
Puños de ribb Rollo 600mt 0.5 0.5 0.3 0.1 0.0 1.0 1.0 0.0 0.0 0.0 0.1 0.1
Bolsas impresas Millar 0.1 0.9 0.8 0.6 1.0 0.3 0.4 0.4 0.3 0.7 0.5 0.2
Manga de papel plastificado Rollo 200mt 0.5 0.6 1.0 0.9 0.5 0.8 0.2 0.6 0.9 0.3 0.7 0.0
Papel crepado Millar 0.7 0.0 1.0 0.6 1.0 0.2 0.5 0.7 1.0 0.2 0.5 0.7
Indicador multiparametro de vapor Und 0.5 0.3 0.6 0.5 0.6 0.1 0.6 0.1 0.6 0.1 0.6 0.1
Indicador biologico de vapor Und 1.0 0.7 0.2 0.6 0.4 0.6 0.8 0.1 0.4 0.7 0.9 0.2
INVENTARIO INICIAL
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
138
6.2.6. Capacidad Instalada
Tabla 149 Capacidad Instalada
Fuente: Elaboración Propia
MaquinasTipo de
Prendas
Tiempo
promedio
en
minutos
Prendas a
Confeccio
nar por
Hora
Número
de
Maquina
Horas
Maquinas
x día
Prendas
a
Producir
x Día
Días x
semana
Semanas
x año
Capacidad
máxima
instalada
(unidades)
Cortadora
Chaqueta,
Pantalon,
Mandil (E y
0.09 642 2 10 6420 6 52 2,003,040
Chaqueta 0.50 120 11 2640 6 52 823,680
Gorro 0.40 150 5 750 6 52 234,000
Pantalón 0.62 97 8 1552 6 52 484,224
Botas 0.33 180 6 1080 6 52 336,960
Mandiles (E- 1.33 45 2 18 1620 6 52 505,440Chaqueta,
Pantalon, 0.12 500 1 16 8000 6 52 2,496,000
Mandil estéril 1.00 60 1 8 480 6 52 149,760
Esterilizado en Autoclave Mandil estéril 1.50 40 1 8 320 6 52 99,840
Maquina de ultrasonido
2
2
Doblado y empaque
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
139
Tabla 150 Capacidad Máxima Instalada
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 151 Porcentaje de Utilización 2018 – 2022
Fuente: Elaboración Propia
Maquinas Tipo de Prendas
Capacidad máxima
instalada
(unidades)
CortadoraChaqueta, Pantalon, Mandil (E y NE), Botas y
Gorros2,003,040
Chaqueta
Gorro
Pantalón
Botas
Mandiles (E-NE)
Chaqueta, Pantalon, Mandil NE, Botas y
Gorros
Mandil estéril
Doblado y empaque 2,645,760
Maquina de ultrasonido 2,384,304
Porcentaje de Utlización Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Tamaño Normal 934,480 1,073,580 1,148,462 1,191,836 1,264,396
Tamaño Maximo 2,003,040 2,003,040 2,003,040 2,003,040 2,003,040
% de Utlización 46.65% 53.60% 57.34% 59.50% 63.12%
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
140
6.2.7. Requerimiento de mano de obra 2017-2022
6.2.7.1. Requerimiento de Mano de Obra para el centro de operaciones
Tabla 152 Plan de Producción Anual (En Litros)
Fuente: Elaboración Propia
dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Chaqueta desehcable hospitalaria 1,784 276,620 317,511 346,936 346,698 373,310
Pantalón desehcable hospitalaria 1,065 165,013 194,888 202,046 208,429 220,362
Mandil desehcable hospitalaria 1,197 182,788 212,057 230,316 248,259 249,165
Mandil estéril desehcable hospitalaria 330 42,295 49,433 53,041 55,978 59,123
Botas desehcable hospitalaria 911 152,091 176,644 176,501 194,294 210,230
Gorros desehcable hospitalaria 692 113,656 121,029 137,602 136,158 150,185
5,980 932,462 1,071,561 1,146,442 1,189,815 1,262,374Total prendas al año
PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL (En litros)
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
141
6.2.7.2. Proceso de confección por prenda
Tabla 153 Proceso de confección por prenda
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 154 Horas hombre requeridas
Fuente Elaboración Propia
Corte Armado
Doblado y
empaque
Estéreliza
do
Envasado
y apilado
Total
minutos
MOD por
prenda
Total horas
MOD por
prenda
Chaqueta desehcable hospitalaria 0.09 0.50 0.12 0.12 0.83 0.01
Pantalón desehcable hospitalaria 0.09 0.62 0.12 0.12 0.95 0.02
Mandil desehcable hospitalaria 0.09 1.33 0.12 0.12 1.66 0.03
Mandil estéril desehcable hospitalaria 0.09 1.33 1.00 1.5 0.12 4.04 0.07
Botas desehcable hospitalaria 0.09 0.33 0.12 0.12 0.66 0.01
Gorros desehcable hospitalaria 0.09 0.40 0.12 0.12 0.73 0.01
dic-17 jul-05 jul-05 jul-05 jul-05 jul-05
25 3,827 4,392 4,799 4,796 5,164
17 2,609 3,081 3,194 3,295 3,484
33 5,057 5,867 6,372 6,868 6,894
22 2,848 3,328 3,571 3,769 3,981
10 1,673 1,943 1,942 2,137 2,313
8 1,383 1,473 1,674 1,657 1,827
115 17,396 20,084 21,553 22,523 23,662
Gorros desehcable hospitalaria
Total horas hombre requerido
Horas hombre requeridos
Chaqueta desehcable hospitalaria
Pantalón desehcable hospitalaria
Mandil desehcable hospitalaria
Mandil estéril desehcable hospitalaria
Botas desehcable hospitalaria
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
142
Horas hombre efectivas laboradas por persona al día
8
Días laborados al mes 26
Meses laborados al año 11.5
Horas hombre por operario al año 2392
Tabla 155 Periodo Laboral
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 156 Total Mano de Obra Directa
Fuente: Elaboración Propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
8 9 10 10 10
Centro de operaciones
Operarios - MOD
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
143
6.2.8. Material de Empaque
Tabla 157 Programa de Producción (Unidades)
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 158 Material de empaque
Fuente: Elaboración propia
PRODUCTO dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
CHAQUETA DESEHCABLE HOSPITALARIA 1,784 276,620 317,511 346,936 346,698 373,310
PANTALÓN DESEHCABLE HOSPITALARIA 1,065 165,013 194,888 202,046 208,429 220,362
MANDIL DESEHCABLE HOSPITALARIA 1,197 182,788 212,057 230,316 248,259 249,165
MANDIL ESTÉRIL DESHECABLE HOSPITALARIA 330 42,295 49,433 53,041 55,978 59,123
BOTAS DESEHCABLE HOSPITALARIA 911 152,091 176,644 176,501 194,294 210,230
GORROS DESEHCABLE HOSPITALARIA 692 113,656 121,029 137,602 136,158 150,185
Total unidades 5,980 932,462 1,071,561 1,146,442 1,189,815 1,262,374
PROGRAMA PRODUCCION (UNIDADES)
Material de empaque Unidad 43070 2018 2019 2020 2021 2022
Bolsas impresas (Rollo para 2,000 paquetes) Cm 121,397 18,732,630 21,733,676 23,378,935 24,101,569 25,285,099
Manga de papel plastificado Cm 9,905 1,268,841 1,482,983 1,591,240 1,679,326 1,773,675
Papel crepado Unidad 330 42,295 49,433 53,041 55,978 59,123
Cajas de carton de embalaje grande Unidad 7 846 989 1,061 1,120 1,182
Cajas de carton de embalaje mediana Unidad 81 12,488 14,489 15,586 16,068 16,857
Cajas de carton de embalaje chica Unidad 32 5,315 5,953 6,282 6,609 7,208
Cintas de embalaje (Rollo para 50 cajas) Rollo 3 373 429 459 476 505
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
144
Tabla 159 Material de empaque Valorizado
Fuente: Elaboración propia
6.2.9. Utensilios de Producción
Tabla 160 Utensilios de producción
Fuente: Elaboración propia
Material empaque Costo unitario 43070 2018 2019 2020 2021 2022
Bolsas impresas 0.00083S/. 101.16S/. 15,610.53S/. 18,111.40S/. 19,482.45S/. 20,084.64S/. 21,070.92S/.
Manga de papel plastificado 0.01000S/. 99.05S/. 12,688.41S/. 14,829.83S/. 15,912.40S/. 16,793.26S/. 17,736.75S/.
Papel crepado 0.46000S/. 151.88S/. 19,455.57S/. 22,739.07S/. 24,399.02S/. 25,749.66S/. 27,196.35S/.
Cajas de carton de embalaje grande 3.38983S/. 22.39S/. 2,867.44S/. 3,351.37S/. 3,596.02S/. 3,795.09S/. 4,008.31S/.
Cajas de carton de embalaje mediana 2.54237S/. 205.76S/. 31,750.22S/. 36,836.74S/. 39,625.31S/. 40,850.12S/. 42,856.10S/.
Cajas de carton de embalaje chica 1.69492S/. 54.34S/. 9,008.35S/. 10,090.60S/. 10,647.56S/. 11,201.74S/. 12,217.46S/.
Cintas de embalaje (Rollo para 50 cajas) 4.15254S/. 12.46S/. 1,548.90S/. 1,781.44S/. 1,906.02S/. 1,976.61S/. 2,097.03S/.
Total material empaque (Sin IGV) 647.04S/. 92,929.42S/. 107,740.45S/. 115,568.77S/. 120,451.11S/. 127,182.91S/.
IGV 18% 116.47S/. 16,727.29S/. 19,393.28S/. 20,802.38S/. 21,681.20S/. 22,892.92S/.
Total material empaque (Con IGV) 763.51S/. 109,656.71S/. 127,133.73S/. 136,371.15S/. 142,132.31S/. 150,075.84S/.
Utensilios de produccion Unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Cuchillas Unidad 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 24 24 24 24
Regla "L" Unidad 6 0 0 0 0 0
Regla curva francesa Unidad 6 0 0 0 0 0
Regla curva sastre Unidad 6 0 0 0 0 0
Cinta métrica Unidad 6 6 6 12 12 12 12 12
Gredas para marcar Unidad 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 120 120 120 120
Tijeras para cortar hebras Unidad 2 2 1 3 3 3 3 3
Tijeras para cortar papel Unidad 2 2 1 3 3 3 3 3
Tijeras para cortar tela en recto Unidad 2 2 1 3 3 3 3 3
Agujas para remalladora Unidad 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36 36 36 36 36
Descosedores Unidad 6 6 6 12 12 12 12 12
Alfileres Unidad 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 120 120 120 120
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
145
Tabla 161 Utensilios de producción valorizados
Fuente: Elaboración propia
Utensilios de produccion
Precio
unitario
(con IGV)
Costo
unitario
(sin IGV)
dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Cuchillas 5.90S/. 5.00S/. -S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 120.00S/. 120.00S/. 120.00S/. 120.00S/. 120.00S/.
Regla "L" 14.82S/. 12.56S/. 75.36S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Regla curva francesa 11.02S/. 9.34S/. 56.03S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Regla curva sastre 42.56S/. 36.07S/. 216.41S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Cinta métrica 1.58S/. 1.34S/. 8.03S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 8.03S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 8.03S/. 16.07S/. 16.07S/. 16.07S/. 16.07S/. 16.07S/.
Gredas para marcar 7.40S/. 6.27S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 752.54S/. 752.54S/. 752.54S/. 752.54S/. 752.54S/.
Tijeras para cortar hebras 10.25S/. 8.69S/. 17.37S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 17.37S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 8.69S/. 26.06S/. 26.06S/. 26.06S/. 26.06S/. 26.06S/.
Tijeras para cortar papel 16.90S/. 14.32S/. 28.64S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 28.64S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 14.32S/. 42.97S/. 42.97S/. 42.97S/. 42.97S/. 42.97S/.
Tijeras para cortar tela en recto 24.22S/. 20.53S/. 41.05S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 41.05S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 20.53S/. 61.58S/. 61.58S/. 61.58S/. 61.58S/. 61.58S/.
Agujas para modista 6.95S/. 5.89S/. -S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 212.03S/. 212.03S/. 212.03S/. 212.03S/. 212.03S/.
Descosedores 13.60S/. 11.53S/. 69.15S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 69.15S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 69.15S/. 138.31S/. 138.31S/. 138.31S/. 138.31S/. 138.31S/.
Alfileres 6.53S/. 5.53S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 664.07S/. 664.07S/. 664.07S/. 664.07S/. 664.07S/.
Total utensilios de produccion (Sin IGV) 630.10S/. 145.72S/. 145.72S/. 145.72S/. 145.72S/. 145.72S/. 309.97S/. 145.72S/. 145.72S/. 145.72S/. 145.72S/. 145.72S/. 266.44S/. 2,033.62S/. 2,033.62S/. 2,033.62S/. 2,033.62S/. 2,033.62S/.
IGV 18% 18% 113.42S/. 26.23S/. 26.23S/. 26.23S/. 26.23S/. 26.23S/. 55.80S/. 26.23S/. 26.23S/. 26.23S/. 26.23S/. 26.23S/. 47.96S/. 366.05S/. 366.05S/. 366.05S/. 366.05S/. 366.05S/.
Total utensilios de produccion (Con IGV) 743.52S/. 171.95S/. 171.95S/. 171.95S/. 171.95S/. 171.95S/. 365.77S/. 171.95S/. 171.95S/. 171.95S/. 171.95S/. 171.95S/. 314.40S/. 2,399.67S/. 2,399.67S/. 2,399.67S/. 2,399.67S/. 2,399.67S/.
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146
6.2.10. Uniformes
Tabla 162 trabajadores por periodo
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 163 Uniformes (unidades)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 164 Uniformes (Valorizados)
Fuente: Elaboración propia
Trabajadores 2018 2019 2020 2021 2022
Operarios 8 9 10 10 10
Uniforme (unidades) Unidad dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Mandiles Unidad 12 12 27 30 30 30
Botas Par 8 8 18 20 20 20
Mascarillas Caja de 100 und. 12 12 27 30 30 30
Gorros Caja de 100 und. 8 8 18 20 20 20
Guantes Caja de 100 und. 12 12 27 30 30 30
Uniformes (soles) Costo unitario (sin IGV) dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Mandiles 10.00S/. 120.00S/. 120.00S/. 270.00S/. 300.00S/. 300.00S/. 300.00S/.
Botas 40.00S/. 320.00S/. 320.00S/. 720.00S/. 800.00S/. 800.00S/. 800.00S/.
Mascarillas 18.00S/. 216.00S/. 216.00S/. 486.00S/. 540.00S/. 540.00S/. 540.00S/.
Gorros 10.00S/. 80.00S/. 80.00S/. 180.00S/. 200.00S/. 200.00S/. 200.00S/.
Guantes 10.00S/. 120.00S/. 120.00S/. 270.00S/. 300.00S/. 300.00S/. 300.00S/.
Total uniformes (Sin IGV) 856.00S/. 856.00S/. 1,926.00S/. 2,140.00S/. 2,140.00S/. 2,140.00S/.
IGV 154.08S/. 154.08S/. 346.68S/. 385.20S/. 385.20S/. 385.20S/.
Total uniformes (Con IGV) 1,010.08S/. 1,010.08S/. 2,272.68S/. 2,525.20S/. 2,525.20S/. 2,525.20S/.
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147
6.2.11. Material de Oficina y limpieza
Tabla 165 Materiales de Limpieza de Compra mensual
Fuente: Elaboración Propia
Descripción Unidad de Med.Cantidad
mensual
PRECIO
UNITARIOIGV
COSTO
UNITARIO (SIN
IGV)
COSTO TOTAL
(SIN IGV)
Detergente (Bolsa de 25KG) KG 1 65.00S/. 9.92S/. 55.08S/. 55.08S/.
Trapeador UND 3 4.00S/. 0.61S/. 3.39S/. 10.17S/.
Franela UND 4 2.00S/. 0.31S/. 1.69S/. 6.78S/.
Esponjas PACK X 6 UNID. 4 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/. 50.85S/.
Papel Higienico PQTE X 24 UNID. 3 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/. 50.85S/.
Papel Toalla PQTE X 4 ROLLO 3 30.00S/. 4.58S/. 25.42S/. 76.27S/.
Jabon Liquido LT 3 6.00S/. 0.92S/. 5.08S/. 15.25S/.
Desinfectante GL 3 8.00S/. 1.22S/. 6.78S/. 20.34S/.
Escoba y recogedor UND 2 28.00S/. 4.27S/. 23.73S/. 47.46S/.
Lejia GL 2 9.00S/. 1.37S/. 7.63S/. 15.25S/.
Valor venta 348.31S/.
IGV 18% 62.69S/.
Monto Total 411.00S/.
Materiales de limpieza de compra mensual
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148
6.3. Tecnología del Proceso
6.3.1. Maquinarias y Equipos
Equipos Ficha técnica Precio Máquina de Ultrasonido
Máquinas de
ultrasonido
Modelo: TC – 50
Model TC-150
Power Supply 220V/110V 50-60Hz Single Phase
Input Power 2500W
Output Frequency 20Khz
Working Speed 0-18M/minute
Roller Size 23mm-150mm, Ø 50mm-80mm
Gross Weight 165Kg
Packing Size 127CM*60CM*127CM
Horn Size 110MM*25MM
Certificate Europe CE qualified
$/ 1200
Tabla 166 Maquina de Ultrasonido
Fuente: CHANGZHOU TENGCHAO MACHINERY CO., LTD.
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149
Equipos Ficha técnica Precio Cortadora de tela de 10 pulgadas
Cortadora
Modelo: CZD-3 10"
Velocidad
Máxima: 3400 RPM
Watts: 750W
Voltios: 220V
Tamaño:
o Largo: 76 MM
o Ancho: 40 MM
o Alto: 32.5 MM
$/ 330
Tabla 167 Cortadora de tela de 10 pulgadas
Fuente: Maquicentro
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150
Equipos Ficha técnica Precio Mesa de Corte
Mesa de corte
Medidas
o Ancho: 1.80 m
o Largo: 3.0 m
o Alto: 0.90 m como mínimo –
Con características ergonómicas –
Material: Madera, mampresa, con estructura de fierro o ángulos ranurados
$1,200
Tabla 168 Mesa de Corte
Fuente: Elaboración Propia
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151
Equipos Ficha técnica Precio Dobladora y Embolsadora
Dobladora y
Embolsadora
Línea de doblado y embolsado con sistema de rollo de film. M-400
Capacidad: 700 prendas /hora
Medidas:
a. Ancho: 70 cm
b. Largo: 250 cm
c. Altura: 90 cm
$/ 9,500
Tabla 169 Dobladora y Embolsadora
Fuente: Elaboración Propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
152
Equipos Ficha técnica Precio Selladora y Cortadora de Mangas
Selladora y Cortadora
de Bolsas de Mangas
Dimensiones Alto (mm): 420
Dimensiones Ancho (mm): 440
Dimensiones Profundidad (mm): 300
Mecanismo de bloqueo antirretorno del rollo.
Mecanismo de seguridad contra posibles quemaduras del rollo.
Señales acústicas y luminosas de aviso durante el uso.
S/. 1,000
Tabla 170 Selladora y Cortadora de Mangas
Fuente: Maquicentro
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153
Tabla 171 Autoclave
Fuente: Elaboración Propia
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154
Equipos Ficha técnica Precio Codificador
Codificador
Peso: 19,5 kg
Ombilic flexible de 3 metros
Consola de acero inoxidable
Nivel de protección polvo/agua: IP54
Autónomo: no utiliza aire comprimido
Temperatura de funcionamiento:
de 0 a 40°C según la tinta utilizada
Índice de humedad: del 10% al 90%
sin condensación
Alimentación eléctrica: 100-120 V
ó 200-240 V con conmutación automática;
frecuencia 50/60 Hz; potencia 60 VA
$/500
Tabla 172 Codificadora
Fuente: IMAGE
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155
Equipos Ficha técnica Precio Máquina de Ultrasonido
Mesa de trabajo
Dimensiones:
Largo: 1.5 metros
Ancho: 1metro
Altura: 1 metro
S/5,00
Tabla 173 Mesa de Trabajo
Fuente: SODIMAC
Equipos Ficha técnica Precio Estoca
Estoca
Capacidad: 2000kg Largo de uña 1.15 mts
Ancho total: 52 Cm
Ancho de cada uña: 16Cm
Espacio entre uñas: 20Cm Altura mínima: 8Cm
Altura máxima: 19 cm
Peso: 55 kg.
$/500
Tabla 174 Estoca
Fuente: SODIMAC
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156
Equipos Ficha técnica Precio Compresor de Aire
Compresor de Aire
Características
Apagado y encendido automático. Protector de
motor sobre temperatura. Manija de fácil traslado.
Válvula de seguridad. Sistema de ventilación.
Regulador de presión
Marca Daewoo
Modelo DAC 24D
Medidas Ancho: 48 cm. Profundidad: 29 cm. Alto: 54 cm
Potencia 2 HP
Capacidad 24 L
Caudal de Operación 195 L/min - 7 cfm
Voltaje 220 V
Velocidad 2850 r.p.m
Cilindro 1 x 42 mm
Presión 8 bar
Garantía 1 año
Peso 18 kg
Incluye Ruedas y pies de apoyo anti vibrantes
Uso
Ideal para lavado, pintado, soplado, trabajos en
talleres mecánicos
Procedencia Coreano
Recomendaciones Drenar el tanque diariamente o después de cada uso
Tipo Compresoras de aire
S/. 499
Tabla 175 Compresora de Aire
Fuente: SODIMAC
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157
Equipos Ficha técnica Precio Camión de Carga
Camión de
Carga Dfsk
K07s 2017
Versión Minibús 1.3L 8 asientos
Tipo 4 cilindros
Cilindrada 1310
Combustible Gasolina
Torque (RPM) 3000
Torque (KGM) 10
Potencia (RPM) 6000
Potencia (HP) 81
Caja Mecánica
Número de Velocidades 5
Frenos Delanteros Hidráulicos
Frenos Posteriores Hidráulicos
Largo(cm.) 4040
Alto(cm.) 1925
Ancho(cm.) 1560
$9,990
Tabla 176 Camión de Carga
Fuente: NeoAuto
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158
6.3.2. Herramientas
HERRAMIENTA PRECIO $ FOTO
Juego de llaves mixtas 80
Juego de llaves Allen 20
Grasera de lubricación 20
Martillo 8
Alicate 6
Juegos de dados 60
Extractor de rodamientos 40
calibrador 100
Tabla 177 Herramientas
Fuente: SODIMAC
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159
6.3.3. Utensilios
Tabla 178 Utensilios (Unidades)
Fuente: SODIMAC
Utensilios de produccion Unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Cuchillas Unidad 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 24 24 24 24
Regla "L" Unidad 6 0 0 0 0 0
Regla curva francesa Unidad 6 0 0 0 0 0
Regla curva sastre Unidad 6 0 0 0 0 0
Cinta métrica Unidad 6 6 6 12 12 12 12 12
Gredas para marcar Unidad 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 120 120 120 120
Tijeras para cortar hebras Unidad 2 2 1 3 3 3 3 3
Tijeras para cortar papel Unidad 2 2 1 3 3 3 3 3
Tijeras para cortar tela en recto Unidad 2 2 1 3 3 3 3 3
Agujas para remalladora Unidad 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36 36 36 36 36
Descosedores Unidad 6 6 6 12 12 12 12 12
Alfileres Unidad 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 120 120 120 120
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
160
Tabla 179 Utensilios (Soles)
Fuente: SODIMAC
Utensilios de produccion
Precio
unitario
(con IGV)
Costo
unitario
(sin IGV)
dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Cuchillas 5.90S/. 5.00S/. -S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 10.00S/. 120.00S/. 120.00S/. 120.00S/. 120.00S/. 120.00S/.
Regla "L" 14.82S/. 12.56S/. 75.36S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Regla curva francesa 11.02S/. 9.34S/. 56.03S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Regla curva sastre 42.56S/. 36.07S/. 216.41S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Cinta métrica 1.58S/. 1.34S/. 8.03S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 8.03S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 8.03S/. 16.07S/. 16.07S/. 16.07S/. 16.07S/. 16.07S/.
Gredas para marcar 7.40S/. 6.27S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 62.71S/. 752.54S/. 752.54S/. 752.54S/. 752.54S/. 752.54S/.
Tijeras para cortar hebras 10.25S/. 8.69S/. 17.37S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 17.37S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 8.69S/. 26.06S/. 26.06S/. 26.06S/. 26.06S/. 26.06S/.
Tijeras para cortar papel 16.90S/. 14.32S/. 28.64S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 28.64S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 14.32S/. 42.97S/. 42.97S/. 42.97S/. 42.97S/. 42.97S/.
Tijeras para cortar tela en recto 24.22S/. 20.53S/. 41.05S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 41.05S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 20.53S/. 61.58S/. 61.58S/. 61.58S/. 61.58S/. 61.58S/.
Agujas para modista 6.95S/. 5.89S/. -S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 17.67S/. 212.03S/. 212.03S/. 212.03S/. 212.03S/. 212.03S/.
Descosedores 13.60S/. 11.53S/. 69.15S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 69.15S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 69.15S/. 138.31S/. 138.31S/. 138.31S/. 138.31S/. 138.31S/.
Alfileres 6.53S/. 5.53S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 55.34S/. 664.07S/. 664.07S/. 664.07S/. 664.07S/. 664.07S/.
Total utensilios de produccion (Sin IGV) 630.10S/. 145.72S/. 145.72S/. 145.72S/. 145.72S/. 145.72S/. 309.97S/. 145.72S/. 145.72S/. 145.72S/. 145.72S/. 145.72S/. 266.44S/. 2,033.62S/. 2,033.62S/. 2,033.62S/. 2,033.62S/. 2,033.62S/.
IGV 18% 18% 113.42S/. 26.23S/. 26.23S/. 26.23S/. 26.23S/. 26.23S/. 55.80S/. 26.23S/. 26.23S/. 26.23S/. 26.23S/. 26.23S/. 47.96S/. 366.05S/. 366.05S/. 366.05S/. 366.05S/. 366.05S/.
Total utensilios de produccion (Con IGV) 743.52S/. 171.95S/. 171.95S/. 171.95S/. 171.95S/. 171.95S/. 365.77S/. 171.95S/. 171.95S/. 171.95S/. 171.95S/. 171.95S/. 314.40S/. 2,399.67S/. 2,399.67S/. 2,399.67S/. 2,399.67S/. 2,399.67S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
161
6.3.4. Mobiliario
Tabla 180 Mobiliario (Producción)
Fuente: SODIMAC
Tabla 181 Mobiliario (Ventas)
Fuente: SODIMAC
Descripcion CantidadCosto unitario
(sin IGV)
Costo total (sin
IGV)IGV 18 %
Costo total
(con IGV)
Autoclave 1 228,814S/. 228,814S/. 41,186S/. 270,000S/.
Dobladora y embolsadora 1 31,065S/. 31,065S/. 5,592S/. 36,657S/.
Camioneta de carga 1 27,966S/. 27,966S/. 5,034S/. 33,000S/.
Máquina de ultrasonido 6 3,924S/. 23,544S/. 4,238S/. 27,782S/.
Aire acondicionado 1 4,237S/. 4,237S/. 763S/. 5,000S/.
Mesa de corte 1 3,924S/. 3,924S/. 706S/. 4,630S/.
Mesa de trabajo 5 654S/. 3,270S/. 589S/. 3,859S/.
Equipos Osmosis 1 13,983S/. 13,983S/. 2,517S/. 16,500S/.
Equipo ablandador de agua 1 12,712S/. 12,712S/. 2,288S/. 15,000S/.
Anaqueles 9 300S/. 2,700S/. 486S/. 3,186S/.
Remalladora 1 2,517S/. 2,517S/. 453S/. 2,970S/.
Cortadora de tela 2 1,079S/. 2,158S/. 388S/. 2,547S/.
Lavadero con 2 posas de ace inox 2 980S/. 1,960S/. 353S/. 2,313S/.
Silla giratoria operativa 14 127S/. 1,780S/. 320S/. 2,100S/.
Selladora y cortadora de mangas 1 1,695S/. 1,695S/. 305S/. 2,000S/.
Estoca 1 1,678S/. 1,678S/. 302S/. 1,980S/.
Codificadora 1 1,635S/. 1,635S/. 294S/. 1,929S/.
Refrigeradora 1 1,271S/. 1,271S/. 229S/. 1,500S/.
Compresor de aire 1 1,271S/. 1,271S/. 229S/. 1,500S/.
Computadora desktop 1 1,067S/. 1,067S/. 192S/. 1,259S/.
Escritorio 2 466S/. 932S/. 168S/. 1,100S/.
370,179.08S/. 66,632.23S/. 436,811.32S/.
ACTIVOS FIJOS - INVERSION AÑO 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/.
PRODUCCIÓN
Descripcion CantidadCosto unitario
(sin IGV)
Costo total (sin
IGV)IGV 18 %
Costo total
(con IGV)
Laptop 3 2,253S/. 6,760S/. 1,217S/. 7,977S/.
Escritorio 3 466S/. 1,398S/. 252S/. 1,650S/.
Silla giratoria operativa 8 127S/. 1,017S/. 183S/. 1,200S/.
9,175.42S/. 1,651.58S/. 10,827.00S/.
ACTIVOS FIJOS - INVERSION AÑO 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/.
VENTAS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
162
Tabla 182 Mobiliario (Administración)
Fuente: SODIMAC
6.3.5. Útiles de Oficina
(
Tabla 183 Útiles de Oficina (Producción) - Bimestral
Fuente: Tay Loy
Descripcion CantidadCosto unitario
(sin IGV)
Costo total (sin
IGV)IGV 18 %
Costo total
(con IGV)
Laptop 1 2,253S/. 2,253S/. 406S/. 2,659S/.
Computadora desktop 1 1,067S/. 1,067S/. 192S/. 1,259S/.
Acces point 1 1,144S/. 1,144S/. 206S/. 1,350S/.
Impresora 1 1,058S/. 1,058S/. 191S/. 1,249S/.
Escritorio 2 466S/. 932S/. 168S/. 1,100S/.
Silla giratoria operativa 7 127S/. 890S/. 160S/. 1,050S/.
7,344.92S/. 1,322.09S/. 8,667.01S/.
ADMINISTRATIVA
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/.
ACTIVOS FIJOS - INVERSION AÑO 0
Descripcion Unidad CantidadCosto
unitario S/.
Total Costo
(sin IGV)IGV 18 %
Total Costo (con
IGV)
Cuaderno cuadriculado de 100h a-4 - Alfa Unidad 10 1.27S/. 12.70S/. 2.29S/. 14.99S/.
Lapiceros (pack + 6 unidades) Unidad 2 3.56S/. 7.12S/. 1.28S/. 8.40S/.
Borraror (Pack x 2 unidades) Unidad 2 1.53S/. 3.06S/. 0.55S/. 3.61S/.
Corrector de lapicero Faber Castell Unidad 1 2.56S/. 2.56S/. 0.46S/. 3.02S/.
Regla 30 cm transparente Unidad 1 1.80S/. 1.80S/. 0.32S/. 2.12S/.
Resaltador amarillo faber castell Unidad 1 1.86S/. 1.86S/. 0.33S/. 2.19S/.
29.10S/. 5.24S/. 34.34S/.
UTILES DE OFICINA (Compra bimestral)
PRODUCCIÓN
TOTAL PRODUCCION
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
163
Tabla 184 Útiles de Oficina (Ventas) - Bimestral
Fuente: Tay Loy
Tabla 185 Útiles de Oficina (Administración) - Bimestral
Fuente: Tay Loy
Tabla 186 Útiles de Oficina (Compra Anual) – Producción
Fuente: Elaboración Propia
Descripcion Unidad CantidadCosto
unitario S/.
Total Costo
(sin IGV)IGV 18 %
Total Costo (con
IGV)
Papel Fotocopia Atlas 75gr. A-4 Millar 2 23.20S/. 46.40S/. 8.35S/. 54.75S/.
Archivador de Palanca Grande Unidad 2 5.30S/. 10.60S/. 1.91S/. 12.51S/.
Cuaderno de Cargo Unidad 3 4.90S/. 14.70S/. 2.65S/. 17.35S/.
Grapas 26/6 x 5000 Rapid Caja 1 2.10S/. 2.10S/. 0.38S/. 2.48S/.
Lapiceros (pack + 6 unidades) Unidad 3 3.50S/. 10.50S/. 1.89S/. 12.39S/.
Lapiz (caja por 5 unidades) Unidad 3 8.00S/. 24.00S/. 4.32S/. 28.32S/.
Borraror (Pack x 2 unidades) Unidad 3 2.56S/. 7.68S/. 1.38S/. 9.06S/.
Corrector de Lapicero Unidad 1 2.56S/. 2.56S/. 0.46S/. 3.02S/.
Sobre de Manila (Pack x 50 unidades) Unidad 2 5.93S/. 11.86S/. 2.13S/. 13.99S/.
Tampon Unidad 1 2.97S/. 2.97S/. 0.53S/. 3.50S/.
Resaltador - Faber Castell Unidad 3 2.56S/. 7.68S/. 1.38S/. 9.06S/.
Toner Unidad 1 216.10S/. 216.10S/. 38.90S/. 255.00S/.
357.15S/. 64.29S/. 421.43S/.
UTILES DE OFICINA (Compra bimestral)
VENTAS
TOTAL VENTAS
Descripcion Unidad CantidadCosto
unitario S/.
Total Costo
(sin IGV)IGV 18 %
Total Costo (con
IGV)
Papel Fotocopia Atlas 75gr. A-4 Millar 1 23.20S/. 23.20S/. 4.18S/. 27.38S/.
Archivador de Palanca Grande Unidad 1 5.30S/. 5.30S/. 0.95S/. 6.25S/.
Cuaderno de Cargo Unidad 1 4.90S/. 4.90S/. 0.88S/. 5.78S/.
Grapas 26/6 x 5000 Rapid Caja 1 2.10S/. 2.10S/. 0.38S/. 2.48S/.
Lapiceros (pack + 6 unidades) Unidad 1 3.50S/. 3.50S/. 0.63S/. 4.13S/.
Lapiz (caja por 5 unidades) Unidad 1 8.00S/. 8.00S/. 1.44S/. 9.44S/.
Borraror (Pack x 2 unidades) Unidad 1 2.56S/. 2.56S/. 0.46S/. 3.02S/.
Corrector de Lapicero Unidad 1 2.56S/. 2.56S/. 0.46S/. 3.02S/.
Sobre de Manila (Pack x 50 unidades) Unidad 1 5.93S/. 5.93S/. 1.07S/. 7.00S/.
Tampon Unidad 1 2.97S/. 2.97S/. 0.53S/. 3.50S/.
Tarjeta de Presentación Unidad 1 36.44S/. 36.44S/. 6.56S/. 43.00S/.
Resaltador - Faber Castell Unidad 1 2.56S/. 2.56S/. 0.46S/. 3.02S/.
100.02S/. 18.00S/. 118.02S/.
ADMINISTRACION
UTILES DE OFICINA (Compra bimestral)
TOTAL ADMINISTRACION
Descripcion Unidad CantidadCosto
unitario S/.
Total Costo
(sin IGV)IGV 18 %
Total Costo (con
IGV)
Calculadora Unidad 2 16.95S/. 33.90S/. 6.10S/. 40.00S/.
33.90S/. 6.10S/. 40.00S/.
UTILES DE OFICINA (Compra anual)
PRODUCCION
TOTAL PRODUCCION
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
164
Tabla 187 Útiles de Oficina (Compra Anual) – Ventas
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 188 Útiles de Oficina (Compra Anual) – Administración
Fuente: Elaboración Propia
Descripcion Unidad CantidadCosto
unitario S/.
Total Costo
(sin IGV)IGV 18 %
Total Costo (con
IGV)
Tajador Unidad 1 2.00S/. 2.00S/. 0.36S/. 2.36S/.
Emgrampador Unidad 1 7.63S/. 7.63S/. 1.37S/. 9.00S/.
Perforador Unidad 1 4.92S/. 4.92S/. 0.89S/. 5.81S/.
Calculadora Unidad 3 16.95S/. 50.85S/. 9.15S/. 60.00S/.
Tablero Unidad 4 2.71S/. 10.84S/. 1.95S/. 12.79S/.
Sello Numerador Unidad 1 31.27S/. 31.27S/. 5.63S/. 36.90S/.
Sello Personal Unidad 4 19.49S/. 77.96S/. 14.03S/. 91.99S/.
Sacagrapas Unidad 2 1.50S/. 3.00S/. 0.54S/. 3.54S/.
Tarjeta de Presentación Unidad 3 36.44S/. 109.32S/. 19.68S/. 129.00S/.
297.79S/. 53.60S/. 351.39S/.
UTILES DE OFICINA (Compra anual)
VENTAS
TOTAL VENTAS
Descripcion Unidad CantidadCosto
unitario S/.
Total Costo
(sin IGV)IGV 18 %
Total Costo (con
IGV)
Tajador Unidad 1 2.00S/. 2.00S/. 0.36S/. 2.36S/.
Emgrampador Unidad 1 7.63S/. 7.63S/. 1.37S/. 9.00S/.
Perforador Unidad 1 4.92S/. 4.92S/. 0.89S/. 5.81S/.
Calculadora Unidad 1 16.95S/. 16.95S/. 3.05S/. 20.00S/.
Tablero Unidad 1 2.71S/. 2.71S/. 0.49S/. 3.20S/.
Sello Numerador Unidad 1 31.27S/. 31.27S/. 5.63S/. 36.90S/.
Sello Personal Unidad 1 19.49S/. 19.49S/. 3.51S/. 23.00S/.
Sacagrapas Unidad 2 1.50S/. 3.00S/. 0.54S/. 3.54S/.
87.97S/. 15.83S/. 103.80S/.
ADMINISTRACION
TOTAL ADMINISTRACION
UTILES DE OFICINA (Compra anual)
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
165
6.4. Terrenos e Inmuebles.
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos
Ilustración 29 Plano Primer Piso
Fuente: Elaboración Propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
166
Ilustración 30 Plano Segundo Piso
Fuente Elaboración Propia
6.5. Localización
De acuerdo con los estudios de micro y macro localización se concluyó que el local
ubicado en la Urb. La Capitana, Lurigancho, Lima, Lima con un almacén de 600 m2,
oficinas en 02 pisos, losa 100% cumple con las expectativas deseadas.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
167
Ilustración 31 Imágenes del Local
Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 32 Imágenes del Local
Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 33 Imágenes del Local
Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 34 Plano Ubicación del Local
Fuente: Google
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
168
6.5.1. Macro Localización
Tabla 189 Macro Localización
Fuente: Elaboración propia
6.5.2. Micro Localización
Tabla 190 Micro Localización
Fuente: Elaboración Propia
Ponderación Puntaje Total Ponderación Puntaje Total Ponderación Puntaje Total
Precio alquiler m2 35% 20 7 35% 18 6.3 35% 18 6.3
Cercanía al cliente 15% 20 3 17% 17 2.89 20% 10 2
Cercanía al proveedor 15% 20 3 18% 10 1.8 15% 13 1.95
Seguridad 15% 15 2.25 15% 18 2.7 15% 20 3
Fácil acceso 20% 18 3.6 15% 15 2.25 15% 15 2.25
TOTAL 100% 18.85 100% 15.94 100% 15.5
Macro Localización
Conceptos
Lurigancho (Huachipa) Villa El Salvador San Luis
Ponderación Puntaje Total Ponderación Puntaje Total Ponderación Puntaje Total
Precio alquiler del local 25% 15 3.75 25% 18 4.5 25% 17 4.25
Costo de adecuación 15% 17 2.55 15% 15 2.25 15% 13 1.95
Local cumple con requisitos 15% 16 2.4 15% 12 1.8 15% 10 1.5
Cercanía a clientes 15% 18 2.7 15% 18 2.7 15% 15 2.25
Cercanía a proveedores 5% 15 0.75 5% 15 0.75 5% 18 0.9
Seguridad 11% 17 1.87 11% 12 1.32 11% 16 1.76
Fácil acceso 14% 15 2.1 14% 12 1.68 14% 16 2.24
TOTAL 100% 16.12 100% 15 100% 14.85
Conceptos
Urb. La Capitana, Av. Las Lomas 780 S.J Lurigancho Av. Nicolas Arriola Cuadra 20
Micro Localización
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
169
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa.
Ilustración 35 Diagrama de Gantt
Fuente: Elaboración Propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
170
6.6.1. Responsabilidad social frente al entorno
Nuestro proyecto busca actuar como las grandes corporaciones en temas de
responsabilidad social.
La intención es adoptar desde el inicio de nuestras operaciones en temas de impacto
ambiental y social generando así no sólo el reconocimiento del mercado y de nuestros
clientes, sino también participar en diferentes eventos gratuitos donde podamos generar
un impacto positivo desde los 3 frentes: el ambiental, los trabajadores y la comunidad.
6.6.2. Impacto ambiental
Si bien nuestros productos no son naturales, con este producto estamos ayudando a
disminuir los consumos de agua y de detergentes que se utilizan en el lavado de ropas de
telas.
6.6.3. Con los trabajadores
Tendremos una política de puertas abiertas y los horarios del personal serán respetados.
Adicionalmente, la empresa velará por el cumplimiento de sus derechos laborales,
cumplimento en pago puntual de su remuneración y beneficios sociales.
También tendremos lugares espaciosos para trabajar, queremos que nuestro personal
trabaje cómodo y tenga todas las herramientas para gestionar bien su trabajo, teniendo así
una política de seguridad y salud en el trabajo.
Finalmente se tomarán las siguientes acciones para mejorar el trato de los trabajadores:
Reuniones mensuales para ver si están cumpliendo sus metas dentro de la empresa
y ver si están cómodos con la forma de trabajo.
Se dará estímulos a los trabajadores que cumplan eficientemente con su trabajo.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
171
Hacerlos participes de los avances de la empresa para que se sientan identificados
con ellos.
6.6.4. Con la Comunidad
Tendremos políticas de optimización de recursos agua y energía, contribuyendo así
con el uso eficiente de estos recursos. Queremos generar en nuestros colaboradores una
conciencia de protección de nuestro medio ambiente, para ello tendremos dos campañas
en el año para brindar a los colaboradores charlas.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
172
Capitulo VII. Estudio Legal y Organizacional
7.1. Estudio Legal
7.1.1. Forma Societaria
La empresa tendrá la forma jurídica de Sociedad Anónima Cerrada (SAC), debido a
la cantidad de socios que conforman la empresa y por no tener intención de cotizar en la
Bolsa de Valores Lima. Así mismo se ha decidido que la participación entre socios será
igual.
7.1.2. Registro de marcas y patentes.
El Registro de la marca Ropa Desechable Hospitalaria S.A.C. se debe llevar a cabo en
INDECOPI. Con el registro, el titular se convierte en el dueño de la marca y es el único
autorizado para utilizarla por los siguientes diez años, siendo renovable en lo sucesivo.
El trámite normal dura aproximadamente tres meses, si el solicitante realiza la
publicación inmediatamente después de recibir la orden de publicación. En caso de que
haya observación al registro, el trámite puede demorar de cuatro a seis meses si el
solicitante y el observante cumplen, dentro de los plazos, con todas las formalidades
exigidas por ley.
Los costos para registrar una marca son los siguientes:
Solicitud de registro S/.534.99
Búsqueda
o Fonética S/. 30.99
o Figurativa S/. 38.46
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
173
A sí mismo, se debe realizar la publicación en el diario el peruano, el precio referencial
es:
Aviso de curso Legal 81 a 160 cm/col S/. 22.27
7.1.3. Licencias y autorizaciones.
7.1.3.1. Licencia de Funcionamiento
Para evitar multas y/o el cierre del establecimiento, se deberá solicitar la Licencia de
Funcionamiento ante la municipalidad donde se ubica el establecimiento.
Esta autorización permitirá el desarrollo de actividades económicas, a la vez que
respeto el derecho a la tranquilidad y seguridad de los vecinos, y su obtención se encuentra
regulada en la Ley Marco de Licencias de Funcionamiento, Ley 28976.
Los documentos por presentar son:
Una fotocopia del RUC.
El certificado de Zonificación (zona industrial, zona comercial, zona residencial,
etc.).
Un croquis de la ubicación de la empresa.
Una copia del contrato de alquiler o del título de propiedad del local.
Una copia de la Escritura Pública.
El recibo de pago por derecho de licencia.
El formulario de solicitud.
7.1.3.2. Licencia de DIGEMID
Decreto Supremo Nro. 040-2016-SA, Dicta las disposiciones para la obtención del
registro sanitario o certificado de registro sanitario de los productos biológicos y
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
174
dispositivos médicos adquiridos a través de compras o convenios celebrados con
organismos de cooperación internacional.
7.1.3.3. Licencia de INDECI
El local donde funcionará nuestra empresa de fabricación de ropa desechable deberá
de contar con el Certificado de Defensa Civil, para locales mayores a 500 metros
cuadrados el trámite se realiza en la Municipalidad de Lima o en los gobiernos regionales.
Además del pago que se debe efectuar a la Municipalidad que asciende a S/ 943.50, en
nuestro local se deberá contar con lo siguiente:
Planos: Deberá de ser hecho por un arquitecto.
Personal: Nuestra empresa tendrá que capacitar a todo el personal en primeros
auxilios y en acciones para los casos de incendios.
Carta: Si el propietario no pudiese gestionar este certificado podrá emitir una carta
poder simple para que otra persona realice todos los trámites.
Seguridad: Debe de establecer y señalizar cuales son las salidas de emergencia en
caso de siniestro dentro del local, además deberá implementar la instalación de
luces de emergencia y extintores (PQS, CO2)
7.1.4. Legislación Laboral
Los trabajadores de Ropa Desechable Hospitalaria S.A.C., se regirán bajo el
reglamento interno que establecerá el régimen Laboral de la Micro y Pequeña empresa
(MYPE), el cual incluye los siguientes derechos para la Pequeña Empresa:
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
175
MICROEMPRESA
CONCEPTO LEY 28015 D.S. N.º 007-2008-TR
N.º de trabajadores De 1 hasta 10 trabajadores De 1 hasta 10 trabajador
Venta máxima
anual Hasta 150 UIT Hasta 150 UIT
Jornada de
Trabajo Ocho (8) horas diarias Ocho (8) horas diarias
Remuneración
mínima 850 850
Seguro Social 9% a cargo del empleador
50% a cargo del empleador 50% a cargo del
estado
Pensiones Opcional a cargo del trabajador 50% subsidiado por el Estado
Gratificaciones No No
CTS No No
Despido
Injustificado
10 remuneraciones diarias por año con un tope
de 90 remuneraciones diarias. Las fracciones
del año se abonan por dozavos
10 remuneraciones diarias por año con un tope
de 90 remuneraciones diarias. Las fracciones
del año se abonan por dozavos
Utilidades No No
Descanso
semanal 24 horas continuas 24 horas continuas
Asignación
Familiar No No
Vacaciones 15 días al año 15 días al año
Tabla 191 Reglamento Pequeña Empresas
Fuente: Instituto Pacifico
7.1.5. Legislación Tributaria
Ropa Desechable Hospitalaria S.A.C se regirá por el régimen tributario para MYPES
según Decreto Legislativo N° 1269, publicado en diciembre de 2016.
El impuesto a la renta se determinará aplicando la escala progresiva acumulativa de
acuerdo con el siguiente detalle:
Hasta 15 UIT = 10 %
Más de 15 UIT = 29.5 %
Los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta se pagarán de la siguiente manera:
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
176
Contribuyentes cuyos ingresos netos anuales del ejercicio no superen las 300 UIT:
uno por ciento (1,0%) a los ingresos netos obtenidos en el mes.
Contribuyentes del RMT que en cualquier mes del ejercicio superen las 300 UIT:
conforme a las reglas del Régimen General establecidas en la Ley del Impuesto a
la Renta y normas reglamentarias.
Los libros contables que deberán llevar los contribuyentes de este régimen son:
Con ingresos netos anuales hasta 300 UIT:
Registro de Ventas,
Registro de Compras y
Libro Diario de Formato Simplificado.
Con ingresos netos anuales superiores a 300 UIT: Están obligados a llevar los
libros conforme a lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo 65° de la Ley del
Impuesto a la Renta.
7.1.6. Otros Aspectos Legales
7.1.6.1. RUC de la Empresa
El representante legal de la empresa deberá mostrar el número de documento de
identidad, original del recibo de luz, agua, teléfono fijo o autoevaluó del predio donde
funcionara la empresa (indistintamente uno de ellos) y el documento original que acredite
su representación legal.
Exhibir y adjuntar fotocopia simple de la escritura Pública de Constitución escrita en
los registros públicos. Excepcionalmente dicho trámite podrá ser efectuado por una
persona autorizada para lo cual deberá de presentar su documento de identidad original y
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
177
carta poder con firma legalizada notarialmente. El trámite se puede realizar en las oficinas
a nivel nacional.
Se obtendrá número de RUC cuando se confirme el domicilio fiscal de la empresa.
Además, deberá seleccionarse una de las imprentas autorizadas por la SUNAT para la
impresión de boletas facturas y o guías de remisión.
7.2. Estudio Organizacional
7.2.1. Organigrama Funcional
Ilustración 36 Organigrama Funcional
Fuente: Elaboración Propia
7.3. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
7.3.1. Ficha de Operadores (Manuales)
Descripción del puesto Ropa Desechable Hospitalaria S. A. C.
A- Identificación del puesto
Accionistas
Directorio
Gerente General
Jefe de Comercialización y
VentasJefe de Operaciones
Vendedor 1 Vendedor 1
Asistente de Gerencia
Asesor Legal
Asistente Contable, Informática, Personal de Seguridad y
Limpieza y Digitadora
Asistente de Producción
Almacenero
Personal de Corte y
Armado (8)
Personal Doblado y
Empaque (3)
Personal para Esterilización
(1)
Chofer (1)
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
178
Título del puesto Manuales
Departamento Producción
Local Ate Vitarte
Periodicidad diaria (lunes a sábado)
Tipo de trabajo Tiempo completo (de 08:00 am - 05:00 pm)
Dependencia jerárquica (reporta a) Asistente de producción
Fecha de elaboración 13/05/2017
Aprobado por Jorge Chombo Hurtado
Información de contacto recursoshumanos@Ropa Desechable Hospitalariasac.com
B - Deberes
Función principal
Suministrar los materiales a los operadores de maquina
Tareas y responsabilidades
1. Suministrar los materiales a los operadores de maquina
2. Mantener ordenada y limpia las áreas de trabajo
4. Trabajo en equipo (mantener una relación de constante apoyo
con los demás colaboradores)
C - Perfil del puesto
Formación secundaria completa
Experiencia laboral previa 6 meses
Competencias Responsabilidad
Disposición
Compromiso
Trabajo en equipo
Atributos personales Cordial, honesto y positivo
Honesto y con una fuerte ética de trabajo
Conocimientos
Conocimientos de costura y seguridad
industrial.
Sueldo S/ 850.00
Tabla 192 Ficha Operador de Maquina (Manuales)
Fuente: Elaboración Propia
7.3.2. Ficha Operadores de Maquina
Descripción del puesto Ropa Desechable Hospitalaria S. A. C.
A- Identificación del puesto
Título del puesto Operador de máquina
Departamento Producción
Local Ate Vitarte
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
179
Periodicidad diaria (lunes a sábado)
Tipo de trabajo Tiempo completo (de 08:00 am - 05:00 pm)
Dependencia jerárquica (reporta a) Asistente de producción
Fecha de elaboración 13/05/2017
Aprobado por Jorge Chombo Hurtado
Información de contacto recursoshumanos@Ropa Desechable Hospitalariasac.com
B - Deberes
Función principal
Maximizar la producción y conservación de la máquina de
embolsado
Tareas y responsabilidades
1. Operar la máquina de doblado (preparación,
acondicionamiento y manejo)
2. Mantenimiento autónomo de la máquina (según cronograma
de mantenimiento)
3. Limpieza de la máquina (asegurar, mantener el orden y
limpieza)
4. Trabajo en equipo (mantener una relación de constante apoyo
con los demás colaboradores)
C - Perfil del puesto
Formación secundaria completa
Experiencia laboral previa 1 año
Competencias Responsabilidad
Disposición
Compromiso
Trabajo en equipo
Atributos personales Cordial, honesto y positivo
Honesto y con una fuerte ética de trabajo
Conocimientos
Conocimientos de mantenimiento autónomo,
seguridad industrial.
Sueldo S/ 850.00
Tabla 193 Ficha Operador de Maquina
Fuente: Elaboración Propia
7.3.3. Ficha de Asistente de Producción
Descripción del puesto Ropa Desechable Hospitalaria S. A. C.
A- Identificación del puesto
Título del puesto Asistente de producción
Departamento Producción
Local Ate Vitarte
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
180
Periodicidad diaria (lunes a sábado)
Tipo de trabajo Tiempo completo (de 08:00 am - 05:00 pm)
Dependencia jerárquica (reporta a) Jefe de Operaciones
Fecha de elaboración 13/05/2017
Aprobado por Jorge Chombo Hurtado
Información de contacto recursoshumanos@Ropa Desechable Hospitalariasac.com
B - Deberes
Función principal
Maximizar la producción de la línea de producción e inspección
del buen funcionamiento de las máquinas
Tareas y responsabilidades
1. Supervisar a los operarios de producción
2. Coordinar las fechas de mantenimiento preventivo y supervisar
las ejecuciones
3. Elaborar reportes diarios de producción
4. Asistir al jefe de operaciones en las tareas que se le asigne
C - Perfil del puesto
Formación Técnico en Mecánica de Mantenimiento
Experiencia laboral previa 1 año
Competencias Responsabilidad
Disposición
Compromiso
Trabajo en equipo
Atributos personales Cordial, honesto y positivo
Honesto y con una fuerte ética de trabajo
Conocimientos
Conocimientos de Mantenimiento Industrial,
office a nivel usuario
Sueldo S/ 1,500.00
Tabla 194 Ficha Asistente de Producción
Fuente: Elaboración Propia
7.3.4. Ficha operador Logístico
Descripción del puesto Ropa Desechable Hospitalaria S. A. C.
A- Identificación del puesto
Título del puesto Almacenero
Departamento Logística
Local Ate Vitarte
Periodicidad diaria (lunes a sábado)
Tipo de trabajo Tiempo completo (de 08:00 am - 05:00 pm)
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
181
Dependencia jerárquica (reporta a) Jefe de Operaciones
Fecha de elaboración 13/05/2017
Aprobado por Jorge Chombo Hurtado
Información de contacto
recursoshumanos@Ropa Desechable
Hospitalariasac.com
B - Deberes
Función principal
Conocer a detalle las existencias del almacén
Tareas y responsabilidades
1. Coordinar con sus asistentes el manejo de cada
almacén
2. Realizar informes de existencias en cada almacén
3. Trabajo en equipo
4. Asistir al jefe de operaciones en las tareas que le
asigne
C - Perfil del puesto
Formación Técnico en administración
Experiencia laboral previa 2 años
Competencias Responsabilidad
Disposición
Compromiso
Trabajo en equipo
Atributos personales Cordial, honesto y positivo
Honesto y con una fuerte ética de trabajo
Conocimientos Conocimientos de office intermedio
Sueldo S/ 1,800.00
Tabla 195 Ficha Operador Logístico
Fuente: Elaboración Propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
182
7.3.5. Ficha de Vendedores
Tabla 196 Ficha Vendedores
Fuente: Elaboración Propia
Descripción del puesto
Ropa Desechable Hospitalaria S. A.
C.A- Identificación del puesto
Título del puesto Jefe de Ventas
Departamento Ventas y Marketing
Local Ate Vi tarte
Periodicidad diaria (lunes a viernes)
Tipo de trabajo Tiempo completo (de 08:00 am - 05:00 pm)
Dependencia jerárgica (reporta a) Gerente Genera l
Fecha de elaboración 13/05/2017
Aprobado por Jorge Chombo Hurtado
Información de contacto
recursoshumanos@Ropa Desechable
Hospitalariasac.com
B - Deberes
Función principal
Preparar planes y presupuestos de ventas .
Establecer metas y objetivos .
Responsabilidades
1. Preparar planes y presupuestos de ventas
2. Establecer metas y objetivos
3. Ca lcular la demanda y pronosticar las
ventas
4. Determinar el tamaño y la estructura de la
fuerza de ventas
5. Reclutamiento, selección y capaci tación de
los vendedores .
6. Compensar, motivar y guiar las fuerzas de
ventas
7. Monitorear el departamento.
C - Perfil del puesto
Formación Adminis trador
Experiencia labora l previa 5 años
Competencias Pensamiento crítico
Comunicación
Creatividad
Intuición
Capacidad para plani ficar
Capacidad de negociación
Trabajo en equipo
Liderazgo
Conocimientos
Plani ficación, capacidad de influencia y
autonomía, conocimiento técnico
Sueldo S/ 5,000.00 más comis iones
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
183
7.3.6. Ficha de Jefe de Operaciones
Tabla 197 Ficha Jefe de Operaciones
Fuente: Elaboración Propia
Descripción del puesto
Ropa Desechable Hospitalaria S. A.
C.A- Identificación del puesto
Título del puesto Jefe de Operaciones
Departamento Operaciones - Producción
Local Ate Vi tarte
Periodicidad diaria (lunes a viernes)
Tipo de trabajo Tiempo completo (de 08:00 am - 05:00 pm)
Dependencia jerárgica (reporta a) Gerente Genera l
Fecha de elaboración 13/05/2017
Aprobado por Jorge Chombo Hurtado
Información de contacto
recursoshumanos@Ropa Desechable
Hospitalariasac.com
B - Deberes
Función principal
Garantizar el buen funcionamiento de las
l íneas de producción
Responsabilidades
1. Proponer el plan y presupuesto del área de
producción
2. Plani ficar los recursos y materia les para el
cumpl imiento de la producción
3. Controlar el cumpl imiento de los
procedimientos y pol íticas que aseguren la
buena conducción de las operaciones
4. Plani ficar y ejecutar las nuevas
operaciones asegurando tiempo, costos y
ca l idad del producto.
5. Desarrol lar y gestionar los RRHH a su cargo
dentro del marco de la pol ítica aprobada por
la gerencia genera l .
C - Perfil del puesto
Formación Ingeniero Industria l
Experiencia labora l previa 4 años
Competencias Pensamiento crítico
Comunicación
Creatividad
Capacidad para plani ficar
Capacidad de negociación
Trabajo en equipo
Liderazgo
Conocimientos
Plani ficación, capacidad de influencia y
autonomía.
Sueldo S/ 5,000.00
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
184
7.3.7. Ficha Asistente de Gerencia
Descripción del puesto Ropa Desechable Hospitalaria S. A. C.
A- Identificación del puesto
Título del puesto Asistente de gerencia
Departamento Gerencia General
Local Ate Vitarte
Periodicidad diaria (lunes a viernes)
Tipo de trabajo
Tiempo completo (de 08:00 am - 05:00
pm)
Dependencia jerárquica (reporta a) Gerente General
Fecha de elaboración 13/05/2017
Aprobado por Jorge Chombo Hurtado
Información de contacto recursoshumanos@Ropa Desechable Hospitalariasac.com
B - Deberes
Función principal
Apoyar en las tareas que el gerente general
Responsabilidades
1. Administrar y hacer seguimiento la agenda del Gerente General
2. Administrar la caja chica y realizar el cuadre de forma semanal o
quincenal.
3. Mantener informado al Gerente General sobre las acciones solicitadas u ordenadas según agenda
4. Responsable de la documentación clasificada
5. Encargada de la recepción, registro, trámite y distribución de la
documentación enviada y/o decepcionada en la organización.
C - Perfil del puesto
Formación Secretariado - técnica en administración
Experiencia laboral previa 1 año
Competencias Responsabilidad
Disposición
Compromiso
Trabajo en equipo
Conocimientos Capacidad de planificación, ordenada.
Sueldo S/ 1,200.00
Tabla 198 Ficha Asistente de Gerencia
Fuente: Elaboración Propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
185
7.3.8. Ficha Gerente General
Tabla 199 Ficha Gerente General
Fuente: Elaboración Propia
Descripción del puesto
Ropa Desechable Hospitalaria S. A.
C.A- Identificación del puesto
Título del puesto Gerente Genera l
Departamento Gerencia
Local Ate Vi tarte
Periodicidad diaria (lunes a viernes)
Tipo de trabajo
Dependencia jerárgica (reporta a) Directorio
Fecha de elaboración 13/05/2017
Aprobado por Jorge Chombo Hurtado
Información de contacto
recursoshumanos@Ropa Desechable
Hospitalariasac.com
B - Deberes
Función principal
Es el representante lega l de la empresa,
tiene a su cargo la di rección y la
adminis tración del negocio de la empresa.
Responsabilidades
1. Ejercer la di rección adminis trativa ,
operativa y financiera de la empresa.
2. Representar judicia l y lega lmente a la
empresa.
3. Informar a l di rectorio las acciones
tomadas .
4. Supervisar las operaciones de la empresa.
5. Dirigi r y controlar el desempeño de todas
las áreas
6. Aprobar y di fundir los documentos
normativos de la empresa
C - Perfil del puesto
Formación
Ingeniero Industria , Contador,
Adminis tración.
Experiencia labora l previa 5 años
Competencias Pensamiento crítico
Comunicación
Creatividad
Autocontrol
Iniciativa
Capacidad de plani ficación
Capacidad de negociación
Trabajo en equipo
Liderazgo
Conocimientos
Plani ficación, capacidad de influencia y
autonomía.
Sueldo S/ 7,000.00
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
186
7.3.9. Aspectos Laborales:
7.3.9.1. Forma de Contratación
La contratación se hace mediante entrevistas personales por parte del Gerente General.
Todas las personas contratadas se encuentran en planilla menor el contador, el asistente
de sistemas y el asesor legal que son asistentes externos y tienen un contrato de prestación
de servicios.
7.3.9.2. Régimen Laboral
Los trabajadores están sujetos al régimen laboral especial de la micro y pequeñas
empresas, del D. Leg. N° 1086, Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización
y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, es de
naturaleza permanente.
7.3.9.3. Remuneración
El pago a los trabajadores se hace en forma mensual y en las fechas establecidas en el
contrato de trabajo.
7.3.9.4. Horario de Trabajo
La jornada de trabajo es de 48 horas semanales con descansos los domingos. Los
horarios de entrada y salida pueden variar según los puestos de trabajo.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
187
Horarios de Trabajo Turno 1 Turno 2 (sobretiempo)
Gerente General 08:00 a 17:00
Asistente de Gerencia 08:00 a 17:00
Jefe de Ventas 08:00 a 17:00
Jefe de Operaciones 08:00 a 17:00
Vendedores 08:00 a 17:00
Asistente de Producción 08:00 a 17:00
Diseñadora 08:00 a 17:00
Personal de Control de Calidad 08:00 a 17:00
Personal de Corte 08:00 a 17:00
Personal de Armado de Prenda 08:00 a 17:00 17:00 a 20:00
Personal de Armado de Prenda(Mandil) 08:00 a 17:00 17:00 a 20:00
Personal de Doblado y Embolsado 08:00 a 17:00
Personal de Doblado y Embolsado Estéril 08:00 a 17:00
Personal del Proceso de Esterilización 08:00 a 17:00 17:00 a 20:00
Almacenero 08:00 a 17:00
Tabla 200 Horarios de Trabajo
Fuente: Elaboración Propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
188
Capitulo VIII. Estudio Económico y Financiero
8.1. Inversiones
8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Tabla 201 Inversión Activos Fijos (Producción)
Fuente: Elaboración Propia
Descripcion CantidadCosto unitario
(sin IGV)
Costo total (sin
IGV)IGV 18 %
Costo total (con
IGV)
Autoclave 1 228,814S/. 228,814S/. 41,186S/. 270,000S/.
Dobladora y embolsadora 1 31,065S/. 31,065S/. 5,592S/. 36,657S/.
Camioneta de carga 1 27,966S/. 27,966S/. 5,034S/. 33,000S/.
Máquina de ultrasonido 6 3,924S/. 23,544S/. 4,238S/. 27,782S/.
Aire acondicionado 1 4,237S/. 4,237S/. 763S/. 5,000S/.
Mesa de corte 1 3,924S/. 3,924S/. 706S/. 4,630S/.
Mesa de trabajo 5 654S/. 3,270S/. 589S/. 3,859S/.
Equipos Osmosis 1 13,983S/. 13,983S/. 2,517S/. 16,500S/.
Equipo ablandador de agua 1 12,712S/. 12,712S/. 2,288S/. 15,000S/.
Anaqueles 9 300S/. 2,700S/. 486S/. 3,186S/.
Remalladora 1 2,517S/. 2,517S/. 453S/. 2,970S/.
Cortadora de tela 2 1,079S/. 2,158S/. 388S/. 2,547S/.
Lavadero con 2 posas de ace inox 2 980S/. 1,960S/. 353S/. 2,313S/.
Silla giratoria operativa 14 127S/. 1,780S/. 320S/. 2,100S/.
Selladora y cortadora de mangas 1 1,695S/. 1,695S/. 305S/. 2,000S/.
Estoca 1 1,678S/. 1,678S/. 302S/. 1,980S/.
Codificadora 1 1,635S/. 1,635S/. 294S/. 1,929S/.
Refrigeradora 1 1,271S/. 1,271S/. 229S/. 1,500S/.
Compresor de aire 1 1,271S/. 1,271S/. 229S/. 1,500S/.
Computadora desktop 1 1,067S/. 1,067S/. 192S/. 1,259S/.
Escritorio 2 466S/. 932S/. 168S/. 1,100S/.
370,179.08S/. 66,632.23S/. 436,811.32S/.
ACTIVOS FIJOS - INVERSION AÑO 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/.
PRODUCCIÓN
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
189
Tabla 202 Depreciación y Valor de Desecho (Producción)
Fuente: Elaboración Propia
DescripcionVida util contable
(años)
Depreciacion
AÑO 1
Depreciacion
AÑO 2
Depreciacion
AÑO 3
Depreciacion
AÑO 4
Depreciacion
AÑO 5
Depreciacion
acumulada
(5 años)
Valor en libros
(5to año)Valor mercado S/.
Valor residual al 5to año
(Valor de desecho neto)
Autoclave 10 22,881S/. 22,881S/. 22,881S/. 22,881S/. 22,881S/. 114,407S/. 114,407S/. 114,407S/. 114,407S/.
Dobladora y embolsadora 10 3,107S/. 3,107S/. 3,107S/. 3,107S/. 3,107S/. 15,533S/. 15,533S/. 15,533S/. 15,533S/.
Camioneta de carga 10 2,797S/. 2,797S/. 2,797S/. 2,797S/. 2,797S/. 13,983S/. 13,983S/. 13,983S/. 13,983S/.
Máquina de ultrasonido 10 2,354S/. 2,354S/. 2,354S/. 2,354S/. 2,354S/. 11,772S/. 11,772S/. 11,772S/. 11,772S/.
Aire acondicionado 10 424S/. 424S/. 424S/. 424S/. 424S/. 2,119S/. 2,119S/. 2,119S/. 2,119S/.
Mesa de corte 10 392S/. 392S/. 392S/. 392S/. 392S/. 1,962S/. 1,962S/. 1,962S/. 1,962S/.
Mesa de trabajo 10 327S/. 327S/. 327S/. 327S/. 327S/. 1,635S/. 1,635S/. 1,635S/. 1,635S/.
Equipos Osmosis 10 1,398S/. 1,398S/. 1,398S/. 1,398S/. 1,398S/. 6,992S/. 6,992S/. 6,992S/. 6,992S/.
Equipo ablandador de agua 10 1,271S/. 1,271S/. 1,271S/. 1,271S/. 1,271S/. 6,356S/. 6,356S/. 6,356S/. 6,356S/.
Anaqueles 10 270S/. 270S/. 270S/. 270S/. 270S/. 1,350S/. 1,350S/. 1,350S/. 1,350S/.
Remalladora 10 252S/. 252S/. 252S/. 252S/. 252S/. 1,258S/. 1,258S/. 1,258S/. 1,258S/.
Cortadora de tela 10 216S/. 216S/. 216S/. 216S/. 216S/. 1,079S/. 1,079S/. 1,079S/. 1,079S/.
Lavadero con 2 posas de ace inox 10 196S/. 196S/. 196S/. 196S/. 196S/. 980S/. 980S/. 980S/. 980S/.
Silla giratoria operativa 10 178S/. 178S/. 178S/. 178S/. 178S/. 890S/. 890S/. 890S/. 890S/.
Selladora y cortadora de mangas 10 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 847S/. 847S/. 847S/. 847S/.
Estoca 10 168S/. 168S/. 168S/. 168S/. 168S/. 839S/. 839S/. 839S/. 839S/.
Codificadora 10 164S/. 164S/. 164S/. 164S/. 164S/. 818S/. 818S/. 818S/. 818S/.
Refrigeradora 10 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 636S/. 636S/. 636S/. 636S/.
Compresor de aire 10 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 636S/. 636S/. 636S/. 636S/.
Computadora desktop 4 267S/. 267S/. 267S/. 267S/. 1,067S/. -S/. -S/. -S/.
Escritorio 10 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 466S/. 466S/. 466S/. 466S/.
TOTAL 37,177.95S/. 37,177.95S/. 37,177.95S/. 37,177.95S/. 36,911.21S/. 185,623.02S/. 184,556.07S/. 184,556.07S/. 184,556.07S/.
DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO
PRODUCCIÓN
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
190
Tabla 203 Inversión Activos Fijos (Ventas)
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 204 Depreciación y Valor de Desecho (Ventas)
Fuente: Elaboración Propia
Descripcion CantidadCosto unitario
(sin IGV)
Costo total (sin
IGV)IGV 18 %
Costo total (con
IGV)
Laptop 3 2,253S/. 6,760S/. 1,217S/. 7,977S/.
Escritorio 3 466S/. 1,398S/. 252S/. 1,650S/.
Silla giratoria operativa 8 127S/. 1,017S/. 183S/. 1,200S/.
9,175.42S/. 1,651.58S/. 10,827.00S/.
ACTIVOS FIJOS - INVERSION AÑO 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/.
VENTAS
DescripcionVida util contable
(años)
Depreciacion
AÑO 1
Depreciacion
AÑO 2
Depreciacion
AÑO 3
Depreciacion
AÑO 4
Depreciacion
AÑO 5
Depreciacion
acumulada
(5 años)
Valor en libros
(5to año)Valor mercado S/.
Valor residual al 5to año
(Valor de desecho neto)
Laptop 4 1,690S/. 1,690S/. 1,690S/. 1,690S/. 6,760S/. -S/. -S/. -S/.
Escritorio 10 140S/. 140S/. 140S/. 140S/. 140S/. 699S/. 699S/. 699S/. 699S/.
Silla giratoria operativa 10 102S/. 102S/. 102S/. 102S/. 102S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/.
TOTAL 1,931.57S/. 1,931.57S/. 1,931.57S/. 1,931.57S/. 241.53S/. 7,967.80S/. 1,207.63S/. 1,207.63S/. 1,207.63S/.
VENTAS
DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
191
Tabla 205 Inversión Activos Fijos (Administración)
Fuente: Elaboración Propia
Descripcion CantidadCosto unitario
(sin IGV)
Costo total (sin
IGV)IGV 18 %
Costo total (con
IGV)
Laptop 1 2,253S/. 2,253S/. 406S/. 2,659S/.
Computadora desktop 1 1,067S/. 1,067S/. 192S/. 1,259S/.
Acces point 1 1,144S/. 1,144S/. 206S/. 1,350S/.
Impresora 1 1,058S/. 1,058S/. 191S/. 1,249S/.
Escritorio 2 466S/. 932S/. 168S/. 1,100S/.
Silla giratoria operativa 7 127S/. 890S/. 160S/. 1,050S/.
7,344.92S/. 1,322.09S/. 8,667.01S/.
ADMINISTRATIVA
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/.
ACTIVOS FIJOS - INVERSION AÑO 0
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
192
Tabla 206 Depreciación y Valor Desecho (Administración)
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 207 Resumen Depreciación Anual
Fuente: Elaboración Propia
Las tasas de depreciación de activos fijos se calculan en base las registradas en las tablas de SUNAT (SUNAT, 2006).
DescripcionVida util contable
(años)
Depreciacion
AÑO 1
Depreciacion
AÑO 2
Depreciacion
AÑO 3
Depreciacion
AÑO 4
Depreciacion
AÑO 5
Depreciacion
acumulada
(5 años)
Valor en libros
(5to año)Valor mercado S/.
Valor residual al 5to año
(Valor de desecho neto)
Laptop 4 563S/. 563S/. 563S/. 563S/. 2,253S/. -S/. -S/. -S/.
Computadora desktop 4 267S/. 267S/. 267S/. 267S/. 1,067S/. -S/. -S/. -S/.
Acces point 4 286S/. 286S/. 286S/. 286S/. 1,144S/. -S/. -S/. -S/.
Impresora 4 265S/. 265S/. 265S/. 265S/. 1,058S/. -S/. -S/. -S/.
Escritorio 10 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 466S/. 466S/. 466S/. 466S/.
Silla giratoria operativa 10 89S/. 89S/. 89S/. 89S/. 89S/. 445S/. 445S/. 445S/. 445S/.
TOTAL 1,562.93S/. 1,562.93S/. 1,562.93S/. 1,562.93S/. 182.20S/. 6,433.90S/. 911.02S/. 911.02S/. 911.02S/.
ADMINISTRATIVA
DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
37,178S/. 37,178S/. 37,178S/. 37,178S/. 36,911S/.
1,932S/. 1,932S/. 1,932S/. 1,932S/. 242S/.
1,563S/. 1,563S/. 1,563S/. 1,563S/. 182S/.
40,672.44S/. 40,672.44S/. 40,672.44S/. 40,672.44S/. 37,334.94S/.
RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL
Producción
Ventas
Administración
TOTAL DEPRECIACION ANUAL
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
193
8.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Tabla 208 Activos Intangibles y Amortización de Intangibles (Constitución de la Empresa)
Fuente: Elaboración Propia
DESCRIPCION Cant.Costo unitario
S/.Total Valor Venta IGV 18 %
Total Precio de
Venta
% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Certificado de Busqueda - SUNARP 1 S/. 4.0 S/. 4.0 S/. 4.0 S/. 0.80 0% S/. - 100% S/. 0.80 0% S/. -
Pago de reserva de nombre ante la SUNARP 1 S/. 18.0 S/. 18.0 S/. 18.0 S/. 3.60 0% S/. - 100% S/. 3.60 0% S/. -
Pago por Elaboración de Minuta 1 S/. 300.0 S/. 300.0 S/. 54.0 S/. 354.0 S/. 60.00 0% S/. - 100% S/. 60.00 0% S/. -
Derechos Notariales (escritura pública) 1 S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 108.0 S/. 708.0 S/. 120.00 0% S/. - 100% S/. 120.00 0% S/. -
Registro de escritura pública a SUNARP 1 S/. 90.0 S/. 90.0 S/. 90.0 S/. 18.00 0% S/. - 100% S/. 18.00 0% S/. -
Legalización de 3 Copias Literares 1 S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 10.8 S/. 70.8 S/. 12.00
Costo de 2 millares de Hojas A4 para la
Contabilidad1 S/. 32.0 S/. 32.0 S/. 5.8 S/. 37.8 S/. 6.40 0% S/. - 100% S/. 6.40 0% S/. -
Legalización libros contables 1 S/. 120.0 S/. 120.0 S/. 21.6 S/. 141.6 S/. 24.00 0% S/. - 100% S/. 24.00 0% S/. -
TOTAL CONSTITUCION DE LA
EMPRESA 1,224.00S/. 200.16S/. 1,424.16S/. 244.80S/. -S/. 233S/. -S/.
ACTIVOS INTANGIBLES
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Amortizacion AnualProducción Adminstrativo Ventas
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
194
Tabla 209 Activos Intangibles y Amortización de Intangibles (Registro de Marcas y Patentes)
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 210 Activos Intangibles y Amortización de Intangibles (Licencias y Autorizaciones)
Fuente: Elaboración Propia
DESCRIPCION Cant.Costo unitario
S/.Total Valor Venta IGV 18 %
Total Precio de
Venta
Búsqueda fonética 1 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 6.20 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 6.20
Busqueda figurativa 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. 7.69 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 7.69
Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 562.95 S/. 562.95 S/. 562.95 S/. 112.59 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 112.59
Registro de Nombre Comercial (13.90% de la
UIT)1 S/. 549.05 S/. 549.05 S/. 549.05 S/. 109.81 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 109.81
Registro de Código de barras 1 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00 S/. 84.75 100% S/. 84.75 0% S/. - 0% S/. -
Publicación en Diario El Peruano 3 S/. 22.27 S/. 66.81 S/. 66.81 S/. 13.36 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 13.36
TOTAL REGISTRO DE MARCAS O
PATENTES 1,672.00S/. 76.27S/. 1,748.27S/. 334.40S/. 84.75S/. -S/. 249.65S/.
ACTIVOS INTANGIBLES
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Amortizacion Anual Producción Adminstrativo Ventas
DESCRIPCION Cant.Costo unitario
S/.Total Valor Venta IGV 18 %
Total Precio de
Venta
Local: Distrito de Lurigancho Chosica
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 32.00 80% S/. 25.60 10% S/. 3.20 10% S/. 3.20
Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 706.00 S/. 706.00 S/. 706.00 S/. 141.20 80% S/. 112.96 10% S/. 14.12 10% S/. 14.12
Registro Sanitario 1 S/. 1,548.00 S/. 1,548.00 S/. 1,548.00 S/. 309.60 100% S/. 309.60 0% S/. - 0% S/. -
Defensa Civil 1 S/. 115.00 S/. 115.00 S/. 115.00 S/. 23.00 80% S/. 18.40 10% S/. 2.30 10% S/. 2.30
TOTAL LICENCIAS Y
AUTORIZACIONES 2,529.00S/. -S/. 2,529.00S/. 505.80S/. 466.56S/. 19.62S/. 19.62S/.
ACTIVOS INTANGIBLES
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Amortizacion Anual Producción Adminstrativo Ventas
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
195
Tabla 211 Activos Intangibles y Amortización de Intangibles (Software)
Fuente: Elaboración Propia
DESCRIPCION Cant.Costo unitario
S/.Total Valor Venta IGV 18 %
Total Precio de
Venta
ERP 1 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 1,620.00 S/. 10,620.00 S/. 1,800.00 33% S/. 600.00 33% S/. 600.00 33% S/. 600.00
Página WEB 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00 S/. 300.00 0% S/. - 20% S/. 60.00 80% S/. 240.00
Antivirus 6 S/. 220.00 S/. 1,320.00 S/. 237.60 S/. 1,557.60 S/. 264.00 17% S/. 44.00 33% S/. 88.00 50% S/. 132.00
11,820.00S/. 2,127.60S/. 13,947.60S/. 2,364.00S/. 644.00S/. 748.00S/. 972.00S/.
ACTIVOS INTANGIBLES
SOFTWARE
TOTAL SOFTWARE
Amortizacion Anual Producción Adminstrativo Ventas
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
196
8.1.3. Gastos Pre Operativos
Tabla 212 Gastos Pre – Operativos
Fuente: Elaboración Propia
ACONDICIONAMIENTO LOCAL
Acondicionamiento de planta de operaciones y
oficina administrativa 1 S/. 114,352.37 S/. 114,352.37 S/. 20,583.43 S/. 134,935.80
ALQUILER Y GARANTÍA PRE
OPERATIVO
Garantía alquiler local 2 S/. 13,200.00 S/. 26,400.00 S/. 26,400.00
Adelanto alquiler 1 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00
MARKETING
Campañas de difusión 1 S/. 16,101.69 S/. 16,101.69 S/. 2,898.31 S/. 19,000.00
BIENES NO DEPRECIABLES
Produccion 1 S/. 2,911.86 S/. 2,911.86 S/. 524.14 S/. 3,436.00
Administracion 1 S/. 760.02 S/. 760.02 S/. 136.80 S/. 896.82
Ventas 1 S/. 810.86 S/. 810.86 S/. 145.96 S/. 956.82
INVENTARIOS INICIALES
Materia prima 1 S/. 3,498.27 S/. 3,498.27 S/. 629.69 S/. 4,127.96
Material de empaque 1 S/. 647.04 S/. 647.04 S/. 116.47 S/. 763.51
Utensilios de produccion 1 S/. 630.10 S/. 630.10 S/. 113.42 S/. 743.52
Uniformes 1 S/. 856.00 S/. 856.00 S/. 154.08 S/. 1,010.08
OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS
Personal (planilla de dic 2017) 1 S/. 31,060.00 S/. 31,060.00 S/. 31,060.00
Servicios (diciembre 2017) 1 S/. 11,561.44 S/. 11,561.44 S/. 2,081.06 S/. 13,642.50
222,790S/. 27,383S/. 250,173S/. TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS
GASTOS PRE-OPERATIVOS
Descripción
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
197
Tabla 213 Amortización de Gastos Pre – Operativos
Fuente: Elaboración Propia
% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
ACONDICIONAMIENTO LOCAL
Acondicionamiento de planta de operaciones y
oficina administrativa 22,870.47S/. 80% S/. 18,296.38 10% S/. 2,287.05 10% S/. 2,287.05
ALQUILER Y GARANTÍA PRE
OPERATIVO
Garantía alquiler local 5,280.00S/. 80% S/. 4,224.00 10% S/. 528.00 10% S/. 528.00
MARKETING
Campañas de difusión 3,220.34S/. 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 3,220.34
BIENES NO DEPRECIABLES
Produccion 582.37S/. 100% S/. 582.37 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Administracion 152.00S/. 0% S/. 0.00 100% S/. 152.00 0% S/. 0.00
Ventas 162.17S/. 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 162.17
INVENTARIOS INICIALES
Materia prima 699.65S/. 100% S/. 699.65 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Material de empaque 129.41S/. 100% S/. 129.41 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Utensilios de produccion 126.02S/. 100% S/. 126.02 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Uniformes 171.20S/. 100% S/. 171.20 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS
Personal (planilla de dic 2017) 6,212.00S/. 47% S/. 2,919.64 32% S/. 1,987.84 21% S/. 1,304.52
Servicios (diciembre 2017) 2,312.29S/. 50% S/. 1,156.14 25% S/. 578.07 25% S/. 578.07
44,558S/. 30,417S/. 5,797S/. 8,344S/. TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS
GASTOS PRE-OPERATIVOS AMORTIZACION DE GASTOS PRE-OPERATIVOS
Amortizacion AnualProducción Administrativo Ventas
Descripción
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
198
8.1.4. Amortización Intangibles
Tabla 214 Amortización Anual
Fuente: Elaboración propia
Los gastos de organización, los gastos preoperativos iniciales, los gastos preoperativos
originados por la expansión de las actividades de la empresa y los intereses devengados
durante el período preoperativo, a opción del contribuyente, podrán deducirse en el primer
ejercicio o amortizarse proporcionalmente en el plazo máximo de diez (10) años (Ley del
Impuesto a la Renta, 2003).
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
31,612S/. 31,612S/. 31,612S/. 31,612S/. 31,612S/.
6,797S/. 6,797S/. 6,797S/. 6,797S/. 6,797S/.
9,585S/. 9,585S/. 9,585S/. 9,585S/. 9,585S/.
47,995S/. 47,995S/. 47,995S/. 47,995S/. 47,995S/.
AMORTIZACION DE
INTANGIBLES Y PRE-
OPERATIVOS
OPERACIONES
ADMINISTRACION
TOTAL
VENTAS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
199
8.1.5. Inversión en Capital de Trabajo
Tabla 215 Ingresos por Ventas (Cantidades)
Fuente: Elaboración Propia
VENTAS AÑO 1: 1,837,842S/.
INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Chaqueta 16,363 18,700 21,038 22,206 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375
Pantalón 9,761 11,155 12,550 13,247 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944
Mandil 10,812 12,357 13,901 14,674 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446
Mandil estéril 2,502 2,859 3,217 3,395 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574
Botas 8,996 10,282 11,567 12,209 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852
Gorros 6,854 7,834 8,813 9,302 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792
VENTAS (SOLES)
Chaqueta 26,624S/. 30,427S/. 34,231S/. 36,132S/. 38,034S/. 38,034S/. 38,034S/. 38,034S/. 38,034S/. 38,034S/. 38,034S/. 38,034S/.
Pantalón 17,547S/. 20,053S/. 22,560S/. 23,813S/. 25,067S/. 25,067S/. 25,067S/. 25,067S/. 25,067S/. 25,067S/. 25,067S/. 25,067S/.
Mandil 37,809S/. 43,211S/. 48,612S/. 51,313S/. 54,013S/. 54,013S/. 54,013S/. 54,013S/. 54,013S/. 54,013S/. 54,013S/. 54,013S/.
Mandil estéril 16,809S/. 19,210S/. 21,612S/. 22,812S/. 24,013S/. 24,013S/. 24,013S/. 24,013S/. 24,013S/. 24,013S/. 24,013S/. 24,013S/.
Botas 9,911S/. 11,327S/. 12,743S/. 13,451S/. 14,159S/. 14,159S/. 14,159S/. 14,159S/. 14,159S/. 14,159S/. 14,159S/. 14,159S/.
Gorros 4,647S/. 5,311S/. 5,975S/. 6,307S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/. 6,639S/.
Ventas mensuales 113,347S/. 129,540S/. 145,732S/. 153,828S/. 161,924S/. 161,924S/. 161,924S/. 161,924S/. 161,924S/. 161,924S/. 161,924S/. 161,924S/.
IGV Ventas 20,402S/. 23,317S/. 26,232S/. 27,689S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/.
Total VENTAS 133,750S/. 152,857S/. 171,964S/. 181,517S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/.
Ventas a 30 dias (instituciones privadas) 65% 86,937S/. 99,357S/. 111,776S/. 117,986S/. 124,196S/. 124,196S/. 124,196S/. 124,196S/. 124,196S/. 124,196S/. 124,196S/.
Ventas a 60 dias (instituciones públicas) 35% 46,812S/. 53,500S/. 60,187S/. 63,531S/. 66,875S/. 66,875S/. 66,875S/. 66,875S/. 66,875S/. 66,875S/.
TOTAL INGRESOS EFECTIVO -S/. 86,937S/. 146,169S/. 165,276S/. 178,174S/. 187,727S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/. 191,071S/.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
VENTAS (CANTIDADES)
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
200
Tabla 216 Egresos Efectivo (Materiales)
Fuente: Elaboración Propia
VENTAS AÑO 1: 1,837,842S/.
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Material directo 25,736S/. 30,976S/. 34,066S/. 36,962S/. 39,541S/. 41,491S/. 42,430S/. 42,321S/. 41,765S/. 40,543S/. 40,191S/. 40,269S/.
Material de empaque 5,731S/. 6,550S/. 7,369S/. 7,778S/. 8,188S/. 8,188S/. 8,188S/. 8,188S/. 8,188S/. 8,188S/. 8,188S/. 8,188S/.
Uniformes 856S/.
Utensilios de producción 146S/. 146S/. 146S/. 146S/. 146S/. 310S/. 146S/. 146S/. 146S/. 146S/. 146S/. 266S/.
Útiles de Oficina 906S/. -S/. -S/. 486S/. -S/. -S/. 486S/. -S/. -S/. 486S/. -S/. -S/.
Útilies y Materiales de Limpieza 348S/. -S/. 348S/. -S/. 348S/. -S/. 348S/. -S/. 348S/. -S/. 348S/. -S/.
IGV Materiales 5,916S/. 6,781S/. 7,547S/. 8,167S/. 8,680S/. 9,152S/. 9,288S/. 9,118S/. 9,080S/. 8,885S/. 8,797S/. 8,770S/.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Materiales
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
201
Tabla 217Egresos Efectivo (Personal)
Fuente: Elaboración Propia
VENTAS AÑO 1: 1,837,842S/.
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Gerente General 7,000S/. 7,000S/. 7,000S/. 7,000S/. 7,000S/. 7,000S/. 7,000S/. 7,000S/. 7,000S/. 7,000S/. 7,000S/. 7,000S/.
Asistente Gerencia 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/.
Jefe de Ventas 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/.
Vendedores 3,000S/. 3,000S/. 3,000S/. 3,000S/. 3,000S/. 3,000S/. 3,000S/. 3,000S/. 3,000S/. 3,000S/. 3,000S/. 3,000S/.
Jefe de Operaciones 5,000S/. 5,000S/. 5,000S/. 5,000S/. 5,000S/. 5,000S/. 5,000S/. 5,000S/. 5,000S/. 5,000S/. 5,000S/. 5,000S/.
Asistente de Producción 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/.
Personal Control Calidad 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/.
Almacenero 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/.
Chofer 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/.
Operarios de produccion 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/.
Bonos 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/.
SCTR 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/.
Gratificación 21,090S/. 21,090S/.
CTS 7,030.00S/. 11,423.75S/.
ESSALUD 2,795S/. 3,796S/. 3,796S/. 3,796S/. 3,796S/. 3,796S/. 3,796S/. 5,694S/. 3,796S/. 3,796S/. 3,796S/. 3,796S/.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Personal
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
202
Tabla 218 Egresos Efectivo (Servicios)
Fuente: Elaboración Propia
VENTAS AÑO 1: 1,837,842S/.
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Energía Eléctrica 1,008S/. 1,135S/. 1,250S/. 1,302S/. 1,360S/. 1,354S/. 1,354S/. 1,354S/. 1,354S/. 1,354S/. 1,354S/. 1,354S/.
Agua 489S/. 550S/. 606S/. 631S/. 659S/. 656S/. 656S/. 656S/. 656S/. 656S/. 656S/. 656S/.
Arbitrios 600S/. -S/. -S/. 600S/. -S/. -S/. 600S/. -S/. -S/. 600S/. -S/. -S/.
Servicio de teléfono - internet 254S/. 254S/. 254S/. 254S/. 254S/. 254S/. 254S/. 254S/. 254S/. 254S/. 254S/. 254S/.
Servicio de Telefonia Celular 556S/. 556S/. 556S/. 556S/. 556S/. 556S/. 556S/. 556S/. 556S/. 556S/. 556S/. 556S/.
Alquiler local 13,200S/. 13,200S/. 13,200S/. 13,200S/. 13,200S/. 13,200S/. 13,200S/. 13,200S/. 13,200S/. 13,200S/. 13,200S/. 13,200S/.
Servicio de contabilidad 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/.
Servicio de asesoria legal 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/.
Servicio de diseño 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/. 1,500S/.
Servicio informático 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/.
Servicio limpieza (tercerizado) 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/.
Servicio seguridad (tercerizado) 2,542S/. 2,542S/. 2,542S/. 2,542S/. 2,542S/. 2,542S/. 2,542S/. 2,542S/. 2,542S/. 2,542S/. 2,542S/. 2,542S/.
Recarga de extintores -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 224S/.
Mantenimiento de maquinarias y equipos -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 4,300S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 4,300S/.
Poliza de seguro contra robo y otros (maquinarias y Materia Prima) 678S/. 678S/. 678S/. 678S/. 678S/. 678S/. 678S/. 678S/. 678S/. 678S/. 678S/. 678S/.
Matenimiento vehiculos -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 360S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 500S/.
SOAT 120S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Seguro vehicular 2,916S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Revision tecnica (se paga al 4to año) -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Impuesto Vehicular -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 292S/.
Combustible 447S/. 508S/. 569S/. 590S/. 631S/. 631S/. 631S/. 631S/. 631S/. 631S/. 631S/. 631S/.
IGV Servicios 1,988S/. 1,486S/. 1,528S/. 1,546S/. 1,568S/. 2,406S/. 1,567S/. 1,567S/. 1,567S/. 1,567S/. 1,567S/. 2,471S/.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Servicios
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
203
Tabla 219 Egresos Efectivo (Publicidad)
Fuentes: Elaboración Propia
Tabla 220 Egresos Efectivo (Responsabilidad Social)
Fuente: Elaboración Propia
VENTAS AÑO 1: 1,837,842S/.
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Evento -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 14,000S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 14,000S/.
Hosting, dominio, página web 299S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Merchandizing 5,000S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
IGV publicidad 954S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 2,520S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 2,520S/.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Publicidad
VENTAS AÑO 1: 1,837,842S/.
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Capacitación en costura a madres de comedores populares -S/. 150S/. -S/. 150S/. -S/. 150S/. -S/. 150S/. -S/. 150S/. -S/. 150S/.
Reforestacion de parque aledaño al immueble 1,000S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 1,000S/.
Eventos de integracion de trabajadores -S/. -S/. -S/. -S/. 2,000S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Eventos de integracion de trabajadores y su familia -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 4,000S/.
IGV responsabilidad social 180S/. 27S/. -S/. 27S/. 360S/. 27S/. -S/. 27S/. -S/. 27S/. -S/. 927S/.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Responsabilidad Social
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
204
Tabla 221 Egresos Efectivo (Impuestos)
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 222 Egresos Efectivo (Préstamo)
Fuente: Elaboración Propia
VENTAS AÑO 1: 1,837,842S/.
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 13,971S/. 18,435S/. 18,499S/. 18,667S/. 18,782S/.
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1.5%) 1,700S/. 1,943S/. 2,186S/. 2,307S/. 2,429S/. 2,429S/. 2,429S/. 2,429S/. 2,429S/. 2,429S/. 2,429S/.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Impuestos
VENTAS AÑO 1: 1,837,842S/.
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Cuotas prestamo 12,889S/. 12,889S/. 12,889S/. 12,889S/. 12,889S/. 12,889S/. 12,889S/. 12,889S/. 12,889S/. 12,889S/. 12,889S/. 12,889S/.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Préstamo
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
205
Tabla 223 Egresos Efectivo (Total Egresos Efectivo)
Fuentes: Elaboración Propia
Tabla 224 Capital de Trabajo (Anual)
Fuente: Elaboración Propia
VENTAS AÑO 1: 1,837,842S/.
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Total egresos efectivo 134,915S/. 132,139S/. 137,502S/. 142,700S/. 154,948S/. 170,958S/. 171,342S/. 164,585S/. 166,728S/. 166,291S/. 176,527S/. 214,948S/.
Saldo de caja (ingresos - egresos) -134,915S/. -45,202S/. 8,667S/. 22,576S/. 23,226S/. 16,769S/. 19,729S/. 26,486S/. 24,342S/. 24,780S/. 14,544S/. -23,878S/.
Saldo de caja inicial -S/. -134,915S/. -180,116S/. -171,449S/. -148,873S/. -125,647S/. -108,879S/. -89,150S/. -62,665S/. -38,322S/. -13,542S/. 1,002S/.
Saldo de caja final (acumulado) -134,915S/. -180,116S/. -171,449S/. -148,873S/. -125,647S/. -108,879S/. -89,150S/. -62,665S/. -38,322S/. -13,542S/. 1,002S/. -22,876S/.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1,837,842S/. 2,152,381S/. 2,306,443S/. 2,404,819S/. 2,547,371S/.
Capital de trabajo necesario 180,116S/. 210,943S/. 226,041S/. 235,683S/. 249,653S/.
Inversion capital de trabajo -180,116S/. -30,826S/. -15,099S/. -9,641S/. -13,971S/.
Recuperacion de capital de trabajo 249,653S/.
Ratio = 9.80%
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
206
Tabla 225 Capital de trabajo (Modulo de I.G.V.)
Fuente: Elaboración Propia
MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas 20,402S/. 23,317S/. 26,232S/. 27,689S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/. 29,146S/.
IGV Materiales -5,916S/. -6,781S/. -7,547S/. -8,167S/. -8,680S/. -9,152S/. -9,288S/. -9,118S/. -9,080S/. -8,885S/. -8,797S/. -8,770S/.
IGV Servicios -1,988S/. -1,486S/. -1,528S/. -1,546S/. -1,568S/. -2,406S/. -1,567S/. -1,567S/. -1,567S/. -1,567S/. -1,567S/. -2,471S/.
IGV Publicidad -954S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -2,520S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -2,520S/.
IGV Responsabilidad Social -180S/. -27S/. -S/. -27S/. -360S/. -27S/. -S/. -27S/. -S/. -27S/. -S/. -927S/.
IGV Activos tangibles -69,606S/.
IGV Activos intangibles -2,404S/.
IGV Gastos preoperativos -27,383S/.
IGV Neto -99,393S/. 11,364S/. 15,023S/. 17,156S/. 17,949S/. 18,538S/. 15,042S/. 18,292S/. 18,435S/. 18,499S/. 18,667S/. 18,782S/. 14,458S/.
Credito fiscal -99,393S/. -88,029S/. -73,006S/. -55,850S/. -37,900S/. -19,362S/. -4,320S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Pago de IGV -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 13,971S/. 18,435S/. 18,499S/. 18,667S/. 18,782S/. 14,458S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
207
8.1.6. Bienes no Depreciables
Tabla 226 Bienes no Depreciables
Fuente: Elaboración Propia
Descripcion Cantidad Costo unitario S/.Total Valor
(Sin IGV)IGV 18 %
Total Valor
(Con IGV)
Herramientas (juego completo) 1 800S/. 800S/. 144S/. 944S/.
Horno microondas 1 400S/. 400S/. 72S/. 472S/.
TV 1 424S/. 424S/. 76S/. 500S/.
Ventilador 4 59S/. 237S/. 43S/. 280S/.
Tachos 6 51S/. 305S/. 55S/. 360S/.
Extintores 10kg (CO2) 6 68S/. 407S/. 73S/. 480S/.
Extintores 9Kg (PQS) 4 85S/. 339S/. 61S/. 400S/.
2,912S/. 524S/. 3,436S/.
Estante con puerta 1 599S/. 599S/. 108S/. 707S/.
Tachos 3 51S/. 153S/. 27S/. 180S/.
Ventilador 1 59S/. 59S/. 11S/. 70S/.
TOTAL 811S/. 146S/. 957S/.
Estante con puerta 1 599S/. 599S/. 108S/. 707S/.
Tachos 2 51S/. 102S/. 18S/. 120S/.
Ventilador 1 59S/. 59S/. 11S/. 70S/.
TOTAL 760S/. 137S/. 897S/.
4,483S/. 807S/. 5,290S/. TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES
BIENES NO DEPRECIABLES
PRODUCCION
VENTAS
ADMINISTRATIVO
TOTAL
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
208
8.1.7. Estructura de Inversiones.
Tabla 227 Bienes no Depreciables
Fuente: Elaboración Propia
Grafico 68 Estructura de Inversión
Fuente: Elaboración Propia
Activo Fijo Tangible 386,699S/. 69,606S/. 456,305S/. 50%
Activo Intangible 17,245S/. 2,404S/. 19,649S/. 2.2%
Capital de Trabajo 180,116S/. 180,116S/. 20%
Gastos pre-operativos 222,790S/. 27,383S/. 250,173S/. 28%
Total 806,851S/. 99,393S/. 906,244S/. 100%
ESTRUCTURA DE INVERSIONES: INVERSIÓN AÑO 0
InversiónInversión sin
IGVIGV
Inversión con
IGV%
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
209
8.2. Financiamiento
8.2.1. Estructura de Financiamiento
Tabla 228 Estructura de Financiamiento
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 229 Aporte de Socio
Fuente Elaboración Propia
Inversion Inversion sin IGV IGV Inversion con IGV Capital propio Deuda
Activo Fijo Tangible 386,699S/. 69,606S/. 456,305S/.
Activo Intangible 17,245S/. 2,404S/. 19,649S/.
Capital de Trabajo 180,116S/. -S/. 180,116S/.
Gastos pre-operativos 222,790S/. 27,383S/. 250,173S/.
TOTAL 806,851S/. 99,393S/. 906,244S/. 453,244S/. 453,000S/.
50% 50%
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
S/. 453,244 S/. 453,000
Chombo Hurtado, Jorge 90,648.76S/.
García Olivares, Lizeth 90,648.76S/.
Godinez Falcon, Ivan 90,648.76S/.
Perez Mendez, Ronald 90,648.76S/.
Rios Ramirez, Armando Oscar 90,648.76S/.
TOTAL S/. 453,244S/.
APORTE DE CADA SOCIO
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
210
8.2.2. Cronogramas
Tabla 230 Tasas de Interés
Fuente: Banco de Crédito del Perú
Tabla 231 Cronograma de Préstamos Anualizados
Fuente: Banco de Crédito del Perú
Tabla 232 Cronograma de Pagos
Fuente: Elaboración Propia
PRESTAMO 453,000.00
TEA 24.00%
TCEA 26.15% Banco de Crédito
TEM 1.95%
PLAZO 5 años
CUOTA MENSUAL S/. 12,889.36
AÑOS Deuda Interes Amortización Cuota
Año 1 453,000.00S/. 100,698.22S/. 53,974.14S/. 154,672.36S/.
Año 2 399,025.86S/. 86,583.98S/. 68,088.38S/. 154,672.36S/.
Año 3 330,937.49S/. 68,778.87S/. 85,893.49S/. 154,672.36S/.
Año 4 245,044.00S/. 46,317.73S/. 108,354.63S/. 154,672.36S/.
Año 5 136,689.37S/. 17,982.99S/. 136,689.37S/. 154,672.36S/.
320,362S/. 453,000S/. 773,362S/.
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota
1 S/. 453,000.00 S/. 8,854.81 S/. 4,034.55 S/. 12,889.36
2 S/. 448,965.45 S/. 8,775.95 S/. 4,113.41 S/. 12,889.36
3 S/. 444,852.03 S/. 8,695.54 S/. 4,193.82 S/. 12,889.36
4 S/. 440,658.22 S/. 8,613.57 S/. 4,275.80 S/. 12,889.36
5 S/. 436,382.42 S/. 8,529.99 S/. 4,359.38 S/. 12,889.36
6 S/. 432,023.04 S/. 8,444.77 S/. 4,444.59 S/. 12,889.36
7 S/. 427,578.46 S/. 8,357.90 S/. 4,531.47 S/. 12,889.36
8 S/. 423,046.99 S/. 8,269.32 S/. 4,620.04 S/. 12,889.36
9 S/. 418,426.94 S/. 8,179.01 S/. 4,710.35 S/. 12,889.36
10 S/. 413,716.59 S/. 8,086.94 S/. 4,802.43 S/. 12,889.36
50 S/. 126,471.88 S/. 2,472.15 S/. 10,417.21 S/. 12,889.36
51 S/. 116,054.67 S/. 2,268.53 S/. 10,620.84 S/. 12,889.36
52 S/. 105,433.83 S/. 2,060.92 S/. 10,828.44 S/. 12,889.36
53 S/. 94,605.39 S/. 1,849.26 S/. 11,040.11 S/. 12,889.36
54 S/. 83,565.28 S/. 1,633.45 S/. 11,255.91 S/. 12,889.36
55 S/. 72,309.37 S/. 1,413.43 S/. 11,475.93 S/. 12,889.36
56 S/. 60,833.44 S/. 1,189.11 S/. 11,700.25 S/. 12,889.36
57 S/. 49,133.19 S/. 960.41 S/. 11,928.95 S/. 12,889.36
58 S/. 37,204.24 S/. 727.23 S/. 12,162.13 S/. 12,889.36
59 S/. 25,042.11 S/. 489.50 S/. 12,399.86 S/. 12,889.36
60 S/. 12,642.24 S/. 247.12 S/. 12,642.24 S/. 12,889.36
320,362S/. 453,000S/. 773,362S/. TOTAL
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
211
Capitulo IX. Estudio de Ingresos y Costos
9.1. Ingresos Anuales 2018 – 2022
9.1.1. Ingresos por ventas
Tabla 233 Ingreso por Ventas (Unidades)
Fuente: Elaboración Propia
Programa ventas
(unidades) 2018 2019 2020 2021 2022
Chaqueta S 86,828 102,000 112,200 112,200 122,400
Chaqueta M 69,462 73,440 82,620 82,620 91,800
Chaqueta L 78,145 91,800 100,980 100,980 110,160
Chaqueta XL 30,872 40,800 40,800 40,800 40,800
Pantalon S 52,812 62,040 62,040 68,244 74,448
Pantalon M 46,796 49,476 56,544 56,544 63,612
Pantalon L 30,872 40,800 40,800 40,800 40,800
Pantalon XL 27,785 36,720 36,720 36,720 36,720
Mandil S 49,395 58,752 65,280 65,280 71,808
Mandil M 19,794 23,544 23,544 26,160 26,160
Mandil L 52,097 60,588 66,096 71,604 71,604
Mandil XL 54,026 62,832 68,544 74,256 74,256
Mandil estéril S 9,897 11,772 13,080 13,080 14,388
Mandil estéril M 10,249 12,384 12,384 13,932 13,932
Mandil estéril L 13,609 15,696 17,004 18,312 19,620
Mandil estéril XL 6,810 8,100 9,000 9,000 9,900
Botas 145,870 171,360 171,360 188,496 205,632
Gorros 111,139 117,504 132,192 132,192 146,880
Total 896,457 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
212
Tabla 234 Ingresos por Ventas (Soles)
Fuente: Elaboración Propia
Programa ventas
(soles) 2018 2019 2020 2021 2022
Chaqueta S 132,449S/. 155,593S/. 171,153S/. 171,153S/. 186,712S/.
Chaqueta M 111,846S/. 118,251S/. 133,032S/. 133,032S/. 147,814S/.
Chaqueta L 132,449S/. 155,593S/. 171,153S/. 171,153S/. 186,712S/.
Chaqueta XL 54,942S/. 72,610S/. 72,610S/. 72,610S/. 72,610S/.
Pantalon S 89,511S/. 105,153S/. 105,153S/. 115,668S/. 126,183S/.
Pantalon M 83,281S/. 88,051S/. 100,629S/. 100,629S/. 113,208S/.
Pantalon L 57,558S/. 76,068S/. 76,068S/. 76,068S/. 76,068S/.
Pantalon XL 54,157S/. 71,573S/. 71,573S/. 71,573S/. 71,573S/.
Mandil S 159,069S/. 189,201S/. 210,224S/. 210,224S/. 231,246S/.
Mandil M 67,100S/. 79,810S/. 79,810S/. 88,678S/. 88,678S/.
Mandil L 185,428S/. 215,652S/. 235,257S/. 254,862S/. 254,862S/.
Mandil XL 201,453S/. 234,289S/. 255,588S/. 276,887S/. 276,887S/.
Mandil estéril S 62,906S/. 74,822S/. 83,136S/. 83,136S/. 91,449S/.
Mandil estéril M 67,748S/. 81,860S/. 81,860S/. 92,093S/. 92,093S/.
Mandil estéril L 93,415S/. 107,744S/. 116,722S/. 125,701S/. 134,680S/.
Mandil estéril XL 48,478S/. 57,661S/. 64,068S/. 64,068S/. 70,475S/.
Botas 160,704S/. 188,786S/. 188,786S/. 207,665S/. 226,544S/.
Gorros 75,349S/. 79,664S/. 89,622S/. 89,622S/. 99,580S/.
Ventas (sin IGV) 1,837,842S/. 2,152,381S/. 2,306,443S/. 2,404,819S/. 2,547,371S/.
IGV 330,812S/. 387,429S/. 415,160S/. 432,867S/. 458,527S/.
Ventas (con IGV) 2,168,654S/. 2,539,810S/. 2,721,602S/. 2,837,687S/. 3,005,898S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
213
9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo
Tabla 235 Recuperación de Capital de trabajo
Fuente: Elaboración propia
9.1.3. Valor del desecho neto del Activo Fijo
Tabla 236 Valor del desecho del Activo Fijo
Fuente: Elaboración Propia
9.2. Costos y Gastos Anuales
9.2.1. Egresos desembolsables
9.2.1.1. Presupuesto de materias Primas y materiales
Tabla 237 Resumen de compra de Material directo en Unidades (Por Año)
Fuente: Elaboración propia
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1,837,842S/. 2,152,381S/. 2,306,443S/. 2,404,819S/. 2,547,371S/.
Capital de trabajo necesario 180,116S/. 210,943S/. 226,041S/. 235,683S/. 249,653S/.
Inversión capital de trabajo -180,116S/. -30,826S/. -15,099S/. -9,641S/. -13,971S/.
249,653S/. Recuperacion de capital de trabajo
Activo fijo Valor Adquisición
Depreciación
acumulada Valor en libros
Valor comercial
al 5to año Valor desecho neto
PRODUCCIÓN 370,179S/. 185,623S/. 184,556S/. 184,556S/. 184,556S/.
ADMINISTRATIVO 9,175S/. 7,968S/. 1,208S/. 1,208S/. 1,208S/.
VENTAS 7,345S/. 6,434S/. 911S/. 911S/. 911S/.
TOTAL 386,699S/. 200,025S/. 186,675S/. 186,675S/. 186,675S/.
IGV por venta 33,601S/.
220,276S/.
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO
VALOR Desecho con IGV
(Valor comercial)
MATERIAL DIRECTO Unidad de Compra 2018 2019 2020 2021 2022
Tela polipropileno Rollo 100kg 882 970 1,042 1,096 1,137
Hilos Rollo 600mt 227 265 287 308 312
Elastico Rollo 600mt 913 890 905 966 1,034
Puños de ribb Rollo 600mt 227 265 287 308 312
Bolsas impresas Millar 1,011 1,089 1,144 1,205 1,277
Manga de papel plastificado Rollo 200mt 64 75 81 85 90
Papel crepado Millar 43 50 54 57 60
Indicador multiparametro de vapor Und 42,722 49,933 53,578 56,543 59,720
Indicador biologico de vapor Und 133 157 168 177 187
RESUMEN DE COMPRA DE MATERIAL DIRECTO EN UNIDADES (POR AÑO)
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
214
Tabla 238 Resumen de Compras de Materiales directos en Soles (Por Año)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 239 Consumo de Material Directo por Ítem a producir (Por Año)
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.2. Presupuesto de mano de obra directa
Tabla 240 Presupuesto de mano de obra directa
Fuente: Elaboración propia.
MATERIAL DIRECTO 2018 2019 2020 2021 2022
Tela polipropileno Rollo 100kg 242,176S/. 266,339S/. 286,108S/. 300,936S/. 312,193S/.
Hilos Rollo 600mt 11,542S/. 13,475S/. 14,593S/. 15,661S/. 15,864S/.
Elastico Rollo 600mt 92,847S/. 90,508S/. 92,034S/. 98,237S/. 105,153S/.
Puños de ribb Rollo 600mt 23,085S/. 26,949S/. 29,186S/. 31,322S/. 31,729S/.
Bolsas impresas Millar 42,839S/. 46,144S/. 48,475S/. 51,059S/. 54,110S/.
Manga de papel plastificado Rollo 200mt 21,695S/. 25,424S/. 27,458S/. 28,814S/. 30,508S/.
Papel crepado Millar 16,763S/. 19,492S/. 21,051S/. 22,220S/. 23,390S/.
Indicador multiparametro de vapor Und 3,621S/. 4,232S/. 4,541S/. 4,792S/. 5,061S/.
Indicador biologico de vapor Und 1,722S/. 2,033S/. 2,175S/. 2,292S/. 2,421S/.
456,290S/. 494,595S/. 525,621S/. 555,333S/. 580,430S/.
82,132S/. 89,027S/. 94,612S/. 99,960S/. 104,477S/.
538,422S/. 583,622S/. 620,233S/. 655,293S/. 684,907S/.
RESUMEN DE COMPRA DE MATERIAL DIRECTO EN SOLES (POR AÑO)
Total Compras (sin IGV)
IGV
Total Compras (con IGV)
Material Directo (soles) 2018 2019 2020 2021 2022
Chaqueta 73,716S/. 79,904S/. 84,917S/. 89,717S/. 93,771S/.
Pantalón 77,766S/. 84,294S/. 89,582S/. 94,646S/. 98,923S/.
Mandil 152,147S/. 164,919S/. 175,264S/. 185,172S/. 193,540S/.
Mandil estéril 80,241S/. 86,978S/. 92,434S/. 97,659S/. 102,072S/.
Botas 65,079S/. 70,542S/. 74,967S/. 79,205S/. 82,785S/.
Gorros 7,341S/. 7,957S/. 8,457S/. 8,935S/. 9,338S/.
Total Compras Material Directo (sin IGV) 456,290S/. 494,595S/. 525,621S/. 555,333S/. 580,430S/.
IGV 82,132S/. 89,027S/. 94,612S/. 99,960S/. 104,477S/.
Total Compras Material Directo (con IGV) 538,422S/. 583,622S/. 620,233S/. 655,293S/. 684,907S/.
Cantidad de operarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Operarios 8 9 10 10 10
Operarios 8 9 10 10 10
Costo de la planilla anual de
operarios de producción Año 1 Año 2 Año 3 Año 3 Año 3
Sueldos 144,000S/. 162,000S/. 180,000S/. 180,000S/. 180,000S/.
SCTR 1,920S/. 2,160S/. 2,400S/. 2,400S/. 2,400S/.
ESSALUD 14,227S/. 16,006S/. 17,784S/. 17,784S/. 17,784S/.
Gratificaciones 12,160S/. 13,680S/. 15,200S/. 15,200S/. 15,200S/.
CTS 6,587S/. 7,410S/. 8,233S/. 8,233S/. 8,233S/.
178,894S/. 201,256S/. 223,617S/. 223,617S/. 223,617S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
215
9.2.1.3. Presupuesto de costos indirectos
Tabla 241 Mano de Obra Indirecta
Fuente: Elaboración propia
Tabla 242 Material Indirecto
Fuente: Elaboración propia
Tabla 243 Servicios
Fuente: Elaboración propia
MANO DE OBRA INDIRECTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jefe de Operaciones 73,558S/. 73,558S/. 73,558S/. 73,558S/. 73,558S/.
Asistente de Producción 29,423S/. 29,423S/. 29,423S/. 29,423S/. 29,423S/.
Personal Control Calidad 29,423S/. 29,423S/. 29,423S/. 29,423S/. 29,423S/.
Almacenero 22,068S/. 22,068S/. 22,068S/. 22,068S/. 22,068S/.
Chofer 22,362S/. 22,362S/. 22,362S/. 22,362S/. 22,362S/.
Total 176,834S/. 176,834S/. 176,834S/. 176,834S/. 176,834S/.
MATERIAL INDIRECTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Material de empaque 92,929S/. 107,740S/. 115,569S/. 120,451S/. 127,183S/.
Uniformes 856S/. 1,926S/. 2,140S/. 2,140S/. 2,140S/.
Utensilios de operaciones 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/.
Útiles de Oficina 150S/. 150S/. 150S/. 150S/. 150S/.
Materiales de Limpieza 1,672S/. 1,672S/. 1,672S/. 1,672S/. 1,672S/.
Total S/. (SIN IGV) 97,641S/. 113,522S/. 121,565S/. 126,447S/. 133,179S/.
IGV 17,575S/. 20,434S/. 21,882S/. 22,760S/. 23,972S/.
Total S/. (CON IGV) 115,217S/. 133,956S/. 143,446S/. 149,207S/. 157,151S/.
SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Energía Eléctrica 13,113S/. 15,357S/. 16,456S/. 17,158S/. 18,176S/.
Agua 6,354S/. 7,442S/. 7,974S/. 8,314S/. 8,807S/.
Arbitrios 1,920S/. 1,920S/. 1,920S/. 1,920S/. 1,920S/.
Servicio de teléfono - internet 915S/. 915S/. 915S/. 915S/. 915S/.
Servicio de Telefonia Celular 2,002S/. 2,002S/. 2,002S/. 2,002S/. 2,002S/.
Alquiler local 126,720S/. 126,720S/. 126,720S/. 126,720S/. 126,720S/.
Servicio de diseño 18,000S/. 18,000S/. 18,000S/. 18,000S/. 18,000S/.
Servicio informático 1,800S/. 1,800S/. 1,800S/. 1,800S/. 1,800S/.
Servicio limpieza (tercerizado) 19,525S/. 19,525S/. 19,525S/. 19,525S/. 19,525S/.
Servicio seguridad (tercerizado) 24,407S/. 24,407S/. 24,407S/. 24,407S/. 24,407S/.
Recarga de extintores 179S/. 179S/. 179S/. 179S/. 179S/.
Mantenimiento de maquinarias y equipos 6,880S/. 6,880S/. 6,880S/. 6,880S/. 6,880S/.
Poliza de seguro contra robo y otros (maquinarias y
Materia Prima) 6,508S/. 6,508S/. 6,508S/. 6,508S/. 6,508S/.
Matenimiento vehiculos 860S/. 860S/. 860S/. 860S/. 860S/.
SOAT 120S/. 120S/. 120S/. 120S/. 120S/.
Seguro vehicular 2,916S/. 2,916S/. 2,916S/. 2,916S/. 2,916S/.
Revision tecnica (se paga al 4to año) -S/. -S/. -S/. 120S/. 120S/.
Impuesto Vehicular 292S/. 292S/. 292S/. -S/. -S/.
Combustible 7,159S/. 8,227S/. 8,802S/. 9,135S/. 9,692S/.
Total Costo Servicios (sin IGV) 239,671S/. 244,070S/. 246,277S/. 247,481S/. 249,548S/.
IGV 16,369S/. 17,161S/. 17,558S/. 17,827S/. 18,199S/.
Total Costo Servicios (con IGV) 256,040S/. 261,231S/. 263,835S/. 265,308S/. 267,747S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
216
Tabla 244 Costos Indirectos de Fabricación
Fuente: Elaboración propia
Tabla 245 Flujo de Caja
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración
Tabla 246 Presupuesto de Gastos de Administración (Personal)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 247 Presupuesto de Gastos de Administración (Materiales)
Fuente: Elaboración propia
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MANO DE OBRA INDIRECTA 176,834S/. 176,834S/. 176,834S/. 176,834S/. 176,834S/.
MATERIAL INDIRECTO 97,641S/. 113,522S/. 121,565S/. 126,447S/. 133,179S/.
SERVICIOS 239,671S/. 244,070S/. 246,277S/. 247,481S/. 249,548S/.
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 37,178S/. 37,178S/. 37,178S/. 37,178S/. 36,911S/.
AMORTIZACION ANUAL 31,612S/. 31,612S/. 31,612S/. 31,612S/. 31,612S/.
TOTAL CIF 582,936S/. 603,217S/. 613,466S/. 619,552S/. 628,084S/.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MANO DE OBRA INDIRECTA 176,834S/. 176,834S/. 176,834S/. 176,834S/. 176,834S/.
MATERIAL INDIRECTO 97,641S/. 113,522S/. 121,565S/. 126,447S/. 133,179S/.
SERVICIOS 239,671S/. 244,070S/. 246,277S/. 247,481S/. 249,548S/.
TOTAL CIF (SIN IGV) 514,146S/. 534,427S/. 544,676S/. 550,762S/. 559,561S/.
IGV 33,944S/. 37,595S/. 39,440S/. 40,588S/. 42,172S/.
TOTAL CIF (Incluye IGV) 548,091S/. 572,022S/. 584,116S/. 591,350S/. 601,732S/.
PERSONAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General 102,982S/. 102,982S/. 102,982S/. 102,982S/. 102,982S/.
Asistente Gerencia 29,423S/. 29,423S/. 29,423S/. 29,423S/. 29,423S/.
Total 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/.
MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Útiles de Oficina 488S/. 488S/. 488S/. 488S/. 488S/.
Útilies y Materiales de Limpieza 209S/. 209S/. 209S/. 209S/. 209S/.
Total S/. (SIN IGV) 697S/. 697S/. 697S/. 697S/. 697S/.
IGV 125S/. 125S/. 125S/. 125S/. 125S/.
Total S/. (CON IGV) 822S/. 822S/. 822S/. 822S/. 822S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
217
Tabla 248 Presupuesto de Gastos de Administración (Servicios)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 249 Presupuesto de Gastos de Administración (Responsabilidad Social)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 250 Estado de Ganancias y Pérdidas (Gastos Administrativos)
Fuente: Elaboración propia
SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Energía Eléctrica 1,210S/. 1,210S/. 1,210S/. 1,210S/. 1,210S/.
Agua 586S/. 586S/. 586S/. 586S/. 586S/.
Arbitrios 240S/. 240S/. 240S/. 240S/. 240S/.
Servicio de teléfono - internet 915S/. 915S/. 915S/. 915S/. 915S/.
Servicio de Telefonia Celular 2,002S/. 2,002S/. 2,002S/. 2,002S/. 2,002S/.
Alquiler local 15,840S/. 15,840S/. 15,840S/. 15,840S/. 15,840S/.
Servicio de contabilidad 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/.
Servicio de asesoria legal 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/. 12,000S/.
Servicio informático 2,400S/. 2,400S/. 2,400S/. 2,400S/. 2,400S/.
Servicio limpieza (tercerizado) 2,441S/. 2,441S/. 2,441S/. 2,441S/. 2,441S/.
Servicio seguridad (tercerizado) 3,051S/. 3,051S/. 3,051S/. 3,051S/. 3,051S/.
Recarga de extintores 22S/. 22S/. 22S/. 22S/. 22S/.
Mantenimiento de maquinarias y
equipos 860S/. 860S/. 860S/. 860S/. 860S/.
Poliza de seguro contra robo y otros
(maquinarias y Materia Prima) 814S/. 814S/. 814S/. 814S/. 814S/.
Total Costo Servicios (sin IGV) 54,381S/. 54,381S/. 54,381S/. 54,381S/. 54,381S/.
IGV 2,142S/. 2,142S/. 2,142S/. 2,142S/. 2,142S/.
Total Costo Servicios (con IGV) 56,523S/. 56,523S/. 56,523S/. 56,523S/. 56,523S/.
RESPONSABILIDAD SOCIAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Capacitación en costura a madres de
comedores populares 900S/. 900S/. 900S/. 900S/. 900S/.
Reforestacion de parque aledaño al
immueble 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/.
Eventos de integracion de
trabajadores 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/.
Eventos de integracion de
trabajadores y su familia 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/.
Total Responsabilidad Social (sin IGV) 8,900S/. 8,900S/. 8,900S/. 8,900S/. 8,900S/.
IGV 1,602S/. 1,602S/. 1,602S/. 1,602S/. 1,602S/.
Total Responsabilidad Social (con IGV) 10,502S/. 10,502S/. 10,502S/. 10,502S/. 10,502S/.
GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/.
MATERIALES 697S/. 697S/. 697S/. 697S/. 697S/.
SERVICIOS 54,381S/. 54,381S/. 54,381S/. 54,381S/. 54,381S/.
RESPONSABILIDAD SOCIAL 8,900S/. 8,900S/. 8,900S/. 8,900S/. 8,900S/.
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 1,563S/. 1,563S/. 1,563S/. 1,563S/. 182S/.
AMORTIZACION ANUAL 6,797S/. 6,797S/. 6,797S/. 6,797S/. 6,797S/.
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS204,743S/. 204,743S/. 204,743S/. 204,743S/. 203,362S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
218
Tabla 251 Flujo de Caja (Gastos Administrativos)
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas
Tabla 252 Presupuesto de Gastos de Ventas (Personal)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 253 Presupuesto de Gastos de Ventas (Materiales)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 254 Presupuesto de Gastos de Ventas (Servicios)
Fuente: Elaboración propia
GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/.
MATERIALES 697S/. 697S/. 697S/. 697S/. 697S/.
SERVICIOS 54,381S/. 54,381S/. 54,381S/. 54,381S/. 54,381S/.
RESPONSABILIDAD SOCIAL 8,900S/. 8,900S/. 8,900S/. 8,900S/. 8,900S/.
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV)196,383S/. 196,383S/. 196,383S/. 196,383S/. 196,383S/.
IGV 3,870S/. 3,870S/. 3,870S/. 3,870S/. 3,870S/.
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV)200,252S/. 200,252S/. 200,252S/. 200,252S/. 200,252S/.
PERSONAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jefe de Ventas 73,558S/. 73,558S/. 73,558S/. 73,558S/. 73,558S/.
Vendedores 58,847S/. 58,847S/. 58,847S/. 58,847S/. 58,847S/.
Total 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/.
MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Útiles de Oficina 1,726S/. 1,726S/. 1,726S/. 1,726S/. 1,726S/.
Útilies y Materiales de Limpieza 209S/. 209S/. 209S/. 209S/. 209S/.
Total S/. (SIN IGV) 1,935S/. 1,935S/. 1,935S/. 1,935S/. 1,935S/.
IGV 348S/. 348S/. 348S/. 348S/. 348S/.
Total S/. (CON IGV) 2,284S/. 2,284S/. 2,284S/. 2,284S/. 2,284S/.
SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Energía Eléctrica 1,210S/. 1,210S/. 1,210S/. 1,210S/. 1,210S/.
Agua 586S/. 586S/. 586S/. 586S/. 586S/.
Arbitrios 240S/. 240S/. 240S/. 240S/. 240S/.
Servicio de teléfono - internet 1,220S/. 1,220S/. 1,220S/. 1,220S/. 1,220S/.
Servicio de Telefonia Celular 2,669S/. 2,669S/. 2,669S/. 2,669S/. 2,669S/.
Alquiler local 15,840S/. 15,840S/. 15,840S/. 15,840S/. 15,840S/.
Servicio informático 1,800S/. 1,800S/. 1,800S/. 1,800S/. 1,800S/.
Servicio limpieza (tercerizado) 2,441S/. 2,441S/. 2,441S/. 2,441S/. 2,441S/.
Servicio seguridad (tercerizado) 3,051S/. 3,051S/. 3,051S/. 3,051S/. 3,051S/.
Recarga de extintores 22S/. 22S/. 22S/. 22S/. 22S/.
Mantenimiento de maquinarias y
equipos 860S/. 860S/. 860S/. 860S/. 860S/.
Poliza de seguro contra robo y otros
(maquinarias y Materia Prima) 814S/. 814S/. 814S/. 814S/. 814S/.
Total Costo Servicios (sin IGV) 30,753S/. 30,753S/. 30,753S/. 30,753S/. 30,753S/.
IGV 2,317S/. 2,317S/. 2,317S/. 2,317S/. 2,317S/.
Total Costo Servicios (con IGV) 33,070S/. 33,070S/. 33,070S/. 33,070S/. 33,070S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
219
Tabla 255 Presupuesto de Gastos de Ventas (Publicidad)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 256 Presupuesto de Gastos de Ventas (Estado de Ganancias y Pérdidas)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 257 Presupuesto de Gastos de Ventas (Flujo de Caja)
Fuente: Elaboración propia
9.2.2. Egresos no desembolsables
9.2.2.1. Depreciación y Amortización de Intangibles
Tabla 258 Egresos no Desembolsables (Depreciación y Amortización de Intangibles)
Fuente: Elaboración propia
PUBLICIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Evento 28,000S/. 28,000S/. 28,000S/. 28,000S/. 28,000S/.
Merchandizing 5,000S/. 5,000S/. 5,000S/. 5,000S/. 5,000S/.
Total Costo Servicios (sin IGV) 33,000S/. 33,000S/. 33,000S/. 33,000S/. 33,000S/.
IGV 5,940S/. 5,940S/. 5,940S/. 5,940S/. 5,940S/.
Total Costo Servicios (con IGV) 38,940S/. 38,940S/. 38,940S/. 38,940S/. 38,940S/.
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/.
MATERIALES 1,935S/. 1,935S/. 1,935S/. 1,935S/. 1,935S/.
SERVICIOS 30,753S/. 30,753S/. 30,753S/. 30,753S/. 30,753S/.
PUBLICIDAD 33,000S/. 33,000S/. 33,000S/. 33,000S/. 33,000S/.
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 1,932S/. 1,932S/. 1,932S/. 1,932S/. 242S/.
AMORTIZACION ANUAL 9,585S/. 9,585S/. 9,585S/. 9,585S/. 9,585S/.
TOTAL GASTOS VENTAS 209,610S/. 209,610S/. 209,610S/. 209,610S/. 207,920S/.
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/. 132,405S/.
MATERIALES 1,935S/. 1,935S/. 1,935S/. 1,935S/. 1,935S/.
SERVICIOS 30,753S/. 30,753S/. 30,753S/. 30,753S/. 30,753S/.
PUBLICIDAD 33,000S/. 33,000S/. 33,000S/. 33,000S/. 33,000S/.
TOTAL GASTOS VENTAS (SIN IGV) 198,093S/. 198,093S/. 198,093S/. 198,093S/. 198,093S/.
IGV 8,606S/. 8,606S/. 8,606S/. 8,606S/. 8,606S/.
TOTAL GASTOS VENTAS (CON IGV) 206,699S/. 206,699S/. 206,699S/. 206,699S/. 206,699S/.
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 3
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 40,672S/. 40,672S/. 40,672S/. 40,672S/. 37,335S/.
Operaciones (CIF) 37,178S/. 37,178S/. 37,178S/. 37,178S/. 36,911S/.
Gastos Administrativos 1,563S/. 1,563S/. 1,563S/. 1,563S/. 182S/.
Gastos Ventas 1,932S/. 1,932S/. 1,932S/. 1,932S/. 242S/.
AMORTIZACION 47,995S/. 47,995S/. 47,995S/. 47,995S/. 47,995S/.
Operaciones (CIF) 31,612S/. 31,612S/. 31,612S/. 31,612S/. 31,612S/.
Gastos Administrativos 6,797S/. 6,797S/. 6,797S/. 6,797S/. 6,797S/.
Gastos Ventas 9,585S/. 9,585S/. 9,585S/. 9,585S/. 9,585S/.
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 88,667S/. 88,667S/. 88,667S/. 88,667S/. 85,330S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
220
9.2.3. Costos Fijos y Costos Variables
9.2.3.1. Costos Variables
Tabla 259 Costos Variables (Mano de Obra)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 260 Costos Variables (Chaqueta)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 261 Costos Variables (Pantalón)
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 896,457 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
Horas hombre 17,396 20,084 21,553 22,523 23,662
Ingresos S/. 1,837,842 S/. 2,152,381 S/. 2,306,443 S/. 2,404,819 S/. 2,547,371
MATERIAL DIRECTO 456,290S/. 494,595S/. 525,621S/. 555,333S/. 580,430S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 178,894S/. 201,256S/. 223,617S/. 223,617S/. 223,617S/.
CIF - VARIABLE (energia, agua, combustible, material
empaque, uniformes)120,412S/. 140,693S/. 150,942S/. 157,199S/. 165,998S/.
TOTAL COSTOS VARIABLES 755,596S/. 836,543S/. 900,180S/. 936,149S/. 970,045S/.
COSTOS VARIABLE UNITARIO PROMEDIO 0.84S/. 0.80S/. 0.81S/. 0.81S/. 0.79S/.
COSTOS VARIABLES
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 265,306 308,040 336,600 336,600 365,160
Horas hombre 3,827 4,392 4,799 4,796 5,164
Ingresos S/. 431,685 S/. 502,047 S/. 547,947 S/. 547,947 S/. 593,847
MATERIAL DIRECTO 73,716S/. 79,904S/. 84,917S/. 89,717S/. 93,771S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 39,351S/. 44,013S/. 49,794S/. 47,617S/. 48,803S/.
CIF - VARIABLE (energia, agua, combustible,
material empaque, uniformes)26,487S/. 30,768S/. 33,611S/. 33,474S/. 36,228S/.
TOTAL COSTOS VARIABLES 139,554S/. 154,685S/. 168,322S/. 170,809S/. 178,803S/.
COSTOS VARIABLE UNITARIO 0.53S/. 0.50S/. 0.50S/. 0.51S/. 0.49S/.
COSTOS VARIABLES
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 158,264 189,036 196,104 202,308 215,580
Horas hombre 2,609 3,081 3,194 3,295 3,484
Ingresos S/. 284,507 S/. 340,844 S/. 353,422 S/. 363,938 S/. 387,032
MATERIAL DIRECTO 77,766S/. 84,294S/. 89,582S/. 94,646S/. 98,923S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 26,827S/. 30,874S/. 33,141S/. 32,716S/. 32,923S/.
CIF - VARIABLE (energia, agua,
combustible, material empaque,
uniformes) 18,057S/. 21,583S/. 22,370S/. 22,999S/. 24,440S/.
TOTAL COSTOS VARIABLES 122,650S/. 136,751S/. 145,093S/. 150,360S/. 156,286S/.
COSTOS VARIABLE UNITARIO 0.77S/. 0.72S/. 0.74S/. 0.74S/. 0.72S/.
COSTOS VARIABLES
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
221
Tabla 262 Costos Variables (Mandil)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 263 Costos Variable (Mandil Estéril)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 264 Costos Variables (Botas)
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 175,312 205,716 223,464 237,300 243,828
Horas hombre 5,057 5,867 6,372 6,868 6,894
Ingresos S/. 613,050 S/. 718,953 S/. 780,879 S/. 830,650 S/. 851,673
MATERIAL DIRECTO 152,147S/. 164,919S/. 175,264S/. 185,172S/. 193,540S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 52,005S/. 58,790S/. 66,113S/. 68,194S/. 65,147S/.
CIF - VARIABLE (energia, agua,
combustible, material empaque,
uniformes) 35,004S/. 41,098S/. 44,626S/. 47,940S/. 48,361S/.
TOTAL COSTOS VARIABLES 239,156S/. 264,807S/. 286,003S/. 301,306S/. 307,048S/.
COSTOS VARIABLE UNITARIO 1.36S/. 1.29S/. 1.28S/. 1.27S/. 1.26S/.
COSTOS VARIABLES
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 40,565 47,952 51,468 54,324 57,840
Horas hombre 2,848 3,328 3,571 3,769 3,981
Ingresos S/. 272,547 S/. 322,087 S/. 345,786 S/. 364,997 S/. 388,696
MATERIAL DIRECTO 80,241S/. 86,978S/. 92,434S/. 97,659S/. 102,072S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 29,286S/. 33,353S/. 37,055S/. 37,422S/. 37,621S/.
CIF - VARIABLE (energia, agua, combustible,
material empaque, uniformes)19,712S/. 23,316S/. 25,012S/. 26,307S/. 27,927S/.
TOTAL COSTOS VARIABLES 129,240S/. 143,647S/. 154,501S/. 161,388S/. 167,621S/.
COSTOS VARIABLE UNITARIO 3.19S/. 3.00S/. 3.00S/. 2.97S/. 2.90S/.
COSTOS VARIABLES
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 145,870 171,360 171,360 188,496 205,632
Horas hombre 1,673 1,943 1,942 2,137 2,313
Ingresos S/. 160,704 S/. 188,786 S/. 188,786 S/. 207,665 S/. 226,544
MATERIAL DIRECTO 65,079S/. 70,542S/. 74,967S/. 79,205S/. 82,785S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 17,204S/. 19,471S/. 20,144S/. 21,220S/. 21,854S/.
CIF - VARIABLE (energia, agua, combustible,
material empaque, uniformes)11,580S/. 13,611S/. 13,597S/. 14,917S/. 16,223S/.
TOTAL COSTOS VARIABLES 93,863S/. 103,625S/. 108,708S/. 115,342S/. 120,862S/.
COSTOS VARIABLE UNITARIO 0.64S/. 0.60S/. 0.63S/. 0.61S/. 0.59S/.
COSTOS VARIABLES
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
222
Tabla 265 Costo Variable (Gorros)
Fuente: Elaboración propia
9.2.3.2. Costos Fijos
Tabla 266Costos Fijos (Mano de Obra)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 267 Costos Fijos (Chaqueta)
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 111,139 117,504 132,192 132,192 146,880
Horas hombre 1,383 1,473 1,674 1,657 1,827
Ingresos S/. 75,349 S/. 79,664 S/. 89,622 S/. 89,622 S/. 99,580
MATERIAL DIRECTO 7,341S/. 7,957S/. 8,457S/. 8,935S/. 9,338S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 14,220S/. 14,755S/. 17,370S/. 16,448S/. 17,268S/.
CIF - VARIABLE (energia, agua,
combustible, material empaque,
uniformes) 9,572S/. 10,315S/. 11,725S/. 11,562S/. 12,819S/.
TOTAL COSTOS VARIABLES 31,133S/. 33,028S/. 37,551S/. 36,945S/. 39,425S/.
COSTOS VARIABLE UNITARIO 0.28S/. 0.28S/. 0.28S/. 0.28S/. 0.27S/.
COSTOS VARIABLES
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 896,457 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
CIF FIJO S/. 462,524 S/. 462,524 S/. 462,524 S/. 462,353 S/. 462,086
GASTOS ADMINISTRACION FIJOS S/. 204,743 S/. 204,743 S/. 204,743 S/. 204,743 S/. 203,362
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 209,610 S/. 209,610 S/. 209,610 S/. 209,610 S/. 207,920
TOTAL COSTOS FIJOS 876,878S/. 876,878S/. 876,878S/. 876,706S/. 873,369S/.
COSTO FIJO UNITARIO PROMEDIO 0.98S/. 0.84S/. 0.79S/. 0.76S/. 0.71S/.
COSTOS FIJOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 265,306 308,040 336,600 336,600 365,160
CIF S/. 101,740 S/. 101,150 S/. 102,993 S/. 98,454 S/. 100,847
GASTOS ADMINISTRACION S/. 48,091 S/. 47,757 S/. 48,641 S/. 46,651 S/. 47,408
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 49,235 S/. 48,892 S/. 49,798 S/. 47,761 S/. 48,471
TOTAL COSTOS FIJOS 199,066S/. 197,798S/. 201,432S/. 192,866S/. 196,726S/.
COSTO FIJO UNITARIO 0.75S/. 0.64S/. 0.60S/. 0.57S/. 0.54S/.
COSTOS FIJOS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
223
Tabla 268 Costos Fijos (Pantalón)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 269 Costos Fijos (Mandil)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 270Costos Fijos (Mandil Estéril)
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 158,264 189,036 196,104 202,308 215,580
CIF S/. 69,361 S/. 70,954 S/. 68,548 S/. 67,643 S/. 68,033
GASTOS ADMINISTRACION S/. 31,695 S/. 32,422 S/. 31,373 S/. 30,985 S/. 30,898
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 32,449 S/. 33,193 S/. 32,119 S/. 31,722 S/. 31,590
TOTAL COSTOS FIJOS 133,505S/. 136,569S/. 132,041S/. 130,350S/. 130,520S/.
COSTO FIJO UNITARIO 0.84S/. 0.72S/. 0.67S/. 0.64S/. 0.61S/.
COSTOS FIJOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 175,312 205,716 223,464 237,300 243,828
CIF S/. 134,458 S/. 135,110 S/. 136,746 S/. 140,999 S/. 134,621
GASTOS ADMINISTRACION S/. 68,296 S/. 68,390 S/. 69,319 S/. 70,720 S/. 67,991
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 69,920 S/. 70,015 S/. 70,967 S/. 72,402 S/. 69,515
TOTAL COSTOS FIJOS 272,674S/. 273,515S/. 277,031S/. 284,121S/. 272,127S/.
COSTO FIJO UNITARIO 1.56S/. 1.33S/. 1.24S/. 1.20S/. 1.12S/.
COSTOS FIJOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 40,565 47,952 51,468 54,324 57,840
CIF 75,718S/. 76,652S/. 76,644S/. 77,375S/. 77,741S/.
GASTOS ADMINISTRACION 30,363S/. 30,638S/. 30,695S/. 31,075S/. 31,030S/.
GASTOS VENTAS FIJOS 31,085S/. 31,367S/. 31,425S/. 31,814S/. 31,726S/.
TOTAL COSTOS FIJOS 137,165S/. 138,657S/. 138,765S/. 140,264S/. 140,498S/.
COSTO FIJO UNITARIO 3.38S/. 2.89S/. 2.70S/. 2.58S/. 2.43S/.
COSTOS FIJOS
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
224
Tabla 271 Costos Fijos (Botas)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 272 Costo Fijo (Gorros)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 273 Resumen de Costos Unitarios
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 145,870 171,360 171,360 188,496 205,632
CIF 44,481S/. 44,748S/. 41,665S/. 43,874S/. 45,160S/.
GASTOS ADMINISTRACION 17,903S/. 17,958S/. 16,759S/. 17,680S/. 18,085S/.
GASTOS VENTAS FIJOS 18,329S/. 18,385S/. 17,157S/. 18,101S/. 18,491S/.
TOTAL COSTOS FIJOS 80,713S/. 81,091S/. 75,581S/. 79,655S/. 81,737S/.
COSTO FIJO UNITARIO 0.55S/. 0.47S/. 0.44S/. 0.42S/. 0.40S/.
COSTOS FIJOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 111,139 117,504 132,192 132,192 146,880
CIF 36,766S/. 33,911S/. 35,928S/. 34,007S/. 35,683S/.
GASTOS ADMINISTRACION 8,394S/. 7,578S/. 7,956S/. 7,630S/. 7,950S/.
GASTOS VENTAS FIJOS 8,594S/. 7,758S/. 8,145S/. 7,812S/. 8,128S/.
TOTAL COSTOS FIJOS 53,754S/. 49,247S/. 52,028S/. 49,449S/. 51,761S/.
COSTO FIJO UNITARIO 0.48S/. 0.42S/. 0.39S/. 0.37S/. 0.35S/.
COSTOS FIJOS
Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Chaqueta 1.3S/. 1.1S/. 1.1S/. 1.1S/. 1.0S/.
Costo variable unitario S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.5
Costo fijo unitario S/. 0.8 S/. 0.6 S/. 0.6 S/. 0.6 S/. 0.5
Pantalón 1.6S/. 1.4S/. 1.4S/. 1.4S/. 1.3S/.
Costo variable unitario S/. 0.8 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7
Costo fijo unitario S/. 0.8 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.6 S/. 0.6
Mandil 2.9S/. 2.6S/. 2.5S/. 2.5S/. 2.4S/.
Costo variable unitario S/. 1.4 S/. 1.3 S/. 1.3 S/. 1.3 S/. 1.3
Costo fijo unitario S/. 1.6 S/. 1.3 S/. 1.2 S/. 1.2 S/. 1.1
Mandil estéril 6.6S/. 5.9S/. 5.7S/. 5.6S/. 5.3S/.
Costo variable unitario S/. 3.2 S/. 3.0 S/. 3.0 S/. 3.0 S/. 2.9
Costo fijo unitario S/. 3.4 S/. 2.9 S/. 2.7 S/. 2.6 S/. 2.4
Botas 1.2S/. 1.1S/. 1.1S/. 1.0S/. 1.0S/.
Costo variable unitario S/. 0.6 S/. 0.6 S/. 0.6 S/. 0.6 S/. 0.6
Costo fijo unitario S/. 0.6 S/. 0.5 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4
Gorros 0.8S/. 0.7S/. 0.7S/. 0.7S/. 0.6S/.
Costo variable unitario S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3
Costo fijo unitario S/. 0.5 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
225
9.2.4. Costos de Producción unitario y Costos Total Unitario
9.2.4.1. Costo de Producción Unitario
Tabla 274 Costo de Producción Unitario Promedio
Fuente: Elaboración propia
Tabla 275 Costo de Producción Unitario (Chaqueta)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 276 Costo de Producción Unitario (Pantalón)
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 896,457 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
Horas hombre 17,396 20,084 21,553 22,523 23,662
Ingresos 1,837,842S/. 2,152,381S/. 2,306,443S/. 2,404,819S/. 2,547,371S/.
MATERIAL DIRECTO 456,290S/. 494,595S/. 525,621S/. 555,333S/. 580,430S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 178,894S/. 201,256S/. 223,617S/. 223,617S/. 223,617S/.
CIF 582,936S/. 603,217S/. 613,466S/. 619,552S/. 628,084S/.
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 1,218,120S/. 1,299,068S/. 1,362,705S/. 1,398,502S/. 1,432,131S/.
COSTOS DE PRODUCCIÓN UNITARIO PROMEDIO 1.36S/. 1.25S/. 1.23S/. 1.21S/. 1.16S/.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 265,306 308,040 336,600 336,600 365,160
Horas hombre 3,827 4,392 4,799 4,796 5,164
Ingresos 431,685S/. 502,047S/. 547,947S/. 547,947S/. 593,847S/.
MATERIAL DIRECTO 73,716S/. 79,904S/. 84,917S/. 89,717S/. 93,771S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 39,351S/. 44,013S/. 49,794S/. 47,617S/. 48,803S/.
CIF 128,227S/. 131,918S/. 136,605S/. 131,928S/. 137,076S/.
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 241,294S/. 255,835S/. 271,316S/. 269,263S/. 279,650S/.
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 0.91S/. 0.83S/. 0.81S/. 0.80S/. 0.77S/.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 158,264 189,036 196,104 202,308 215,580
Horas hombre 2,609 3,081 3,194 3,295 3,484
Ingresos 284,507S/. 340,844S/. 353,422S/. 363,938S/. 387,032S/.
MATERIAL DIRECTO 77,766S/. 84,294S/. 89,582S/. 94,646S/. 98,923S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 26,827S/. 30,874S/. 33,141S/. 32,716S/. 32,923S/.
CIF 87,418S/. 92,537S/. 90,918S/. 90,642S/. 92,472S/.
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 192,011S/. 207,705S/. 213,642S/. 218,004S/. 224,318S/.
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 1.21S/. 1.10S/. 1.09S/. 1.08S/. 1.04S/.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
226
Tabla 277 Costo de Producción Unitario (Mandil)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 278 Costo de Producción Unitaria (Mandil Estéril)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 279 Costo de Producción Unitaria (Botas)
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 175,312 205,716 223,464 237,300 243,828
Horas hombre 5,057 5,867 6,372 6,868 6,894
Ingresos 613,050S/. 718,953S/. 780,879S/. 830,650S/. 851,673S/.
MATERIAL DIRECTO 152,147S/. 164,919S/. 175,264S/. 185,172S/. 193,540S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 52,005S/. 58,790S/. 66,113S/. 68,194S/. 65,147S/.
CIF 169,463S/. 176,209S/. 181,372S/. 188,939S/. 182,982S/.
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 373,614S/. 399,918S/. 422,749S/. 442,305S/. 441,669S/.
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 2.13S/. 1.94S/. 1.89S/. 1.86S/. 1.81S/.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 40,565 47,952 51,468 54,324 57,840
Horas hombre 2,848 3,328 3,571 3,769 3,981
Ingresos 272,547S/. 322,087S/. 345,786S/. 364,997S/. 388,696S/.
MATERIAL DIRECTO 80,241S/. 86,978S/. 92,434S/. 97,659S/. 102,072S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 29,286S/. 33,353S/. 37,055S/. 37,422S/. 37,621S/.
CIF 95,430S/. 99,968S/. 101,656S/. 103,682S/. 105,669S/.
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 204,957S/. 220,299S/. 231,145S/. 238,763S/. 245,362S/.
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 5.05S/. 4.59S/. 4.49S/. 4.40S/. 4.24S/.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 145,870 171,360 171,360 188,496 205,632
Horas hombre 1,673 1,943 1,942 2,137 2,313
Ingresos 160,704S/. 188,786S/. 188,786S/. 207,665S/. 226,544S/.
MATERIAL DIRECTO 65,079S/. 70,542S/. 74,967S/. 79,205S/. 82,785S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 17,204S/. 19,471S/. 20,144S/. 21,220S/. 21,854S/.
CIF 56,061S/. 58,359S/. 55,262S/. 58,791S/. 61,383S/.
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 138,345S/. 148,372S/. 150,374S/. 159,216S/. 166,022S/.
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 0.95S/. 0.87S/. 0.88S/. 0.84S/. 0.81S/.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
227
Tabla 280 Costo de Producción Unitaria (Gorros)
Fuente: Elaboración propia
9.2.4.2. Costo Total Unitario
Tabla 281 Costo Total Unitario Promedio
Fuente: Elaboración propia
Tabla 282 Costo Total Unitario (Chaqueta)
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 111,139 117,504 132,192 132,192 146,880
Horas hombre 1,383 1,473 1,674 1,657 1,827
Ingresos 75,349S/. 79,664S/. 89,622S/. 89,622S/. 99,580S/.
MATERIAL DIRECTO 7,341S/. 7,957S/. 8,457S/. 8,935S/. 9,338S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 14,220S/. 14,755S/. 17,370S/. 16,448S/. 17,268S/.
CIF 46,337S/. 44,226S/. 47,653S/. 45,569S/. 48,502S/.
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 67,899S/. 66,939S/. 73,479S/. 70,952S/. 75,109S/.
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 0.61S/. 0.57S/. 0.56S/. 0.54S/. 0.51S/.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 896,457 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
MATERIAL DIRECTO 456,290S/. 494,595S/. 525,621S/. 555,333S/. 580,430S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 178,894S/. 201,256S/. 223,617S/. 223,617S/. 223,617S/.
CIF 582,936S/. 603,217S/. 613,466S/. 619,552S/. 628,084S/.
GASTOS ADMINISTRACION 204,743S/. 204,743S/. 204,743S/. 204,743S/. 203,362S/.
GASTOS VENTAS 209,610S/. 209,610S/. 209,610S/. 209,610S/. 207,920S/.
TOTAL COSTOS 1,632,474S/. 1,713,421S/. 1,777,058S/. 1,812,856S/. 1,843,414S/.
COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO 1.82S/. 1.65S/. 1.60S/. 1.57S/. 1.49S/.
COSTOS TOTALES
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 265,306 308,040 336,600 336,600 365,160
MATERIAL DIRECTO 73,716S/. 79,904S/. 84,917S/. 89,717S/. 93,771S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 39,351S/. 44,013S/. 49,794S/. 47,617S/. 48,803S/.
CIF 128,227S/. 131,918S/. 136,605S/. 131,928S/. 137,076S/.
GASTOS ADMINISTRACION 48,091S/. 47,757S/. 48,641S/. 46,651S/. 47,408S/.
GASTOS VENTAS 49,235S/. 48,892S/. 49,798S/. 47,761S/. 48,471S/.
TOTAL COSTOS 338,620S/. 352,484S/. 369,755S/. 363,675S/. 375,529S/.
COSTO TOTAL UNITARIO 1.28 1.14 1.10 1.08 1.03
COSTOS TOTALES
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
228
Tabla 283 Costo Total Unitario (Pantalón)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 284 Costo Total Unitario (Mandil)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 285 Costo Total Unitario (Mandil Estéril)
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 158,264 189,036 196,104 202,308 215,580
MATERIAL DIRECTO 77,766S/. 84,294S/. 89,582S/. 94,646S/. 98,923S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 26,827S/. 30,874S/. 33,141S/. 32,716S/. 32,923S/.
CIF 87,418S/. 92,537S/. 90,918S/. 90,642S/. 92,472S/.
GASTOS ADMINISTRACION 31,695S/. 32,422S/. 31,373S/. 30,985S/. 30,898S/.
GASTOS VENTAS 32,449S/. 33,193S/. 32,119S/. 31,722S/. 31,590S/.
TOTAL COSTOS 256,155S/. 273,321S/. 277,134S/. 280,711S/. 286,806S/.
COSTO TOTAL UNITARIO 1.62S/. 1.45S/. 1.41S/. 1.39S/. 1.33S/.
COSTOS TOTALES
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 175,312 205,716 223,464 237,300 243,828
MATERIAL DIRECTO 152,147S/. 164,919S/. 175,264S/. 185,172S/. 193,540S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 52,005S/. 58,790S/. 66,113S/. 68,194S/. 65,147S/.
CIF 169,463S/. 176,209S/. 181,372S/. 188,939S/. 182,982S/.
GASTOS ADMINISTRACION 68,296S/. 68,390S/. 69,319S/. 70,720S/. 67,991S/.
GASTOS VENTAS 69,920S/. 70,015S/. 70,967S/. 72,402S/. 69,515S/.
TOTAL COSTOS 511,831S/. 538,323S/. 563,034S/. 585,427S/. 579,175S/.
COSTO TOTAL UNITARIO 2.92S/. 2.62S/. 2.52S/. 2.47S/. 2.38S/.
COSTOS TOTALES
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 40,565 47,952 51,468 54,324 57,840
MATERIAL DIRECTO 80,241S/. 86,978S/. 92,434S/. 97,659S/. 102,072S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 29,286S/. 33,353S/. 37,055S/. 37,422S/. 37,621S/.
CIF 95,430S/. 99,968S/. 101,656S/. 103,682S/. 105,669S/.
GASTOS ADMINISTRACION 30,363S/. 30,638S/. 30,695S/. 31,075S/. 31,030S/.
GASTOS VENTAS 31,085S/. 31,367S/. 31,425S/. 31,814S/. 31,726S/.
TOTAL COSTOS 266,405S/. 282,304S/. 293,266S/. 301,653S/. 308,119S/.
COSTO TOTAL UNITARIO 6.57S/. 5.89S/. 5.70S/. 5.55S/. 5.33S/.
COSTOS TOTALES
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
229
Tabla 286 Costo Total Unitario (Botas)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 287 Costo Total Unitario (Gorros)
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 145,870 171,360 171,360 188,496 205,632
MATERIAL DIRECTO 65,079S/. 70,542S/. 74,967S/. 79,205S/. 82,785S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 17,204S/. 19,471S/. 20,144S/. 21,220S/. 21,854S/.
CIF 56,061S/. 58,359S/. 55,262S/. 58,791S/. 61,383S/.
GASTOS ADMINISTRACION 17,903S/. 17,958S/. 16,759S/. 17,680S/. 18,085S/.
GASTOS VENTAS 18,329S/. 18,385S/. 17,157S/. 18,101S/. 18,491S/.
TOTAL COSTOS 174,577S/. 184,715S/. 184,289S/. 194,997S/. 202,599S/.
COSTO TOTAL UNITARIO 1.20S/. 1.08S/. 1.08S/. 1.03S/. 0.99S/.
COSTOS TOTALES
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 111,139 117,504 132,192 132,192 146,880
MATERIAL DIRECTO 7,341S/. 7,957S/. 8,457S/. 8,935S/. 9,338S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 14,220S/. 14,755S/. 17,370S/. 16,448S/. 17,268S/.
CIF 46,337S/. 44,226S/. 47,653S/. 45,569S/. 48,502S/.
GASTOS ADMINISTRACION 8,394S/. 7,578S/. 7,956S/. 7,630S/. 7,950S/.
GASTOS VENTAS 8,594S/. 7,758S/. 8,145S/. 7,812S/. 8,128S/.
TOTAL COSTOS 84,887S/. 82,275S/. 89,580S/. 86,394S/. 91,186S/.
COSTO TOTAL UNITARIO 0.76S/. 0.70S/. 0.68S/. 0.65S/. 0.62S/.
COSTOS TOTALES
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
230
Tabla 288 Resumen de Costos Unitarios
Fuente: Elaboración propia
Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Chaqueta 1.28S/. 1.14S/. 1.10S/. 1.08S/. 1.03S/.
Material directo S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3
Mano de obra directa S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1
CIF S/. 0.5 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4
Gastos administrativos S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1
Gastos de ventas S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1
Pantalón 1.62S/. 1.45S/. 1.41S/. 1.39S/. 1.33S/.
Material directo S/. 0.5 S/. 0.4 S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.5
Mano de obra directa S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2
CIF S/. 0.6 S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.4 S/. 0.4
Gastos administrativos S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.1
Gastos de ventas S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.1
Mandil 2.92S/. 2.62S/. 2.52S/. 2.47S/. 2.38S/.
Material directo S/. 0.9 S/. 0.8 S/. 0.8 S/. 0.8 S/. 0.8
Mano de obra directa S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3
CIF S/. 1.0 S/. 0.9 S/. 0.8 S/. 0.8 S/. 0.8
Gastos administrativos S/. 0.4 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3
Gastos de ventas S/. 0.4 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3
Mandil estéril 6.57S/. 5.89S/. 5.70S/. 5.55S/. 5.33S/.
Material directo S/. 2.0 S/. 1.8 S/. 1.8 S/. 1.8 S/. 1.8
Mano de obra directa S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7
CIF S/. 2.4 S/. 2.1 S/. 2.0 S/. 1.9 S/. 1.8
Gastos administrativos S/. 0.7 S/. 0.6 S/. 0.6 S/. 0.6 S/. 0.5
Gastos de ventas S/. 0.8 S/. 0.7 S/. 0.6 S/. 0.6 S/. 0.5
Botas 1.20S/. 1.08S/. 1.08S/. 1.03S/. 0.99S/.
Material directo S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4
Mano de obra directa S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1
CIF S/. 0.4 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3
Gastos administrativos S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1
Gastos de ventas S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1
Gorros 0.76S/. 0.70S/. 0.68S/. 0.65S/. 0.62S/.
Material directo S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1
Mano de obra directa S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1
CIF S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.3 S/. 0.3
Gastos administrativos S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1
Gastos de ventas S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
231
Tabla 289 Margen Unitario
Fuente: Elaboración propia
MARGEN UNITARIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor venta promedio S/. 1.6 S/. 1.6 S/. 1.6 S/. 1.6 S/. 1.6
Costo unitario S/. 1.3 S/. 1.1 S/. 1.1 S/. 1.1 S/. 1.0
Marge unitario S/. 0.4 S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.6
Margen % 22% 30% 32% 34% 37%
Valor venta S/. 1.8 S/. 1.8 S/. 1.8 S/. 1.8 S/. 1.8
Costo unitario S/. 1.6 S/. 1.4 S/. 1.4 S/. 1.4 S/. 1.3
Marge unitario S/. 0.2 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.5
Margen % 10% 20% 21% 23% 26%
Valor venta S/. 3.5 S/. 3.5 S/. 3.5 S/. 3.5 S/. 3.5
Costo unitario S/. 2.9 S/. 2.6 S/. 2.5 S/. 2.5 S/. 2.4
Marge unitario S/. 0.6 S/. 0.9 S/. 1.0 S/. 1.0 S/. 1.1
Margen % 17% 25% 28% 29% 32%
Valor venta S/. 6.7 S/. 6.7 S/. 6.7 S/. 6.7 S/. 6.7
Costo unitario S/. 6.6 S/. 5.9 S/. 5.7 S/. 5.6 S/. 5.3
Marge unitario S/. 0.2 S/. 0.8 S/. 1.0 S/. 1.2 S/. 1.4
Margen % 2% 12% 15% 17% 21%
Valor venta S/. 1.1 S/. 1.1 S/. 1.1 S/. 1.1 S/. 1.1
Costo unitario S/. 1.2 S/. 1.1 S/. 1.1 S/. 1.0 S/. 1.0
Marge unitario S/. -0.1 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.1 S/. 0.1
Margen % -9% 2% 2% 6% 11%
Valor venta S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7
Costo unitario S/. 0.8 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.6
Marge unitario S/. -0.1 S/. -0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.1
Margen % -13% -3% 0% 4% 8%
Gorros
Chaqueta
Pantalón
Mandil
Mandil estéril
Botas
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
232
Capitulo X. Estados Financieros Proyectados 2018 – 2022
10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Horizonte de Evaluación: 5 años
Inicio de Operaciones del Proyecto: Enero del 2,018
Los montos expresados en nuevos soles S/.
El impuesto general a las ventas es de 18%.
La tasa anual de impuesto a la renta: 10% hasta 15 UIT y 29.5% más de 15 UIT
De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros
incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas NO INCLUYEN IGV, pero si
incluyen las depreciaciones y amortizaciones.
Los flujos de caja, tanto económico como financiero SI INCLUYEN IGV, pero
no incluyen las depreciaciones y amortizaciones.
La depreciación será de forma lineal.
La amortización de intangibles y gastos preoperativos se realizará en el primer
año según lo estipulado por la SUNAT.
El impuesto a la renta es tomado de acuerdo con el Artículo 55 Capitulo VII del
Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta.
La estructura de capital está compuesta por 50% de capital propio y 50% de deuda,
que será financiado por el Banco de Crédito del Perú.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
233
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
Tabla 290 Estado de Ganancia y Pérdidas
Fuente: Elaboración propia
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 1,837,842S/. 2,152,381S/. 2,306,443S/. 2,404,819S/. 2,547,371S/.
COSTO DE VENTAS (OPERACIONES) -1,218,120S/. -1,299,068S/. -1,362,705S/. -1,398,502S/. -1,432,131S/.
(-) Material Directo -456,290S/. -494,595S/. -525,621S/. -555,333S/. -580,430S/.
(-) Mano de obra directa -178,894S/. -201,256S/. -223,617S/. -223,617S/. -223,617S/.
(-) CIF -582,936S/. -603,217S/. -613,466S/. -619,552S/. -628,084S/.
UTILIDAD BRUTA 619,722S/. 853,313S/. 943,738S/. 1,006,317S/. 1,115,240S/.
GASTOS OPERATIVOS -414,353S/. -414,353S/. -414,353S/. -414,353S/. -411,283S/.
(-) Gastos administrativos -204,743S/. -204,743S/. -204,743S/. -204,743S/. -203,362S/.
(-) Gastos ventas -209,610S/. -209,610S/. -209,610S/. -209,610S/. -207,920S/.
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 205,368S/. 438,960S/. 529,385S/. 591,964S/. 703,957S/.
PERDIDA/UTILIDAD ACUMULADA 205,368S/. 438,960S/. 529,385S/. 591,964S/. 703,957S/.
(-) IMPUESTOS -48,737S/. -117,647S/. -144,322S/. -162,783S/. -195,821S/.
UTILIDAD NETA 156,631S/. 321,313S/. 385,063S/. 429,181S/. 508,136S/.
ESTADO DE RESULTADOS
(SIN INCLUIR GASTOS FINANCIEROS NI VENTAS DE ACTIVOS FIJOS)
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
234
Tabla 291 Estado de Resultados (Sin incluir Gastos Financieros)
Fuente: Elaboración propia
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS NETAS 1,837,842S/. 2,152,381S/. 2,306,443S/. 2,404,819S/. 2,547,371S/.
COSTO DE VENTAS -1,218,120S/. -1,299,068S/. -1,362,705S/. -1,398,502S/. -1,432,131S/.
(-) Material directo -456,290S/. -494,595S/. -525,621S/. -555,333S/. -580,430S/.
(-) Mano de obra directa -178,894S/. -201,256S/. -223,617S/. -223,617S/. -223,617S/.
(-) CIF -582,936S/. -603,217S/. -613,466S/. -619,552S/. -628,084S/.
UTILIDAD BRUTA 619,722S/. 853,313S/. 943,738S/. 1,006,317S/. 1,115,240S/.
GASTOS OPERATIVOS -414,353S/. -414,353S/. -414,353S/. -414,353S/. -411,283S/.
(-) Gastos administrativos -204,743S/. -204,743S/. -204,743S/. -204,743S/. -203,362S/.
(-) Gastos ventas -209,610S/. -209,610S/. -209,610S/. -209,610S/. -207,920S/.
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 205,368S/. 438,960S/. 529,385S/. 591,964S/. 703,957S/.
INGRESOS POR VENTA ACTIVOS 186,675S/.
(-) VALOR LIBROS -186,675S/.
(-) GASTOS FINANCIEROS -100,698S/. -86,584S/. -68,779S/. -46,318S/. -17,983S/.
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 104,670S/. 352,376S/. 460,606S/. 545,646S/. 685,974S/.
PERDIDA/UTILIDAD ACUMULADA 104,670S/. 352,376S/. 460,606S/. 545,646S/. 685,974S/.
(-) IMPUESTOS -19,031S/. -92,105S/. -124,033S/. -149,119S/. -190,516S/.
UTILIDAD NETA 85,639S/. 260,271S/. 336,573S/. 396,527S/. 495,458S/.
ESCUDO FISCAL 29,706S/. 25,542S/. 20,290S/. 13,664S/. 5,305S/.
ESTADO DE RESULTADOS (INCLUYENDO GASTOS FINANCIEROS Y VENTA DE ACTIVOS FIJOS)
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
235
10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo
Tabla 292 Flujo de Caja Proyectado Operativo
Fuente: Elaboración Propia
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por ventas 2,168,654S/. 2,539,810S/. 2,721,602S/. 2,837,687S/. 3,005,898S/.
(-) Compra de material directo -538,422S/. -583,622S/. -620,233S/. -655,293S/. -684,907S/.
(-) Pago de MOD -178,894S/. -201,256S/. -223,617S/. -223,617S/. -223,617S/.
(-) Pago de CIF -548,091S/. -572,022S/. -584,116S/. -591,350S/. -601,732S/.
(-) Gastos Administrativos -200,252S/. -200,252S/. -200,252S/. -200,252S/. -200,252S/.
(-) Gastos de Ventas -206,699S/. -206,699S/. -206,699S/. -206,699S/. -206,699S/.
(-) Impuesto a la Renta -48,737S/. -117,647S/. -144,322S/. -162,783S/. -195,821S/.
(-) Pago de IGV -102,867S/. -248,331S/. -268,633S/. -279,845S/. -333,004S/.
(=) Flujo de Caja Operativo 344,692S/. 409,980S/. 473,730S/. 517,848S/. 559,865S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
236
10.4. Flujo de Capital Proyectado
Tabla 293 Flujo de Capital Proyectado
Fuente: Elaboración Propia
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por ventas 2,168,654S/. 2,539,810S/. 2,721,602S/. 2,837,687S/. 3,005,898S/.
(-) Compra de material directo -538,422S/. -583,622S/. -620,233S/. -655,293S/. -684,907S/.
(-) Pago de MOD -178,894S/. -201,256S/. -223,617S/. -223,617S/. -223,617S/.
(-) Pago de CIF -548,091S/. -572,022S/. -584,116S/. -591,350S/. -601,732S/.
(-) Gastos Administrativos -200,252S/. -200,252S/. -200,252S/. -200,252S/. -200,252S/.
(-) Gastos de Ventas -206,699S/. -206,699S/. -206,699S/. -206,699S/. -206,699S/.
(-) Impuesto a la Renta -48,737S/. -117,647S/. -144,322S/. -162,783S/. -195,821S/.
(-) Pago de IGV -102,867S/. -248,331S/. -268,633S/. -279,845S/. -333,004S/.
(=) Flujo de Caja Operativo 344,692S/. 409,980S/. 473,730S/. 517,848S/. 559,865S/.
Inversión en Activos Tangibles -456,305S/.
Inversión en Activos Intangibles -19,649S/.
Gastos Preoperativos -250,173S/. 26,400S/.
Inversión en Capital de Trabajo -180,116S/. -30,826S/. -15,099S/. -9,641S/. -13,971S/.
Valor de Recuperación del Activo Fijo 220,276S/.
Valor de Recuperación del Capital de Trabajo 249,653S/.
Flujo de Capital o Inversión -906,244S/. -30,826S/. -15,099S/. -9,641S/. -13,971S/. 496,329S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
237
10.5. Flujo de Caja Económico Proyectado
Tabla 294 Flujo de Caja Económico Proyectado
Fuente: Elaboración Propia
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por ventas 2,168,654S/. 2,539,810S/. 2,721,602S/. 2,837,687S/. 3,005,898S/.
(-) Compra de material directo -538,422S/. -583,622S/. -620,233S/. -655,293S/. -684,907S/.
(-) Pago de MOD -178,894S/. -201,256S/. -223,617S/. -223,617S/. -223,617S/.
(-) Pago de CIF -548,091S/. -572,022S/. -584,116S/. -591,350S/. -601,732S/.
(-) Gastos Administrativos -200,252S/. -200,252S/. -200,252S/. -200,252S/. -200,252S/.
(-) Gastos de Ventas -206,699S/. -206,699S/. -206,699S/. -206,699S/. -206,699S/.
(-) Impuesto a la Renta -48,737S/. -117,647S/. -144,322S/. -162,783S/. -195,821S/.
(-) Pago de IGV -102,867S/. -248,331S/. -268,633S/. -279,845S/. -333,004S/.
(=) Flujo de Caja Operativo 344,692S/. 409,980S/. 473,730S/. 517,848S/. 559,865S/.
Inversión en Activos Tangibles -456,305S/.
Inversión en Activos Intangibles -19,649S/.
Gastos Preoperativos -250,173S/. 26,400S/.
Inversión en Capital de Trabajo -180,116S/. -30,826S/. -15,099S/. -9,641S/. -13,971S/.
Valor de Recuperación del Activo Fijo 220,276S/.
Valor de Recuperación del Capital de Trabajo 249,653S/.
Flujo de Capital o Inversión -906,244S/. -30,826S/. -15,099S/. -9,641S/. -13,971S/. 496,329S/.
(=) Flujo de Caja Económico -906,244S/. 313,865S/. 394,882S/. 464,089S/. 503,877S/. 1,056,194S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
238
10.6. Flujo del Servicio de la Deuda
Tabla 295 Flujo del Servicio de la Deuda
Fuente: Elaboración Propia
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Préstamos 453,000S/.
Cuotas -154,672S/. -154,672S/. -154,672S/. -154,672S/. -154,672S/.
Escudo Fiscal 29,706S/. 25,542S/. 20,290S/. 13,664S/. 5,305S/.
(=) Servicio de la deuda 453,000S/. -124,966S/. -129,130S/. -134,383S/. -141,009S/. -149,367S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
239
10.7. Flujo de Caja Financiero
Tabla 296 Flujo de Caja Financiero
Fuente: Elaboración Propia
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por ventas 2,168,654S/. 2,539,810S/. 2,721,602S/. 2,837,687S/. 3,005,898S/.
(-) Compra de material directo -538,422S/. -583,622S/. -620,233S/. -655,293S/. -684,907S/.
(-) Pago de MOD -178,894S/. -201,256S/. -223,617S/. -223,617S/. -223,617S/.
(-) Pago de CIF -548,091S/. -572,022S/. -584,116S/. -591,350S/. -601,732S/.
(-) Gastos Administrativos -200,252S/. -200,252S/. -200,252S/. -200,252S/. -200,252S/.
(-) Gastos de Ventas -206,699S/. -206,699S/. -206,699S/. -206,699S/. -206,699S/.
(-) Impuesto a la Renta -48,737S/. -117,647S/. -144,322S/. -162,783S/. -195,821S/.
(-) Pago de IGV -102,867S/. -248,331S/. -268,633S/. -279,845S/. -333,004S/.
(=) Flujo de Caja Operativo 344,692S/. 409,980S/. 473,730S/. 517,848S/. 559,865S/.
Inversión en Activos Tangibles -456,305S/.
Inversión en Activos Intangibles -19,649S/.
Gastos Preoperativos -250,173S/. 26,400S/.
Inversión en Capital de Trabajo -180,116S/. -30,826S/. -15,099S/. -9,641S/. -13,971S/.
Valor de Recuperación del Activo Fijo 220,276S/.
Valor de Recuperación del Capital de Trabajo 249,653S/.
Flujo de Capital o Inversión -906,244S/. -30,826S/. -15,099S/. -9,641S/. -13,971S/. 496,329S/.
(=) Flujo de Caja Económico -906,244S/. 313,865S/. 394,882S/. 464,089S/. 503,877S/. 1,056,194S/.
Préstamos 453,000S/.
Cuotas -154,672S/. -154,672S/. -154,672S/. -154,672S/. -154,672S/.
Escudo Fiscal 29,706S/. 25,542S/. 20,290S/. 13,664S/. 5,305S/.
(=) Servicio de la deuda 453,000S/. -124,966S/. -129,130S/. -134,383S/. -141,009S/. -149,367S/.
(=) Flujo de Caja Financiero -453,244S/. 188,899S/. 265,752S/. 329,706S/. 362,869S/. 906,827S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
240
El Flujo de Caja Económico en el primer año logra una pequeña utilidad en comparación con el flujo de caja financiero que va a perdida, esto
se debe al préstamo bancario y al pago de todos nuestro intangibles en el primer periodo, a partir del segundo periodo el Flujo de Caja Financiero
es más rentable debido al préstamo y al escudo fiscal que genera este el cual nos hace pagar menos impuestos con respecto al mismo periodo en
el Flujo de Caja Económico.
Tabla 297 Modulo Liquidación de IGV
Fuente: Elaboración Propia
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022
IGV Ventas netas 330,812S/. 387,429S/. 415,160S/. 432,867S/. 458,527S/.
IGV Valor de recupero activo fijo 33,601S/.
IGV Compras material directo -82,132S/. -89,027S/. -94,612S/. -99,960S/. -104,477S/.
IGV CIF -33,944S/. -37,595S/. -39,440S/. -40,588S/. -42,172S/.
IGV Gastos administrativos -3,870S/. -3,870S/. -3,870S/. -3,870S/. -3,870S/.
IGV Gastos de Ventas -8,606S/. -8,606S/. -8,606S/. -8,606S/. -8,606S/.
IGV Inversion Activo Fijo -69,606S/.
IGV Inversion Activo Intangible -2,404S/.
IGV Gastos pre-operativos -27,383S/.
IGV Neto -99,393S/. 202,260S/. 248,331S/. 268,633S/. 279,845S/. 333,004S/.
Crédito Fiscal -99,393S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Pago de IGV -S/. 102,867S/. 248,331S/. 268,633S/. 279,845S/. 333,004S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
241
Capitulo XI. Evaluación Económica Financiera
11.1. Calculo de la Tasa de Descuento
11.1.1. Costo de Oportunidad
Tabla 298 Costo de Oportunidad
Fuente: Elaboración Propia
El COK del 32.96% en soles es para nuestro entender una opción muy interesante para
invertir en él proyecto, ya que la mayoría tiene su dinero invertido en fondos mutuos y
ahorros bancarios que no logran pagar ese monto por nuestro dinero superior. Por lo cual
esta oportunidad de negocio es agradable a la vista de nuestros inversionistas. Para hallar
este COK trabajamos con los siguientes datos fijos
Beta (Damodaran, 2017) de 0.89 para productos de salud.
Riesgo país (Damodaran, 2011) 6.24%
Tasa de Libre Riesgo (Services, 2017) de 1.76%
Costo de oportunidad del capital (COK) Modelo CAPM
Prima de riesgo de mercado (Rm - Rf) 6.24%
Tasa de libre riesgo hoy 1.76%
Beta desapalancada 0.89
%D 50%
%E 50%
Riesgo pais 1.32%
Impuesto a la renta 29.5%
Beta Apalancado 1.517
COK (modelo CAPM) 12.55%
Riesgo tamaño de negocio 12.55%
Riesgo Know how 6.27%
COK del proyecto (en dólares) 31.37%
Inflación Perú (2016) 3.34%
Inflación EEUU (2016) 2.08%
Tasa de devaluación 1.24%
COK del proyecto (en soles) 32.99%
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
242
11.1.2. Costo de la Deuda
Tabla 299 Costo de la Deuda
Fuente: Banco de Crédito del Perú
La tasa para nuestro préstamo del 26.15% se verá beneficiada por el escudo fiscal
reduciéndose al 18.44%, con esto se hace más atractivo el buscar un financiamiento al
tener un descuento en el pago de nuestros impuestos.
11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Tabla 300 WACC
Fuente: Elaboración Propia
11.2. Evaluación Económica Financiera
Costo de la deuda (Rd) TCEA 26.15%
Costo efectivo de la deuda Rd (1-T) 18.44%
Costo de la Deuda
COK 32.96%
Costo de la deuda (Rd) TCEA 26.15%
Costo efectivo de la deuda Rd (1-T) 18.44%
Estructura de capital
%D 50%
%E 50%
Costo promedio ponderado capital (WACC) = 25.71%
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
243
11.2.1. Indicadores de Rentabilidad
Tabla 301 indicadores de Rentabilidad Económico
Fuente: Elaboración Propia
Todos los indicadores muestran que el desarrollo de este proyecto es factible y que la recuperación del dinero de la inversión será de 3 años y
pudiendo llegar a tener una utilidad al termino de nuestro proyecto entre 47.97% y 60.08% de acuerdo a los dos TIR evaluados en el cuadro de
rentabilidad financiera, en caso no se optase por un financiamiento el tiempo de recupero estaría también dentro del tercer año aunque la
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -906,243.78S/. 313,865.39S/. 394,881.67S/. 464,088.61S/. 503,877.40S/. 1,056,194.04S/.
WACC = 25.72%
VAN Económico = 364,884S/.
TIR Económica = 40.87%
Beneficio/Costo = 1.40
TIRM = 34.52%
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado -906,244S/. 249,660S/. 249,849S/. 233,569S/. 201,718S/. 336,332S/.
Flujo de caja acumulado -906,244S/. -656,584S/. -406,736S/. -173,166S/. 28,551S/. 364,884S/.
Periodo de recupero descontado económico 3.86 años
INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICO
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
244
rentabilidad a final del proyecto se vería disminuida de acuerdo a los TIR económicos. En lo generales todas las ratios apuntan a que la inversión
en este negocio es agradable a los inversores.
Tabla 302 Indicadores de Rentabilidad Financiera
Fuente: Elaboración Propia
11.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio en el proyecto en unidades es mayor el primer año debido a que el pago de todos los intangibles se realizaran en este
periodo, en los siguientes años este punto se reduce al no tener esos gastos. Con lo cual el punto donde comenzamos a lograr una mayor utilidad
se reduce y favorece para el desarrollo del proyecto.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -453,243.78S/. 188,899.00S/. 265,751.58S/. 329,706.02S/. 362,868.77S/. 906,826.66S/.
COK = 32.99%
VAN Financiero = 313,129S/.
TIR financiera = 58.84%
Beneficio/Costo = 1.69
TIRM = 47.73%
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado -453,244 142,035 150,247 140,159 115,987 217,946
Flujo de caja acumulado -453,244 -311,209 -160,962 -20,803 95,184 313,129
Periodo de recupero descontado financiero 3.18 años
INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERO
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
245
Tabla 303 Punto de Equilibrio
Fuente: Elaboración Propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS (EN SOLES) 1,837,842S/. 2,152,381S/. 2,306,443S/. 2,404,819S/. 2,547,371S/.
VENTAS (unidades) 896,457 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
Valor de venta promedio 2.05S/. 2.07S/. 2.08S/. 2.09S/. 2.06S/.
MATERIAL DIRECTO 456,290S/. 494,595S/. 525,621S/. 555,333S/. 580,430S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 178,894S/. 201,256S/. 223,617S/. 223,617S/. 223,617S/.
CIF - VARIABLE (energia, agua, combustible, material empaque, uniformes)120,412S/. 140,693S/. 150,942S/. 157,199S/. 165,998S/.
COSTOS VARIABLES 755,595.91S/. 836,543.30S/. 900,180.08S/. 936,149.35S/. 970,045.25S/.
Costo variable unitario promedio 0.84S/. 0.80S/. 0.81S/. 0.81S/. 0.79S/.
CIF FIJO 462,524S/. 462,524S/. 462,524S/. 462,353S/. 462,086S/.
GASTOS VENTAS FIJOS 209,610S/. 209,610S/. 209,610S/. 209,610S/. 207,920S/.
GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS 204,743S/. 204,743S/. 204,743S/. 204,743S/. 203,362S/.
COSTOS FIJOS 876,877.78S/. 876,877.78S/. 876,877.78S/. 876,706.18S/. 873,368.68S/.
Costo fijo unitario promedio 0.98S/. 0.84S/. 0.79S/. 0.76S/. 0.71S/.
Costo total unitario promedio 1.82S/. 1.65S/. 1.60S/. 1.57S/. 1.49S/.
PUNTO DE EQUILIBRIO (en unidades) 726,344 692,798 692,883 687,208 683,778
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) 1,489,090.90S/. 1,434,352.49S/. 1,438,186.82S/. 1,435,530.12S/. 1,410,484.77S/.
PUNTO DE EQUILIBRIO
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
246
Tabla 304 Punto de Equilibrio (Unidades)
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 305 Punto de Equilibrio (Soles)
Fuente: Elaboración Propia
PUNTO DE EQUILIBRIO (unidades) Año 1 Año 2 Año 3 Año 3 Año 3
Chaqueta 214,961 205,279 209,888 200,930 202,190
Pantalón 128,232 125,974 122,281 120,766 119,367
Mandil 142,045 137,090 139,341 141,654 135,008
Mandil estéril 32,867 31,955 32,093 32,428 32,026
Botas 118,190 114,195 106,852 112,521 113,859
Gorros 90,049 78,305 82,429 78,911 81,328
PUNTO DE EQUILIBRIO (unidades) 726,344 692,798 692,883 687,208 683,778
PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) Año 1 Año 2 Año 3 Año 3 Año 3
Chaqueta S/. 349,768 S/. 334,566 S/. 341,674 S/. 327,091 S/. 328,815
Pantalón S/. 230,519 S/. 227,139 S/. 220,377 S/. 217,249 S/. 214,300
Mandil S/. 496,717 S/. 479,112 S/. 486,918 S/. 495,847 S/. 471,573
Mandil estéril S/. 220,828 S/. 214,640 S/. 215,616 S/. 217,881 S/. 215,222
Botas S/. 130,209 S/. 125,808 S/. 117,718 S/. 123,963 S/. 125,438
Gorros S/. 61,050 S/. 53,088 S/. 55,884 S/. 53,499 S/. 55,137
PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) 1,489,090.90S/. 1,434,352.49S/. 1,438,186.82S/. 1,435,530.12S/. 1,410,484.77S/.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
247
11.3. Análisis de Sensibilidad Unidimensional
11.3.1. Precio
Tabla 306 Análisis de Sensibilidad Unidimensional (Precios)
Fuente: Elaboración Propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
248
11.3.2. Demanda
Tabla 307 Análisis de Sensibilidad Unidimensional (Demanda)
Fuente: Elaboración Propia
11.3.3. Costo Total
Tabla 308 Análisis de Sensibilidad Unidimensional (Demanda)
Fuente: Elaboración Propia
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
249
Capitulo XII. Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones:
El proyecto es rentable, de acuerdo a la evaluación económico financiera, Los
Indicadores de Rentabilidad nos muestran que:
* El valor actual neto económico y El valor actual neto financiero son mayor a "cero", La
tasa interna de retorno económica es mayor que el costo promedio ponderado del capital,
de la misma forma la tasa interna de retorno financiera es mayor que el costo de
oportunidad del capital y por último la tasa interna de retorno modificada es mayor que
el costo de oportunidad del capital.
* El Periodo de recuperación descontado económico es a los 3años diez meses, y El
periodo de recuperación descontado financiero es a los 3años dos meses, teniendo en
cuenta que el horizonte de evaluación es a cinco años.
* Análisis Beneficio/Costo para el proyecto como para los accionistas superan a 1,
indicando que los beneficios superan los costos, por consiguiente el proyecto debe ser
considerado.
Recomendaciones:
De acuerdo al análisis de sensibilidad el proyecto es más sensible a la variable costo
total, por lo tanto se recomienda realizar una mejor gestión de costos, Buscar mayores
descuentos de los proveedores realizando alianzas estratégicas con los proveedores, evitar
intermediarios en las compras mejorando la gestión de compras.
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
250
Capitulo XIII. Bibliografía
Banco Central de Reserva del Peru. (2017). Nota Semanal Nª7. Lima: Banco Central de
Reserva del Peru.
Damodaran, A. (31 de Diciembre de 2011). Historical returns: Stocks, T.Bonds & T.Bills
with premiums. Obtenido de Damodaran: http://www.damodaran.com
Damodaran, A. (05 de Enero de 2017). Beta, Unlevered beta and other risk measures.
Obtenido de damodaran.com: http://www.damodaran.com
Gestion. (04 de Setiembre de 2016). ¿Qué tan preparada está su empresa para innovar?
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“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
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Capitulo XIV. ANEXOS
Anexo A. Cotización Autoclave
“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
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Anexo B Cotización de máquina de coser de ultrasonido