Download - Siseaudit teooria 100312
JUHTIMISSÜSTEEMI JUHTIMISSÜSTEEMI SISEAUDITSISEAUDIT
Henri SeppHenri Sepp
10.03.201210.03.2012 Henri SeppHenri Sepp
AUDITI EESMÄRKAUDITI EESMÄRK
Hinnata Hinnata objektiivsete tõendite kogumise ja objektiivsete tõendite kogumise ja analüüsi teel analüüsi teel juhtimissüsteemi nõuetele juhtimissüsteemi nõuetele vastavus ja tulemuslikkusvastavus ja tulemuslikkus
Leida ja registreerida mittevastavusedLeida ja registreerida mittevastavused ning tagada leitud mittevastavuste ning tagada leitud mittevastavuste kõrvaldaminekõrvaldamine
Määratleda parendusvõimalusedMääratleda parendusvõimalused
10.03.201210.03.2012 Henri SeppHenri Sepp
TAGASISIDE TAGASISIDE JUHTIMISSÜSTEEMISTJUHTIMISSÜSTEEMIST
Tegevuste loogiline järgnevusTegevuste loogiline järgnevus
SISEAUDIT
KORRIGEERIV TEGEVUS
JUHTKONNAPOOLNE ÜLEVAATUS
10.03.201210.03.2012 Henri SeppHenri Sepp
AUDITI ETAPID 1AUDITI ETAPID 1
DOKUMENDIÜLEVAATUSDOKUMENDIÜLEVAATUS
Kas dKas dokumentatsioon okumentatsioon ((juhtimiskäsiraamat, juhtimiskäsiraamat,
protsessikirjeldused, juhendid jms) protsessikirjeldused, juhendid jms) vastab nõuetele vastab nõuetele (standarditele, seadustele jms)(standarditele, seadustele jms)??
10.03.201210.03.2012 Henri SeppHenri Sepp
AUDITI ETAPID 2AUDITI ETAPID 2
VASTAVUSAUDIT VASTAVUSAUDIT
Tegevuste vastavus dokumentatsioonileTegevuste vastavus dokumentatsioonile
Kas tehakse nii nagu dokumentatsioon Kas tehakse nii nagu dokumentatsioon
sätestab?sätestab? Reeglina viiakse läbi auditeeritava töökohal.Reeglina viiakse läbi auditeeritava töökohal.
10.03.201210.03.2012 Henri SeppHenri Sepp
KES EI AUDITEERI?KES EI AUDITEERI?
ISEENDA VASTUTUSVALDKONDA EI ISEENDA VASTUTUSVALDKONDA EI AUDITEERITA ehk SISEAUDIITOR AUDITEERITA ehk SISEAUDIITOR AUDITEERIB VALDKONDI, MIDA TA ISE AUDITEERIB VALDKONDI, MIDA TA ISE EI JUHIEI JUHI
10.03.201210.03.2012 Henri SeppHenri Sepp
AUDIITORI TÖÖVÕTTEDAUDIITORI TÖÖVÕTTED
IntervjueerimineIntervjueerimine (“Palun näidake (“Palun näidake mulle...)mulle...)
Objektiivsete tõendite kogumineObjektiivsete tõendite kogumine. . Kui tegevus/toode/dokument vastab Kui tegevus/toode/dokument vastab
dokumentatsioonile, siis tee märge dokumentatsioonile, siis tee märge kontrollküsimustikku. kontrollküsimustikku.
Kui tegevus/toode/dokument ei vasta Kui tegevus/toode/dokument ei vasta nõuetele, siis hangi tõend (koopia, näidis nõuetele, siis hangi tõend (koopia, näidis vms).vms).
10.03.201210.03.2012 Henri SeppHenri Sepp
AUDIITORI TÖÖVÕTTEDAUDIITORI TÖÖVÕTTED
Enne auditit Enne auditit tutvu nõuetegatutvu nõuetega Valmista ette Valmista ette kontrollküsimustikkontrollküsimustik Lepi kokku auditeeritavaga auditi aeg ja Lepi kokku auditeeritavaga auditi aeg ja
koht, vormista auditi kavakoht, vormista auditi kava
10.03.201210.03.2012 Henri SeppHenri Sepp
AUDITI LÕPP LÄHEDAL?AUDITI LÕPP LÄHEDAL?
Vormista ja edasta auditi tulemused Vormista ja edasta auditi tulemused (vormistamisel järgi auditeeritava (vormistamisel järgi auditeeritava dokumentatsiooni – siseauditi dokumentatsiooni – siseauditi protseduuris ettenähtud vorme)protseduuris ettenähtud vorme)
Juhul, kui esines mittevastavusi, kontrolli Juhul, kui esines mittevastavusi, kontrolli korrigeerivate tegevuste tulemuslikkust ja korrigeerivate tegevuste tulemuslikkust ja sulge auditsulge audit
10.03.201210.03.2012 Henri SeppHenri Sepp
MITTEVASTAVUSEDMITTEVASTAVUSED
OLULINE MITTEVASTAVUSOLULINE MITTEVASTAVUS – süsteemi – süsteemi puudumine või totaalne mittetoiminepuudumine või totaalne mittetoimine
VÄHEMOLULINE MITTEVASTAVUSVÄHEMOLULINE MITTEVASTAVUS – – isoleeritud ühekordne eksimus süsteemi isoleeritud ühekordne eksimus süsteemi toimimisel, mis võib viia süsteemi kollapsini, kui toimimisel, mis võib viia süsteemi kollapsini, kui ei võeta ette parandavaid/ennetavaid meetmeid.ei võeta ette parandavaid/ennetavaid meetmeid.
VAATLUSTULEMUSVAATLUSTULEMUS – parendusvõimalus, – parendusvõimalus, aga märgi ära ka posiitvsed asjadaga märgi ära ka posiitvsed asjad