Download - studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
1/49
STUDI KASUS & PENGISIAN SPT
ANGKATAN I TAHUN 2015
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS UDAYANA
PPh BADAN
Nama WP : PT Bu Cin Sejahtera
NPWP : 01.542.224.7-904.000
Alamat : Jl. Puut N!.09" #en!n" $ena%ar" &02'5
Tele!n : 0'(1-7''2222 ) 0'(1-7'''22'
Jeni% *%aha : +n,u%tri aanan #in/an
Nama Piminan : + etut Sua%ati" BA
Alamat Piminan : Jl. n. erau N!.10133" Sanur" $ena%ar
Tele!n : 0'(1-522''''
Pemuuan : Arual" Baha%a +n,!ne%ia" !muter" #uiah
et!,e Penu%utan : ari% uru%
Tahun Buu : 1 Januari 2014 %amai ,en/an '1 $e%emer 2014
Data Pen!"!# $
N! Nama ,an alamat NPWP Jaatan
1 Wajan 6ananur 0(.'2'.(20.2-901.000 !mi%ari%
2 + etut Sua%ati" BA 0(.'21.(10.'-90'.000 $iretur
Data Pe%ean #aha% $
N! Nama ,an Alamat NPWP #uiah emar
1 Wajan 6ananur 0(.'2'.(20.2-901.000 2"500"000"000 2500 50
2 + etut Sua%ati" BA 0(.'21.(10.'-90'.000 1"500"000"000 1500 '0
' a,e Ceeee 07.2'4.7(5.9-902.000 1"000"000"000 1000 20
Jl. a8ar 9" Sin/araja
a!ran laa ru/i PT Bu Cin Sejahtera ,alam ruiah tahun 2014 a,alah %ea/ai eriut :
Penjualan Brut! : # 25"000"0
P!t!n/an enjualan : # 2"000"00
#etur enjualan : # 1"000"00
Penjualan Nett! : # 22"000"0
;ar/a P!! Penjualan : # 15"000"00
Laa K't'" : # 7"000"0
Biaa-iaa umum" a,mini%tra%i" ,an enjualan
aji" T;#" B!nu% : # 1"500"000"000
Premi A%uran%i ara8an : # '00"000"000
Perjalanan $ina% : # 100"000"000Alat ant!r : # 15"000"000
i%tri : # 100"000"000
Ber,a%aran ,ata-,ata ,ia8ah ini" an,a ,iminta untu memuat re!n%ilia%i aa #u/i
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
2/49
Tele!n)Tele% : # 200"000"000
Pen/hau%an Piutan/ : # 200"000"000
Bun/a Pinjaman ,ari BN+ : # 4&"000"000
Se8a e%in : # 240"000"000
#eara%i : # 200"000"000
#!alti : # 400"000"000
Pen/an/utan : # 150"000"000
Penu%utan : # 179"000"000Pema%aran : # 100"000"000
ain-lain : # 45"000"000
Jumlah Biaa *%aha : # '"777"0
Laa U#aha # '"22'"0
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
3/49
Pen,aatan iaa ,i luar u%aha
$e=i,en ,ari PT +n%ani Penertaan15 : # 42"500"000
$e=i,en ,ari PT Sa%i Penertaan '0 : # 25"000"000
Bun/a $e!%it! ,ari BCA : # 45"000"000
#!alti ,ari PT a,a ara : # &"500"000
Se8a ,ari PT Cita Pe%!na : # 49"000"000
euntun/an Penjualan ;arta : # '&"000"000
#u/i Seli%ih ur% : # 122"'42"000Jumlah Pen,aatan ,i uar *%aha : # &5"(
Laa Be"#(h : # '"'0&"(
Kete"anan $
1
2 Perhitun/an ;ar/a P!! Penjualan :
Pemaaian Bahan Bau # 7"400"0
Pemaaian Bahan Pemantu # 2"500"0aji ,an *ah # '"500"0
Penu%utan # 1"215"0
Biaa lain-lain # 7&5"0
Biaa Pr!,u%i # 15"400"0
Baran/ ,alam r!%e% a8al # (00"0
Baran/ ,alam r!%e% ahir # 500"00
;ar/a P!! Pr!,u%i # 15"500"0
Baran/ Ja,i A8al # 1"500"0
Baran/ Ja,i Ahir # 2"000"00
;ar/a P!! Penjualan # 15"000"0
a. $alam aji ,an *ah terma%u PPh ,itan//un/ eru%ahaan %ejumlah #.100.000.000"-. $alam iaa lain-lain terma%u iaa era8atan en,araan ria,i $iretur >era%i #.50.000.000"-
?.
;ar/a P!! ;ar/a Pa%ar
Per%e,iaan A8al 11"000"000"000 11"500"000"000
Per%e,iaan Ahir 12"000"000"000 10"900"000"000
' Biaa umum" a,mini%tra%i ,an Penjualan :
a. $alam iaa li%tri" terma%u iaa li%tri untu temat tin//al ara en/uru% #.5.000.000
.
?. $alam iaa a%uran%i ter,aat iaa a%uran%i eme/an/ %aham %ee%ar #.50.000.000"-
,. 50 iaa erjalanan ,ina% ti,a ,i,uun/ uti-uti
e.
@. #in?ian un/a injaman %elama 2014 ea,a BN+ 4( :
Bun/a Pinjaman T. Bun/a ) Thn Pinjaman a%a Pinjaman
5"000"000 12 250"000"000
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
4/49
Jumlah iaa lain-lain
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
5/49
4 $ata men/enai ati=a teta :
N! Jeni% Ati=a Teta Tahun ;ar/a el!m!
Per!lehan Per!lehan !l!n/an
1 en,araan >era%i!nal 02-0'-2011 '(0"000"000 l 2
2 en,araan Se,an 04-04-2011 420"000"000 l 2
' e%in Pen/!lahan 01-05-2011 10"000"000"000 l '
4 e%in $ie%el 10-04-2012 4"000"000"000 l '5 enerat!r i%tri 05-04-2011 1"000"000"000 l '
( !muter)Printer 07-07-2011 100"000"000 l 1
7 Pera!tan ant!r 02-07-2011 &0"000"000 l 1
& Ban/unan T!! 02-01-2010 &00"000"000 Ban/unan
9 Ban/unan ant!r 02-01-2010 500"000"000 Ban/unan
10 u,an/ A 02-01-201' 400"000"000 Ban/unan
11 u,an/ B 02-04-201' 50"000"000 N!n Permanen
12 Peralatan T!! 02-0'-2014 '00"000"000 l 2
a. Peru%ahaan memilih men//unaan met!,e /ari% luru% untu tujuan @i%al.
. Pa,a tan//al 1 Juli 2014" enerat!r i%tri ,ijual ,en/an har/a #.&&0.000.000"-
?.
5 Pen,aatan iaa lain-lain
a. #in?ian un/a ,e!%it! %elama 2014 ,ari BCA :
Bun/a $e!%it! T. Bun/a ) Thn $e!%it! a%a $e!%it!
5"000"000 10 '00"000"000
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
6/49
0"000
0"000
0"000
0"000
0"000
0"000
PPh Tahunan
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
7/49
0"000
0"000
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
8/49
&"000
&"000
0"000
0"0000"000
0"000
0"000
0"000
0"000
0"000
0"000
0"000
0"000
0"000
7"000"000
5"000"000
'"000"000
2"000"000
1("'50"000
'00"000
5"000"000
500"000
500"000
5"'50"000
tur enjualan
n er%e,iaan
tan//a ara
n/an ,en/an
Paja telah
$ari jumlah
B*PN untu
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
9/49
45"000"000
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
10/49
*mur
!mer%ial
10 Tahun
10 Tahun
15 Tahun
15 Tahun15 Tahun
5 Tahun
5 Tahun
25 Tahun
25 Tahun
25 Tahun
15 Tahun
10 Tahun
" ,an /u,an/
aja untu
n/ PPh Pa%al
"- %e,an/an
unaan r!%e%
Buti P!t!n/
n,in/in nett!
n/ N!m!r :
-. PT Bu Cin
"- %e,an/an
teritan STP
ma%u ,en,a
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
11/49
SOAL LATIHAN PPh BADAN
$e%ri%i !mer%ialPene%uaian
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
12/49
- i%tri 100"000"000 5"000"000 95"000"000 1771-1.5a i
- Tele!n)Tele% 200"000"000 200"000"000
- Pen/hau%an Piutan/ 200"000"000 50"000"000 150"000"000 1771-1.5l j
- Bun/a Pinjaman ,ari BN+ 4( 4&"000"000 4&"000"000 - 1771-1.5l
- Se8a e%in 240"000"000 240"000"000
- #eara%i 200"000"000 200"000"000
- #!alti 400"000"000 400"000"000
- Pen/an/utan 150"000"000 150"000"000
- Penu%utan 179"000"000 2("500"000 - 152"500"000 1771-+.5i l
- Pema%aran 100"000"000 100"000"000
- ain-lain 45"000"000 ("'00"000Jamuan tamu an/ ta a,a ,a@tar n!minati@ 7"000"000 1771-1.5l m
Suman/an hari emer,eaan 5"000"000 1771-1.5e
$en,a ,an un/a STP 1("'50"000 1771-1.5h
Pemerian ea,a ara8an ,alam entu natura 5"000"000 1771-1.5?
Ta ,aat ,irin?i arena ta a,a uti 5"'50"000 1771-1.5l
)!%*ah B(a3a U#aha La(nn3a '"777"000"000 '"49("&00"000
Penha#(*an Net' +a"( U#aha /,22/,000,000 5,22,450,000
Pen/ha%ilan ,ari uar *%aha
- $e=i,en ,ari PT +n%ani 42"500"000 7"500"000 50"000"000 1771-1.5@ m
- $e=i,en ,ari PT Sa%i 25"000"000 25"000"000 - 1771-+.4 n
- Bun/a $e!%it! ,ari BCA 45"000"000 45"000"000 - 1771-+.4 !- #!alti PT a,a ara &"500"000 1"500"000 10"000"000 1771-1.5@
- Se8a PT Cita Pe%!na 49"000"000 1"000"000 50"000"000 1771-1.5@
- euntun/an Penjualan ;arta '&"000"000 45"125"000 - &'"125"000 1771-1.5l r
)!%*ah Penha#(*an +a"( L!a" U#aha 20,000,000 14/,125,000
Biaa ,ari luar u%aha
- #u/i %eli%ih ur% 122"'42"000 122"'42"000 %
)!%*ah B(a3a +a"( *!a" !#aha 122,/2,000 122,/2,000
Penha#(*an Net' +a"( L!a" U#aha 5,5,000 0,/,000
Penha#(*an Nett' +a*a% nee"( /,/0,5,000 2"059"075"000 70"000"000 5,24,//,000
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
13/49
Pen/ha%ilan Nett! uar Ne/eri :
)!%*ah Penha#(*an Nett' L!a" Nee"( 6 6
)!%*ah Penha#(*an Nett' /,/0,5,000 2,054,05,000 0,000,000 5,24,//,000
Perhitun/an PPh Ba,an terutan/ ,an PPh Ba,an an/ ma%ih haru% ,iaar untu tahun aja 201' :
Pen/ha%ilan net! @i%al 5"297"7''"000
!men%a%i eru/ian -
Pen/ha%ilan ena Paja 5"297"7''"000
PPh Te"!tan $
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
14/49
1,1/,0//,/5
re,it Paja :
- PPh Pa%al 22 +m!r '0"000"000
- PPh Pa%al 2' #!alti 1"500"000
- PPh Pa%al 2' $e=i,en 7"500"000
- PPh Pa%al 2' Se8a 1"000"000 40"000"000
PPh uran/ Baar 1,12/,0//,/5
An/%uran PPh Pa%al 25 Tahun 2015 4/,5,11/
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
15/49
et
Ca,an/an #etur Pa%al 9 aat 1 huru@ ?
#umu% : Pemaaian D Per%. Ahir - Per%. A8al
et!,e >C> ti,a ,ier!lehan Pa%al 10 aat (
PPh ,itan//un/ Pemeri erja Pa%al 9 aat 1 huru@ h
Selisih penyusutan fiskal dan komersial (Pasal 11)
Biaa era8atan en,araan ria,i $iretur Pa%al 9 aat 1 huru@ i
PPh ,itan//un/ Pemeri erja - PPh Pa%al 9 aat 1 huru@ h
aji P#T - eentin/an Pria,i Pa%al 9 aat 1 huru@ i
Premi a%uran%i eme/an/ %aham Pa%al 9 aat 1 huru@ i
Ti,a a,a uti en,uun/
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
16/49
i%tri untu temat tin//al Pa%al 9 aat 1 huru@ i
Sarat2 iutan/ ta terta/ih P%l ( aat1 hr@ ** PPh
Rata2 Pinjaman
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
17/49
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
18/49
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
19/49
E
Bun/a $e!%it! T. Bun/a ) Thn $e!%it! a%a $e!%it!
Januari
5"000"000 10 '00"000"000
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
20/49
Jml Bln $e!%it!
1 -
2 (00"000"000
4 1"&00"000"000
r 5 '"000"000"000
12 5"400"000"000
450"000"000
Jml Bln #ata-#ata
1 -
2 500"000"000
5 2"'00"000"000
er 4 2"000"000"00012 4"&00"000"000
400"000"000
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
21/49
N! Jeni% Ati=a Teta Tahun ;ar/a
Per!lehan Per!lehan
1 en,araan >era%i!nal 02-0'-2011 '(0"000"000
2 en,araan Se,an 04-04-2011 420"000"000
' e%in Pari 01-05-2011 10"000"000"000
4 e%in $ie%el 10-04-2012 4"000"000"000
5 enerat!r i%tri 05-04-2011 1"000"000"000( !muter)Printer 07-07-2011 100"000"000
7 Pera!tan ant!r 02-07-2011 &0"000"000
& Ban/unan Pari 02-01-2010 &00"000"000 B
9 Ban/unan ant!r 02-01-2010 500"000"000 B
10 u,an/ A 02-01-201' 400"000"000 B
11 u,an/ B 02-04-201' 50"000"000 N!n
12 Peralatan ant!r 02-0'-2014 '00"000"0001&"010"000"000
Penu%utan 2011 4("&75"000
2012 (2"500"000
201' (2"500"000
2014 '1"250"000
20/,125,000
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
22/49
el!m! #ate NSB< a8al tahun Penu%utan
!l!n/an 2014 2014
l 2 12.5 2'2"500"000 45"000"000
l 2 12.5 275"(25"000 52"500"000
l ' (.25 &"'''"'''"''' (25"000"000
l ' (.25 '"5(2"500"000 250"000"000
l ' (.25 &2&"125"000 (2"500"000l 1 25.0 '7"500"000 25"000"000
l 1 25.0 '0"000"000 20"000"000
an/unan 5.0 (40"000"000 40"000"000
an/unan 5.0 400"000"000 25"000"000
an/unan 5.0 '&0"000"000 20"000"000
Permanen 10.0 45"000"000 5"000"000
l 2 12.5 - '1"250"00014"7(4"5&'"''' )!%*ah
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
23/49
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
24/49
;PP
45"000"000
(25"000"000
250"000"000
'1"250"000
40"000"000
441,250,000
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
25/49
Pa/e 25 !@ 49
7ORKSHEET LATIHAN PENGISIAN SPT TAHUNAN BADAN
PT A#T;A AT+ - TA;*N PAJA 2014
$e%ri%i !mer%ialPene%uaian
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
26/49
Pa/e 2( !@ 49
$e%ri%i !mer%ialPene%uaian
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
27/49
Pa/e 27 !@ 49
$e%ri%i !mer%ialPene%uaian
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
28/49
TAHUN PA)AK
11SPT TAHUNAN
PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN 2 0 1 PERHATIAN $ F SB* N+S+" BACA $A;** B** PT*NJ* PN+S+AN
NT#+AN *ANAN #+ F +S+ $NAN ;*#*< CTA)$+T+ $NAN T+NTA ;+TA SPT PEMBETULAN
$+#T>#AT JN$#A PAJA F B#+ TAN$A 3 PA$A >TA P++;AN 6AN SS*A+ KE68
N P W P : 0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
NAA WAJ+B PAJA : P T A M E R T H A G A T I
JN+S *SA;A : I N D U S T R I * :
N>. TP>N : 0 3 6 1 - 7 3 3 2 2 2 2 N>. $ PB**AN : 0 1 1 4 %.,. 1 2 1 4
NA#A $>+S++ ANT># P*SAT hu%u% B*T :
B**AN ) AP>#AN *ANAN : $+A*$+T >P+N+ A*NTAN 3 T+$A $+A*$+T
AA ANT># A*NTAN P*B+ :
PWP ANT># A*NTAN P*B+ :
AA A*NTAN P*B+ :
P W P A*NTAN P*B+ :
AA ANT># >NS*TAN PAJA :
P W P ANT># >NS*TAN PAJA :
AA >NS*TAN PAJA :
PWP >NS*TAN PAJA :
en/i%ian !l!m-!l!m an/ eri%i nilai ruiah haru% tana nilai ,e%imal ?!nt!h enuli%an lihat uu etunju hal. ' #*P+A; G1 2 '
1. PN;AS+AN NT>
4 1"179"949"(2'. Tari@ PPh P%. 17 aat 2 3 An/a ' HHHHHHHH.?. Tari@ PPh P%. '1 aat 1
ihat Buu Petunju
5. PNBA+AN ) PN*#ANAN #$+T PAJA *A# N#+5 -PPh P%. 24 6AN TA; $+P#;+T*NAN TA;*N A*
( 1"179"949"(2'(. J*A; PPh T#*TAN 4 D 5 H..HHHHHHHHHHHHH.
:9KREDITPA)AK
7 -7. PPh $+TAN*N P#+NTA; Pr!e Bantuan uar Ne/eri&. a. #$+T PAJA $AA N#+
&a 40"000"000$ii%i ,ari
& -$ii%i ,ari amiran hu%u% 7A Jumlah !l!m & HHH
&? 40"000"000?. J*A; &a D & HH...HHHHH..H.HHHHHHHH
9. a. PPh 6AN ;A#*S $+BA6A# SN$+#+( I 7 I &?H. 9 1"1'9"949"(2'
. PPh 6AN B+; $+P>T>N ) $+P*N*T
10. PPh 6AN $+BA6A# SN$+#+10a 1"000"000"000a. PPh P%. 25 B*ANAN H.HH..HHHHHH..HHHHHHHH
10 100"000"000. STP PPh P%. 25 ;ana P!! Paja HH.H.H..HHH
10? 1"100"000"000?. J*A; 10a D 10 HH.HHHHHHHH...HHHHHH
D9PPhKURANG;LEBIHBAYAR
11. a. PPh 6AN *#AN $+BA6A# PPh P%. 299 I 10?H.. 11 '9"949"(2'
. PPh 6AN B+; $+BA6A# PPh P%. 2&A
12. PPh 6AN *#AN $+BA6A# PA$A ANA 11.a $+ST># TANA HHH
1'. PPh 6AN B+; $+BA6A# PA$A ANA 11. >;>N : T BN T;N
a. $+#ST+T*S+AN . $+P#;+T*NAN $NAN *TAN PAJA
hu%u% #e%titu%i untu Waji Paja ,en/an riteria Tertentu : Pen/emalian Pen,ahuluan Pa%al 17C atau Pa%al 17$ ** *P
919/291
KENAPA)AK
PPh T#*TAN Pilih %alah %atu %e%uai ,en/an ,en/an riteria Waji Paja. *ntu leih jela%na" lihat Buu Petunju Pen/i%ian SPT
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
29/49
F'"%!*(" 11 ;alaman 2#*P+A;
1 2 '
E9ANGSURANPPhPASAL25
TAHUNBER)ALAN
14. a. PN;AS+AN 6AN NJA$+ $ASA#14a 5"214"(0&"000PN;+T*NAN ANS*#AN HHH..HHHHHHHHH
. >PNSAS+ #*+AN T>N ) $+P*N*T >; P+;A A+N H..HH
14@ 1"12'"0''"'57@. PPh 6AN ;A#*S $+BA6A# SN$+#+ 14, I 14e HHH
14/ 9'"5&("11'/. PPh PASA 25 : 1)12 3 14@ HHH..HH.HHHHHHHH
15 a. PPh . PN;AS+AN 6AN T+$A T#AS* >BJ PAJA :
PN;AS+AN B#*T>15 25"000"000
$ii%i ,ari
. 3 AP>#AN *ANAN
?. 3
,. 3 $A#T+SAS+ PNSAS+ #*+AN
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
30/49
FORMULIR
11 6 ILAMPIRAN 6 I
TAHUNPA)AK
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
NT#+AN *ANAN #+
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL$+#T>#AT JN$#A PAJA
IDENTITAS N P W P : 0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
NAA WAJ+B PAJA : P T A M E R T H A G A T I
P#+>$ PB**AN : 0 1 1 4 %.,. 1 2 1 4
N> *#A+AN #*P+A;1 2 '
1.
1a 22"000"000"000a. P#$A#AN *SA;A HHHH..HHHHHHHHHHH...HHHH...HHHH L1 15"000"000"000. ;A#A P>> PNJ*AAN HHHH...HHHH...HHHH...HHHH...HH L1? '"777"000"000?. B+A6A *SA;A A+NN6A .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH....HHHH L1, '"22'"000"000,. PN;AS+AN NT> $A#+ *SA;A 1a - 1 - 1? ..HHHH...HHHH.. L1e 20&"000"000e. PN;AS+AN $A#+ *A# *SA;A .HHHH...HHHH....HHHH...HH L1@ 122"'42"000@. B+A6A $A#+ *A# *SA;A .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH....HH L1/ &5"(5&"000/. PN;AS+AN NT> $A#+ *A# *SA;A 1e - 1@ ..HH.HHHH.....HHH L1h '"'0&"(5&"000h. J*A; 1, D 1/ : .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH. L
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI2 -$ii%i ,ari amiran hu%u% 7A !l!m 5 .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH L' '"'0&"(5&"000'. L
4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL4 70"000"000L
5.
a. B+A6A 6AN $+BBANAN ) $+*A#AN *NT* PNT+NAN5a 107"000"000PAN SA;A" S*T*" ATA* AN>TA. ..HHHH...HHHH.....H L5 250"000"000. PBNT*AN ATA* P*P*AN $ANA CA$ANAN ..HHHH...HHH L
?. PNANT+AN ATA* +BAAN P#JAAN ATA*5? 5"000"000JASA $AA BNT* NAT*#A $AN N+ATAN ..HHHH...HHHH..
,. J*A; 6AN B+;+ WAJA#AN 6AN $+BA6A#AN PA$A
PAN SA;A ) P+;A 6AN P*N6A+ ;*B*NAN +ST+WA5, -S;*B*NAN $NAN P#JAAN ..HHHH...HHHH.....HHHH...H L5e 5"000"000e. ;A#TA 6AN $+;+BA;AN" BANT*AN ATA* S*BANAN ..HHHH...HH L5@ 120"000"000@. PAJA PN;AS+AN ..HHHH...HHHH.....HHHH...HHHH.....HHH L
/. AJ+ 6AN $+BA6A#AN PA$A AN>TA P#S*T*AN" $AN6A T+$A T#BA+ ATAS SA;A ..HHHH...HH L5h 1("'50"000h. SANS+ A$+N+ST#AS+ ..HHHH...HHHH.....HHHH...HHHH.....HHH L5i 250"250"000i. S+S+; PN6*S*TAN >#S+A $+ ATAS PN6*S*TAN #T+SAS+ >#S+A $+ ATAS A>#T+SAS+ #S+A $+ BAWA; PN6*S*TAN #T+SAS+ >#S+A $+ BAWA; A>#T+SAS+
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
31/49
11 6 IILAMPIRAN 6 II
TAHUNPA)AK
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
NT#+AN *ANAN #+
PERIN:IAN HARGA POKOK PEN)UALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SE:ARA KOMERSIAL+#T>#AT JN$#A PAJA
N P W P :0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
NAA WAJ+B PAJA :P T A # T ; A A T +
P#+>$ PB**AN :0 1 1 4 %.,. 1 2 1 4
P#+NC+AN;A#A P>> PNJ*AAN B+A6A *SA;A A+NN6A B+A6A $A#+ *A# *SA;A J*A;
#uiah #uiah #uiah #uiah
2 ' 4 5 ( M ' D 4 D 5
7"'00"000"000 7"'00"000"000B+AN BA;AN)BA#AN $AANAN
'"500"000"000 1"500"000"000 5"000"000"000" *PA;" B>N*S" #AT+
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
32/49
1 6 IIILAMPIRAN 6 III
TAHUNPA)AK
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADANNT#+AN *ANAN #+
KREDIT PA)AK DALAM NEGERIT>#AT JN$#A PAJA
N P W P :0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
NAA WAJ+B PAJA :P T A # T ; A A T +
P#+>$ PB**AN :0 1 1 4 %.,. 1 2 1 4
P>T>N) P#*N*T PAJA >BJ P>T>NAN ) P*N*TAN PAJA PN;AS+AN
NAA NPWP JN+S PN;AS+AN ) #uiah 6AN $+P>T>N ) $+P*N*T N>># TANAT#ANSAS+ #uiah
2 ' 4 5 ( 7 &
AB$A A#6A 01.''4.225.(-907.000 #!alti 10"000"000 1"500"000 0001)BP)PPh2')2012 '1)12)2012
+NSAN+ - $e=i,en 50"000"000 7"500"000 0010)BP)PPh2')2012 '1)12)2012
C+PTA PS>NA 01.9'2.7(5.1-905.000 SWA 50"000"000 1"000"000 0044)BP)PPh2')2012 '1)12)2012
A C*A+ - +P># 1"200"000"000 '0"000"000 %%
LAH )ML 1,/10,000,000 0,000,000
an $
$ii%i ,en/an rin?ian er Buti Pem!t!n/an ) Pemun/utan Paja.
Pin,ahan ha%il enjumlahan PPh Pa%al 22" PPh Pa%al 2' ,an PPh Pa%al 2( !l!m ( e
)IKA FORMULIR INI TIDAK MEN:UKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI ;alaman e- ,ar i halaman amiran-+++
9/29/2
B*T+ P>T>NAN ) P *N*TAN)SSP;SSP:P
02 1 4
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
33/49
11 6 IVLAMPIRAN 6 IV
TAHUNPA)AK
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADANNT#+AN *ANAN #+
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OB)EK PA)AK$+#T>#AT JN$#A PAJA
N P W P : 0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
NAA WAJ+B PAJA : P T A M E R T H A G A T I
P#+>$ PB**AN :0 1 1 4
%.,.1 2 1 4
JN+S PN;AS+AN$ASA# PNNAAN PAJA TA#+< PPh T#*TAN
#uiah #uiah
2 ' 4 5
45"000"000 20 9"000"000B*NA $P>S+T> ) TAB*NAN" $AN $+S>NT> SB+ ) SBN
B*NA ) $+S>NT> >B+AS+
PN;AS+AN PNJ*AAN SA;A
6AN $+P#$AANAN $+ B*#SA $A NT*#A
PN;AS+AN *SA;A PN6A*# ) $A# )
AN P#>$* BB
PN;AS+AN PNA+;AN ;A ATAS
TANA; ) BAN*NAN
PN;AS+AN P#SWAAN ATAS
TANA; ) BAN*NAN +BAAN JASA >NST#*S+ :
a. PASANA >NST#*S+
. P#NCANA >NST#*S+
?. PNAWAS >NST#*S+
P#WA+AN $AAN AS+N
PA6A#AN ) PN#BANAN AS+N
PA6A#AN $AA N#+
PN+A+AN BA+ AT+A TTAP
PPh
BANT*AN ) S*BANAN
;+BA;
$++$N ) BA+AN ABA $A#+ PN6#TAAN >$A 25"000"000
PA$A BA$AN *SA;A $+ +N$>NS+A Pa%al 4 Aat ' ;uru@ @ ** PPh
+*#AN $AN PN;AS+AN T#TNT* 6AN $+T#+A $ANA PNS+*N
HHHHHHHHHHHHHHHHHHHH.HHHH
)UMLAH BAGIAN B )BB 25"000"000
)IKA FORMULIR INI TIDAK MEN:UKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Pin,ahan e
9/29/ ;alaman e- ,ari halaman amiran-+
AN A $ PPh FINAL
T#ANSAS+ $#+AT+< 6AN$+P#$AANAN $+ B*#SA
BA+AN ABA 6AN $+T#+A P#*SA;AAN >$A NT*#A$A#+ BA$AN PASANAN *SA;A
S+SA B+; 6AN $+T#+A ATA* $+P#>; BA$AN ATA* BAA
N+#ABA 6AN B##A $AA B+$AN PN$+$+AN $AN)ATA*B+$AN PN+T+AN $AN PNBANAN" 6AN TA; T#$A
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
34/49
FORMULIR
LAMPIRAN 6 V
TAHUNPA)AK
11 6 V SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADANNT#+AN *ANAN #+ DAFTAR PEMEGANG SAHAM;PEMILIK MODAL DAN )UMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
$+#T>#AT JN$#A PAJA DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
ID
ENTITAS N P W P :
0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
NAA WAJ+B PAJA : P T A M E R T H A G A T I
P#+>$ PB**AN :0 1 1 4
%.,.1 2 1 4
DAFTAR PEMEGANG SAHAM ; PEMILIK MODAL DAN )UMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
N> NAA AAAT N P W PJ*A; >$A $+ST># $++$N
#uiah #uiah
1 2 ' 4 5 ( 7
1.
Wajan 6ananur Jl. C! Simara N!.1" *un/" $en 0(.'2'.(20.2-901.000 2"500"000"000 50
2.
+ etut Sua%ati" BA Jl. n. erau N!.10133" Sanur" $e 0(.'21.(10.'-90'.000 1"500"000"000 '0
'.
a,e Ceeee Jl. a8ar 9" Sin/araja 07.2'4.7(5.9-902.000 1"000"000"000 20
4.
5.
(.
7.
&.
9.
10.
J*A; BA+AN A JBA 5"000"000"000 100
DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
N> NAA AAAT NPWP JABATAN
1 2 ' 4 5
1. Wajan 6ananur Jl. C! Simara N!.1" *un/" $ena%ar 0(.'2'.(20.2-901.000 !mi%ari%
2. + etut Sua%ati" BA Jl. n. erau N!.10133" Sanur" $ena%ar 0(.'21.(10.'-90'.000 $iretur
'.
4.
5.
(.
7.
&.
9.
10.
)IKA FORMULIR INI TIDAK MEN:UKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI ;alaman e- ,ari halaman amiran-
D91919/29/5
BAGIAN A $
BAGIAN B $
2 0 A A1 4
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
35/49
LAMPIRAN 6 VI
TAHUNPA)AK
1771 - VI SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADANNT#+AN *ANAN #+ DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
$+#T>#AT JN$#A PAJA DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN;ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN;ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
N P W P : 0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
NAA WAJ+B PAJA : P T A M E R T H A G A T I
P#+>$ PB**AN :0 1 1 4
%.,.1 2 1 4
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
NAA AAAT NPWPJ*A; PN6#TAAN >$A
#uiah
2 ' 4 5 (
PT +NSAN+ - - 1"000"000"000 15
PT SAS+ - - 5"000"000"000 '0
)UMLAH BAGIAN A JBA ("000"000"000DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN;ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NAA N P W PJ*A; P+NJAAN
TA;*NB*NA)T;
#uiah
2 ' 4 5 (
N+;+
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN;ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NAA N P W PJ*A; P+NJAAN
TA;*NB*NA)T;
#uiah
2 ' 4 5 (
N+;+
)IKA FORMULIR INI TIDAK MEN:UKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI ;alaman e- ,ari halaman amiran-+
9/29/
AN A $
AN B $
AN : $
2 0 1 4
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
36/49
LAMPIRAN KHUSUS
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
TA;*N PAJA 2 0 1 4DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL
NPWP : 0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0 NAA WAJ+B PAJA : P T A # T ; A A
>P> ) JN+S ;A#TA
B*AN ) ;A#A N+A+ S+SA B** $ PN6*S*TAN ) A>#T+
TA;*N P#>;AN AWA TA;*N PN6*S*TAN ) A>#T+SAS+ ;AN #*P+A; #*P+A; >#S+A P> BAN*NAN
Permanen
Ti,a Permanen :
;A#TA TA B#W*J*$
el!m! 1 :
el!m! 2 :
el!m! ' :
el!m! 4 :
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
37/49
HHHHHHHHHHHHHHHHHHH.
J*A; A>#T+SAS+ #T+SAS+ >#S+A HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHHHHHHHHHH.H..HHHHHHH L S+S+; A>#T+SAS+ P+N$A;AN #*+# 1771-+ ANA 5 ;*#*< j ATA* ANA ( ;*#*< HH.HHH..HHH..HH..HHHHH..HHHHH..HHHHHHHHH L
$ena%ar
WAJ
+
el!m! ain-lain
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
38/49
1A
T +
SAS+
CATATAN
000"000
000"000
000"000
250"000
250"000
000"000000"000
250"000
000"000
000"000
000"000
000"000
750"000
000"000250"000
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
39/49
' 0 0 4 1 4
JA ) *ASA
ua%ati" BA
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
40/49
LAMPIRAN KHUSUS 2A
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADANTA;*N PAJA 2 0
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
UNTUK TAHUN PA)AK DAN TAHUN PA)AK BER)ALAN
N P W P : NAA WAJ+B PAJA :
N>
#*+AN $AN PN;AS+AN NT> PNSAS+ #*+AN
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
41/49
A61PERUSAHAAN INDUSTRI LAMPIRAN KHUSUS A61
MANUFAKTUR SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN TAHUN PA)AK
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN6ELEMEN2 0 1 4DARI LAPORAN KEUANGAN
NPWP : 0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
NAA WAJ+B PAJA : P T A M E R T H A G A T I
9 ELEMEN DARI NERA:A
O9 URAIAN NILAI NO9 URAIAN NILAI
1. AS $AN STA#A AS 1. ;*TAN *SA;A P+;A T+A
2. +NSTAS+ SNTA#A 2.
'. P+*TAN *SA;A P+;A T+A '. ;*TAN B*NA
4. 4. ;*TAN PAJA
5. P+*TAN A+N-A+N P+;A T+A 5. ;*TAN $++$N
(. (. B+A6A 6AN AS+; ;A#*S $+BA6A#
7. PN6+S+;AN P+*TAN #A*-#A* 7. ;*TAN BAN
&. P#S$+AAN &.
9. BBAN $+BA6A# $+ *A 9. *AN *A PANAN
0. *AN *A PB+AN 10. WAJ+BAN ANCA# A+NN6A
1. AT+A ANCA# A+NN6A 11. ;*TAN BAN JANA PANJAN
2. P+*TAN JANA PANJAN 12.
'. TANA; $AN BAN*NAN 1'.
4. AT+A TTAP A+NN6A 14. WAJ+BAN PAJA TAN*;AN
5. $+*#AN+: A**AS+ PN6*S*TAN 15. WAJ+BAN T+$A ANCA# A+NN6A
(. +NSTAS+ PA$A P#*SA;AAN AS>S+AS+ 1(. >$A SA;A
7. +NSTAS+ JANA PANJAN A+NN6A 17. A+> SA;A TABA;AN >$A $+ST>#
&. ;A#TA T+$A B#W*J*$ 1&. ABA $+TA;AN TA;*N-TA;*N SB*N6A
9. AT+A PAJA TAN*;AN 19. ABA $+TA;AN TA;*N +N+
20. AT+A T+$A ANCA# A+NN6A 20. *+TAS A+N-A+N
)UMLAH AKTIVA )UMLAH KE7A)IBAN DAN EKUITAS
9 ELEMEN DARI LAPORAN LABA;RUGI
O9 URAIAN NILAI
1. PNJ*AAN B#S+; 22/000/000/0002. BA;AN BA* 6AN $+*NAAN 9,900,000,000
'. *PA; B*#*; ANS*N 3,500,000,0004. B+A6A PAB#+AS+ 2,000,000,000
5. J*A; B+A6A P#>$*S+ 2 D ' D 4 15/400/000/000(. SA$> BA#AN $AA P#>SS - AWA 600,000,000
7. SA$> BA#AN $AA P#>SS - A;+# (500,000,000)
&. ;A#A P>> P#>$*S+ 5 D ( - 7 15/500/000/0009. SA$> BA#AN JA$+ - AWA 1,500,000,000
0. SA$> BA#AN JA$+ - A;+# (2,000,000,000)
1. ;A#A P>> PNJ*AAN & D 9 - 10 15/000/000/00029 LABA KOTOR 7/000/000/000'. BBAN PNJ*AAN -4. BBAN ** $AN A$+N+ST#AS+ 3/777/000/00059 LABA USAHA 3/223/000/000(. PN;AS+AN)BBAN A+N 5/65/0007. BA+AN ABA #*+ P#*SA;AAN AS>S+AS+ -9 LABA;RUGI SEBELUM PA)AK PENGHASILAN 3/30/65/0009. BBAN ANS *A# B+ASA -229 LABA;RUGI SEBELUM HAK MINORITAS 2/12/70/3772'. ;A +N>#+TAS ATAS ABA #*+ B#S+; ANA P#*SA;AAN -29 LABA BERSIH 2/12/70/377
I9 ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK6PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIME7A SESUAI DENGAN PSAK NOMOR
O9 PIHAK6PIHAK )ENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI
PERNYATAAN
a. $NPASA# 3 0 0 4 2 0 1 5
(Tempat) (tgl) (bln) (thn)
. WAJ+B PAJA *ASA
?. NAA NAP PN*#*S)*ASA
+ T * T S * A S A T +(d Tanda tangan dan #ap perusahaan)
;*TAN *SA;A P+;A 6AN P*N6A+;*B*NAN +ST+WA
P+*TAN *SA;A P+;A 6AN P*N6A+ ;*B*NAN+ST+WA
P+*TAN A+N-A+N P+;A 6AN P*N6A+ ;*B*NAN+ST+WA
BA+AN ;*TAN JANA PANJAN 6AN JAT*;TP> $AA TA;*N B#JAAN
;*TAN *SA;A JANA PANJAN P+;AA+N
;*TAN *SA;A JANA PANJAN P+;A 6ANP*N6A+ ;*B*NAN +ST+WA
$en/an mena,ari %eenuhna aan %e/ala aiatna terma%u %an%i-%an%i %e%uai ,en/an etentuan erun,an/-un,an/an an/ erlau" %aa menataan ah8a aa an/ telah %aaeritahuan ,i ata% a,alah enar" len/a ,an jela%.
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
42/49
TAHUN PA)AK
FORMULIR 11
SPT TAHUNAN
PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN 2 0 1 PERHATIAN $ F SB* N+S+" BACA $A;** B** PT*NJ* PN+S+AN
NT#+AN *ANAN #+ F +S+ $NAN ;*#*< CTA)$+T+ $NAN T+NTA ;+TA SPT PEMBETULAN
$+#T>#AT JN$#A PAJA F B#+ TAN$A 3 PA$A >TA P++;AN 6AN SS*A+ KE68
IDENTITAS
N P W P : 0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0NAA WAJ+B PAJA : P T A M E R T H A G A T I
JN+S *SA;A : * :
N>. TP>N : - N>. $ PB**AN : %.,.
NA#A $>+S++ ANT># P*SAT hu%u% B*T :
PB**AN ) AP>#AN *ANAN : $+A*$+T >P+N+ A*NTAN T+$A $+A*$+T
NAA ANT># A*NTAN P*B+ :
NPWP ANT># A*NTAN P*B+ :
NAA A*NTAN P*B+ :
N P W P A*NTAN P*B+ :
NAA ANT># >NS*TAN PAJA :
N P W P ANT># >NS*TAN PAJA :
NAA >NS*TAN PAJA :
NPWP >NS*TAN PAJA :
G Pen/i%ian !l!m-!l!m an/ eri%i nilai ruiah haru% tana nilai ,e%imal ?!nt!h enuli%an lihat uu etunju hal. ' #*P+A; G1 2 '
1. PN;AS+AN NT>
4. Tari@ PPh P%. 17 aat 2 3 An/a ' HHHHHHHH.
?. Tari@ PPh P%. '1 aat 1 ihat Buu Petunju
5. PNBA+AN ) PN*#ANAN #$+T PAJA *A# N#+5
PPh P%. 24 6AN TA; $+P#;+T*NAN TA;*N A*
((. J*A; PPh T#*TAN 4 D 5 H..HHHHHHHHHHHHH.
:9KREDITPA)AK
77. PPh $+TAN*N P#+NTA; Pr!e Bantuan uar Ne/eri
&. a. #$+T PAJA $AA N#+&a
$ii%i ,ari
. #$+T PAJA *A# N#+&
$ii%i ,ari amiran hu%u% 7A Jumlah !l!m & HHH
&??. J*A; &a D & HH...HHHHH..H.HHHHHHHH
9. a. PPh 6AN ;A#*S $+BA6A# SN$+#+
( I 7 I &?H. 9. PPh 6AN B+; $+P>T>N ) $+P*N*T
10. PPh 6AN $+BA6A# SN$+#+10a
a. PPh P%. 25 B*ANAN H.HH..HHHHHH..HHHHHHHH
10 . STP PPh P%. 25 ;ana P!! Paja HH.H.H..HHH
10? ?. J*A; 10a D 10 HH.HHHHHHHH...HHHHHH
D9PPhKURANG;LEBIHBAYAR
11. a. PPh 6AN *#AN $+BA6A# PPh P%. 29
9 I 10?H.. 11. PPh 6AN B+; $+BA6A# PPh P%. 2&A
12. PPh 6AN *#AN $+BA6A# PA$A ANA 11.a $+ST># TANA HHH
1'. PPh 6AN B+; $+BA6A# PA$A ANA 11. >;>N : T BN T;N
a. $+#ST+T*S+AN . $+P#;+T*NAN $NAN *TAN PAJA
Pen/emalian Pen,ahuluan Pa%al 17C atau Pa%al 17$ ** *P
F91919/291
A9PENGHASILAN
KENAPA)AK
PPh T#*TAN Pilih %alah %atu %e%uai ,en/an ,en/an riteria Waji Paja. *ntu leih jela%na" lihat Buu Petunju Pen/i%ian SPT
hu%u% #e%titu%i untu Waji Paja ,en/an ri teria Tertentu atau Waji Pajaan/ emenuhi Per%aratan Tertentu:
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
43/49
F'"%!*(" 11 ;alaman 2#*P+A;
1 2 '
E9A
NGSURANPPhPASAL25TAHUNBER)ALA
N
14. a. PN;AS+AN 6AN NJA$+ $ASA#14a
PN;+T*NAN ANS*#AN HHH..HHHHHHHHH
. >PNSAS+ #*+AN T>N ) $+P*N*T >; P+;A A+N H..HH
14@
@. PPh 6AN ;A#*S $+BA6A# SN$+#+ 14, I 14e HHH
14/ /. PPh PASA 25 : 1)12 3 14@ HHH..HH.HHHHHHHH
15 a. PPh . PN;AS+AN 6AN T+$A T#AS* >BJ PAJA :
PN;AS+AN B#*T>15
$ii%i ,ari
. AP>#AN *ANAN
?.
,. $A#T+SAS+ PNSAS+ #*+AN
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
44/49
FORMULIR
11 6 ILAMPIRAN 6 I
TAHUNPA)AK
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
NT#+AN *ANAN #+
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL$+#T>#AT JN$#A PAJA
IDENTITA
S N P W P : 0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
NAA WAJ+B PAJA : P T A M E R T H A G A T I
P#+>$ PB**AN : 0 1 1 4 %.,. 1 2 1 4
N> *#A+AN #*P+A;1 2 '
1.
1a a. P#$A#AN *SA;A HHHH..HHHHHHHHHHH...HHHH...HHHH L
1 . ;A#A P>> PNJ*AAN HHHH...HHHH...HHHH...HHHH...HH L
1? ?. B+A6A *SA;A A+NN6A .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH....HHHH L
1, ,. PN;AS+AN NT> $A#+ *SA;A 1a - 1 - 1? ..HHHH...HHHH.. L
1e e. PN;AS+AN $A#+ *A# *SA;A .HHHH...HHHH....HHHH...HH L
1@ @. B+A6A $A#+ *A# *SA;A .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH....HH L
1/ /. PN;AS+AN NT> $A#+ *A# *SA;A 1e - 1@ ..HH.HHHH.....HHH L
1hh. J*A; 1, D 1/ : .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH. L
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI2
$ii%i ,ari amiran hu%u% 7A !l!m 5 .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH L
'
'. L
4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL4
L
5.
a. B+A6A 6AN $+BBANAN ) $+*A#AN *NT* PNT+NAN5a
PAN SA;A" S*T*" ATA* AN>TA. ..HHHH...HHHH.....H L
5 . PBNT*AN ATA* P*P*AN $ANA CA$ANAN ..HHHH...HHH L
?. PNANT+AN ATA* +BAAN P#JAAN ATA*5?
JASA $AA BNT* NAT*#A $AN N+ATAN ..HHHH...HHHH..
,. J*A; 6AN B+;+ WAJA#AN 6AN $+BA6A#AN PA$A
PAN SA;A ) P+;A 6AN P*N6A+ ;*B*NAN +ST+WA 5, S;*B*NAN $NAN P#JAAN ..HHHH...HHHH.....HHHH...H L
5e e. ;A#TA 6AN $+;+BA;AN" BANT*AN ATA* S*BANAN ..HHHH...HH L
5@ @. PAJA PN;AS+AN ..HHHH...HHHH.....HHHH...HHHH.....HHH L
/. AJ+ 6AN $+BA6A#AN PA$A AN>TA P#S*T*AN" $AN6A T+$A T#BA+ ATAS SA;A ..HHHH...HH L
5h h. SANS+ A$+N+ST#AS+ ..HHHH...HHHH.....HHHH...HHHH.....HHH L
5i i. S+S+; PN6*S*TAN >#S+A $+ ATAS PN6*S*TAN #T+SAS+ >#S+A $+ ATAS A>#T+SAS+ #S+A $+ BAWA; PN6*S*TAN #T+SAS+ >#S+A $+ BAWA; A>#T+SAS+
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI $
)UMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL 1h D 2 HHHHHHH...HHH
DAN YANG TIDAK TERMASUK OB)EK PA)AK ..HHHH...HHHH.....HHHH..
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF $
PENGHASILAN NETO FISKAL ..HHHH...HHHH.....H
:ATATAN $
2 0 1 4
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
45/49
FORMULIR 11 6 II LAMPIRAN 6 IISPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
NT#+AN *ANAN #+
PERIN:IAN HARGA POKOK PEN)UALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SE:ARA KOMERSIAL$+#T>#AT JN$#A PAJA
IDENTITAS
N P W P :0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
NAA WAJ+B PAJA :P T A # T ; A A T +
P#+>$ PB**AN :0 1 1 4 %.,. 1 2 1 4
N>. P#+NC+AN;A#A P>> PNJ*AAN B+A6A *SA;A A+NN6A B+A6A $A#+ *A# *SA;A
#uiah #uiah #uiah
1 2 ' 4 5
1. PB+AN BA;AN)BA#AN $AANAN
2. AJ+" *PA;" B>N*S" #AT+
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
46/49
FORMULIR 11 6 III
LAMPIRAN 6 III
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADANNT#+AN *ANAN #+
KREDIT PA)AK DALAM NEGERI$+#T>#AT JN$#A PAJA
IDENTITAS
N P W P : NAA WAJ+B PAJA :
P#+>$ PB**AN : %.,.
N>.
P>T>N) P#*N*T PAJA >BJ P>T>NAN ) P*N*TAN PAJA PN;
NAA NPWPJN+S PN;AS+AN )
#uiah6AN $+P>T>N
T#ANSAS+ #uia
1 2 ' 4 5 (
1.
2.
'.
4.
5.
(.
7.
&.
9.
10.
11.
12.
1'.
14.
)UMLAH )ML
:atatan $
. $ii%i ,en/an rin?ian er Buti Pem!t!n/an ) Pemun/utan Paja.
. Pin,ahan ha%il enjumlahan PPh Pa%al 22" PPh Pa%al 2' ,an PPh Pa%al 2( !l!m ( e
)IKA FORMULIR INI TIDAK MEN:UKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D91919/29/2
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
47/49
FORMULIR
11 6 IVLAMPIRAN 6 IV
TAHUNPA)AK
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADANNT#+AN *ANAN #+
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OB)EK PA)AK$+#T>#AT JN$#A PAJA
IDENTITAS N P W P :
NAA WAJ+B PAJA :
P#+>$ PB**AN : %.,.
N>. JN+S PN;AS+AN$ASA# PNNAAN PAJA TA#+< PPh T#*TAN
#uiah #uiah
1 2 ' 4 5
1. B*NA $P>S+T> ) TAB*NAN"
$AN $+S>NT> SB+ ) SBN
2. B*NA ) $+S>NT> >B+AS+
'. PN;AS+AN PNJ*AAN SA;A
6AN $+P#$AANAN $+ B*#SA $A NT*#A
5. PN;AS+AN *SA;A PN6A*# ) $A# )
AN P#>$* BB
(. PN;AS+AN PNA+;AN ;A ATAS
TANA; ) BAN*NAN
7. PN;AS+AN P#SWAAN ATAS
TANA; ) BAN*NAN
+BAAN JASA >NST#*S+ :
a. PASANA >NST#*S+
&. . P#NCANA >NST#*S+
?. PNAWAS >NST#*S+
9. P#WA+AN $AAN AS+N
10. PA6A#AN ) PN#BANAN AS+N
11. PA6A#AN $AA N#+
12. PN+A+AN BA+ AT+A TTAP
1'.
14.
HHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHH
)UMLAH BAGIAN A )BA
Pin,ahan e
BAGIAN B $ PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OB)EK PA)AK
N> JN+S PN;AS+ANPN;AS+AN B#*T>
#uiah
1 2 '
1. BANT*AN ) S*BANAN
2. ;+BA;
'. $++$N ) BA+AN ABA $A#+ PN6#TAAN >$A
PA$A BA$AN *SA;A $+ +N$>NS+A Pa%al 4 Aat ' ;uru@ @ ** PPh
4. +*#AN $AN PN;AS+AN T#TNT* 6AN $+T#+A $ANA PNS+*N
5.
(.
7.
HHHHHHHHHHHHHHHHHHHH.HHHH
)UMLAH BAGIAN B )BB
Pin,ahan e
)IKA FORMULIR INI TIDAK MEN:UKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI ;alaman e- ,ari halaman amiran-+
D91919/29/
BAGIAN A $ PPh FINAL
T#ANSAS+ $#+AT+< 6AN$+P#$AANAN $+ B*#SA
BA+AN ABA 6AN $+T#+A P#*SA;AAN >$A NT*#A$A#+ BA$AN PASANAN *SA;A
S+SA B+; 6AN $+T#+A ATA* $+P#>; BA$AN ATA* BAAN+#ABA 6AN B##A $AA B+$AN PN$+$+AN $AN)ATA*B+$AN PN+T+AN $AN PNBANAN" 6AN TA; T#$A
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
48/49
FORMULIR
LAMPIRAN 6 V
TAHUNPA)AK
11 6 V SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADANNT#+AN *ANAN #+ DAFTAR PEMEGANG SAHAM;PEMILIK MODAL DAN )UMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
$+#T>#AT JN$#A PAJA DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
IDENTITAS N P W P :
NAA WAJ+B PAJA :
P#+>$ PB**AN : %.,.
DAFTAR PEMEGANG SAHAM ; PEMILIK MODAL DAN )UMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
N> NAA AAAT N P W PJ*A; >$A $+ST># $++$N
#uiah #uiah
1 2 ' 4 5 ( 7
1.
2.
'.
4.
5.
(.
7.
&.
9.
10.
J*A; BA+AN A JBA 100
DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
N> NAA AAAT NPWP JABATAN
1 2 ' 4 5
1.
2.
'.
4.
5.
(.
7.
&.
9.
10.
)IKA FORMULIR INI TIDAK MEN:UKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI ;alaman e- ,ari halaman amiran-
D91919/29/5
BAGIAN A $
BAGIAN B $
2 0 A A
-
7/25/2019 studi kasus SPT BAdan - Juni 2015.xlsx
49/49
LAMPIRAN 6 VI
TAHUNPA)AK
FORMULIR
1771 - VI SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADANNT#+AN *ANAN #+ DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
$+#T>#AT JN$#A PAJA DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN;ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN;ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
IDENTITAS N P W P :
NAA WAJ+B PAJA :
P#+>$ PB**AN : %.,.
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
N> NAA AAAT NPWPJ*A; PN6#TAAN >$A
#uiah
1 2 ' 4 5 (
1.
2.
'.
4.
5.
)UMLAH BAGIAN A JBA
DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN;ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
N> NAA N P W PJ*A; P+NJAAN
TA;*NB*NA)T;
#uiah
1 2 ' 4 5 (
1.
2.
'.
4.
5.
(.
7.
&.
9
10.
11.
12.
1'.
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN;ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
N> NAA N P W PJ*A; P+NJAAN
TA;*NB*NA)T;
#uiah
1 2 ' 4 5 (
1.
2.
'.
4.
5.
(.
7.
&.
9
10.
11.
BAGIAN A $
BAGIAN B $
BAGIAN : $
2 0 A