Download - Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
1/18
Tabel 3.1Program Audit Organisasi Pengadaan
Nama Perusahaan : PT. Ingin Jaya Periode Audit No.KKPProgram yang Diaudit : Organisasi Pengadaan
No Pertanyaan dan Langah Ker!a
Ja"aban
Komentar#a Tida
1A$aah %ungsi $engadaan telah ditem$atan se&arate$at $ada
strutur organisasi $erusahaan'
#a(Karena fungsi pengadaan merupakan fungsi yang
paling depan dalam penentuan ekonomisasi suatu
organisasi.
Langah Ker!a :Telusuri esesuaian antara tugas dan %ungsi yangdi!alanan%ungsi $angadaan dengan "e"enang sertatanggung !a"ab yang
dilim$ahan.
)A$aah $erusahaan memilii $rosedurterdoumentasi untu
%ungsi $engadaan'
Ya, karena dengan adanya dokumen yang
terdokumentasi dengan baik perusahaan akan mudah
dalam melakukan audit.
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
2/18
Langah er!a :Perisa e&uu$an $rosedur tersebut untumemandu $elasanaan$engadaan agar ter&a$ai $rati berdasaran tataelola $engadaan
yang bai.
3 A$aah $rosedur $engadaan telahdisosialisasian(di$ahami(dan
dilasanaan se&ara onsisten'
Tidak, tidak semua karyawan memahami secara baik
prosedur pengadaan yang dijelaskan
Langah Ker!a :Lauan "a"an&ara dengan arya"an yangmenangani $engadaanuntu menilai emam$uan merea dalammemahami $rosedur dan
$elasanaannya.
* A$aah ebi!aan dan $rosedur $elasanaan$engadaan telahdide+nisian dan didoumentasian se&ara lenga$$ada $edoman
$engadaan'
Tidak semua dokumen pedoman pengadaan yang
dimiliki organisasi didefinisikan secaran lengkap.
Langah Ker!a :Perisa $edoman $engadaan yang dimiliiorganisasi( telusuri
elenga$an e!elasan uraian $rosedur danebi!aan serta
doumentasinya.
,A$aah $rosedur$engadaan telah se&ara tegasmeneta$an hal-hal
beriut ini' Ke"enangan $ada tingat $aling rendah dari Ya semua prosedur yang diterapkan oleh perusahaan
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
3/18
$elasana yangtelah dijalankan dengan lengkap dan tegas.
bertanggung !a"ab untu melauan $embelian
embali'
/atas-batas $enggunaan data'
0etode $embelian'
Doumen-doumen yang digunaan'
In%ormasi yang dibutuhan untu menduunge$utusan
$embelian embali' Prosedur dan ondisi untu $embelian mendesadan bersi%at
husus' Kom$osisi dan tanggung !a"ab $ada setia$omite yang
dibentu'
A$aah $edoman $engadaan telah mengandung
usaha-usaha$en&egahan oru$si'
Ya karena setiap aktifitas pada proses pengadaan
telah dilakukan pengendalian internal terhadap fraud
yang mungkin akan terjadi.
Langah Ker!a :Perisa etegasan dan e!elasan $ende+nisiansetia$ ati2itas dalam$roses $engadaan( $emisahan %ungsi yang terlibatdalam $engadaandan e&uu$an $engendalian internal yang memuatdalam $edoman
$engadaan tersebut.
A$aah $edoman telah memuat ode eti untusta% yang terlibat
dalam $engadaan'
Ya, karena setiap prosedur perusahaan harus memuat
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
4/18
kode etik untuk memberi pedoman komunikasi antar
staf.
Langah er!a :Perisa e&uu$an $edoman ode eti $engadaandan
emam$uannnya dalam memberi $edomanomuniasi antarsta%
dalam $roses $engadaan.
4A$aah $ertanggung!a"aban telah diteta$anse&ara te$at untu
hal-hal beriut ini 'Ya semua telah diterpkan secara tepat.
Perisa$an doumen $ena"aran
Pengelolaan $roses $ena"aran
Pembuaan $ena"aran
52aluasi $ena"aran
Persia$an ontra Ins$esi dan $engendalian ualitas
6A$aah organisasi telah memilii ebi!aan yangte$at untu
men!aga dan menyim$an doumen $engadaan'
Ya, karena dengan adanya dokumen yang baik akan
memudahkan suatu perusahaan untuk melakukan
audit.
Langah er!a :
Perisa e&uu$an ebi!aan tersebuit untumengamanan doumen
dari $enyalahgunaan.
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
5/18
Diaudit oleh Ja"aban 7atatan Di-re2ie" oleh
8.......................9
#a Tida
8.......................9
Tgl...................
. Tgl....................
Tabel 3.)
Program Audit atas Peren&anaan Pengadaan
Nama Perusahaan : PT Ingin JayaPeriodeAudit No.KKP
Program yang Diaudit : Peren&anaan Pengadaan
No Pertanyaan dan Langah Ker!a
Ja"aban
Komentar#aTida
I Da%tar Kebutuhan /arang dan Jasa
1A$aah $erusahaan telah memilii da%tar ebutuhanbarang!asa
yang terdoumentasi
Ya, semua kebutuhan barang dan jasa telah
dimasukkan ke dalam daftar guna mengetahui
segala yang dibutuhkan oleh perusahaan.
Langah Ker!a :Lauan $enilaian a$aah semua ebutuhan barang!asa unit-unit
$engguna telah termasu dalam da%tar tersebut
) A$aah ren&ana $engadaan tersebut telah memuat tentang : ;$esi+asi barang!asa yang dibutuhan' Ya, seluruh rencana pengadaan telah memuat
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
6/18
secara lengkap tentang spesifikasi , kuantitas,
standar, jadwal, dan stok penggunaan barang.
uantitas barang yang dibutuhan'
standar ualitas barang!asa'
!ad"al $enggunaanbarang'
stomasimumminimum'
3A$aah ren&ana $engadaan telah men&erminan e+siensidalam
$engadaan'
Ya, karena setiap rencana pengadaan telah
dispesifikasi sesuai dengan yang dibuktikan.
Langah er!a :Lauan $enilaian terhada$ s$esi+asi barang!asa yangdibutuhan(besarnya dana yang terlibat dan metode $engadaan yangdigunaan
*A$aah setia$ $emaso yang masu dalam da%tar tersebuttelahdi2eri+asi terlebih dahulu untu menilai emam$uannyadalam
menyediaan barang!asa yang:
Tidak semua kuantitas, kualitas, waktu dan
harga diverifikasi terlebih dahulu.
te$at uantitas'
te$at ualitas'
te$at "atu'
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
7/18
harga yang $alingrendah'
, A$aah $emaso ter$ilih memilii omitmen untu memasoebutuhan barang!asa $erusahaan $ada saat dibutuhan danteriat
$ada suatu ontra !anga $an!ang'
Tidak, karena semua pemasok terpilih
memiliki komitmen untuk memasok
barang/jasa untuk jangka panjang.
Langah er!a :Perisa ontra !anga $an!ang dengan $emaso( lauan$enilaiana$aah terda$at omitmen dan eteriatan !anga $an!angdari
$emaso untu memenuhi ebutuhan!asa organisasi.
Diaudit oleh Ja"aban 7atatan Di-re2ie" oleh
8.......................9
#a Tida
8.......................9
Tgl...................
. Tgl....................
Tabel 3.3
Program Audit atas Pelasanaan Pengadaan
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
8/18
Nama Perusahaan : PT Ingin JayaPeriodeAudit No.KKP
Program yang Diaudit : Pelasanaan Pengadaan
No Pertanyaan dan Langah Ker!a
Ja"aban
Komentar#aTida
1A$aah $edoman $engadaan telah se&ara !elas mentea$anbatas-
batas dan e"enangan yang dibutuhan dan $rosedur-$rosedur
yang harus diiuti dalam berbagai metode $engadaan yangharus
Ya, karena menetapkan batas-batas dan
wewenang serta prosedur-prosedur yang
harus diikuti sangat diperlukan untuk
pedoman pengadaan
digunaan'
Langah er!a:
$erisa esesuain batas-batas e"enangan dengan metode$engadaan yang beraitan dan emam$uannya dalammenda$atan
barang!asa se&ara eonomis( e%eti%( dan e+sien.
)A$aah tender yang dilasananaan telah $atuh e$ada aturandan
etentuan tender yang berlau'
Tidak banyak terjadi penyimpangan
terhadap aturan dan ketentuan tender yang
berlaku.
Langah er!a:Perisa $edoman $elasanaan tender dan $enera$nnya $adatender
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
9/18
yang telah dilauan.
3A$aah $erusahaan memilii $edoman doumen standar yangharus
di$enuhi( bai untu $engadaan melalui $enun!uan langsung
mau$un tender'
Langah er!a :
Ya, karena pedoman dokumen standar yang
dipenuhi merupakan metode yang wajib ada
pada pengadaan.
nilai e&uu$an doumen yang diteta$an untu setia$ metode
$engadaan
*A$aah $edoman $engadaan memilii etentuan tentang!umlah
masimum !ia $engadaan dilauan melalui $enun!uanlangsung
Ya, karena ketentuan batas maksimum
merupakan prinsip-prinsip efesiensi dalam
pengadaan
atau tender'
Langah er!a:/andingan etentuan batas masimun tersebut dengan$rinsi$-
$rinsi$ e+siensi dalam $engadaan., A$aah tersedia &uu$ "atu bagi $emaso untu memberian
!a"aban atas $enun!uan langsung atau tender'
Langah er!a :
Tidak karena jangka waktu yang diberikan
sangat sedikit untuk memberikan jawaban
atas penunjukan langsung/tender tersebut
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
10/18
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
11/18
Ya karena rapat metode evaluasi merupakan
risalah yang harus ditandatangani oleh
seluruh anggota komite evaluasi.
Langah er!a :Perisa e&uu$an sistem eamanan terhada$ in%ormasiberaitandengan tender. Lauan $enilaian a$aah tersedia $roseduryang
men&egah $iha yang tida bere$entingan untu mengases
in%ormasi tersebut
6A$aah $erusahaan telah memastian bah"a e2aluasimem$erhatianhal $enting selain harga dalam e2aluasinya termasu ualitas$elayanan(
$engiriman( $emeliharaan( $eriode garansi( dan $elatihan.
Langah er!a:
Ya, uraian, alasan penolakan, karena
evaluasi, dan verifikasi terhadap penawaran
yang lolos telah dimuat dalam laporan
evaluasi penawaran.
Perisa elenga$an riteria $emenang tender( lauan
$enilaianatas e&uu$an e2aluasi yang dilauan berdasaran riteriatersebut
1= A$aah risalah omite e2aluasi telah dibuat dan ditandatanganioleh seluruh anggota omite e2aluasi ' Ya, alasan pembenaran dapat diberikan untuk
menolak penawaran untuk harga terendah
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
12/18
dan alasan tersebut telah dijelaskan secara
terperinci dan objektif.
Langah er!a :Perisa e&uu$an $engesahan omite e2aluasi dalam risalahra$at
omite e2aluasi
11A$aah la$oran e2aluasi $ena"aran memuat $erin&ian hal-halberiut.
uraian yang !elas tentang $roses e2aluasi
alasan $enolaan terhada$ terhada$ $ena"ar yang tidares$onsi%
Ya, karena pemenah tender tersebut telah
sesuai dengan kriteria evaluasi yang telah
ditentukan.
bagaimana riteria e2aluasi ditera$an.
2eri+asi terhada$ $ena"ar yang lolos uali+asi.
1)Adaah alasan $embenaran yang da$at diberian untumenola$ena"ar dengan harga terendah' A$aah telah di$astianbah"a
alasan tersebut telah ter$erin&i dan ob!eti%'
langah er!a:
$erisa e&uu$an argumentasi $ada $edoman tender yangmembenaran $enolaan atas $ena"aran dengan hargaterendah
13A$aah telah di$astian bah"a $emegang tender adalah$emaso
dengan sor e2aluasi tertinggi'
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
13/18
Langah er!a:Perisa $engumuman tender( &o&oan dengan riteria e2aluasiyang
telah ditentuan.
Diaudit oleh Ja"aban 7atatan Di-re2ie" oleh
8.......................9
#a Tida
8.......................9
Tgl.................... Tgl....................
Tabel 3.*
Program Audit atas Ins$esi dan Penerimaan /arangJasa
Nama Perusahaan : PT Ingin JayaPeriodeAudit No.KKP
Program yang Diaudit : Ins$esi Penerimaan /arangJasa
No Pertanyaan dan Langah Ker!a
Ja"aban
Komentar#aTida
1A$aah $edoman $engadaan telah se&ara tegas menyataan$ersonalia
yang bertanggung !a"ab untu memerisa $ada saat barangditerima'
Ya, pedoman pengadaan telah secara
tegas menyatakan personalia yang
bertanggung jawab untuk memeriksa
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
14/18
barang yang diterima.
Langah er!a:$erisa uraian tugas( "e"enang( dan tanggung !a"ab masing-masing
bagian yang terlibat dalam $engadaan( $ada $edoman $engadaan.) a$aah sudah di$astian adanya $emisahan %ungsi antara %ungsi
$embelian( $en&atatn( dan %ungsi $enyim$anan beraitan dengan
$engadaan'
Ya, karena fungsi pembelian,
pencatatan, dan fungsi penyimpanan
yang berkaitan dengan pengadaan sudah
dipastikan dengan pemisahan tugas.
Langah er!a:$erisa e&uu$an $emisahan %ungsi $ada $edoman dan$enera$annyadalam ati2itas$engadaan
3a$aah barang yang diterima sudah di&o&oan dengan order$embeliannya'
Tidak karena barang yang diterima
tidak dispesifikasi sesuai dengan order
pembelian
Langah er!a :$erisa berita a&ara serah terima barang( lauan u!i $eti untumen&o&oan barang yang diterima dengan s$esi+asi yang termuatdalam
order $embeliannya.
* a$aah $erusahaan memilii $rosedur yang !elas untu menangani
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
15/18
barang!asa yang tida sesuai dengan s$esi+asinya se$erti ualitasdi
ba"ah standar( terlambat diterima( atau barang-barang yang rusa'
Tidak karena kualitas dibawah standar,
keterlembatan barang yang diterima dan
barang-barang yang rusak tidak
ditangani dengan prosedur yang jelas.
Langah er!a:$erisa e&uu$an $rosedur $enanganan barang-barang yang tidasesuaidalam $edoman $engadaan( lauan u!i $eti untu menilaionsistensi
$enera$annya.
,
a$aah $erusahaan memilii la$oran 2eri+asi atas !asa yang
diterima'
Langah er!a :
Ya karena acara surat terima jasa telah
dimuat dalam laporan verifikasi atas
jasa yang diterima.
$erisa berita a&ara serah terima !asa( a$aah telah diduung oleh
la$oran 2eri+asi $enerimaan !asa.
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
16/18
Tabel 3.,
Program Audit atas Pembayaran dan Pela$oran Pengadaan /arangJasa
Nama Perusahaan : PT Ingin JayaPeriodeAudit No.KKP
Program yang Diaudit : Ins$esi Penerimaan /arangJasa
No Pertanyaan dan Langah Ker!a
Ja"aban
Komentar#aTida
1A$aah %ungsi $embayaran telah ter$isah dari %ungsi $ela$oran dan%ungsi o$erasional'
Langah er!a:
Ya, fungsi pembayaran telah terpisah
dari fungsi pencatatan dan fungsi
operasional.
$erisa e&uu$an $emisahan %ungsi $ada $edoman $engadaan.
)a$aah setia$ tagihan dari $emaso telah dilenga$i dengan beritaa&ara serah terima/arang!asa atau berita la$oran $erembangan $ro!e' Tidak karena setiap tagihan dari
pemasok tidak dilaporkan dalam berita
laporan perkembangan proyek.
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
17/18
Langah er!a:$erisa e&uu$an doumen $enduung $ada buti $embayaranatas $engadaan barang!asa organisasi.
3a$aah $embayaran yang dilauan telah menda$at $ersetu!uandari $iha-$iha
yang ber"enang'
Langah er!a :
Ya, karena setelah melakukan
perhitungan pajak yang harus dipungut
perusahaan yang harus disetor kepada
negara dan perusahaan menerima bukti
setor pajak.
$erisa as$er $er$a!aanPN/P dari $embayaran $engadaan(lauan $erhitungan $a!aPNP/ yang harus di$ungut dan $erisabuti setor $a!aPN/P yang beraitan dengan transasi $embayarantersebut.
*
A$aah la$oran tersebut telah menya!ian:Kemam$uan memenuhi s$esi+asi ebutuhan barang!asaorganisasi'
A$aah la$oran tersebut menya!ian !uga masalah-masalah yangdihada$i dalam $roses $engadaan'A$aah la$oran tersebut !uga menya!ian ino2asi-ino2asi yangmungin bisa dilauan ;ebagai um$an bali untu $engadaanyang lebih eonomis( e+sien(dan e%eti%'
Ya, laporan telah menyajikan dengan
lengkap pengadaan yang lebih
ekonomis, efisien dan efektif.
-
7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix
18/18
Diaudit oleh Ja"aban 7atatan Di-re2ie" oleh
8.......................9
#a Tida
8.......................9
Tgl...................
. Tgl....................