Ikaalisten kaupunki
TOIMINTAKERTOMUS
JA
TILINPÄÄTÖS 2018
Khall 25.3.2019
Kvalt 27.5.2019
Sisällysluettelo 1. Toimintakertomus ................................................................................................................................................... 5
1.1. Kaupunginjohtajan katsaus .......................................................................................................................... 5
1.2. Kaupungin organisaatio ja hallinto ............................................................................................................ 7
1.3. Yleiskatsaus kaupunkistrategian toteutumiseen................................................................................... 12
1.4. Yleinen taloudellinen kehitys .................................................................................................................... 13
1.5. Oman alueen taloudellinen kehitys .......................................................................................................... 14
1.6. Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa ............................................................ 17
1.7. Kaupungin henkilöstö .................................................................................................................................. 18
1.8. Ympäristötekijät ............................................................................................................................................ 18
1.9. Muut ei-taloudelliset asiat .......................................................................................................................... 18 1.10. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan
kehittymiseen vaikuttavista seikoista .............................................................................................................. 19
1.11. Selonteko kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä ............................................................... 20
1.12. Kaupungin kokonaistalous ....................................................................................................................... 21
1.12.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen ........................................................................................... 21
1.12.2. Toiminnan rahoitus ............................................................................................................................ 22
1.12.3. Rahoitusasema ja sen muutokset ................................................................................................... 24
1.12.4. Kokonaistulot ja –menot .................................................................................................................. 27
1.13. Kuntakonsernin toiminta ja talous ......................................................................................................... 28
1.13.1. Konsernin rakenne ............................................................................................................................. 28
1.13.2. Konsernin toiminnan ohjaus ........................................................................................................... 29
1.13.3. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat ................................................................................. 30
1.13.4. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä............................................................................ 31
1.13.5. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut ........................................................................................ 33
1.14. Kaupunginhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä ....................................................... 37
2. Talousarvion toteutuminen ................................................................................................................................. 39
2.2. Käyttötalouden toteutuminen .................................................................................................................... 44
2.2.1. Keskusvaalilautakunta ............................................................................................................................. 45
2.2.2. Tarkastuslautakunta .................................................................................................................................. 46
2.2.3. Kaupunginhallitus ..................................................................................................................................... 47
2.2.4. Sosiaali- ja terveyslautakunta ................................................................................................................ 51
2.2.5. Sivistyslautakunta ..................................................................................................................................... 60
2.2.6. Ympäristölautakunta ................................................................................................................................ 65
2.2.7. Tekninen lautakunta ................................................................................................................................. 67
2.3. Tuloslaskelmaosan toteutuminen ............................................................................................................. 70
2.4. Investointiosan toteutuminen..................................................................................................................... 72
2.5. Rahoitusosan toteutuminen ........................................................................................................................ 80
3. Tilinpäätöslaskelmat ............................................................................................................................................. 82
4. Tilinpäätöksen liitetiedot..................................................................................................................................... 91
4.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot ...................................................................................... 91
4.2. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot ........................................................................................................ 93
4.3. Tasetta koskevat liitetiedot ......................................................................................................................... 96
4.4. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot ...................................................................... 103
4.5. Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkiota koskevat liitetiedot ....................................................... 106
5. Tilinpäätöksen allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkintä ............................................................................. 109
6. Luettelot ja selvitykset ...................................................................................................................................... 111
Toimintakertomus
Tilinpäätös 2018
5
1. Toimintakertomus
1.1. Kaupunginjohtajan katsaus
Vuosi 2018 oli Ikaalisten kaupungille taloudellisesti haastava vuosi. Kolmen hyvän talousvuoden
jälkeen tilinpäätös painui -1,588 milj. € alijäämäiseksi ja samalla taseessa oleva ylijäämä muuttuu
-1,376 milj. € alijäämäksi. Merkittävimmät syyt negatiiviseen tulokseen ovat tulopohjan heikkene-
minen ja perhepalveluiden rajusti nousseet kustannukset. Valtionosuudet laskivat edellisvuodesta
noin 300 000 € ja verotulot lähes 550 000 €.
Ikaalinen ei ole haasteellisen tilinpäätöksensä kanssa yksin. Kuntaliiton mukaan kuntatalous näyttää
vuoden 2018 tilinpäätösarvioiden valossa hälyttävän synkältä. Tulos painui vuonna 2018 negatii-
viseksi 196:ssa eli peräti noin kahdessa kolmasosassa kunnista, kun vuotta aiemmin miinusmerkkisiä
tuloksia oli 55 kunnassa. Tilinpäätösarviot kertovat, että verotulot ja valtionosuudet tippuivat vuonna
2018.
Ikaalisten kaupungin haastavasta talousvuodesta huolimatta on syytä nostaa esiin myös onnistumisia.
Kaupungin toiminta jakaantuu 33 suurtuotteeseen, joista 17 teki positiivisen taloudellisen tuloksen.
Erityisen hyvin onnistui sivistystoimi, jonka kahdeksasta suurtuotteesta vain yksi ylitti talousarvion.
Muita talouden suhteen onnistuneita olivat mm. tekninen toimi, aikuispsykososiaaliset palvelut, vam-
maispalvelut, ympäristöterveydenhuolto sekä ravinto- ja siivouspalvelut. Lisäksi on kiinnitettävä
huomiota siihen, että sosiaali- ja terveyspalveluiden kustannukset nousivat vain 1,6 % ja toimintakate
0,6 %. Miinusmerkkinen taloudellinen tulos kuvaa enemmän tulojen vähenemistä kuin kustannusten
nousua. Onnistumisia saatiin myös kehittämistyössä. Kunteko palkitsi Ikaalisten kaupungin organi-
saationa, jossa tuodaan kehittämistyötä aktiivisesti esille. Lisäksi ravinto- ja siivouspalvelut saivat
myös erillisen palkinnon kehittämistyöstä. Tahdon kiittää kaikkia niitä kaupungin työntekijöitä, jotka
ovat omalta osaltaan myötävaikuttaneet näihin onnistumisiin. Kaupunki tarvitsee jatkossakin koko
henkilökunnan kehittämisintoa, onnistumisia ja venymiskykyä, että selviämme taloudellisista haas-
teista.
Vuoden 2018 merkittävin yksittäinen hanke oli uusi paloasema, joka valmistui alkusyksystä. Inves-
tointeihin kaupunki käytti rahaa 3,678 milj. €. Kyseisestä summasta 1,8 milj. € meni SASKY koulu-
tuskuntayhtymän peruspääoman korottamiseen, joka kohdistettiin uuden modernin kauppaoppilai-
toksen uudisrakennukseen. SASKY aloitti alkusyksystä 2018 rakentamaan uutta kauppaoppilaitosta,
jonka on määrä valmistua vuoden 2019 loppuun mennessä. Kaupunki päätti joulukuussa 2018 vielä
siirtää lukiokoulutuksen SASKY koulutuskuntayhtymään, joka puolestaan rakentaa lukiolle tilat uu-
den kauppaoppilaitoksen yhteyteen. Lukion uudet tilat valmistuvat kauppaoppilaitoksen kolmanteen
kerrokseen.
Varsinaisista investointikohteista merkittävimpiä olivat Kilvakkalan koulun julkisivun kunnostus,
Päiväkoti Kakkospesän salaojien ja rännikaivojen uusiminen sekä sokkelin vesieristyksen tekeminen.
Lisäksi pesäpallokenttään tehtiin uusi hiekkatekonurmi ja Sarkki-Kyrösjärvi -alueen ensimmäinen
vaihe rakennettiin valmiiksi.
Kaupungin lainamäärä oli vuoden lopussa 28,770 milj. €, josta 20,7 milj. € on pitkäaikaista lainaa ja
loput lyhytaikaista. Lainamäärä on 4107 €/asukas.
Tilinpäätös 2018
6
Ikaalisten väkiluku oli vuoden lopussa 7005. Vuoden 2018 aikana väkiluku laski 114 asukkaalla. Yksi
keskeinen syy väkiluvun laskuun oli syntyneiden määrän lähes puolittuminen edellisestä vuodesta.
Syntyneitä oli 37 ja kuolleita 100. Kaupunginhallitus reagoi välittömästi vuoden aikana syntyvyyden
laskuun ja kehitti mm. Ikaalisten perhepakkauksen tukemaan lapsiperheiden arkea. Perhepakkaus
otettiiin käyttöön vuoden 2019 alusta.
Kaupunki panosti vuonna 2018 tonttimarkkinointiin. Sarkki-Kyrösjärvi -alueen ja Rahkolan rinteen
tontit valmistuivat myyntiin kevättalvella. Uusien tonttien ja markkinoinnin tehostamisen ansiosta
tontteja varattiin kuusi ja myytiin viisi kappaletta. Edellisenä vuotena tontteja oli varattu sekä myyty
vain yksi, joten tonttikauppa piristyi selvästi vuonna 2018.
Ikaalisten työttömyys vähentyi vuonna 2018 yhteensä 23 %. Koko Pirkanmaan osalta Ikaalinen si-
joittui jaetulle toiselle sijalle työttömyyden selättämisessä. Paremmin pärjäsi vain Juupajoki.
Taloudellisista haasteista huolimatta vuodessa 2018 oli myös paljon hyvää. Vuoden aikana toimintaa
kehitettiin, markkinointia tehostettiin, työttömyyttä alennettiin ja toisen asteen opiskeluun panostet-
tiin. Ikaalisiin muodostuva toisen asteen kampus tulee olemaan kokonsa ja monipuolisuutensa takia
merkittävä oppimisympäristö. Kiitän kaikkia työyhteisömme jäseniä, luottamushenkilöitä ja kunta-
laisia hyvästä yhteistyöstä. Määrätietoisuudella, kehittämisellä ja vahvalla yhteistyöllä saamme Ikaa-
listen talouden kuntoon.
Ikaalisissa 12.3.2019
Kari Tolonen
kaupunginjohtaja
Tilinpäätös 2018
7
1.2. Kaupungin organisaatio ja hallinto
Valtuuston (27 jäsentä) poliittiset
Suomen Keskusta
7
Suomen Sosiaalidemokraattinen Puolue 6
Kansallinen Kokoomus 5
Perussuomalaiset 6
Suomen Kristillisdemokraatit 1
Vasemmistoliitto 1
Vihreä liitto 1
Kaupunginhallituksen jäsenmäärä oli 9
Kaupungin tiintarkastusyhteisö on BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö, tilintarkastajana kertomus-
vuonna toimi HT, JHT Tuomas Mettomäki.
Valtuusto
Hallitus
Tekniset palvelut
Tekninen lautakunta
Teknisen lautakunnan
jaosto
Ympäristö-lautakunta
Sivistys-palvelut
Sivistyslauta-kunta
Sosiaali- ja terveys-palvelut
Sosiaali- ja terveyslauta-
kunta
Sosiaali- ja terveyslauta-kunnan jaosto
Hallinto-palvelut
Keskusvaali-lautakunta
Henkilöstöjaosto
Tarkastuslautakunta
Tilintarkastaja
Tilinpäätös 2018
8
TOIMIELIMET 2017 – 2020 / KOKOUSMÄÄRÄT V. 2018
KAUPUNGINVALTUUSTO / KOKOUKSIA 9
pj. Leppänen Reijo
I varapj. Hakala Susanna
II varapj. Salo Aimo
Alarotu Jaakko
Hakala Pekka
Heiska Ari
Hiiri Johanna
Hirvijoki Mika
Iso-Oja Esko
Jyräkoski Aimo
Kalli Ilmo
Kartaslammi Ville
Kivelä Jani
Kyrönviita Mika
Laakso Pia
Luokkala Jarkko
Mattila Jukka
Mäkelä Anne
Nisukangas Mikko
Nurmi Terhi
Ollila Jari-Matti
Rintamäki Mika
Saraketo Hanna
Talonen Esa
Tienari Tapio
Tuomisto Timo KOK
Ylihaveri Johanna
KAUPUNGINHALLITUS / KOKOUKSIA 15
pj. Kalli Ilmo
I varapj. Tienari Tapio
II varapj. Nurmi Terhi
Mäkelä Anne
Heiska Ari
Hiiri Johanna
Hirvijoki Mika
Saraketo Hanna
Tuomisto Timo
HENKILÖSTÖJAOSTO / KOKOUKSIA 7
pj. Luokkala Jarkko
Ollila Jari-Matti
Mäkelä Anne
Tilinpäätös 2018
9
TARKASTUSLAUTAKUNTA / KOKOUKSIA 5
pj. Kartaslammi Ville
varapj. Salo Aimo
Haapaniemi Pauli
Oksa Anna-Liisa
Kiuru Kirsi
Valavuo Tatu
Nyppeli Veijo
Lindström Leila
Kurittu Minna
KESKUSVAALILAUTAKUNTA / KOKOUKSIA 1
pj. Leppänen Urpo
varapj. Mattila Tarja
Salonen Jouko
Oksa Anna-Liisa
Jokinen Marjatta
SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNTA / KOKOUKSIA 7
pj. Iso-Oja Esko
varapj. Martikainen Terttu
Hanhikangas Mirja
Mäenpää Åsa
Salokannel Tiina
Kaukonen Samuli
Ronumäki Asko
Johansson Aulikki
SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNNAN JAOSTO / KOKOUKSIA 4
pj. Hanhikangas Mirja
varapj. Salokannel Tiina
Ronumäki Asko
SIVISTYSLAUTAKUNTA / KOKOUKSIA 10
pj. Kivelä Jani
varapj. Heiskala Johanna
Ojakoski Arto
Hiitelä Oili
Mäkelä Minnatuulia
Laakso Pia
Ylihaveri Johanna
Nisukangas Mikko
Mattila Kimmo
Jyräkoski Aimo
Tilinpäätös 2018
10
YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA / KOKOUKSIA 9
pj. Kyrönviita Mika
vpj. Alarotu Jaakko
Hankala Tapio
Hanhikangas Mirja
Luokkala Jarkko
Saal Marita
Sarin Sirpa
Jokinen Petri
NurmiTerhi
TEKNINENLAUTAKUNTA / KOKOUKSIA 9
pj. Hakala Pekka
vpj. Kolu Antero
Mattila Hanna
Viitasalo Tapio
Lehtiharju Maarit
Kauppila Eero
Vainionpää Marja-Liisa
Rintamäki Mika
Hakala Susanna
TIEJAOSTO / KOKOUKSIA 2
pj. Hakala Juha-Pekka,
varapj. Kolu Antero
Vainionpää Marja-Liisa
Tilinpäätös 2018
11
Viranhaltijaorganisaatio
Osastojako / osastojen päälliköt
Tilivelvolliset
Tilivelvollisia ovat kaupunginhallituksen ja lautakuntien sekä jaostojen lisäksi suurtuotteista vastaa-
vat viranhaltijat. Tilivelvollisuus ulottuu myös em. viranhaltijoiden sijaisina toimiviin henkilöihin.
Kaupunginjohtaja
Hallintopalvelut
Kaupunginsihteeri
Sosiaali- ja terveyspalvelut
Perusturvajohtaja
Sivistyspalvelut
Sivistysjohtaja
Tekniset palvelut
Tekninen johtaja
Tilinpäätös 2018
12
1.3. Yleiskatsaus kaupunkistrategian toteutumiseen
Ikaalisten kaupunki otti uuden strategian käyttöön vuoden 2018 alusta. Uusi strategia rakentuu seu-
raavien neljän osan varaan: 1) tasapainoinen talous, 2) elinvoima, 3) kokeilut ja kehittäminen sekä 4)
hyvinvointi.
Strategian perusedellytys on tasapainoinen talous. Haastava talousvuosi aiheutti sen, että tämä perus-
edellytys ei toteutunut strategian mukaan, vaan Ikaalisen kumalatiivinen ylijäämä muuttui kumulatii-
viseksi alijäämäksi. Tilanteeseen vaikutti erityisesti tulopohjan voimakas heikkeneminen. Strategian
toimeenpano-ohjelman mukaisesti kaupunginjohtaja valmisteli strategian jalkauttamishankkeen,
jonka rungon kaupunginhallitus hyväksyi lokakuussa 2018. Sen mukaan talouden tasapainoa ylläpi-
detään strategiaan pohjautuen kehittämisen ja kokeilujen kautta. Ikaalisten kaupungin toimintaa on
analysoitu Kuntamaisema –työkalulla, joka antaa mahdollisuuden suhteuttaa palvelutuotannon kus-
tannukset ja tulokset muiden kuntien vastaaviin tunnuslukuihin. Analyysin yhteydessä on onnistuttu
löytämään selkeitä kehittämiskohteita, jotka mahdollistavat toiminnan tehostamisen ja keinojen löy-
tämisen talouden tasapainottamiseksi. Kuntamaiseman analyysi ja sen yhteydessä löydetyt kehittä-
miskohteet antavat hyvän pohjan talouden tasapainoa koskevien päätösten tekemiselle.
Elinvoiman osalta vuosi 2018 oli kaksijakoinen. Toisaalta heikentynyt taloustilanne kavensi elinvoi-
maa mutta toisaalta taas uusien tonttialueiden valmistuminen, piristynyt tonttikauppa, panostaminen
toisen asteen opetukseen ja työttömyyden voimakas väheneminen toivat elinvoimaa. Strategian toi-
meenpano-ohjelmaan kaupunginjohtajalle kuulunut elinvoima-ohjelman uusiminen toteutui. Syk-
syllä 2018 hyväksyttiin Ikaalisten elinvoima- ja markkinointiohjelman 2018-2022. Edelleen strategi-
aan kuuluva
Strategia on toteutunut kokeiluiden ja kehittämisen osalta erittäin hyvin. Kaupunki jatkoi henkilökun-
nalle tarkoitettua tuotekehittäjän erityisammattitutkintoa. Sen innoittamana koko kaupungissa toteu-
tettiin oman työn kehittämistä. Kaupunki saikin kehittämisestä kaksi erillistä palkintoa. Kunteko pal-
kitsi koko kaupungin kehittämistyön esille tuomisesta ja ravinto- ja siivouspuoli palkittiin oman työn
kehittämisestä.
Hyvinvointiin Ikaalisessa satsattiin vuoden aikana voimakkaasti. Aivan uutena panostuksena kau-
punki palkkasi perusopetukseen koulupsykologin huhtikuun alusta 2018. Koulupsykologin ansiosta
matalan kynnyksen mielenterveyspalvelut perusopetuksessa ovat parantuneet oleellisesti ja perhe-
neuvonta pystyy vastaamaan paremmin perheiden palvelutarpeeseen, kun esimerkiksi kognitiiviset
tutkimukset hoituvat pääosin kouluilla. Hyvinvointiin panostaminen näkyy myös liikuntapaikkara-
kentamisena. Yli 20 vuotta vanha pesäpallokenttä uusittiin kesällä 2018. Se paransi pesäpallon ohella
merkittävästi koulujen ulkoliikuntamahdollisuuksia. Valtuusto teki myös kesällä 2018 päätöksen uu-
den liikuntahallin rakentamisesta. Valmistuessaan liikuntahalli palvelisi kaikenikäisiä kuntalaisia lii-
kunnan ja kulttuurin osalta. Strategian toimeenpano-ohjelman mukaan vuodelle 2018 suunniteltu hy-
vinvointikertomuksen päivitys ja sen yhteensovittaminen strategiakauden talousarvioiden valmiste-
luun toteutui.
Kokonaisuutena vuonna 2017 hyväksytyn strategian voidaan katsoa toteutuneen hyvin kaikilta muilta
osin paitsi talouden osalta.
Tilinpäätös 2018
13
1.4. Yleinen taloudellinen kehitys
Suomen talouden tuotanto lisääntyi v. 2018 laaja-alaisesti, mutta edellisvuotta hitaammin. Maailman-
kauppa hidastuu kaupan esteiden lisääntyessä, mikä hidastaa viennin kasvua ja näkyy myös inves-
tointien odotuksissa. Investointien kasvun ennustetaan hidastuvan selvästi v. 2019, mikä johtuu eri-
tyisesti rakennusinvestointien kääntymisestä laskuun. Keskipitkällä aikavälillä kasvu jää alle 1 pro-
senttiin.
Hyvä suhdannetilanne ja menojen kasvua hillitsevät toimet vahvistavat julkisen talouden tasapainon
tuntumaan. Myös julkisen talouden velka suhteessa BKT:hen laskee lähivuosina. Julkinen talous al-
kaa kuitenkin vähitellen heikentyä 2020-luvun alkuvuosina, kun talouskasvu hidastuu ja sopeutustoi-
met päättyvät. Julkista taloutta heikentää väestön ikääntyminen, joka kasvattaa eläke-, terveys- ja
hoivamenoja.
Maailmantalouden nopeimman kasvun vaihe on tältä erää ohi ja kasvu hidastuu lähivuosina. Tavan-
omaisen suhdannekierron ohella syynä on myös keskeisten talouksien välisten kauppakonfliktien
osittainen toteutuminen. Maailmankaupan kasvu hidastuu kaupan esteiden seurauksena nopeasti 3½
prosenttiin ennustejakson lopulla. Euroalueen näkymät ovat heikentyneet kuluvan vuoden aikana.
Erityisesti teollisuuden luottamus talouskehitykseen on laskenut. Yhdysvaltojen talous on vahvassa
vireessä, mutta talouskasvu hidastuu ennusteperiodilla lähemmäksi potentiaalista kasvua.
Suomen BKT kasvoi VM:n ennusteen mukaan 2,5 % v. 2018, joten vuodesta 2017 näyttää muodos-
tuvan tämän suhdannenousun nopein kasvuvaihe. Teollisuusyritysten tuotanto-odotukset ovat jo mal-
tillistuneet ja kasvun esteet yleistyneet, työvoiman saa-tavuusongelmat ovat lisääntyneet rakennus-
toiminnassa sekä palvelualoilla ja myönnettyjen rakennuslupien määrä on kääntynyt laskuun.
Vuonna 2019 Suomen BKT:n kasvu hidastuu 1,5 prosenttiin. Maailmankaupan kasvu hidastuu kau-
pan esteiden lisääntyessä, mikä hidastaa viennin kasvua ja näkyy myös investointien odotuksissa.
Investointien kasvun ennustetaan hidastuvan selvästi v. 2019, mikä johtuu erityisesti rakennusinves-
tointien kääntymisestä laskuun. Talouskasvu hidastuu edelleen 1,3 prosenttiin v. 2020.
Kotitalouksien käytettävissä olevien tulojen kehitys jatkuu nopeana ansiotason nousun kiihtyessä.
Inflaation kiihtymisestä huolimatta reaalitulot kasvavat selvästi ja kotitalouksien kulutuksen kasvu
nopeutuu v. 2019 edellisvuoteen verrattuna.
(Lähde: Valtiovarainministeriö: Talousnäkymät ja palkanmuodostus, tammikuu 2019)
Tilinpäätös 2018
14
1.5. Oman alueen taloudellinen kehitys
Väestönkehitys
Ikaalisten asukasmäärä 31.12.2018 oli 7 005 (Tilastokeskuksen ennakkoväkiluku), kun se vuotta
aiemmin oli 7 119. Väestömuutosten ennakkotietojen mukaan (26.2.2019) syntyneiden määrä vuonna
2018 oli 37 ja kuolleiden määrä oli 100, joten ennakkotiedon mukaan luonnollinen poistuma oli 63.
2000 2005 2010 2015 2016 2017 *2018
Väkiluku 7744 7547 7428 7207 7130 7119 *7005
Syntyneet 73 72 75 64 64 65 *37
Kuolleet 81 89 99 95 105 105 *100
Kuntien välinen tulomuutto 329 404 431 379 381 381 *368
Kuntien välinen lähtömuutto 373 413 416 442 418 354 *419
Kuntien välinen nettomuutto -44 -9 15 -63 -37 27 *-51
*tilastokeskuksen ennakkotieto
Ikärakenne
Vuoden 2018 ikärakennetta koskevat luvut ovat Tilastokeskuksen vuosineljänneksittäin julkaisemia
ennakkotietoja. 65-74 -vuotiaiden osuus on ollut pienessä kasvussa useamman vuoden ajan. Viime
vuoden aikana syntyvyyden reippaan laskun myötä lasten osuus väestöstä on vähentynyt edellisestä
vuodesta. Työikäisten määrän laskiessa sekä 65 vuotta täyttäneiden määrien noustessa huoltosuhde
on muuttunut edelleen heikompaan suuntaan.
1 417 1 398 1 490 1 461 1 325 1 123 1 049 1 039 1 026 1 051 1 000
5 343 5 400 5 231 5 054 4 8884 804 4 639
4 135 4 033 3 937 3 848
827 792 866 900792
787 9241 147 1 159 1 226 1 252
550 594 632 659739
833 816886 912 905 905
0
1 000
2 000
3 000
4 000
5 000
6 000
7 000
8 000
9 000
1980 1985 1990 1995 2000 2005 2010 2015 2016 2017 2018
75 -
65 - 74
15 - 64
0- 14
Tilinpäätös 2018
15
Työttömyysasteen ja työttömien määrän kehitys
Vuonna 2018 tavoitteena oli työttömyysasteen pysyvä asettuminen alle valtakunnan keskiarvon, mikä
myös toteutui. Ikaalisten työttömyysaste oli joulukuun 2018 lopussa 8,2 % (v. 2017 10,4 %), joka oli
1,1 %-yksikköä Pirkanmaata ja 1,5 % -yksikköä koko maan lukua alempi.
Vuotuisena keskiarvona työttömyysaste oli Ikaalisissa 8,6% ja koko maassa 9,7 % (v. 2017: Ikaalinen
11,9 % ja koko maa 11,5 %). Työttömien määrä oli vuonna 2018 keskimäärin 259 henkilöä (v. 2017:
365) eli n. 29 % viime vuotta vähemmän
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Ikaalinen 8,6 6,7 7,8 10,6 13,1 14,6 14,3 11,9 8,6
Pirkanmaa 11,8 10,7 10,8 13,1 14,3 15,2 15,4 12,3 9,5
Koko maa 10,1 9,4 9,8 11,3 12,4 13,4 13,2 11,5 9,7
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
Työ
ttö
myysa
ste,
%
Työttömyysaste keskimäärin vuosina 2010-2018
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Alle 25-v. 35 21 31 39 45 45 55 37 25
yli 50-v. 112 99 108 142 174 207 203 162 115
Pitkäaikaistyöttömät 41 40 46 82 114 146 155 126 69
Yhteensä 294 224 256 347 421 462 452 365 259
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
Työ
ttö
mät
työ
nhak
ijat
, hlö
ä
Työttömien määrä keskimäärin vuosina 2010-2018 Ikaalinen
Tilinpäätös 2018
16
Elinkeinoelämän kehitys
Elinkeinoelämän prosenttisuuksista viimeisimmät tilastot ulottuvat vuoteen 2016. Alkutuotannon
osuus on säilynyt suhteellisen vakaana ja palveluiden osuudessa on pientä laskua vuoteen 2015 ver-
rattuna. Jalostuksen osuus sen sijaan on parin vuoden notkahduksen jälkeen hieman noussut 17,3
prosenttiin.
Aluekehityksen kannalta valtatie 3:n kunnostaminen on entistä tärkeämpää. Työpaikkaomavaraisuu-
den turvaaminen ja kasvu ovat työllisyyden kasvun kanssa elinvoiman perusta. 3-tien kunnostaminen
Tampereelta pohjoiseen lisää pendelöintiä, mutta luo silti pidemmällä aikavälillä uusia mahdollisuuk-
sia asukasmäärän ja työpaikkojen määrän kasvulle.
Alla olevassa kaaviossa näkyy hyvin elinkeinojakaumassa tapahtunut rakennemuutos.
Seutuyhteistyö
Ikaalinen muodostaa yhdessä Kihniön ja Parkanon kanssa Luoteis-Pirkanmaan seutukunnan. Seudun
työvaliokunta kuntien virkajohtajista. Yhteistyöhön osallistuu myös Hämeenkyrön kunta (joka kuu-
luu Tampereen seutukuntaan). Työvaliokunta kokoontui säännöllisesti.
Tilinpäätös 2018
17
1.6. Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa
Kaupungissa otettiin vuoden 2018 alusta käyttöön uusi strategia, jossa peruspilareina ovat tasapai-
noinen talous, elinvoima, hyvinvointi sekä kokeilut ja kehittäminen. Strategia on laadittu valtuusto-
kaudeksi mutta sitä voidaan tarvittaessa muuttaa strategian puolenvälin tarkastelun yhteydessä
vuonna 2019.
Vuoden 2018 merkittävin yksittäinen hanke oli uusi paloasema, joka valmistui alkusyksystä. Inves-
tointeihin kaupunki käytti rahaa 3, 678 milj. €. Kyseisestä summasta1,8 milj. € meni SASKY koulu-
tuskuntayhtymän peruspääoman korottamiseen, joka kohdistettiin uuden modernin kauppaoppilai-
toksen uudisrakennukseen. SASKY aloitti alkusyksystä 2018 rakentamaan uutta kauppaoppilaitosta,
jonka on määrä valmistua vuoden 2019 loppuun mennessä. Kaupunki päätti joulukuussa 2018 vielä
siirtää lukiokoulutuksen SASKY koulutuskuntayhtymään, joka puolestaan rakentaa lukiolle tilat uu-
den kauppaoppilaitoksen yhteyteen. Lukion uudet tilat valmistuvat kauppaoppilaitoksen kolmanteen
kerrokseen.
Varsinaisista investointikohteista merkittävimpiä olivat Kilvakkalan koulun julkisivun kunnostus,
Päiväkoti Kakkospesän salaojien ja rännikaivojen uusiminen sekä sokkelin vesieristyksen tekeminen.
Lisäksi pesäpallokenttään tehtiin uusi hiekkatekonurmi ja Sarkki-Kyrösjärvi -alueen ensimmäinen
vaihe rakennettiin valmiiksi.
Henkilöstölle suunnattua tuotekehittäjän erityisammattitutkintoa jatkettiin. Koulutuksen tavoitteena
oli oman työn kehittäminen. Tavoitteeseen päästiin, kun Kunteko palkitsi Ikaalisten kaupungin orga-
nisaationa, jossa tuodaan kehittämistyötä aktiivisesti esille. Lisäksi ravinto- ja siivouspalvelut saivat
myös erillisen palkinnon kehittämistyöstä.
Hyvinvointiin Ikaalisessa satsattiin vuoden aikana voimakkaasti. Aivan uutena panostuksena kau-
punki palkkasi perusopetukseen koulupsykologin huhtikuun alusta 2018. Koulupsykologin ansiosta
matalan kynnyksen mielenterveyspalvelut perusopetuksessa ovat parantuneet oleellisesti ja perhe-
neuvonta pystyy vastaamaan paremmin perheiden palvelutarpeeseen, kun esimerkiksi kognitiiviset
tutkimukset hoituvat pääosin kouluilla. Hyvinvointiin panostaminen näkyy myös liikuntapaikkara-
kentamisena. Yli 20 vuotta vanha pesäpallokenttä uusittiin kesällä 2018. Se paransi pesäpallon ohella
merkittävästi koulujen ulkoliikuntamahdollisuuksia. Valtuusto teki myös kesällä 2018 päätöksen uu-
den liikuntahallin rakentamisesta. Valmistuessaan liikuntahalli palvelisi kaikenikäisiä kuntalaisia lii-
kunnan ja kulttuurin osalta. Strategian toimeenpano-ohjelman mukaan vuodelle 2018 suunniteltu hy-
vinvointikertomuksen päivitys ja sen yhteensovittaminen strategiakauden talousarvioiden valmiste-
luun toteutui.
Kolmen hyvän talousvuoden jälkeen tilinpäätös painui -1,588 milj. € alijäämäiseksi ja samalla ta-
seessa oleva ylijäämä muuttuu -1,376 milj. € alijäämäksi. Merkittävimmät syyt negatiiviseen tulok-
seen ovat tulopohjan heikkeneminen ja perhepalveluiden rajusti nousseet kustannukset. Valtionosuu-
det laskivat edellisvuodesta noin 300 000 € ja verotulot lähes 550 000 €.
Tilinpäätös 2018
18
1.7. Kaupungin henkilöstö
Kaupungin henkilöstömäärä 31.12.2018 oli 600 henkeä ( 623 henkeä). Määräaikaisia oli 194, jonka
määrä oli laskenut vuodesta 2017 (217). Luvuissa ovat mukana kaikki palkkalistoilla olleet, myös
kansalaisopiston tuntiopettajat ym. Henkilötyövuosia kertyi kaikkiaan 590,22 (582,8). Henkilöstön
keski-ikä oli 46,4 (46,8) vuotta.
Maksettujen palkkojen kokonaissumma oli 18,02 (17,19) milj. €. Sairauspoissaolojen määrä oli 5414
(6173) työpäivää. Työterveyshuollon nettokustannukset olivat -117 (-74) t €. Sairaspoissaolojen taso
laski huomattavasti edelliseen vuoteen verrattuna ollen 12,4 kpv/hlö (13,7 kpv/tt).
Kaupunginhallituksen alaisuudessa toimii henkilöstöjaosto, joka mm. hyväksyy kaupungin puolesta
paikalliset sopimukset, nimeää yhteistyötoimikunnan työnantajaedustajat ja päättää henkilöstöpolitii-
kan linjauksista.
Yhteistyötoimikunta toimii myös työsuojelutoimikuntana. Yhteistyötoimikuntaan kuuluvat työnan-
tajien edustajien ja työsuojelupäällikön lisäksi pääsopijajärjestöjen edustajat. Yhteistyötoimikun-
nassa käsitellään lakisääteisten YT- ja työsuojeluasioiden asioiden lisäksi kaupunkiorganisaation joh-
don ja henkilöstön yhteistyössä tapahtuvaan kehittämiseen, työsuhde-etuihin, palkitsemiseen, henki-
löstöjohtamiseen, työterveyshuoltoon, tasa-arvoon ja muihin sosiaalisiin asioihin liittyviä asioita ja
niiden valmistelua. Yhteistyötoimikunnassa käsitellään myös talousarvion ja tilinpäätöksen valmis-
telua ml. henkilöstöasioihin liittyvä suunnittelu ja arviointi.
1.8. Ympäristötekijät
Ikaalisten kaupungin taloudelliseen tulokseen, asemaan tai toiminnan kehitykseen olennaisesti vai-
kuttavia ympäristökysymyksiä ei ole todettu.
Vuonna 2018 Vatulanharjun ja Hämeenkankaan pohjavesivarat aktiiviseen hyötykäyttöön – alueelli-
sen vedenhankinnan kehittämissuunnitelman valmisteluun osallistuttiin Ikaalisten Vesi Oy:n edusta-
jan kautta. Suunnitelmaratkaisun avulla pystytään parantamaan suunnittelualueen toimintavarmuutta
lyhyellä ja pitkällä aikavälillä. Varavedenhankinta varmistetaan useammasta suunnasta ja useam-
malta pohjavesialueelta.
Tilinpäätösvuonna osallistuttiin Pirkanmaan alueella pinta- ja pohjavesien hyvän tilan säilyttämiseen
tähtäävään suunnitteluun ja toteutukseen yhteistyössä elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskuksen,
eri kuntien ja toimijoiden kanssa.
1.9. Muut ei-taloudelliset asiat
Kirjanpitolain 3a luvun mukaisten korruption ja lahjonnan torjunnasta sekä ihmissuhdeoikeuksista
toimitettavien tietojen osalta Ikaalisten kaupunki toteaa seuraavaa: Kaupungin toiminnassa noudate-
taan ao. asioita koskevaa lainsäädäntöä. Hallintolain 6 §:n mukaisesti toimivaltaa käytetään yksin-
omaan lain mukaan hyväksyttäviin tarkoituksiin. Toiminnassaan kaupungin viranomaiset ovat vel-
voitettuja noudattamaan ympäristöasioista, sosiaalisista asioista, henkilöstöasioista, ihmisoikeuksien
kunnioittamisesta ja korruption ja lahjonnan torjunnasta annettuja säädöksiä.
Tilinpäätös 2018
19
Ikaalisten kaupunki on viranomainen, joka käyttää sille laissa säädettyä julkista valtaa sekä hoitaa
sille lainsäädännön perusteella osoitettuja lakisääteisiä tehtäviä sekä itsehallinnollisen asemansa pe-
rusteella itse suorittaakseen ottamiaan tehtäviä. Ikaalisten kaupungin toiminnasta päättää ylimpänä
toimielimenä yleisillä ja yhtäläisillä vaaleilla valittu kaupunginvaltuusto, joka antaa tarkemmat ohjeet
hallinnon säätelemiseksi. talouden suunnittelussa ja tilinpäätöksen laadinnassa noudatetaan lainsää-
däntöä ja kirjanpitolautakunnan ohjeistusta. Talousarvio ja tilinpäätöksen raportointi perustuvat tuot-
teistettuihin määrärahoihin. Määrärahoista päättäessään kaupunginvaltuustolla on mahdollisuus tar-
kemmin ohjeistaa niiden käyttöä. Tilinpäätöstä hyväksyessään kaupunginvaltuusto saa käyttöönsä
sen alaisten viranomaisten valmistelemat ja tilintarkastajan käsittelemät arviot toiminnastaan. Nou-
datettujen perusteiden vuoksi kaupungin taloudesta saadaan oikea ja luotettava kuva. Toiminnan ris-
kejä arvioidaan säännöllisesti osana toiminnan suunnittelua ja tulosten arviointia.
1.10. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toimin-
nan kehittymiseen vaikuttavista seikoista
Hallintokuntien riskianalyyseissa painottuvat strategian täytäntöönpanoon, sote- ja maakuntauudis-
tuksen tilanteeseen, rahoitukseen, tietoturvaan ja ohueen hallintoon liittyvät riskiarviot. Tulossa ole-
vat suuret toiminnalliset muutokset sekä rahoitukseen ja erityisesti korkotasoon liittyvät riskitekijät
saattavat aiheuttaa ongelmia. Tietosuoja-asetus tuli voimaan 25.5.2018. Se toi mukanaan lisää tieto-
turvariskejä. Ohjeistuksen kehittämisestä ja henkilöstökoulutuksesta huolimatta asetuksen voimaan-
tulo on lisännyt epävarmuustekijöitä.
Ikaalisten kaupungin strateginen suunnittelu on kesästä 2015 alkaen perustunut siihen, että sote- ja
maakuntauudistukseen pyritään varautumaan kehittämällä omia toimintoja muuttuvaa toimintaympä-
ristöä vastaavaksi. Uudistukseen varauduttiin koko vuosi 2018. Toimintakertomuksen valmisteluhet-
kellä tiedetään, että sote- ja maakuntauudistus kaatui. Se ei silti poistanut asiaan liittyviä riskejä, vaan
toi tullessaan uudet riskit.
Uhkan kaupungin taloudelle ja sitä myötä toiminnalle tulevaisuudessa muodostaa aiempien vuosien
tapaan julkisen sektorin entisestäänkin heikentyvä rahoitusasema ja paineet ikääntyvälle väestölle
tarjottavien palvelujen määrän kasvusta ja kalleudesta. Valtiontalouteen kohdistuvat sopeuttamistoi-
met merkitsevät lähivuosina kuntasektorillekin rahoitusvaikeuksia supistuvien valtionosuuksien
myötä. Valtionosuusjärjestelmää uudistettiin jo vuonna 2014 ja muutokset ovat tulleet voimaan vai-
heittain 1.1.2015 alkaen. Uudistukseen kuului viiden vuoden siirtymäaika, jonka aikana valtionosuu-
den mmuutosta tasattiin. Muutos tuli täysmääräisenä voimaan vuoden 2017 aikana. Ikaalisten kau-
pungille muutos merkitsi valtionosuustuloon runsaan 1,3 milj. €:n vähennystä. Vuonna 2018 valtion-
osuudet putovat edellisvuodesta noin liki 300 t €:lla johtuen pääosin kilpailukykysopimuksesta.
Kuntotutkimusten avulla on selvitetty kaupungin kiinteistöjen korjausinvestointien tarvetta. Korjaus-
velka kasvaa yhä. Mahdollisesti tarpeettomista kiinteistöistä tulee luopua ja hankkia sitä kautta varoja
tarvittaviin korjausinvestointeihin.
Kaupungissa on jo vuosien ajan pyritty vähentämään kustannuksia karsimalla henkilöstöä eläköity-
misten myötä. Tämän seurauksena hallinto on ohentunut mm. keskushallinnossa ja teknisessä toi-
messa. Tämä muodostaa myös riskin.
Tilinpäätös 2018
20
Kaupungin yleinen vakuutusturva on ajan tasalla ja vastuuvakuutus kattaa omavastuun jälkeen ai-
neellisten vahinkojen lisäksi myös mahdollisen toimintojen keskeytymisen.
1.11. Selonteko kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä
Kaupunginvaltuusto on 18.6.2018 hyväksynyt ’Riskienhallinnan sekä sisäisen valvonnan ja tarkas-
tuksen toimintaohje’ –asiakirjan
Sisäiseen valvontaan ja riskienhallintaan liittyen kaupunginhallitus ja lautakunnat vastuualueillaan
valvovat toimeenpanoa ja vastuuviranhaltijat raportoivat yhdessä em. asiakirjan mukaisesti.
Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tuloksellisuutta on seurattu talousarviovuoden aikana osavuo-
sikatsauksessa.
Hallintokunnat ovat arvioineet oman toimialansa riskejä. Hallintokuntien toiminnallisten riskien li-
säksi merkittävimpinä yleisinä riskeinä on esille nostettu:
1) kuntastrategian toimeenpanoon liittyvät riskit
2) korkoriski
3) tietoturvariskit
4) sote- ja maakuntauudistuksen valmisteluun liittyvät riskit
5) ohut hallinto
Sopimusehtojen noudattaminen ja vanhentumisaikojen seuranta Ikaalisten kaupungilla on vastuutettu
lautakunnittain erikseen nimetyille sopimusvastuuhenkilöille. Olennaisia puutteita ei ole ilmennyt.
Tilinpäätös 2018
21
1.12. Kaupungin kokonaistalous
1.12.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen
TULOSLASKELMA
(Ulkoinen, 1000 € ) TP 2018 TP 2017
Toimintatuotot 6 912,6 6 452,4
Toimintakulut -49 167,9 -48 401,0
Toimintakate -42 255,3 -41 948,6
Verotulot 24 826,6 25 375,8
Valtionosuudet 17 766,7 18 067,0
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot 27,8 31,1
Muut rahoitustuotot 499,6 448,4
Korkokulut -115,5 -37,8
Muut rahoituskulut -15,0 -13,2
Vuosikate 735,0 1 922,8
Poistot ja arvonalentumiset -2 325,4 -1 799,2
Tilikauden tulos -1 590,4 123,6
Tilinpäätössiirrot 1,7 1,7
Tilikauden yli- (+) tai alijäämä (-) -1 588,8 125,3
Tuloslaskelman tunnusluvut TP 2018 TP 2017
Toimintatuotot / toimintakulut, % 14,1 % 13,3 %
Vuosikate / poistot, % 31,6 % 106,9 %
Vuosikate, €/asukas 104,9 473,5
Asukasmäärä 7 005 7 119
Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista
= 100 x Toimintatuotot / (Toimintakulut – Valmistus omaan käyttöön)
Tunnusluku osoittaa, paljonko toiminnan kuluista saadaan katetuksi palvelusuoritteiden myynti- ja
maksutuotoilla sekä muilla varsinaisen toiminnan tuotoilla.
Vuosikate prosenttia poistoista
= 100 x Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset
Kun tunnusluvun arvo on 100 %, oletetaan kunnan tulorahoituksen olevan riittävä. Oletusta voidaan
kuitenkin pitää pätevänä vain, mikäli poistot ja arvonalentumiset vastaavat keskimääräistä vuotuista
investointitasoa.
Tilinpäätös 2018
22
1.12.2. Toiminnan rahoitus
RAHOITUSLASKELMA, 1 000 € TP 2018 TP 2017
Toiminnan rahavirta
Vuosikate 735,0 1 922,8
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät -69,1 -94,0
Investointien rahavirta
Investointimenot -3 678,6 -3 266,5
Rahoitusosuudet investointeihin 89,8 26,4
Pysyvien vast. hyödykkeiden luovutustulot 89,6 174,2
Toiminnan ja investointien rahavirta -2 833,3 -1 237,2
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset 0,0 -24,9
Antolainasaamisten vähennykset 303,2 0,0
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys 10 000,0 12 000,0
Pitkäaikaisten lainojen vähennykset -2 357,1 -857,1
Lyhytaikaisten lainojen muutos -5 800,0 -10 200,0
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 4,3 -127,9
Vaihto-omaisuuden muutos 15,5 -14,3
Saamisten muutos 59,3 196,2
Korottomien velkojen muutos 677,3 827,0
Rahoituksen rahavirta 2 902,5 1 799,0
Rahavarojen muutos 69,1 561,8
Rahavarat 31.12. 1 834,5 1 765,4
Rahavarat 1.1. 1 765,4 1 203,6
RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT TP 2018 TP 2017
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä
5 vuodelta (1000€) -6 335 -7 354
Investointien tulorahoitus, % 20,5 59,3
Lainanhoitokate 0,3 2,2
Kassan riittävyys, pv 12,1 12,3
Asukasmäärä 7005 7119
Tilinpäätös 2018
23
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta
= Toiminnan ja investointien rahavirta tilinpäätösvuonna ja neljänä edeltävänä vuonna yhteensä
Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen.
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi.
Investointien tulorahoitus %
= 100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno
Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo, kuinka paljon investointien omahankintamenosta on
rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on
jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla
tai rahavarojen määrää vähentämällä.
Lainanhoitokate
= (Vuosikate + Korkokulut) / ( Korkokulut + Lainanlyhennykset)
Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhen-
nysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun
tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan
omaisuutta tai vähentämään rahavaroja.
Kassan riittävyys (pv)
= 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella
Riittävänä tavoitearvona voidaan pitää 14 - 30 päivän kassan riittävyyttä.
Tilinpäätös 2018
24
1.12.3. Rahoitusasema ja sen muutokset
TASE, 1 000 € TP 2018 TP 2017
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT 49 352,1 48 412,4
Aineettomat hyödykkeet 404,7 369,7
Tietokoneohjelmistot 404,7 369,7
Muut pitkävaikutteiset menot 0,0 0,0
Aineelliset hyödykkeet 37 678,9 38 534,4
Maa- ja vesialueet 3 883,4 3 875,6
Rakennukset 25 345,4 25 989,1
Kiinteät rakenteet ja laitteet 7 102,4 6 990,9
Koneet ja kalusto 1 015,6 1 358,8
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 332,1 320,0
Sijoitukset 11 268,6 9 508,3
Osakkeet ja osuudet 11 056,3 8 992,8
Muut lainasaamiset 0,0 275,0
Muut saamiset 212,3 240,5
TOIMEKSIANTOJEN VARAT 76,7 43,4
Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 76,7 43,4
VAIHTUVAT VASTAAVAT 6 103,5 6 109,2
Vaihto-omaisuus 70,4 85,9
Valmiit tuotteet / tavarat 8,5 5,9
Muu vaihto-omaisuus 61,9 80,0
Saamiset 4 198,6 4 258,0
Pitkäaikaiset saamiset 1 934,7 1 828,0
Lainasaamiset 1 934,7 1 828,0
Lyhytaikaiset saamiset 2 263,9 2 430,0
Myyntisaamiset 1 178,1 1 367,5
Lainasaamiset 177,5 322,1
Muut saamiset 287,2 364,6
Siirtosaamiset 621,2 375,9
Raha- ja pankkisaamiset 1 834,5 1 765,4
VASTAAVAA YHTEENSÄ 55 532,3 54 565,0
Tilinpäätös 2018
25
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA 19 886,2 21 474,9
Peruspääoma 21 262,3 21 262,3
Edellisten tilikausien yli- /alijäämä 212,6 87,3
Tilikauden yli- / alijäämä -1 588,8 125,3
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 41,5 43,2
Poistoero 41,5 43,2
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 112,3 74,7
Valtion toimeksiannot 0,0 0,0
Lahjoitusrahastojen pääömat 112,3 74,7
VIERAS PÄÄOMA 35 492,4 32 972,2
Pitkäaikainen 20 714,9 13 071,4
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 20 714,9 13 071,4
Muut velat 0,0 0,0
Lyhytaikainen 14 777,5 19 900,8
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 057,1 13 857,1
Saadut ennakot 1,7 1,7
Ostovelat 2 695,4 3 078,5
Liittymismaksut ja muut velat 523,3 481,4
Siirtovelat 3 500,0 2 482,1
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 55 532,3 54 565,0
TASEEN TUNNUSLUVUT TP 2018 TP 2017
Omavaraisuusaste, % 35,9 39,4
Suhteellinen velkaantuneisuus, % 71,7 66,1
Kertynyt yli-/alijäämä (1000 € ) -1 376 213
Kertynyt yli-/alijäämä, €/asukas -196 30
Lainakanta 31.12. (1000 € ) 28 772 26 929
Lainakanta, 31.12., € /asukas 4 107 3 783
Lainasaamiset, 1000 € 0 275
Asukasmäärä 7 005 7 119
Tilinpäätös 2018
26
Omavaraisuusaste %
= 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma – saadut ennakot)
Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä si-
toumuksista pitkällä tähtäimellä. Hyvänä tavoitetasona voidaan pitää 70 % omavaraisuutta.
Suhteellinen velkaantuneisuus %
=100 x (Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot
Suhteellinen velkaantuneisuus kertoo, kuinka paljon kunnan toimintatuotoista tarvittaisiin vieraan
pääoman takaisinmaksuun. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat
mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella.
Lainakanta 31.12.
= Vieras pääoma – (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)
Lainasaamiset 31.12.
= Sijoituksiin merkityt jvk – lainasaamiset ja muut lainasamiset
Tilinpäätös 2018
27
1.12.4. Kokonaistulot ja –menot
Kokonaistulojen ja -menojen laskelma laaditaan tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta, jotka sisäl-
tävät vain ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat.
TULOT milj. € % MENOT milj. € %
Toiminta Toiminta
Toimintatuotot 6,913 11,4 % Toimintakulut 49,168 80,4 %
Verotulot 24,827 41,1 % - Valmistus omaan käyttöön 0,0 %
Valtionosuudet 17,767 29,4 % Korkokulut 0,115 0,2 %
Korkotuotot 0,028 0,0 % Muut rahoituskulut 0,015 0,0 %
Muut rahoitustuotot 0,500 0,8 % Satunnaiset kulut 0,000 0,0 %
Satunnaiset tuotot 0,000 0,0 % Tulorahoituksen korjauserät 0,0 %
Tulorahoituksen korjauserät 0,0 % - Pakoll. var. muutos (+ / -) 0,0 %
- Pys. vast. luovutusvoitot -0,069 -0,1 % - Pys. vast. luovutustappiot 0,003 0,0 %
Investoinnit Investoinnit
Rahoitusosuudet investointeihin 0,090 0,1 % Investointimenot 3,679 6,0 %
Pys. vast. hyöd. luovutustulot 0,093 0,2 %
Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta
Antolainasaamisten väh. 0,303 0,5 % Antolainasaamisten lis. 0,000 0,0 %
Pitkäaikaisten lainojen lis. 10,000 16,5 % Pitkäaikaisten lainojen väh. 2,357 3,9 %
Lyhytaikaisten lainojen lis. 0,000 0,0 % Lyhytaikaisten lainojen väh. 5,800 9,5 %
Oman pääoman lis. 0,000 0,0 % Oman pääoman väh. 0,000 0,0 %
Kokonaistulot yhteensä 60,450 100,0 % Kokonaismenot yhteensä 61,138 100,0 %
Täsmäytys:
Kokonaistulot – kokonaismenot 60,450 – 61,138 = - 0,688
Rahavarojen muutos – Muut maksuvalmiuden muutoset [0,069] – [0,757] = [-0,688]
Tilinpäätös 2018
28
1.13. Kuntakonsernin toiminta ja talous
1.13.1. Konsernin rakenne
Ikaalisten kaupunkikonserniin kuuluvat seuraavat kuntayhtymät, tytäryhtiöt ja osakkuusyhteisöt:
Tytäryhtiöt (19): Osuus
Asunto Oy Huopionrinne 71,61 %
Asunto Oy Ikaalisten Niilonpiha 55,00 %
Asunto Oy Ikaalisten Päiväniitty 76,80 %
Asunto Oy Kovelahdenrivi 67,72 %
Ikaalisten Vesi Oy 88,50 %
Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy 90,60 %
Kiinteistö Oy Hakupiste 66,67 %
Kiinteistö Oy Hakutorni 100,00 %
Kiinteistö Oy Ikaalisten Opiskelija-asunnot 100,00 %
Kiinteistö Oy Ikaalisten Peltokulma 100,00 %
Kiinteistö Oy Ikaalisten Säästöahde 81,41 %
Kiinteistö Oy Ikaalisten Vuokra-asunnot 100,00 %
Kiinteistö Oy Kilvakkalan Puusepänkiinteistöt 100,00 %
Kiinteistö Oy Pikku-Silkki 100,00 %
Kiinteistö Oy Puolikivi 100,00 %
Kiinteistö Oy Rahkolankuja 16 55,00 %
Kiinteistö Oy Rahkolankuja 20 54,55 %
Kiinteistö Oy Silkkirivi 66,67 %
Kiinteistö Oy Tevaniemen Palvelutalo 100,00 %
Osakkuusyhteisöt (3): Osuus
Ikaalisten Holding Oy 36,13 %
Ikaalisten Kylpylän Monitoimihalli Oy 40,00 %
Kiinteistö Oy Ikaalisten Teollisuustalo 31,60 %
Kuntayhtymät (3): Osuus
Pirkanmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä 2,18 %
Pirkanmaan Liitto 1,59 %
Sastamalan koulutuskuntayhtymä Sasky 20,92 %
Tilinpäätös 2018
29
Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä
Yhdistelty konsernitilinpäätökseen
Yhdistelty (kpl) Ei-yhdistelty (kpl)
Tytäryhteisöt
Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt 17 0
Muut yhtiöt 2
Osakkuusyhteisöt 3
Kuntayhtymät 3
Yhteensä: 22 3
Konsernitilinpäätökseen ei ole yhdistelty toiminnan pienuuden/vähäisyyden vuoksi osakkuusyhtei-
söistä; Ikaalisten Kylpylän Monitoimihalli Oy, Ikaalisten Holding Oy ja Kiinteistö Oy Ikaalisten Te-
ollisuustalo.
Ikaalisten Kylpylän
Monitoimihalli Oy Ikaalisten Holding Oy
Kiinteistö Oy Ikaalisten
Teollisuustalo
Tilikauden voitto/
tappio
-10,00
0,00
-33 088,44
-7 641,20
10 501,42
6 899,49
Oma
pääoma
4 512,53
4 522,53
12 550,71
45 614,92
261 749,42
251 248,00
Vieras
pääoma
0
0
112 964,93
113 077,90
15 300,26
9 810,88
(Ylempi luku on vuoden 2018 toteuma, alempi v. 2017)
1.13.2. Konsernin toiminnan ohjaus
Kaupungissa otettiin vuoden 2018 alusta lähtien käyttöön uusi konserniohje, joka perustuu uuteen
kuntalakiin. Se lisäsi mm. tytäryhteisöjen velvollisuutta tiedottaa toiminnastaan konsernijohdolle ja
pyytää konsernin kanta keskeisissä asioissa. Tytäryhteisöt käsittelivät kaupungin konserniohjetta
omissa yhtiökokouksissaan.
Konsernijaosto lakkautettiin valtuuston 4.12.2017 tekemällä päätöksellä. Vuoden 2018 alusta lähtien
konsernijaoston tehtävät ovat olleet kaupunginhallituksella. Konsernijohdossa ovat toimineet kau-
punginjohtaja ja sivistysjohtaja. Kaupunginjohtajan tehtäviin on kuulunut konsernijohtajana toimi-
minen Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy:ssä ja sivistysjohtajalle on kuulunut konser-
nijohtajana toimiminen Ikaalisten Vesi Oy:ssä ja kaikissa kaupungin omistamissa asunto-osakeyhti-
öissä.
Valtuusto asettaa vuosittain konsernia koskevat keskeiset tavoitteet ja resurssit ryhmiteltynä keskei-
siin konserniyhteisöjen toimialoihin (elinkeinopolitiikka, asumistuotanto, muut yhteisöt).
Kaikki elinkeino- ja asuntopolitiikkaa koskevat mahdolliset takausasiat käsitellään valtuustossa yk-
sittäistapauksina. Elinkeinojen kehittämisessä kehittämisyhtiöllä ei ole takauksien myöntövaltuuksia.
Kehittämisyhtiö voi olla osakkaana kiinteistöyhtiöissä. Asia ratkaistaan tapauskohtaisesti konser-
niohjeella.
Tilinpäätös 2018
30
Konserniyhtiöiden toiminnasta ja taloudesta raportoidaan kaupunginvaltuustolle ja –hallitukselle
konserniohjeen mukaisesti. Konsernitavoitteiden toteutuminen on raportoitu jäljempänä tässä toimin-
takertomuksessa.
1.13.3. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat
Vesiyhtiön tilikauden voitto oli 69,1 t € (22,5 t €) ja liikevaihto 1,284 milj. € (1,373 milj. €). Taseen
loppusumma oli 4,939 milj. € (4,394 milj. €). Vesiyhtiö saavutti sille tavoitteeksi asetetun positiivisen
taloudellisen tuloksen.
Ikaalisten kaupungin omistusosuus Saskyssä on 20,92 %. Yhtymän toimintatuotot olivat 40,756
(38,694) milj. € ja tulos 66 000 € alijäämäinen. Taseen loppusumma on 49,327 (47,266) milj. €.
Henkilöstön määrä oli 519 (555). Yleissivistävässä koulutuksessa opiskelijoita oli yhteensä 3009.
Toisen asteen tutkintoja yhtymän oppilaitoksissa suoritettiin 1227 kpl. Koulutuskuntayhtymä käytti
investointeihin 2,037 milj. (1,451) milj. €.
SASKY koulutuskuntayhtymä päätti yhdessä Ikaalisten kaupungin kanssa tehdä Ikaalisten kauppa-
oppilaitokselle uudisrakennuksen IKATA:n kampuksen yhteyteen. Rakentaminen aloitettiin vuonna
2018. Kaupunki korotti peruspääomaansa SASKY koulutuskuntayhtymässä 1,8 milj. €.
Muita vuoden aikana tehtyjä päätöksiä olivat lähihoitajakoulutuksen siirtäminen Tredusta SASKY
koulutuskuntayhtymään lukiokoulutuksen siirtämisestä Ikaalisten kaupungilta SASKY koulutuskun-
tayhtymälle vuoden 2020 alusta lähtien. Lukiokoulutus on tarkoitus siirtää vuonna 2019 valmistuvaan
kauppaoppilaitoksen ja lukion uudisrakennukseen IKATA:n koulukampukselle. Vaikka lähihoitaja-
koulutus siirrettiin pois Tredulta, Ikaalisten kaupunki on yhä osakkaana Tredu -kiinteistöt Oy:ssä.
Ikaalisten kaupunki on Tampereen Ammattikorkeakoulu Oy:n osakas. Ammattikorkeakoululla on
toimipiste, Ikampus, Ikaalisissa. Nuorisoasteen tutkintoon johtavaa koulutus lakkasi kaikissa maa-
seututoimipisteissä (Ikaalinen, Mänttä-Vilppula, Virrat) syyslukukauden 2014 alusta lukien. Ikaali-
sissa on kuitenkin käynnissä aikuiskoulutuksena pian päättyvä ja juuri alkanut liiketalouden tra-
denomikoulutus. Myös insinöörikoulutusta toteutetaan osittain Ikampuksella Ikaalisissa. Ikampuk-
selta käsin seudulla toimii maakuntakorkeakouluasiamies (MajLis Läykki), jonka kuluja osaltaan
Ikaalinen, Hämeenkyrö, Parkano ja Kihniö rahoittavat.
Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy:n tulos oli -24,5 t € tappiollinen. Kaupunki osti pal-
veluja kehittämisyhtiöltä 180 t €:lla (180 t €). Yhtiön toiminta keskittyi mm. Nummenrinteen liiken-
neasemahankkeen jatkon valmisteluun, kaupungin elinkeinopolitiikan toteutukseen ml. yritysneu-
vonta, matkailumarkkinointiin ja mökkivälitykseen. Kesällä 2018 yhtiön hallitus osittain uudistettiin
ja toimitusjohtajaksi Leena Kallio jätti tehtävänsä yhtiössä. Uudeksi toimitusjohtajaksi valittiin lop-
pusyksystä Sakari Varala, joka aloitti työnsä vasta vuoden 2019 alusta.
Kaupunki päätti vuonna 2018, että Kilvakkalan Puusepänkiinteistöt Oy:n toiminta lopetetaan ja jäl-
jellä oleva investointilaina maksetaan yhdellä kerralla.
Asunto-osakeyhtiöissä jatkettiin entiseen tapaan vuosikorjausluonteisia remontteja asuntojen hyvän
tason ja vetovoimaisuuden säilyttämiseksi. Vuokra-asuntojen käyttöaste laski edelleen vanhemmissa
kiinteistöissä mutta säilyi entisellään uusissa kiinteistöissä.
Tilinpäätös 2018
31
Konsernituloslaskelman mukaan kaupunkikonsernin toimintatuotot olivat 32,840 milj. € (30,047
milj. €) ja toimintakulut 79,419 milj. € (74,520 milj. €). Toimintakatteeksi muodostui -46,567 milj. €
(-44,418 milj. €). Konsernin vuosikate oli 3,433 milj. € (3,941 milj. €). Poistojen, rahoitustuottojen
ja -kulujen sekä muiden tilinpäätöserien jälkeen jäi konsernin alijäämäksi 128,8 milj. € (ylijäämää
228,8 milj. €).
Kaupunkikonsernin investoinnit vuonna 2018 nousivat edellisestä vuodesta ja olivat 8,341 milj. €
(7,249 milj. €). Rahoitusosuuksia investointimenoihin saatiin 0,090 milj. € (0,026 milj. €) ja omai-
suuden myyntituloja 0,106 milj. € (0,671 milj. €). Konsernin lainakanta kasvoi 3,106 milj. € (+1,916
milj. €).
Kertomusvuoden lopussa kaupunkikonsernin taseen loppusumma oli 88,458 milj. € (83,035 milj. €).
Konsernin lainakanta (= pitkä- ja lyhytai-kainen korollinen vieras pääoma) oli 45,720 milj. € (42,644
milj. €) ja on asukasta kohti 6 531 € (5 990 €). Kaupunki -konsernin omavaraisuusaste oli 29,0 %
(31,4 %) ja suhteellinen velkaantuneisuus 74,3 % (71,5 %). Konsernin kertyneen ylijäämän määrä
31.12.2018 oli +2,678 milj. € (+ 3,114 milj. €) ja on +382 €/as. (+441 €/as).
1.13.4. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä
Kaupunginvaltuusto hyväksyi 4.12.2017 uuden kuntalain ja hallintosäännön kanssa yhteensopivan
konserniohjeen, joka tuli voimaan 1.1.2018. Ohjetta noudatetaan soveltuvin osin myös osakkuusyh-
teisöjen ja kuntayhtymien omistajaohjauksessa. Konserniohjeella pyritään valtuuston strategisten ta-
voitteiden jalkauttamiseen yhtiöiden toiminnassa, yhteisöjen ohjauksen yhtenäistämiseen, toiminnan
läpinäkyvyyden lisäämiseen, kaupungin yhteisöstä saaman tiedon laadun parantamiseen ja tiedonku-
lun tehostamiseen. Kaupunginvaltuusto on käyttänyt konsernin ylintä päätösvaltaa ja hyväksynyt
konsernijohtamista koskevat yleiset tavoitteet ja yhtiökohtaisia tavoitteita talousarviossa.
Kaupunginvaltuusto on 18.6.2018 hyväksynyt ’Riskienhallinnan sekä sisäisen valvonnan ja tarkas-
tuksen toimintaohje’ –asiakirjan. Tätä asiakirjaa noudatetaan toistaiseksi myös kaupunkikonserniin
kuuluviin yhteisöjen osalta.
Kaupunginhallitus vastaa konsernin ohjauksesta ja valvonnasta valtuuston päätösten mukaisesti.
Kaupunginjohtaja ja sivistysjohtaja ovat vastanneet konsernin operatiivisesta johtamisesta (päätetyn
työnjaon mukaisesti), seuranneet omistajapolitiikan toteutumista ja vastanneet myös toimintojen yh-
teensovittamisesta. He ovat tehneet tarvittaessa kaupunginhallitukselle esityksiä konsernin rakenteen
kehittämiseksi.
Kaupunkikonserniin kuuluvat yhteisöt ovat raportoineet toiminnastaan soveltuvin osin konsernioh-
jeessa ja ’Riskienhallinnan sekä sisäisen valvonnan ja tarkastuksen toimintaohje’ –asiakirjassa mää-
ritellyin tavoin. Kylpyläkaupunki Oy ja Ikaalisten Vesi Oy ovat valinneet tilintarkastajakseen kau-
pungin valitseman JHTT –yhteisön (BDO Yhtiötarkastus Oy).
Kaupungin tilintarkastaja sekä kaupungin sisäisen tarkastuksen suorittaja ovat tarpeen mukaan saa-
neet tytäryhteisöltä tarkastustehtävän hoitamiseksi tarvittavat tiedot ottaen kuitenkin huomioon osa-
keyhtiölain säännökset.
Tilinpäätös 2018
32
Tapauskohtaisesti voivat tytäryhteisöt kutsua konsernijohtoa tai muita kaupungin edustajia hallitus-
ten kokouksiin asiantuntijoina kuultaviksi. Vastavuoroisesti myös tytäryhtiöiden edustajia on kut-
suttu mm. kaupungin johtoryhmän kokouksiin tavanomaisten neuvottelujen lisäksi.
Koko konsernissa noudatetaan yhtenäistä riskienhallintapolitiikkaa noudattaen soveltuvin osin kau-
punginvaltuuston ja -hallituksen erikseen hyväksymää ao. päätöstä ja ohjelmaa. Kertomusvuoden ai-
kana on konserniyhtiöiden valvontaa pyritty kehittämään järjestämällä mm. konserniyhtiöiden halli-
tuksille koulutusta.
Tilinpäätös 2018
33
1.13.5. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut
KONSERNITULOSLASKELMA
(Ulkoinen, 1000 € ) TP 2018 TP 2017
Toimintatuotot 32 839,5 30 045,4
Toimintakulut -79 418,5 -74 520,6
Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 11,4 55,3
Toimintakate -46 567,6 -44 419,9
Verotulot 24 715,4 25 271,3
Valtionosuudet 25 162,0 22 928,7
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot 6,1 6,0
Muut rahoitustuotot 501,8 447,7
Korkokulut -285,4 -202,5
Muut rahoituskulut -99,4 -91,8
Rahoitustuotot ja -kulut 123,0 159,4
Vuosikate 3 432,7 3 939,5
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot -4 306,2 -3 544,5
Tilikauden yli- ja alipariarvot 883,1 8,0
Arvonalentumiset 0,0 -28,3
Tilikauden tulos 9,6 374,7
Tilinpäätössiirrot 0,4 -8,2
Tilikauden verot -81,6 -71,1
Laskennalliset verot 1,1 4,5
Vähemmistöosuudet -58,3 -63,1
Tilikauden yli- (+) tai alijäämä (-) -128,8 236,8
Konsernituloslaskelman tunnusluvut TP 2018 TP 2017
Toimintatuotot / toimintakulut, % 41,3 % 40,3 %
Vuosikate / poistot, % 80,5 % 110,5 %
Vuosikate, € /asukas 490,0 553,4
Asukasmäärä 7005 7119
Tilinpäätös 2018
34
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA, 1 000 € TP 2018 TP 2017
Toiminnan rahavirta
Vuosikate 3 432,7 3 939,5
Tilikauden verot -81,6 -71,1
Tulorahoituksen korjauserät 145,1 -69,1
Investointien rahavirta
Investointimenot -7 556,2 -7 248,8
Rahoitusosuudet investointeihin 89,8 26,4
Pysyvien vast. hyödykkeiden luovutustulot 105,9 670,6
Toiminnan ja investointien rahavirta -3 864,3 -2 752,5
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset -42,4 -40,8
Antolainasaamisten vähennykset 372,4 345,2
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys 11 238,7 12 219,4
Pitkäaikaisten lainojen vähennykset -3 890,6 -1 794,0
Lyhytaikaisten lainojen muutos -5 797,6 -10 197,6
Oman pääoman muutokset 102,7 -324,9
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 35,5 -122,0
Vaihto-omaisuuden muutos -19,1 43,8
Saamisten muutos 1 391,5 2 165,1
Korottomien velkojen muutos 1 603,3 -204,2
Rahoituksen rahavirta 4 994,3 2 089,9
Rahavarojen muutos 1 130,0 -662,6
Rahavarat 31.12. 7 751,5 6 621,5
Rahavarat 1.1. 6 621,5 7 284,1
1 130,0 -662,6
Konsernin rahoituslaskelman tunnusluvut TP 2018 TP 2017
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä
5 vuodelta (1000€) -7 719 -8 508
Investointien tulorahoitus, % 46,0 54,5
Lainanhoitokate 0,9 2,1
Kassan riittävyys, pv 31,0 28,8
Tilinpäätös 2018
35
KONSERNITASE, 1 000 € TP 2018 TP 2017
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT 74 634,6 71 377,8
Aineettomat hyödykkeet 996,0 667,7
Aineettomat oikeudet 493,7 383,0
Muut pitkävaikutteiset menot 496,3 284,1
Ennakkomaksut 5,9 0,6
Aineelliset hyödykkeet 71 736,0 68 922,5
Maa- ja vesialueet 5 513,8 5 455,1
Rakennukset 49 805,7 48 268,1
Kiinteät rakenteet ja laitteet 7 769,2 7 467,9
Koneet ja kalusto 4 336,8 3 858,3
Muut aineelliset hyödykkeet 280,3 110,0
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 4 030,2 3 763,1
Sijoitukset 1 902,6 1 787,6
Osakkuusyhteisöosuudet 316,3 341,2
Muut osakkeet ja osuudet 1 281,8 1 143,7
Muut lainasaamiset 24,7 27,2
Muut saamiset 279,8 275,6
TOIMEKSIANTOJEN VARAT 243,1 147,8
VAIHTUVAT VASTAAVAT 13 580,2 11 509,1
Vaihto-omaisuus 422,7 403,6
Saamiset 5 406,0 4 484,0
Pitkäaikaiset saamiset 167,7 143,7
Lyhytaikaiset saamiset 5 238,3 4 340,3
Rahoitusarvopaperit 70,6 102,5
Raha- ja pankkisaamiset 7 680,9 6 519,0
VASTAAVAA YHTEENSÄ 88 457,9 83 034,8
Tilinpäätös 2018
36
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA 24 734,1 25 184,9
Peruspääoma 21 262,3 21 262,3
Arvonkorotusrahasto 7,1 7,1
Muut omat rahastot 786,4 777,5
Edellisten tilikausien yli- /alijäämä 2 807,0 2 901,2
Tilikauden yli- / alijäämä -128,8 236,8
VÄHEMMISTÖOSUUDET 945,9 885,5
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 0,0 0,0
Vapaaehtoiset varaukset 0,0 0,0
PAKOLLISET VARAUKSET 877,5 756,5
Eläkevaraukset 877,5 756,5
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 416,0 285,1
VIERAS PÄÄOMA 61 484,4 55 922,7
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 36 760,8 27 968,0
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 2 711,4 1 697,0
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 8 989,7 14 676,0
Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 13 022,6 11 581,6
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 88 457,9 83 034,8
TASEEN TUNNUSLUVUT TP 2018 TP 2017
Omavaraisuusaste, % 29,0 31,4
Suhteellinen velkaantuneisuus, % 74,3 71,5
Kertynyt yli-/alijäämä (1000 € ) 2 678,2 3 137,9
Kertynyt yli-/alijäämä, € / asukas 382 441
Konsernin lainat, € / asukas 6 531 5 990
Konsernin lainakanta 31.12. (1000 € ) 45 750,4 42 644,1
Konsernin lainasaamiset 31.12., (1000 € ) 24,7 27,2
Kunnan asukasmäärä 7005 7119
Tilinpäätös 2018
37
1.14. Kaupunginhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä
Kaupungin tilikauden 1.1. - 31.12.2018 tulos on 1 588 761,22 euroa alijäämäinen. Kaupungin ta-
seessa on nyt kertynyttä alijäämää yhteensä 1,376 milj. € (vuotta aiemmin ylijäämää 0,213 milj. €).
Alijäämän määrä on -196 €/asukas (vuotta aiemmin ylijäämää 30 €/asukas).
Tilikauden 1.1. - 31.12.2018 tuloksen käsittely
Kaupunginhallitus esittää valtuustolle tilikauden 1.1. - 31.12.2018 tuloksen 1 590 436,34 € käsitte-
lystä seuraavaa: tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan 1 675,12 € ja näin muodostunut
alijäämä 1 588 761,22 € kirjataan taseeseen ’Tilikauden ylijäämä/alijäämä’ -tilille.
1.15 Talouden tasapainottamista koskevat toimenpiteet
Kaupunginhallitus käsitteli talouden tasapainotusta kokouksessaan 29.10.2018, kun vuoden 2018
heikko taloudellinen tulos alkoi selvitä. Silloin hallitus aloitti strategian jalkauttamista koskevan
hankkeen, johon sisältyi Kuntamaisemasta esiin nousseet säästämiskohteet. Kyseisen hankkeen sääs-
tötavoitteet hyväksyttiin osana vuoden 2019 talousarviota.
Kaupunginhallitus jatkoi tasapainotuksen suunnittelua kokouksessaan 11.3.2019. Silloin se antoi kau-
pungin johtoryhmälle tehtäväksi valmistella vieläkin kattavampi talouden tasapainottamissuunni-
telma. Johtoryhmän suunnittelun pohjalta talouden tasapainottamista koskevia toimenpiteitä käsitel-
lään valtuuston talousseminaarissa huhtikuussa 2019.
Varsinainen talouden tasapainottaminen tehdään johtoryhmän valmistelutyön ja valtuustoseminaarin
pohjalta syksyllä 2019, kun laaditaan talousarviota ja taloussuunnitelmaa. Talous on saatava tasapai-
noon vuoden 2023 loppuun mennessä.
Talousarvion toteutuminen
Tilinpäätös 2018
39
2. Talousarvion toteutuminen
2.1. Kuntakonsernille asetettujen tavoitteiden toteutuminen
Konsernin rakenne
Ikaalisten kaupunkikonserniin kuuluvat seuraavat kuntayhtymät, tytäryhtiöt ja osakkuusyhteisöt:
Tytäryhtiöt (19): Omistusosuus
Asunto Oy Huopionrinne 71,61 %
Asunto Oy Ikaalisten Niilonpiha 55,00 %
Asunto Oy Ikaalisten Päiväniitty 76,80 %
Asunto Oy Kovelahdenrivi 67,72 %
Ikaalisten Vesi Oy 88,50 %
Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy 90,60 %
Kiinteistö Oy Hakupiste 66,67 %
Kiinteistö Oy Hakutorni 100,00 %
Kiinteistö Oy Ikaalisten Opiskelija-asunnot 100,00 %
Kiinteistö Oy Ikaalisten Peltokulma 100,00 %
Kiinteistö Oy Ikaalisten Säästöahde 81,41 %
Kiinteistö Oy Ikaalisten Vuokra-asunnot 100,00 %
Kiinteistö Oy Kilvakkalan Puusepänkiinteistöt 100,00 %
Kiinteistö Oy Pikku-Silkki 100,00 %
Kiinteistö Oy Puolikivi 100,00 %
Kiinteistö Oy Rahkolankuja 16 55,00 %
Kiinteistö Oy Rahkolankuja 20 54,55 %
Kiinteistö Oy Silkkirivi 66,67 %
Kiinteistö Oy Tevaniemen Palvelutalo 100,00 %
Kaupungin tytäryhteisöillä tarkoitetaan niitä osakeyhtiöitä, osuuskuntia, asunto-osakeyhtiöitä, kiin-
teistöosakeyhtiöitä, asunto-osuuskuntia, avoimia yhtiöitä, kommandiittiyhtiöitä, kuntayhtymiä, yh-
distyksiä ja säätiöitä, joissa kaupungilla on tosiasiallinen määräämisvalta. Kaupungilla on tosiasialli-
nen määräämisvalta muussa yhteisössä, kun sillä on
• Enemmän kuin puolet yhteisön kaikkien osakkeiden, jäsenosuuksien tai yhtiöosuuksien tuot-
tamasta äänimäärästä;
• tai Yhtiöjärjestyksen, yhtiösopimuksen tai niihin verrattavien sääntöjen nojalla oikeus nimit-
tää enemmistö (yli puolet) yhteisön hallituksen tai vastaavan toimielimen jäsenistä taikka
enemmistö sellaisen toimielimen jäsenistä, joka nimittää hallituksen;
• tai Sopimuksen perusteella edellä selostettua vastaava määräämisvalta.
Osakkuusyhteisöt (3): Omistusosuus
Ikaalisten Holding Oy 36,13 %
Ikaalisten Kylpylän Monitoimihalli Oy 40,00 %
Kiinteistö Oy Ikaalisten Teollisuustalo 31,60 %
Tilinpäätös 2018
40
Kaupungin osakkuusyhteisöllä tarkoitetaan niitä osakeyhtiöitä, osuuskuntia, asunto-osakeyhtiöitä,
kiinteistöosakeyhtiöitä, asunto-osuuskuntia, avoimia yhtiöitä, kommandiittiyhtiöitä, kuntayhtymiä,
yhdistyksiä ja säätiöitä, joissa kaupungilla on yksin tai yhdessä muiden samaan konserniin kuuluvien
tytäryhteisöjen kanssa merkittävä omistus-osuus (yli 20 %) ja huomattava vaikutusvalta (yli 20 %
äänivallasta, KPL 22.4 §).
Kuntayhtymät (4): Omistusosuus
Sastamalan koulutuskuntayhtymä 20,92 %
Pirkanmaan Liitto 1,59 %
Pirkanmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä 2,18 %
Kuntayhtymällä tarkoitetaan kuntien yhteistoiminnan muotoa, joka on järjestetty kuntalain 76 §:n
mukaisesti antamalla määrätty tehtävä kuntien yhtäpitävin päätöksin perustamalle yhteisölle (= kun-
tayhtymä). Jäsenkunnan omistus- ja määräysvallasta säädetään erikseen kuntayhtymän perussopi-
muksella.
Kaupunginvaltuusto on kokouksessaan 4.12.2017 hyväksynyt uuden konserniohjeen, joka otettiin
käyttöön 1.1.2018.
Konsernin tavoitteet
Valtuusto asettaa vuosittain konsernia koskevat keskeiset tavoitteet ja resurssit keskeisille konser-
niyhteisön toimialoille (elinkeinopolitiikka, asuntopolitiikka ja vesihuolto/muut yhteisöt).
Konserniyhtiöiden toiminnasta ja taloudesta raportoidaan kaupunginvaltuustolle ja -hallitukselle kon-
serniohjeen mukaisesti kaupungin talouskatsauksien yhteydessä sekä muutoin tarvittaessa.
ELINKEINOPOLITIIKKA (Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy)
Resurssina talousarviossa on elinkeinoyhtiölle korvaus elinkeinopalvelujen tuottamisesta ja kau-
punki-markkinoinnista. Vuodelle 2018 on varattu 180 000 €:n määräraha. Kehittämisyhtiö voi myön-
tää takauksia elinkeinoelämää palveleviin hankkeisiin enintään 100 000 euron määrään saakka. Ke-
hittämisyhtiö voi olla osakkaana kiinteistöyhtiöissä. Asia ratkaistaan tapauskohtaisesti konsernioh-
jeella.
Kaupunginvaltuusto asettaa Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy:lle vuodelle 2018 seu-
raavat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet:
• Aktiivinen osallistuminen uuden kuntastrategian toteuttamiseen ja säännöllinen raportointi
kaupungille;
Toteutui.
• Kehittämishankkeiden aloittaminen;
Tilinpäätös 2018
41
Toteutui vain osittain. Aktiivisuus esim. Leader hakemusten valmistelussa lisääntyi. Ei saatu
merkittäviä yritysten kerittämishankkeita ja esim. paikallisten toimijoiden Ikäihmisten kehit-
tämishankehakemus sai kielteisen päätöksen.
• Yhteistyön kehittäminen ikaalilaisten yrittäjien ja yrittäjäjärjestöjen kanssa mm. yhteisiä tilai-
suuksia lisäämällä;
Toteutui. Yhteistyötä lisättiin. Elinvoimaa -aamukahvitilaisuuksia järjestettiin 9 kpl yhdessä
yrittäjäjärjestön kanssa vuonna 2018. Kesäkuun aamukahvitilaisuuden yhteydessä järjestet-
tiin Road Trip, jossa kierrettiin ikaalilaisia yrityksiä.
14.2. Kehittämisyhtiön avoimet ovet, jossa myös Ensimetri ja Leader hankeväki esittäytyivät.
5.5. Kylpylä Rallin yhteydessä esiteltiin yhteistyössä Ikaalisten Yrittäjien kanssa työpaikkoja,
asumista, yrittämistä ja matkailua Ikaalisissa.
17.5. järjestettiin Vertaismarkkinointitilaisuus, johon kutsuttiin yrittäjiä, kaupungin ja kylien
edustajia sekä yhdistyksiä suunnittelemaan yhdessä Ikaalisten markkinointia.
18.5. Kehittämisyhtiö, Ikaalisten kaupunki ja Yrittäjät ry osallistuivat yhdessä Likkojen Len-
kille.
29.10.-4.11. Kehittämisyhtiö ja Yrittäjät järjestivät yhteistyössä ”Osta Ikaalisista viikon”.
Kehittämisyhtiö julkaisi v. 2018 yrittäjien toivoman Ikaalisten maksuttoman palveluhakemis-
ton nettiin ja yrittäjät pääsevät itse ylläpitämään tietojaan.
• Omakotitalo- ja yritystonttien markkinoinnin voimakas tehostaminen;
Toteutui osittain. Markkinointia tehostettiin syksyllä 2018. Omakotitalo- ja yritystontteja
myytiin viisi kappaletta, kun edellisenä vuotena myytiin vain yksi tontti. Näin ollen tontti-
myynti piristyi hieman. Asta Rakentaja -messuilla helmikuussa Ikaalisilla oli oma osasto.
5.5. Kylpylä Rallin yhteydessä esiteltiin yhteistyössä Ikaalisten Yrittäjien kanssa työpaikkoja,
asumista, yrittämistä ja matkailua Ikaalisissa.
18.-19.8. Iku Cup -tapahtumassa ja 15.9. Kyrösjärvi-päivässä esiteltiin asumista Ikaalisissa.
Syksyllä markkinointia tehostettiin ja tontteja & asumista markkinoitiin kolmella radiokana-
valla (957, Iskelmä, Radio City) sekä uudella markkinointivideolla Facebookissa ja YouTu-
bessa. Ikaalisten asumismainokset ja video tavoittivat vuoden 2018 aikana somessa yli 50.000
ihmistä.
• Menestyminen Pirkanmaan Yrittäjyys- ja elinvoimakunta 2018 –kilpailussa;
Ei toteutunut.
• Työttömyyden alentaminen;
Toteutui. Työttömyys aleni 23 %.
• Liikenneasemahankkeen toteutuksen käynnistäminen;
Ei toteutunut. Neuvotteluja käytiin muutaman toimijan kanssa ja vaikka mielenkiintoa oli niin
ratkaisuihin ei päästy. Yhtenä syynä epäonnistumiselle oli Hämeenkyrön ohikulkutien toteu-
tuksen pitkittyminen. Loppuvuonna tilattiin konsultilta selvitys jatkotyön tueksi.
• Teknologiakehityksen ja globalisaation hävittämien työpaikkojen korvaaminen uusilla aloilla;
Ei toteutunut. Tavoitteena myös vuonna 2019.
• Matkailutuotteiden kehittäminen yhteistyössä matkailuyrittäjien kanssa (erityisesti ryhmä-
matkat) hanketyönä;
Tilinpäätös 2018
42
Supermessuilla huhtikuussa Ikaalisten omalla osastolla esiteltiin Ikaalisten matkailua ja lo-
kakuussa Suoma kiertueella ryhmämatkailua Ikaalisissa. Ikaalinen oli mukana Ahlmanin
Pure Pirkanmaa -matkailuhankkeessa ja kumppanuusjäsenenä kaikissa Visit Tampereen sekä
Vihreän Sydämen järjestämissä alueellisissa matkailumarkkinointitoimenpiteissä. Ikaalisten
matkailuyrittäjät kutsuttiin koolle 22.5. ja keskusteltiin omasta matkailuhankkeesta. Omaa
matkailuhanketta ei kuitenkaan haettu vaan aloitettiin yhteistyössä Parkanon-Hämeenkyrön-
Kihniön kanssa yhteisen laajemman matkailuhankkeen suunnittelu. ”Matkailun Elinvoimaa
kolmostiestä” -hanke kirjoitettiin joulukuussa 2018 ja se meni läpi alkuvuodesta 2019, kai-
killa Ikaalisten matkailuyrittäjillä on mahdollisuus olla mukana hankkeessa.
• Aktiivinen osallistuminen vuoropuheluun koulutusyhteisöjen kanssa (neuvottelukunnat);
MARATA:n neuvottelukunnan jäsen vuonna 2018. Hankeyhteistyö TAMKin ”Kevyesti kas-
vuun” kanssa. Oltiin mukana ”Ikäihmisten kehittämishankkeen” työryhmässä.
• Positiivinen taloudellinen tulos;
tavoite ei toteutunut, tulos oli -24 593,58 €
ASUNTOPOLITIIKKA (asunto-osakeyhtiöt ja kiinteistöosakeyhtiöt)
Asuntopolitiikkaa koskevat mahdolliset takausasiat käsitellään valtuustossa yksittäistapauksina.
Asunto-osakeyhtiöt toimivat itsekannattavuusperiaatteella. Erityisissä tapauksissa kaupunki voi kui-
tenkin maksaa tyhjistä asunnoista vastiketta tai sijoittaa yhtiöön osakepääomaa tms. talousarvion sal-
limissa rajoissa.
Kaupunginvaltuusto asettaa asuntopolitiikalle v. 2018 seuraavat toiminnalliset ja taloudelliset tavoit-
teet:
• Asuntojen käyttöastetavoite vähintään 94 % yhtiöiden yhteenlaskettuna keskiarvona, kuiten-
kin niin, että vuokratasolla ja asuntojen saatavuudella edesautetaan kaupunkiin sisään muut-
toa;
Ei toteutunut. Vanhojen talojen talojen osalta käyttöaste laski edelleen.
• Vuokra-asuntojen kunto pidetään vetovoimaisena riittävin peruskorjaustoimin;
Toteutui osittain
• Vuokra-asuntojen vuosihuollot tehdään asianmukaisesti;
Toteutui
MUUT YHTEISÖT
Ikaalisten Vesi Oy;
• Positiivinen taloudellinen tulos ja yhtiölle vahvistetun investointiohjelman (liite) toteuttami-
nen;
Toteutui. Ikaalisten Vesi Oy:n tilinpäätös oli positiivinen.
Tilinpäätös 2018
43
Kaupunkikonserniin kuuluvien (teollisuus) kiinteistöosakeyhtiöiden talous tulee pitää vakaana ja toi-
mitilat asianmukaisina. Omistuksesta voidaan myös luopua tarvittaessa eri päätöksillä;
Koulutus;
Sastamalan koulutuskuntayhtymään kuuluvien oppilaitosten toimijat pyritään sitouttamaan paikka-
kunnan koulutusprofiilin kehittämiseen sekä yrittäjyyden edellytysten parantamiseen ja uusien työ-
paikkojen luomiseen Ikaalisiin ja seutukunnalle. Ikaalisten kaupunki korotti peruspääomaansa
SASKY koulutuskuntayhtymässä 1,8 miljoonalla eurolla ja on nyt toiseksi suurin SASKYN omista-
jista. Peruspääoman korotus kohdennetaan uuden kauppaoppilaitoksen rakennusinvestoinnin toteut-
tamiseksi Ikaalisiin. On tärkeää, että SASKY kehittää yhdessä kaupungin kanssa kauppaoppilaitok-
sen ja myös koko toisen asteen koulutuksen markkinointia.
Tampereen ammattikorkeakoulu Oy:ssä vaikuttaa kaupunki aktiivisesti kehittämistyöhön mm. Tam-
pere3 –hankkeessa. Kaupunki osallistuu vuosina 2018 – 2019 kumppanuussopimuksen kautta yh-
dessä seudun muiden kuntien (Hämeenkyrö, Kihniö ja Parkano) kanssa TAMK:n järjestämään tutki-
mus-, kehittämis- ja innovaatiotoimintaan, jossa paikallisena yhdyshenkilönä Ikaalisissa toimii kor-
keakouluasiamies. Ikaalisissa järjestetään ammattikorkeakouluopetusta aikuiskoulutuksena;
Tilinpäätös 2018
44
2.2. Käyttötalouden toteutuminen
Suurtuote (1 000€) TP 2017 TA 2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018
Kasvu
2017-18
Poik-
keama
103 Vaalit -20,0 -7,0 0,0 -7,0 -3,7 -81,6 % -47,5 %
123 Tarkastustoimi -17,2 -21,0 0,0 -21,0 -17,9 4,4 % -14,6 %
125 Hallintopalvelut -667,0 -523,2 0,0 -523,2 -681,6 2,2 % 30,3 %
134 Henkilöstöhallintopalvelut -121,4 -148,9 0,0 -148,9 -172,1 41,8 % 15,6 %
141 Talous- ja palkkahallintopalvelut -250,5 -268,0 0,0 -268,0 -278,8 11,3 % 4,0 %
151 Erillispalvelut -567,5 -581,6 0,0 -581,6 -571,2 0,7 % -1,8 %
161 Tietohallintopalvelut -282,5 -540,9 0,0 -540,9 -625,9 121,6 % 15,7 %
172 Kehittäminen ja elinkeinotoimi -832,5 -783,6 0,0 -783,6 -949,1 14,0 % 21,1 %
182 Ravintopalvelut -1 032,2 -1 026,7 0,0 -1 026,7 -1 034,3 0,2 % 0,7 %
190 Siivouspalvelut -961,6 -966,7 0,0 -966,7 -868,5 -9,7 % -10,2 %
206 Sote hallinto -393,9 -388,7 0,0 -388,7 -357,8 -9,2 % -8,0 %
209 Vastaanottopalvelut -4 014,0 -3 787,1 20,0 -3 767,1 -3 894,9 -3,0 % 3,4 %
219 Kuntoutuspalvelut -349,0 -375,9 0,0 -375,9 -376,5 7,9 % 0,2 %
231 Suun terveydenhuolto -602,0 -607,4 0,0 -607,4 -618,8 2,8 % 1,9 %
241 Erikoissairaanhoito -9 608,3 -8 994,5 -450,0 -9 444,5 -9 445,9 -1,7 % 0,0 %
251 Ympäristöterveydenhuolto -192,2 -206,3 0,0 -206,3 -170,6 -11,2 % -17,3 %
259 Hoito- ja hoivapalvelut -5 684,5 -5 307,0 -281,8 -5 588,8 -5 852,3 3,0 % 4,7 %
269 Aikuissosiaalityö -140,4 -134,8 0,0 -134,8 -126,3 -10,1 % -6,3 %
276 Aikuisten psykososiaaliset palv. -924,2 -797,3 -124,6 -921,9 -884,5 -4,3 % -4,1 %
279 Perhepalvelut -1 218,1 -1 138,2 -300,0 -1 438,2 -1 622,3 33,2 % 12,8 %
289 Vammaispalvelut -1 561,1 -1 571,5 -63,6 -1 635,1 -1 488,1 -4,7 % -9,0 %
304 Sivistyksen hallinto -137,5 -148,1 0,0 -148,1 -144,4 5,1 % -2,5 %
305 Varhaiskasvatus -2 501,9 -2 658,2 0,0 -2 658,2 -2 566,7 2,6 % -3,4 %
321 Perusopetus -4 673,1 -4 657,7 0,0 -4 657,7 -4 507,7 -3,5 % -3,2 %
331 Toisen asteen opetus -802,8 -777,7 0,0 -777,7 -772,8 -3,7 % -0,6 %
407 Kulttuuripalvelut -205,4 -185,3 0,0 -185,3 -210,2 2,4 % 13,4 %
411 Kirjastopalvelut -282,3 -290,3 0,0 -290,3 -264,8 -6,2 % -8,8 %
421 Nuoriso- ja liikuntapalvelut -196,4 -220,3 0,0 -220,3 -194,7 -0,9 % -11,6 %
431 Vapaa sivistystyö -282,3 -270,4 0,0 -270,4 -240,4 -14,8 % -11,1 %
503 Ympäristöpalvelut -343,1 -429,5 0,0 -429,5 -386,7 12,7 % -10,0 %
607 Teknisten palveluiuden hallinto -92,4 -82,1 0,0 -82,1 -90,3 -2,3 % 10,0 %
608 Yhdyskuntatekniikka -1 136,5 -1 210,5 0,0 -1 210,5 -1 140,9 0,4 % -5,7 %
669 Kiinteistönhoito -1 855,1 -1 703,6 0,0 -1 703,6 -1 694,7 -8,6 % -0,5 %
Toimintakate yhteensä -41 948,6 -40 810,0 -1 200,0 -42 010,0 -42 255,3 0,7 % 0,6 %
- lisäksi poistot -1 799,3 -2 060,0 0,0 -2 060,0 -2 325,4 29,2 % 12,9 %
Yhteensä -43 747,8 -42 870,0 -1 200,0 -44 070,0 -44 580,7 1,9 % 1,2 %
Tilinpäätös 2018
45
2.2.1. Keskusvaalilautakunta
Toimielimen alla olevat suurtuotteet ja vastuuhenkilöt
Suurtuote Vastuuhenkilö
Vaalit Keskusvaalilautakunnan sihteeri
Valtuuston asettamat strategiset kehittämiskohteet
• Ei ole vaalien toimittamiseen asetettuja strategisia kohteita.
Valtuuston asettama määräraha
Yhteensä (ulkoinen) TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 0,0 25,0 0,0 25,0 12,7 -12,3 50,8 %
Kulut -20,0 -32,0 0,0 -32,0 -16,4 -15,6 51,2 %
Toimintakate -20,0 -7,0 0,0 -7,0 -3,7 -27,9 52,5 %
Keskusvaalilautakunnan saavuttamat säästöt talousarvioon nähden johtuivat seuraavista syistä;
presidentinvaalissa ei ollut vaalin toista kierrosta ja ennakkokaavailluista poiketen ei ollut myös-
kään maakuntavaaleja.
Toiminnalliset tavoitteet sekä suurtuotekohtaiset määrärahat ja toteuma (taustainfor-
maatio valtuustolle)
• Vaaleihin liittyvien lakisääteisten tehtävien toteuttaminen asianmukaisesti;
Presidentinvaalien toimittaminen sujui suunnitellusti.
Vaalit TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
äänestysaktiivisuus, % 65,0 65,00 0,00 0,00 70,9 5,9
Kulut/asukas -2,8 -4,48 0,00 0,00 -2,34 -2,14
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 0,0 25,0 0,0 25,0 12,7 -12,3 50,8 %
Kulut -20,0 -32,0 0,0 -32,0 -16,4 -15,6 51,2 %
Netto -20,0 -7,0 0,0 -7,0 -3,7 -3,3 52,5 %
Tilinpäätös 2018
46
2.2.2. Tarkastuslautakunta
Toimielimen alla olevat suurtuotteet ja vastuuhenkilöt
Suurtuote Vastuuhenkilö
Tarkastustoimi Laskentapäällikkö
Valtuuston asettamat strategiset kehittämiskohteet
• Strategian ja toimeenpano-ohjelman toteuttamisen arviointi;
Tarkastuslautakunta arvioi arviointikertomuksessaan strategian täytäntöönpanoa ja siten tu-
kee valtuuston strategiatyötä.
Valtuuston asettama määräraha
Yhteensä (ulkoinen) TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 %
Kulut -17,2 -21,0 0,0 -21,0 -18,0 -3,0 85,5 %
Toimintakate -17,2 -21,0 0,0 -21,0 -18,0 -3,0 85,5 %
Valtuuston asettama määräraha alittui ja toimintakatteen toteuma oli 85,5 %.
Toiminnalliset tavoitteet sekä suurtuotekohtaiset määrärahat ja toteuma (taustainfor-
maatio valtuustolle)
• Valtuuston tukeminen toiminnan arvioinnissa;
toteutunut suunnitellusti.
Tarkastustoimi
TP 2017
TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Kokousten lukumäärä 7 6 0 6 5 -1
Tarkastusten lukumäärä 7,6+5,4 10+7 0 10+7 11,6+7,5 1,6+0,5
kulut/kokous -2 454,48 -3 500,00 0,00 -3 500,00 -3 591,51 91,51
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 %
Kulut -17,2 -21,0 0,0 -21,0 -18,0 -3,0 85,5 %
Netto 17,2 21,0 0,0 -21,0 -17,9 -3,1 85,4 %
Tilinpäätös 2018
47
2.2.3. Kaupunginhallitus
Toimielimen alla olevat suurtuotteet ja vastuuhenkilöt
Suurtuote Vastuuhenkilö
Hallintopalvelut Kaupunginjohtaja
Henkilöstöhallintopalvelut Kaupunginsihteeri
Talous- ja palkkahallintopalvelut Laskentapäällikkö
Erillispalvelut Kaupunginjohtaja
Tietohallintopalvelut Tietojärjestelmäsuunnittelija
Kehittäminen ja elinkeinotoimi Kaupunginjohtaja
Ravintopalvelut Palvelupäällikkö
Siivouspalvelut Palvelupäällikkö
Valtuuston asettamat strategiset kehittämiskohteet
Strategisina kehittämiskohteina ovat seuraavat asiat:
1. Elinvoiman kehittäminen
2. Hyvinvointia tukevien toimenpiteiden koordinointi
3. Talouden tasapainon ylläpitäminen
4. Kehittämisen ja kokeilun koordinointi
Eri päätöksenä hyväksyttävä strategia sisältää lisäksi yksityiskohtaisen toimenpideohjelman, jonka
toteutumista seurataan tilinpäätöksen lisäksi osavuosikatsauksen ja tarvittaessa talouskatsausten yh-
teydessä.
Kehittäminen ja elinkeinotoimi -suurtuote johtaa valmistautumista sote-uudistukseen. Keskeisenä
asiana on selvittää sote-uudistuksen vaikutusta tukipalveluihin. Tämän lisäksi tehdään tilasuunni-
telma, jolla pyritään valmistautumaan siihen, että vuoden 2020 alusta lähtien kaupungilla ei olisi enää
turhia toimitiloja, ja ne toimitilat, jotka jäävät jäljelle olisivat käytännöllisiä. Sote-uudistukseen val-
mistautuessa on pyrittävä pienentämään henkilöstömäärää niin, että se vastaa uuden kunnan pienene-
viä taloudellisia resursseja. Ensi sijaisena toimenpiteenä on hyödyntää henkilöstön luonnollista pois-
tumaa. Uusien täyttölupien saantia tiukennetaan;
- Sote-uudistuksen vaikutuksia tukipalveluihin selvitettiin vuoden 2018 aikana.
- Tilasuunnitelman tekeminen aloitettiin keväällä 2018. Valtuustoseminaarissa tehtiin ti-
lasuunnitelman yleislinjaus 14.5.2018, joka vietiin päätettäväksi hallitukseen 21.5.2018.
Siinä hallitus hyväksyi tilasuunnitelman yleislinjauksen.
- Sote-uudistukseen valmistauduttiin, mutta valtakunnallisesti se ei edennyt odotetusti. Yli
kuukauden mittaiset täyttöluvat siirrettiin käsiteltäväksi johtoryhmässä. Tällä menettelyllä
pyritään siihen, että ennen täyttölupien myöntämistä kartoitetaan täyttöluvalle myös muita
vaihtoehtoja.
Tilinpäätös 2018
48
Valtuuston asettama määräraha
Yhteensä TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 1 460,8 1 511,0 0,0 1 511,0 1 449,7 -61,3 95,9 %
Kulut -6 175,9 -6 350,6 0,0 -6 350,6 -6 631,2 280,6 104,4 %
Toimintakate -4 715,1 -4 839,6 0,0 -4 839,6 -5 181,5 341,9 107,1 %
Talous ei toteutunut odotetulla tavalla kaikkien suurtuotteiden kohdalla. Tonttien myynti piristyi
mutta talousarvioon asetetut kovat tavoitteet eivät toteutuneet. Tietohallintopalveluissa ylitystä ai-
heutti mm. uuden ohjelman odotettua suuremmat kustannukset. Kehittämis- ja elinkeinotoimessa
työllistettyjen palkat aiheuttivat ylityksen. Säästöä tuli sen sijaan siivouspalveluissa, ravintopalve-
luissa ja erillispalveluissa. Talousarvioylitykset on käsitelty kaupunginhallituksessa 11.2.2019 ja val-
tuustossa 18.2.2019.
Toiminnalliset tavoitteet sekä suurtuotekohtaiset määrärahat ja toteuma (taustainfor-
maatio valtuustolle)
• Strategian jalkauttaminen yhteistyössä henkilöstöjärjestöjen ja yrittäjien kanssa;
Strategian jalkauttaminen on edennyt toiminnallisten tavoitteiden osalta suunnitellusti. Sen
sijaan taloudellinen tasapainoa ei ole saavutettu koko kaupungin osalta.
• Valtuuston tukeminen toiminnan arvioinnissa;
Toteutui (mm. valtuustoseminaarit).
• Uusi Ikaalinen II –kehittämishankkeen menestyksekäs läpivienti;
Toteutui. Koulutukseen osallistui yli 20 kaupungin työntekijää ja Ikaalinen Kunteko palkitsi
Ikaalisten kaupungin jo toisen kerran toiminnan kehittämisestä.
• Uusien ICT –työmenetelmien sujuvan käyttöönoton vaatiman tuen tuottaminen;
Tietohallinto on onnistuneesti tukenut uusien laitteiden käyttöönottoa. Myös Office 365 otet-
tiin käyttöön. Se mahdollisti kaupungin Intranetin tekemisen ja käyttöönottamisen.
Kaupungilla laitteiden käyttö on siirtynyt enemmän liikuteltaviin laitteisiin perinteisistä tie-
tokoneista. Kannettavien tietokoneiden käyttö mahdollistaa saman laitteen käyttämisen mo-
nessa eri paikassa. Toisaalta niihin on asennettu entistä enemmän lisälaitteita, joiden käyttö
vaatii enemmän tukea kuin pöytätietokoneet.
Isona suuntauksena on ollut mobiililaitteiden määrän runsas kasvaminen tietokonemäärän
vähentyessä. Tabletteja on noin 450 kpl, Chromebookeja noin 400 kpl ja perusälypuhelimia
noin 140 kpl. Näiden käytön mahdollistamiseksi on otettu käyttöön ja laajennettu langatto-
mia verkkoja.
• yritysyhteistyön konkreettinen lisääminen ja työllistämistoimien tehostaminen;
Yritysyhteistyötä lisättiin merkittävästi ja työttömyys laski peräti 23 % työllistämistoimien
ansiosta.
• Tuottavuuden lisääminen RaSi –palveluissa sekä asiakaspalvelun kehittäminen ja asiakas-
tyytyväisyyden mittaaminen;
Toiminut suunnitellusti ja toimintaa on kehitetty siltä pohjalta. Talousarvio alittui noin
100 000 eurolla.
Tilinpäätös 2018
49
• Sidosryhmätyön vaikuttavuuden lisääminen;
Sidosryhmiä on osallistettu erilaisten raatitoimintojen ja yhteistyöpalaverien avulla. Yhteis-
työ eri sidosryhmien kanssa on lisääntynyt.
Hallintopalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Hallituksen kokoukset 16 10 0 10 15 5
Valtuuston kokoukset 8 6 0 6 9 3
Kulut/asukas -118,0 -113,3 0,0 -113,3 -115,5 2,2
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 173,1 284,3 0,0 284,3 127,4 -156,9 44,8 %
Kulut -840,1 -807,5 0,0 -807,5 -809,0 1,5 100,2 %
Netto -667,0 -523,2 0,0 -523,2 -681,6 158,4 130,3 %
Henkilöstöhallintopalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Sairauspoissaolopäivät/työnte-
kijä* 13,7 12,0 0,0 12,0 12,4 0,4
Kulut/asukas -30,2 -36,0 0,0 -36,0 -39,1 3,1
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 93,4 108,0 0,0 108,0 102,0 -6,0 94,5 %
Kulut -214,7 -256,9 0,0 -256,9 -274,1 17,2 106,7 %
Netto -121,4 -148,9 0,0 -148,9 -172,1 23,2 115,6 %
* htv teoreettinen
Talous- ja palkkahallintopalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Palkkalaskelmien lkm/vuosi 9 603 9 520 0 9 520 10 183 663
€ / palkkalaskelma -12,4 -14,1 0,0 -14,1 -11,7 -2,4
Taloushallinto, kulut/asukas -18,8 -18,8 0,0 -18,8 -23,6 4,9
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 2,5 0,0 0,0 0,0 6,1 6,1 0,0 %
Kulut -253,0 -268,0 0,0 -268,0 -284,9 16,9 106,3 %
Netto -250,5 -268,0 0,0 -268,0 -278,8 10,8 104,0 %
Erillispalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Maaseutupalvelut (€/asukas) -9,1 -8,2 0,0 -8,2 -9,5 1,3
Kust., maaseutupalv. (1000€) -64,7 -58,6 0,0 -58,6 -66,8 8,2
Pelastustoimi (€/asukas) -71,6 -74,3 0,0 -74,3 -73,0 -1,3
Kust., pelastustoimi (1000€) -509,7 -530,0 0,0 -530,0 -511,4 -18,6
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 6,9 7,0 0,0 7,0 6,9 -0,1 99,2 %
Kulut -574,4 -588,6 0,0 -588,6 -578,1 -10,5 98,2 %
Netto -567,5 -581,6 0,0 -581,6 -571,2 -10,4 98,2 %
Tilinpäätös 2018
50
Tietohallintopalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Työasemien määrä * 430 450 0 450 410 -40
Kulut/työasema (€/kpl) -677,0 -1220,0 0,0 -1220,0 -1 550,9 330,9
Kulut/asukas -40,9 -77,0 0,0 -77,0 -90,8 13,8
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 8,6 8,1 0,0 8,1 9,9 1,8 122,7 %
Kulut -291,1 -549,0 0,0 -549,0 -635,9 86,9 115,8 %
Netto -282,5 -540,9 0,0 -540,9 -625,9 85,0 115,7 %
* luku ei sisällä chromebookeja ja tabletteja
Kehittäminen ja elinkeinotoimi TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Kulut/asukas -169,01 -147,2 0,00 -147,21 -183,88 36,67
Työvoiman määrä 3077 3 160 0 3 160 3 005 -155
Työttömyys % (ka) 11,9 % 10,5 % 0,0 10,5 % 8,2 % -2,3 %
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 351,4 266,0 0,0 266,0 338,9 72,9 127,4 %
Kulut -1 183,9 -1 049,6 0,0 -1 049,6 -1 288,0 238,4 122,7 %
Netto -832,5 -783,6 0,0 -783,6 -949,1 165,5 121,1 %
Ravintopalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Lähiruokaprosentti 21,2 % 20,0 % 0,0 % 20,0 % 18,3 % -1,7 %
suoritteiden määrä (kpl) 510 300 490 000 0 490 000 479 017 -10 983
kulut/suorite ( €/kpl) -3,47 -3,64 0,00 -3,64 -3,75 0,11
kulut/asukas -252,9 -250,4 0,0 -250,4 -256,4 6,0
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 739,7 758,8 0,0 758,8 761,7 2,9 100,4 %
Kulut -1 771,8 -1 785,5 0,0 -1 785,5 -1 796,0 10,5 100,6 %
Netto -1 032,2 -1 026,7 0,0 -1 026,7 -1 034,3 7,6 100,7 %
Siivouspalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Siivousala, sm² 30 200 30 200 0 30 200 30 200 0
Siivous omana työnä €/sm²/kk -2,9 -2,9 0,0 -2,9 -2,7 -0,2
kulut/asukas -147,0 -146,6 0,0 -146,6 -137,8 -8,8
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 85,2 78,8 0,0 78,8 96,7 17,9 122,7 %
Kulut -1 046,8 -1 045,5 0,0 -1 045,5 -965,2 -80,3 92,3 %
Netto -961,6 -966,7 0,0 -966,7 -868,5 -98,2 89,8 %
Tilinpäätös 2018
51
2.2.4. Sosiaali- ja terveyslautakunta
Toimielimen alla olevat suurtuotteet ja vastuuhenkilöt
Suurtuote Vastuuhenkilö
Sote hallinto Perusturvajohtaja
Vastaanottopalvelut Ylilääkäri
Kuntoutuspalvelut Johtava hoitaja
Suun terveydenhuolto Perusturvajohtaja
Erikoissairaanhoito Ylilääkäri
Ympäristöterveydenhuolto Perusturvajohtaja
Hoito- ja hoivapalvelut Vanhuspalveluiden päällikkö
Aikuissosiaalityö Johtava sosiaalityöntekijä
Aikuisten psykososiaaliset palvelut Päihde- ja mielenterveystyön esimies
Perhepalvelut Johtava sosiaalityöntekijä
Vammaispalvelut Vammaistyön esimies
Valtuuston asettamat strategiset kehittämiskohteet
• Valtuusto hyväksyi uuden strategian kokouksessaan 4.12.2017 ja sen asettamat strategiset va-
linnat ovat elinvoima, kokeilut ja kehittäminen, hyvinvointi ja tasapainoinen talous.
Sote-palvelujen aktiivinen kehittäminen ja kokeilut vuoden 2018 aikana ovat lisänneet Ikaa-
listen hyvinvointia ja elinvoimaa. Tasapainoiseen talouteen on pyritty asiakaslähtöisesti pal-
velujen vaikuttavuutta ja kaupungin kokonaistaloudellisuutta korostaen. Uusi Ikaalinen hank-
keen toiseen aaltoon on osallistuttu laajasti eri suurtuotteissa.
Valtuuston asettama määräraha
Yhteensä (ulkoinen) TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018
Poik-
keama Tot %
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 3 038,6 3 424,5 20,0 3 444,5 3 323,9 -120,6 96,5 %
Kulut -27 726,3 -26 733,2 -1 220,0 -27 953,2 -28 161,7 208,5 100,7 %
Toimintakate -24 687,7 -23 308,7 -1 200,0 -24 508,7 -24 837,8 329,1 101,3 %
• Sote hallinnossa toimintakate alittui 30 903 € ja kustannukset alenivat edellisestä vuodesta.
• Vastaanottopalvelut ylittivät talousarvion toimintakatteen 127 790 €, vaikka kustannukset
alenivatkin edellisestä tilinpäätöksestä noin 119 000 €.
• Ympäristöterveydenhuollossa meni hyvin ja toimintakate alittui 35 674 €.
• Hoito- ja hoivapalvelut ylittivät toimintakatteen 295 300 € (asia käsitelty Khall 11.2.2019 ja
Kvalt 18.2.2019). Arvioidut perintötulot eivät tuloutuneet 148 500 € osalta odotetusti. Palkat
ylittyivät 51 000 € Kiky -sopimuksen vuoksi. Kertaerä maksettiin 1/2019, mutta kohdistui
vuodelle 2018. Avustukset ylittyivät omaishoidon tuessa ja SHL -kuljetustuessa 40 000 €.
Tilinpäätös 2018
52
Omaishoidon tukeen ylitysoikeus on valtuuston päätöksellä. Asiakaspalveluostoylitykset
100 000 € tulevat ICT-menoista ja kotihoidon ostoista. Kotihoidon asiakaskäynnit nousivat
edellisvuoteen verrattuna 27 %.
• Aikuissosiaalityössä toimintakate alittui n. 8 500 € mm. toimeentulotukimenojen jäätyä hie-
man arvioitua pienemmäksi.
• Parhaan taloudellisen tuloksen teki Aikuisten psykososiaaliset palvelut, missä toimintakate
alittui 132 819 €.
• Perhepalvelut ylittivät toimintakatteen 184 000 € (asia käsitelty Khall 11.2.2019 ja Kvalt
18.2.2019) vaikkakin perhepalveluihin saatiin lisämäärärahaa 300 000 € (Khall 26.11.2018 ja
Kvalt 3.12.2018). Lastensuojelun avohuollon asiakkaiden määrä pysyi ennallaan ja tuen tarve
sekä sosiaalihuoltolain mukaisissa palveluissa (ensisijaiset palvelut) että lastensuojelun avo-
huollossa nousivat selvästi (mm. tehostettu perhetyö, perhekuntoutus). Huostaanottoja tehtiin
muutama ja tämän vuoksi menot sekä sijaisperhehoidossa että laitoshoidossa lisääntyivät voi-
makkaasti.
• Vammaispalveluissa toimintakate alittui kokonaisuudessaan 83 000 € (tot. 94,7 %) laajentu-
neesta tehtäväkentästä ja asiakasmäärästä huolimatta.
• Sosiaali- ja terveystoimi kokonaisuudessaan pääsi haasteista huolimatta hyvää taloudelliseen
tulokseen, vaikka toimintakate ylittyikin 329 142 €. Tästä lähes puolet selittyy sillä, että kaik-
kia budjetoituja perintötuloja ei voitu tulouttaa teknisen virheen takia vuodelle 2018. Koko
soten toimintakate kasvoi vuoden 2017 tilinpäätöksestä vain 0,6 %.
Toiminnalliset tavoitteet sekä suurtuotekohtaiset määrärahat ja toteuma (taustainfor-
maatio valtuustolle)
• Sote hallinto tukee muiden suurtuotteiden palvelutuotantoa. Sote tietohallinnon toimintaa ke-
hitetään aktiivisesti ja kustannuksia keskitetään. Keskusvaraston toiminta vakiinnutetaan
muutosvaiheen jälkeen.
Sote hallinto selviytyi tavoitteistaan, vaikka maakunnallinen sote-valmistelu toikin lisähaas-
teita. Sosiaali- ja terveyslautakunta kokoontui vuoden 2018 aikana 7 kertaa ja käsitteli 65
pykälää. Keskusvarasto on parantanut toimintaansa tavoitteiden mukaisesti.
• Vastaanottopalveluissa työskennellään jatkossakin kuntalaisten hyvinvoinnin tukemiseksi.
Kärkihankkeina vastaanottopalveluissa on sote-keskuksen tk-sairaalan toiminnan kehittämi-
nen ja tehostaminen. Myös neuvolan ja sosiaalipalveluiden yhteistyönä lapsi- ja perhepalve-
luiden muutosohjelmaa viedään eteenpäin. Tavoitteena on nykyistä lapsi- ja perhelähtöisem-
mät, oikea-aikaisemmat, tasalaatuisemmat, vaikuttavammat, kustannustehokkaammat ja pa-
remmin yhteen sovitetut palvelut. Vastaanottopalveluiden uutena tavoitteena on suunnitella
kotisairaala-toiminnan käynnistämistä tulevaa sote-uudistusta silmällä pitäen. Kiirevastaan-
oton sekä kiireettömän vastaanoton palveluita pyritään kehittämään niin, että ne olisivat vielä
aikaisempaa paremmin kuntalaisten saatavilla. Vastaanottopalveluiden sisällä pyritään karsi-
maan kuvantamiseen sekä laboratoriotutkimuksiin meneviä kuluja.
Vastaanottopalvelut ylittävät toimintakatteen 127 000 €. Asiakaspalvelun ostoissa kunnilta/
kuntayhtymiltä on ylitystä. Haastavaa arvioida etukäteen, kuinka paljon ikaalilaiset joutuvat
Tilinpäätös 2018
53
käyttämään palveluita muilla paikkakunnilla. Kaikkiin ICT-menoihin ei ole pystytty varautu-
maan etukäteen.
Tk-sairaalassa hoidettiin vuoden 2018 aikana paljon ulkopaikkakuntalaisia. Potilaspaikka-
luku oli 29. Keskimääräinen potilasmäärä vuonna 2018 (sis. ulkopaikkakuntalaiset) oli 24
potilasta. Ulkopaikkakuntalaisten potilaiden hoitoon liittyen matkustus- ja kuljetuspalveluku-
lut nousivat, mutta näitä pystyttiin laskuttamaan takaisin ja näkyvät tulopuolella. Toiminnan
kehittämiseksi ja tehostamiseksi tehtiin päätös vähentää tk-sairaalan paikkalukua vuoden
2019 alusta 21 potilaspaikkaan, joka on optimaalinen osastonkoko tämän kokoisessa kun-
nassa.
Syksyllä 2018 tehtiin päätös siirtää osastolla työskentelevät laitoshuoltajat (5 henk.) ravitse-
mus- ja siivouspalveluiden alaisuuteen vuoden 2019 alusta.
Aikuisneuvolassa lääke- ja hoitotarvikekustannukset ovat olleet kasvussa, myös diabeetikoi-
den määrä on kasvussa.
Vuonna 2018 syntyneiden lasten määrä jäi alhaiseksi verrattuna aikaisempiin vuosiin. Per-
heiden haasteet näkyvät myös neuvolatyössä ja yhteistyötä tehdään perhepalveluiden kanssa.
Lokakuun 2018 alusta lähtien kuvantamisessa radiologipalvelut on tuotettu uuden toimijan
kanssa tavoitteena saada kustannuksia laskettua. Osana tätä muutosta ja oman toiminnan
vahvistamista sote-keskukseen on syksyllä hankittu leasing-sopimuksella oma ultraäänilaite,
jota voivat käyttää myös perusterveydenhuollon omat lääkärit.
• Kuntoutuspalveluissa jatketaan 1.6.2017 aloittaneen Ikaalisten ja Hämeenkyrön yhteisen
toimintaterapeutin palveluiden vakiinnuttamista. Toiminnalla pyritään vähentämään terapioi-
den ostopalvelua mm. tuottamalla lasten toimintaterapia omana toimintana. Apuvälinepalvelu
muuttuu vaiheittain maakunnalliseksi, minkä myötä apuvälineet siirtyvät yhteisomistukseen.
Apuvälineiden hankinta keskitetään ja niille luodaan yhteiset luovutusperusteet sekä toimin-
tastandardit. Vuoden 2018 aikana kartoitetaan omaksi hankittavien apuvälineiden kustannuk-
set ja palvelupaketit. Effector-ohjelma otetaan käyttöön.
Ikaalisten ja Hämeenkyrön yhteinen toimintaterapeutti- sopimus päättyi vuoden 2018 lop-
puun, toimintaterapeutin siirtyessä täysin Hämeenkyrön palvelukseen. Syksyllä ajankoh-
taiseksi tuli oman, 60%- työaikaa tekevän toimintaterapeutin hakeminen. Ikaalisten oman toi-
mintaterapeutin on tarkoitus hoitaa lasten toimintaterapioita 2 päivää ja aikuisten (neurolo-
gisia) 1 päivä viikossa. Tavoitteena on vähentää ostopalveluja ja luoda tk-sairaalaan mo-
niammatillista kuntoutusta.
Kuntoutukseen hankittiin Effector -ohjelma ja viivakoodinlukija. Apuvälineet viivakooditettiin
tulevaa maakunnallista apuvälinekeskusta varten. Maakunnallinen apuvälinekeskus aloitti
toimintansa 1.1.2019.
• Suun terveydenhuolto jatkuu täydellä volyymillä ja sen kehittämiskohteita ovat odottavan
perheen suun terveys, alakouluista yläkouluun siirtyvien suun terveyden säilyttäminen hyvänä
sekä ikäihmisten hyvä suun terveys.
Suun terveydenhuollossa perushammashoitopalveluja tarjottiin koko kaupungin väestölle
noudattaen hyvän hoidon periaatteita sekä tutkimusnäyttöön perustuvia kansallisia käypähoi-
tosuosituksia. Hoitotakuu toteutui sekä kiireellisen että kiireettömän hoidon osalta koko vuo-
den 2018 ajan. Lasten ja nuorten suun terveydentila säilyi edelleen hyvällä tasolla. Kokonais-
Tilinpäätös 2018
54
käyntimäärä oli 7.973 asiakaskäyntiä ja asiakkaita vuonna 2018 oli 2.957. Toiminta on va-
kiintunutta ja kuntalaiset käyttävät suun terveydenhuollon palveluja kattavasti (42 %).
Vuonna 2018 muuttui asiakasmaksuasetus, jonka seurauksena asiakasmaksut hieman piene-
nivät. Ikaalisten hammashoitolan palvelutuotanto on ollut onnistunutta. Painopiste on ollut
laadukkaan ja tehokkaan potilastyön lisäksi suun terveydenhuollon palvelujen kokonaisval-
taisessa kehittämisessä. Hoito ja palvelut ovat toteutuneet sopimuksen mukaisesti.
• Erikoissairaanhoidossa tavoitteena on pysäyttää kustannusten nousu ja kääntää se laskuksi.
Kustannusten nousuun pyritään vaikuttamaan kehittämällä perusterveydenhuollossa annetta-
vaa hoitoa. Perusterveydenhuollossa annettavaa hoitoa kehittämällä pyritään vähentämään va-
kavampia sairastumisia, jotka vaatisivat erikoissairaanhoitoa. Kalliita erikoislääkärikäyntejä
kohdennetaan tarkemmin mm. etäkonsultaatiomahdollisuuksia parantamalla. Erikoislääkäri-
konsultaatioita sekä erikoislääkärien antamia hoitoja paremmin suuntaamalla PSHP:n ja yk-
sityisten palveluntarjoajien välillä pyritään saavuttamaan säästöjä kustannuksissa.
Erikoissairaanhoidon kustannuksiin vaikuttavat monet tekijät, ihmisten sairastavuutta ja var-
sinkin vakavien äkillisten sairastumisten ilmaantumista on vaikea ennustaa. Lisäksi oman pe-
rusterveydenhuollon laadukas toiminta ja kehittäminen näkyvät vasta viiveellä kustannusten
hallinnassa. Pshp:n erikoissairaanhoidon palvelulaskutus oli 221 000 € pienempi kuin vuo-
den 2017 tilinpäätös. Akuuttipsykiatriassa oli varsinkin alkuvuodesta voimakasta kasvua,
mutta sitä saatiin hallintaan loppuvuoden aikana. Terveystalon kanssa on jatkettu yhteistyötä
erikoislääkärikonsultaatioiden osalta tavoitteena erikoisairaanhoidon kokonaiskustannusten
hallitseminen sekä kuntalaisten nopeampi pääsy peruserikoissairaanhoitoon.
• Ympäristöterveydenhuolto jatkaa Sotesin tuottamana ja pääosin lähipalveluna. Uusi valvon-
taeläinlääkärin sijainen täydentää kokeneiden ammattilaisten tuottamia tasokkaita palveluita.
Eläinlääkärin, eläinlääkäripäivystyksen, valvontaeläinlääkärin ja terveystarkastajan palvelut
toteutuivat kustannustehokkaasti. Loppuvuonna etsittiin uutta valvontaeläinlääkäriä.
• Hoito- ja hoivapalveluissa kotihoidossa työskennellään STM:n kärkihankkeen Ikäneuvon
tavoitteiden ja toimintatavan mukaisesti; maakunnallinen neuvontapuhelin, asiakasohjaus,
paikallinen Lähitori-toiminta, asiakkaan osallisuuden vahvistaminen. Kotihoidon digiloikka
jatkuu sähkölukoilla. Päivätoimintatyön resurssit ja palvelutuotanto arvioidaan. Hoito- ja hoi-
vapalveluiden asiakasprosessi uudistuu geriatrisella arvioinnilla yhdessä terveyspalveluiden
kanssa. Asumispalveluissa asiakkaan osallisuus vahvistuu ja palveluasumismäärät arvioidaan.
Henkilöstön innovatiivisuustyölle annetaan tukea. Virtuaalikotihoivan kokeilupilottia valmis-
tellaan vuodelle 2018. Suurtuote kulkee osallistuen ja rohkeasti kohden sotea.
Ikäneuvo -hankkeen mukainen työskentely on muuttanut kotihoidon hoitoketjumerkityksen
olennaisesti ja tavoitteiden mukaisesti. Kotihoidon käyntimäärät nousivat edellisestä vuo-
desta 27 %. Kotihoito aloitti myös nopein kehitysaskelin huhtikuulla kotisairaalatoiminnan.
Kotisairaala on lisännyt kotihoidon monipuolisuutta kuntalaisten palveluvalikoimassa. Säh-
kölukot toimivat auttamassa kotihoidon palveluorganisointia. Päivätoiminta nosti käyntimää-
riä edellisestä vuodesta 17 % ja on uudistanut palveluaan. Geriatrinen palvelutarvearviointi
yhdessä terveyspalveluiden kanssa ei ole käynnistynyt geriatriresurssipuutteen vuoksi. Puute
on harmillinen. Asumispalveluiden asiakkaiden osallisuus omassa elämässään on edelleen
Tilinpäätös 2018
55
vahvistunut, asumispalvelumäärä on laskenut. Henkilöstölle vuosi 2018 jää mieliin lisäkou-
luttautumisen vuotena, mm. kinestetiikka ja saattohoito. Virtuaalikotihoito arvioitiin yhdessä
kehyskuntakumppanien kanssa, toimintaa ei aloitettu. Suurtuote on aktiivisesti osallistunut
sote- ja maakuntatyöskentelyyn hakien kehittämiskohteita, mutta jakaen ikaalilaista osaa-
mista yhteistyökumppaneille.
• Aikuissosiaalityössä muutoksena toimeentulotukimenojen väheneminen. Aikuissosiaali-
työntekijän resurssista jatkossa 20 % työllisyyspalveluihin (vähenee 5 %) ja 20 % terveyden-
huollon sosiaalityöhön (lisääntyy 5 %).
Toimeentulotukimenot kokonaisuudessaan vähenivät hieman, mutta menojen painotus muut-
tui. Täydentävän toimeentulotuen menot vähenivät, kun taas ehkäisevän toimeentulotuen me-
not lisääntyivät. Perustoimeentulotuen siirryttyä Kelan toiminnaksi asiakkaiden taloudellinen
tilanne yhä useammin kriisiytyy siten, että ehkäisevän toimeentulotuen tarvetta ilmenee (vuok-
rarästit, sähkönkatkaisut jne).
• Aikuisten psykososiaaliset palvelut etenee keväällä 2017 tehtyjen suunnitelmien mukaan.
Tavoitteina ovat: Toivolansaaren pienkodin tulevaisuuden linjaaminen alkuvuonna 2018, tii-
viimpi yhteistyö psykiatrian poliklinikan kanssa, ostopalvelupaikkojen tehokkaampi seuranta
ja asiakkaiden kuntoutuminen itsenäiseen asumiseen, avohoidon lisääminen ja digipalvelut,
hoidossa ja palveluissa vahva suuntautuminen opiskelu- ja työelämään, asiakkaan vastuutta-
minen ja asiakkaiden hoitopolku. Myös ohjaus ja toiminta ilman asiakkuutta, järjestöjen ma-
talan kynnyksen tuki, yhteisen päivätoiminnan suunnittelun jatkaminen vammaispalveluiden
kanssa, yhteistyön lisääminen kuntien kanssa, henkilökunnan kannustaminen ja motivointi
sekä oman työn arvostaminen ja palvelun brändäys ovat tavoitteena.
Toivolansaaren pienkoti lopetti toimintansa keväällä 2018. Asukkaat siirtyivät Ikaalisten
omiin asumispalveluihin. Psykiatrian poliklinikan kanssa olemme tiivistäneet yhteistyötä on-
nistuneesti. Ostopalvelupaikkojen tehokkaampi seuranta on onnistunut suunnitellusti ja
olemme saaneet asiakkaita siirtymään itsenäiseen asumiseen. Opiskelun ja työn on aloittanut
muutama henkilö. Päivätoiminta vammaispalvelujen kanssa alkoi 09/18. Ikatuvan kanssa lo-
petimme ostopalvelusopimuksen 05/18. Yhteistyötä pyrittiin lisäämään lähikuntien kanssa.
Asiakkaiden ja henkilökunnan tsemppaamista, tukemista, kannustamista ja arvostamista jat-
ketaan edelleen.
• Perhepalveluissa on painetta lastensuojelumenojen kasvuun (avohuollon tuen tarve ja sijais-
huollon tarve kasvanut). Lastensuojelun työntekijäresurssia on vahvistettu ma. sosiaalityön-
tekijällä 1.9.2017 - 30.9.2018. Perheneuvonnan psykologiresurssien jaossa on tulossa muu-
toksia Hämeenkyrön toivomuksesta. Koulupsykologin saamista sivistystoimeen pidetään
erittäin tärkeänä. Lastenpsykiatrin palvelujen saannin turvaaminen on suuri alkuvuoden
haaste.
Lastensuojelun menot kasvoivat voimakkaasti avohuollon tuen tarpeen ja uusien sijoitusten
myötä. Pitkäaikainen sosiaalityöntekijä eläköityi 11/2018 jääden lomille 8/2018, lisäksi toi-
nen perhetyöntekijä-sosiaaliohjaaja vaihtoi työpaikkaa 11/2018. Määräaikaisen sosiaali-
työntekijän virka saatiin syksyllä 2018 muutettua vakinaiseksi viraksi. Uuden työntekijän rek-
rytointi on ollut haasteellista pätevien työntekijöiden vähyyden vuoksi eikä työntekijää ole
Tilinpäätös 2018
56
saatu palkattua. Perhetyöntekijä-sosiaaliohjaajan virka saatiin täytettyä vasta 2.1.2019. Työ-
tilanne perhepalveluissa on ollut kuormittava johtuen suuresta työmäärästä ja työntekijämää-
rän vähyydestä.
Ikaalisten perheneuvonnassa selviydyttiin nyt yhdellä psykologilla, kun sivistystoimeen oli
saatu koulupsykologi. Lasten ongelmiin ostettiin apua mm. kahdelta lastenpsykiatrilta, mutta
sitä ei saatu aivan riittävästi – psykiatripula on valtakunnallinen ongelma. Moniammatillisen
ja hallintokuntien välisen yhteistyön avulla perheitä kuitenkin tuettiin merkittävästi.
• Vammaispalveluissa jatketaan yhteisen vajaakuntoisten päivätoiminnan suunnittelua yh-
dessä aikuisten psykososiaalisten palveluiden kanssa. Yksiköissä kehitetään kirjaamiskäytän-
töjä ja pyritään hillitsemään kustannusten kasvua. Valmistaudutaan aktiivisesti yhteistyöhön
sote-alueella. Alle 65-vuotiaiden omaishoidon tuen prosessi siirtyy 1.1.2018 alkaen vammais-
palveluun.
Erityisryhmien päivätoiminta aloitti Kamraatinkulmassa suunnitellusti ja onnistuneesti syys-
kuussa 2018 vammaispalveluiden ja aikuisten psykososiaalisten palveluiden yhteistyönä. Alle
65-vuotiaiden omaishoidon tuen prosessi siirtyi myös suunnitellusti vammaispalveluihin
1.1.2018 lähtien. Vammaispalveluiden virkarakenteessa tehtiin laajentuneen työalueen edel-
lyttämät muutokset 1.6.2018 lähtien: uusi vastaavan ohjaajan virka täytettiin 06/2018 lähtien
ja uusi vammaistyön palveluohjaajan virka 08/2018 lähtien. Myös Kamraatinkulman toimin-
takeskuksen resurssia vahvistettiin kolmannella kokoaikaisella ohjaajalla 06/2018 lähtien.
Virkarakenteen ja tehtävänkuvien muutokset ovat tukeneet palveluiden järjestämistä talou-
dellisesti kestävällä ja asiakaslähtöisellä sekä kaupungin strategian mukaisella tavalla (eri-
tyisesti kestävä talous, hyvinvoinnin lisääminen sekä kokeilut ja kehittäminen erityisinä pai-
nopisteinä). Toiminnan laajentumisesta huolimatta henkilöstökulut alittivat selvästi talousar-
vion (tot. 91,2 %). Myös avustuksissa kustannusten kasvu taittui (tot. 88,9 %). Kehitysvam-
maisten laitoshoito saatiin purettua kokonaan valtakunnallisten linjausten mukaiseksi v. 2018
aikana, mikä näkyi kasvuna tehostetun palveluasumisen ostojen kustannuksissa. Kokonaisuu-
dessaan palveluiden ostoon varattu määräraha kuitenkin alittui (tot. 99,1 %). Osallistuminen
yhteiseen Kuohke-kuntien kilpailutukseen hillitsi kustannusten nousua myös vammaispalvelu-
lain mukaisessa kuljetuspalvelussa (tot. 96,5 %). Osallistuminen Pirkanmaan yhteiseen sote-
valmisteluun oli tiivistä ja aktiivista koko vuoden 2018 ajan.
Tilinpäätös 2018
57
Sote hallinto TP 2017 TA 2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 6,1 5,2 0,0 5,2 6,1 -0,9 116,9 %
Kulut -400,1 -393,9 0,0 -393,9 -363,8 -30,1 92,4 %
Netto -393,9 -388,7 0,0 -388,7 -357,7 -31,0 92,0 %
Vastaanottopalvelut TP 2017 TA 2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Hoitotakuun toteutuminen toteutunut toteutuu toteutuu toteutunut
Lääkäri- ja hoitajakäynnit ** 27 000 27 000 24 993 -2 007
Akuuttiosaston hoitojaksot (lkm) 770 790 790 901 111
Akuuttiosaston käyttöaste (%) 84,7 94,0 94,0 82,0 -12,0
Akuuttiosaston hoitoaika
keskimäärin (pv) 11 11 11 9,7 -1,3
Asiakastyytyväisyys hyvä hyvä hyvä hyvä
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 973,3 1 030,4 20,0 1 050,4 1 069,7 19,3 101,8 %
Kulut -4 987,3 -4 817,5 0,0 -4 817,5 -4 964,6 147,1 103,1 %
Netto -4 014,0 -3 787,1 20,0 -3 767,1 -3 894,9 127,8 103,4 %
**) Ei sisällä kaikkia mittareita
Kuntoutuspalvelut TP 2017 TA 2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Kuntoutuksen asiakkaat 639 700 700 584 -116
Palveluohjauksen asiakkaat ** 240 240 153 -87
€/asukas -52,7 -54,1 -54,1 -58,0 -4
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 26,5 9,9 0,0 9,9 30,1 20,2 303,6 %
Kulut -375,5 -385,8 0,0 -385,8 -406,5 20,7 105,4 %
Netto -349,0 -375,9 0,0 -375,9 -376,5 0,6 100,2 %
**) Ei sisällä kaikkia mittareita
Suun terveydenhuolto TP 2017 TA 2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Hoidon kattavuus väestöstä (%) 41 41 41 42 1
Hoitoon pääsy (kiireetön, kk) 1 2 2 1 -1
Kariesindeksi 12-vuotiailla (DMF) 0,7 1,1 1,1 1,1 0
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 319,0 315,0 0,0 315,0 304,1 -10,9 96,5 %
Kulut -921,0 -922,4 0,0 -922,4 -922,9 0,5 100,1 %
Netto -602,0 -607,4 0,0 -607,4 -618,8 11,4 101,9 %
Tilinpäätös 2018
58
Erikoissairaanhoito TP 2017 TA 2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Palvelulaskutus ( milj. € ) 9,0 7,5 7,5 8,8 1,3
€/asukas -1349,7 -1261,5 -1261,5 -1349,6 -88,1
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 0,1 0,0 0,0 0,0 8,0 8,0 100,0 %
Kulut -9 608,4 -8 994,5 -450,0 -9 444,5 -9 453,9 9,4 100,1 %
Netto -9 608,3 -8 994,5 -450,0 -9 444,5 -9 445,9 1,4 100,0 %
Ympäristöterveydenhuolto TP 2017 TA 2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
€/asukas -27,2 -29,1 -29,1 -24,5 4,5
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 1,1 1,0 0,0 1,0 1,2 0,2 122,5 %
Kulut -193,3 -207,3 0,0 -207,3 -171,9 -35,4 82,9 %
Netto -192,2 -206,3 0,0 -206,3 -170,6 -35,7 82,7 %
Hoito- ja hoivapalvelut TP 2017 TA 2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Yli 75-v. kotona asuvien määrä (%) 88 90-92 90-92 88
Yli 75-v. kotiin annettavien
palvelujen määrä (%) 12 13-14 13-14 12
Ikääntyneiden tehostettu
palveluasuminen (oma tuotanto) 69 70 70 70 0
Ikääntyneiden tehostettu
palveluasuminen (ostot) 33 27 27 27 0
Asiakastyytyväisyys kiitettävä kiitettävä kiitettävä ei mitattu
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 1 102,8 1 416,0 0,0 1 416,0 1 321,3 -94,7 93,3 %
Kulut -6 787,3 -6 691,2 -281,8 -6 973,0 -7 173,6 -200,6 102,9 %
Netto -5 684,5 -5 275,2 -281,8 -5 557,0 -5 852,3 -295,3 105,3 %
Aikuissosiaalityö TP 2017 TA 2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
€/asukas -22,2 -20,4 -20,4 -20,1 0,3
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 18,0 10,7 0,0 10,7 14,6 3,9 136,7 %
Kulut -158,4 -145,5 0,0 -145,5 -140,9 -4,6 96,8 %
Netto -140,4 -134,8 0,0 -134,8 -126,3 -8,5 93,7 %
Tilinpäätös 2018
59
Aikuisten psykososiaaliset palvelut TP 2017 TA 2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Mt-kuntoutujien asumispalvelu-
asiakkaat 18 15 15 13 -2
€/asukas -141,5 -139,6 -139,6 -134,9 4,7
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 83,4 102,3 0,0 102,3 60,2 -42,1 58,9 %
Kulut -1 007,6 -995,0 -124,6 -1 119,6 -944,7 -174,9 84,4 %
Netto -924,2 -892,7 -124,6 -1 017,3 -884,5 -132,8 86,9 %
Perhepalvelut TP 2017 TA 2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Lastensuojelun avohuollon
asiakkaat 63 58 58 65 7
€/asukas -213,7 -205,3 -205,3 -275,3 -70,1
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 303,1 325,4 0,0 325,4 306,4 -19,0 94,2 %
Kulut -1 521,2 -1 463,6 -300,0 -1 763,6 -1 928,7 165,1 109,4 %
Netto -1 218,1 -1 138,2 -300,0 -1 438,2 -1 622,3 184,1 112,8 %
Vammaispalvelut TP 2017 TA 2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Vaikeavamm.
kuljetuspalv.asiakkaat 31.12. 150 152 152 136 -16
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 205,2 208,6 0,0 208,6 202,1 -6,5 96,9 %
Kulut -1 766,3 -1 716,5 -63,6 -1 780,1 -1 690,1 -90,0 94,9 %
Netto -1 561,1 -1 507,9 -63,6 -1 571,5 -1 488,1 -83,4 94,7 %
Tilinpäätös 2018
60
2.2.5. Sivistyslautakunta
Toimielimen alla olevat suurtuotteet ja vastuuhenkilöt
Suurtuote Vastuuhenkilö
Hallinto Sivistysjohtaja
Varhaiskasvatus Varhaiskasvatuksen päällikkö
Perusopetus Sivistysjohtaja
Toisen asteen opetus Yhteiskoulun ja lukion rehtori
Kulttuuripalvelut Sivistysjohtaja
Kirjastopalvelut Kirjastotoimenjohtaja
Nuoriso- ja liikuntapalvelut Nuoriso- ja liikuntasihteeri
Vapaa Sivistystyö Kansalaisopiston rehtori
Valtuuston asettamat strategiset kehittämiskohteet
Strategiset kehittämiskohteet vahvistettiin talousarvio 2018 käyttösuunnitemassa:
• Valtuusto asetti 4.12.2017 strategian, jossa strategisia kehittämiskohteita on neljä:
- elinvoima
- hyvinvointi
- kokeilut ja kehittäminen
- tasapainoinen talous
• Sivistysosaston tavoitteet ja toimenpiteet pohjautuvat lisäksi vuosille 2017-2020 hyväksyttä-
vään hyvinvointikertomukseen ja siihen asetettuihin tavoitteisiin, jotka ovat:
- terveellisten elintapojen edistäminen
- arjessa pärjäämisen vahvistaminen
- yhteisöllisyys
• Strategian käytännön toteuttamisen kärkenä toimi strategisista valinnoista kokeilut ja kehit-
täminen. Jokainen suurtuote toteutti osaltaan käyttösuunnitelmassaan määriteltyjen tavoittei-
den kehittämistä ja seurasi tavoitteiden saavuttamista eri mittareiden kautta. Toimenpiteet ja
tavoitteet raportoitiin lautakunnalle ja valtuustolle osavuosikatsauksen ja tilinpäätöksen yh-
teydessä.
• Sivistyslautakunnan vastuualueen valmistautuminen sosiaali- ja terveyspalvelu-uudistukseen
ja sen jälkeiseen aikaan tuli olemaan keskeinen tekijä strategiakaudella 2017-2021.
Tilinpäätös 2018
61
Valtuuston asettama määräraha
Yhteensä TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 1 097,8 1 129,1 0,0 1 129,1 1 249,2 120,1 110,6 %
Kulut -10 179,4 -10 337,1 0,0 -10 337,1 -10 150,9 -186,2 98,2 %
Netto -9 081,6 -9 208,0 0,0 -9 208,0 -8 901,7 -306,3 96,7 %
Sivistyksen hallinnossa määrärahavaraus alitettiin jättämättä täyttämällä toimistohenkilön tehtävä
syksylle. Varhaiskasvatuksessa alitusta syntyi erityisesti yksityisen varhaiskasvatusyksiön toiminnan
loppumisesta, joka johti kaupungin rahoitusosuuden poistumiseen. Perusopetuksessa maksutuotot
kotikuntakorvauksista ja sijoitetuista oppilaista kasvoivat edellisestä vuodesta. Kirjastopalveluissa ja
Nuoriso- ja liikuntapalveluissa arvioi alittui merkittävimmin palveluiden ostojen menokohdasta. Va-
paan sivistystyön osalta merkittävin alitus syntyi henkilöstömenoista sekä maksutuottojen kasvusta.
Kulttuuripalveluiden talousarvioylitykseen vaikutti valtuuston päättämä Sata-Häme Soille annettu
ylimääräinen avustus. Lisäksi vuoden 2017 palkkakuluja kirjautui vuodelle 2018 palkantilaustekni-
sistä syistä. Sivistysosaston tilinpäätös alittaa talousarvion noin 306 000€. Toimintakate jatkoi jälleen
pienenemistään ja oli vuotta 2017 noin 180 000€ pienempi.
Toiminnalliset tavoitteet sekä suurtuotekohtaiset määrärahat ja toteuma (taustainfor-
maatio valtuustolle)
• Sivistyslautakunnan koon kasvu sekä koulupsykologin palkkaus vaikuttaa henkilöstökustan-
nusten kasvuun. Vaikka koulupsykologin kustannuksista 100% kohdistuu sivistysosastoon,
palkkamenoista 40% säästyy sosiaali- ja terveyspalveluiden menoista;
toteutui
• Sivistysosaston budjetista siirtyy tietohallinnon budjettiin arviolta 70 000€;
toteutui
• Keskustan koulu siirtyi uusiin koulutiloihin elokuussa 2017 ja nimi on vaihtunut Valkean
ruusun kouluksi. Samalla keskustan päiväkodin nimi vaihtui Valkean ruusun päiväkodiksi;
toteutui, toiminta vakiintui vuoden 2018 aikana
• Uusi valtuusto asettaa uuden strategian, joka ohjaa sivistysosaston työtä. Strategia otetaan
käyttöön 4.12.2017. Toteutetaan strategian käyttöönottosuunnitelma.;
toteutui, osana käyttösuunnitelmaa
• Sivistysosaston henkilöstömäärä lisääntyy yhdellä koulupsykologin palkkauksen myötä.
Muuten henkilöstömäärä pysyy edellisten vuosien tasolla. Mikäli muutoksia tapahtuu, ne
toteutetaan olemassa olevan henkilöstöresurssin puitteissa.;
toteutui, psykologiresurssi vakinaistettiin
• Sivistysosasto on mukana Uusi Ikaalinen 2 –kehittämishankkeessa;
toteutui
• Muuttuva toimintaympäristö edellyttää henkilöstön osaamisen kehittämistä;
toteutui, jokaisessa yksikössä toteutettiin täydennyskoulutusta
Tilinpäätös 2018
62
Sivistyksen hallinto TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 0,2 0,2 0,0 0,2 0,0 -0,2 13,7 %
Kulut -137,7 -148,3 0,0 -148,3 -144,5 -3,8 97,4 %
Netto -137,5 -148,1 0,0 -148,1 -144,4 -3,7 97,5 %
Varhaiskasvatus TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Päiväkotihoitoa saavien lasten lkm 148 154 154 177 23
Perhepäivähoitoa saavien lasten lkm 70 76 76 63 -13
Esiopetusta saavien lasten lkm 81 73 73 75 2
Yksityisen hoidon tukea saavien
lasten lkm 30 35 35 15 -20
Päiväkotien hoitopäivät 10 091 18 000 18 000 17 348 -652
Päiväkotien osa-aikaiset hoitopäivät 7 944 6 000 6 000 6 135 135
Perhepäivähoidon hoitopäivät 8 321 12 600 12 600 10 440 -2 160
Kulut/asukas -400 -421 -421 -418 -3
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 343,5 340,2 0,0 340,2 355,7 15,5 104,6 %
Kulut -2 845,3 -2 998,4 0,0 -2 998,4 -2 926,6 -71,8 97,6 %
Netto -2 501,9 -2 658,2 0,0 -2 658,2 -2 570,8 -87,4 96,7 %
Perusopetus TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Perusopetuksen oppilasmäärä 648 664 664 664 0
Joista erityistä tukea tarvitsevat
oppilaat 72 75 75 77 2
Peruskoulunsa päättäneistä 100 %
opiskelupaikassaan 31.12. 98,4 % 100 % 100 % 100 % 0 %
Oppilaiden viihtyvyys ja hyvin-
vointi:
Vast. ka. (asteikolla 1-4) 3,08 3,08 3,08 3,30 0,22
Sähköinen opetusmateriaalin %-
osuus 19 30 30 40 10
Perusopetuksen kustannukset
(€/opp.) -7 423,67 -7 237,65 -7 237,65 -6 999,91 -237,74
Kulut/asukas -725,4 -727,0 -727,0 -733,5 4,5
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 490,9 525,5 0,0 525,5 634,4 108,9 120,7 %
Kulut -5 163,9 -5 183,2 0,0 -5 183,2 -5 137,9 -45,3 99,1 %
Netto -4 673,1 -4 657,7 0,0 -4 657,7 -4 503,5 -154,2 96,7 %
Tilinpäätös 2018
63
Toisen asteen opetus TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Oppilasmäärä 86 87 87 87 0
Opiskelijat/ikäluokan asukas 38 46 46 41 -5
Lukion kustannukset/oppilas 7 670,5 7 335,6 7 335,6 7 272,5 -63,1
Oppilaiden viihtyvyys ja hyvinvointi:
Vast. ka. (asteikolla 1-4) 3,1 3,1 3,1
kulut/asukas -122,85 -118,16 -118,16 -117,13 -1,03
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 71,8 64,8 0,0 64,8 47,7 -17,1 73,6 %
Kulut -874,6 -842,5 0,0 -842,5 -820,5 -22,0 97,4 %
Netto -802,8 -777,7 0,0 -777,7 -772,8 -4,9 99,4 %
Kulttuuripalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Kulttuuriavustukset (1000 €) -84,20 -84,20 -104,90 -20,70
Yläsatakunnan musiikkiopisto
(1000 €) -72,70 -72,70 -67,20 5,50
Musiikkiopiston osallistujamäärä 138,00
Elokuvanäytösten määrä (kpl) 169 160 160 168 8
kulut/asukas -36,2 -32,0 -32,0 -36,1 4,1
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 52,2 43,0 0,0 43,0 42,5 -0,5 98,9 %
Kulut -257,5 -228,3 0,0 -228,3 -252,7 24,4 110,7 %
Netto -205,4 -185,3 0,0 -185,3 -210,2 24,9 113,4 %
Kirjastopalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Lainaajien %-osuus asukkaista 36,1 37,0 37,0 36,6 -0,4
Kirjaston lainojen määrä / asukas 14,3 14,0 14,0 13,1 -0,9
Kirjaston käynnit / asukas 7,6 8,0 8,0 7,4 -0,6
Kulut/asukas -41,6 -42,9 -42,9 -39,7 -3,2
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 14,1 15,5 0,0 15,5 13,5 -2,0 86,9 %
Kulut -296,3 -305,8 0,0 -305,8 -278,3 -27,5 91,0 %
Netto -282,3 -290,3 0,0 -290,3 -264,8 -25,5 91,2 %
Tilinpäätös 2018
64
Nuoriso- ja liikuntapalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Nuorisotoimi, kulut/ asukas* -54,5 -58,5 -57,6 -55,9 -1,7
Liikuntatoimi,kulut/asukas -18,7 -21,3 -21,3 -18,6 -2,7
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 43,5 46,0 0,0 46,0 44,6 -1,4 97,0 %
Kulut -239,9 -266,3 0,0 -266,3 -239,3 -27,0 89,9 %
Netto -196,4 -220,3 0,0 -220,3 -194,7 -25,6 88,4 %
*alle 29-vuotias asukas
Vapaa sivistystyö TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Opetustuntien määrä/vuosi 5121 5200 5200 5089 -111
Kulut/asukas -51,1 -51,1 -51,1 -50,1 -1,0
Tulos ( 1 000 € )
Tuotot 81,7 93,9 0,0 93,9 110,7 16,8 117,9 %
Kulut -364,1 -364,3 0,0 -364,3 -351,2 -13,1 96,4 %
Netto -282,3 -270,4 0,0 -270,4 -240,4 -30,0 88,9 %
Tilinpäätös 2018
65
2.2.6. Ympäristölautakunta
Toimielimen alla olevat suurtuotteet ja vastuuhenkilöt
Suurtuote Vastuuhenkilö
Ympäristöpalvelut Tekninen johtaja
Valtuuston asettamat strategiset kehittämiskohteet
• Mahdollistetaan elinkeinoelämän ja asumisen kehitystä aktiivisella kaavoituksella;
Hyvinvointia ja elinvoimaisuutta edistettiin elinkeinoelämän kehitystä tukevalla kaavoituk-
sella, mm. Teiharjun yritysalueen asemakaavan laajennus ja Palinperäntien asemaakaava
käynnistettiin, Patrakan asemakaava-alueen liikenteen järjestelyjen selvittämistä jatkettiin.
Tutkittiin maankäyttöä monipuolisen asumisen näkökulmasta.
• Kehitetään palveluita digitalisoinnin avulla (mm. palveluiden ja arkistoinnin sähköistämi-
nen);
Kaupungin asemakaavayhdistelmäkartta sisältäen mm. asemakaavat ja -määräykset saatiin
internettiin loppuvuodesta, näin parannettiin informaatiota alueiden kaavoitustietojen
osalta.
Valtuuston asettama määräraha
Yhteensä TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Tulos (1 000 €)
Tuotot 93,8 95,0 0,0 95,0 88,2 -6,8 92,8 %
Kulut -436,8 -524,5 0,0 -524,5 -474,8 -49,7 90,5 %
Toimintakate -343,1 -429,5 0,0 -429,5 -386,7 -56,5 90,0 %
Ympäristöpalvelut suurtuote alitti talousarvion (toimintakate 90,0 %). Rakennusvalvonnan tuotot jäi-
vät alle talousarvion (81,5 %) vaikutus 12 900 €. Kulut alittavat talousarvion sillä, mm. hissiavustusta
ei jaettu (15 000 €), henkilöstökulut alittuivat, mm. eläkemenot (13 000 €).
Toiminnalliset tavoitteet sekä suurtuotekohtaiset määrärahat ja toteuma (taustainfor-
maatio valtuustolle)
• Jatketaan asuntotuotannon ja elinkeinoelämän kannalta tärkeiden asemakaavojen laatimista;
Yritystoiminta: Kuluneen vuoden aikana on käynnistetty Teiharjun asemakaavan laajennus
sekä asemakaavan muutos Kaivonteijän kadun päähän. Palinperäntien varteen sijoittuvan
yritysalueen kaavan käynnistämisestä päätettiin loppuvuodesta. Asuntotuotanto: Kaupungin
omistama asuintonttitarjonta on kattava, eikä uusien omakotialueiden kaavoittamiseen ole
välitöntä painetta. Yksityisen aloitteesta laadittiin ns. Myllyn Leivän asemakaava Läykkälän-
lahden kaupunginosaan.
Tilinpäätös 2018
66
• Asemakaavoituksessa suuntaudutaan elinkeinotoiminnassa erityisesti keskustatoimintojen
säilymistä tukeviin hankkeisiin sekä yritystoimintaa mahdollistaviin hankkeisiin;
Yksityisestä aloitteesta on käynnistetty asemakaavan laajennushanke Läykkälänlahdella,
Karhoistentien pohjoispuolelle. Hanke on edennyt ehdotusvaiheeseen.
• Keskeisiä asemakaavahankkeita ovat:
o Teiharjun teollisuusalueen seuraavan vaiheen asemakaavoitus;
Kaavahanke on edennyt kaavaluonnosvaiheeseen ja kaksi vaihtoehtoista luonnosta
on laadittu.
o Kyrösjärven 3. vaiheen rantaosayleiskaava (Luhalahti, Iso-Röyhiö);
Luonnosvaiheesta saatuihin muistutuksiin on laadittu vastineita. Seuraava vaihe on
kaavaehdotus.
o Patrakan työpaikka-alueen jatkosuunnittelu;
Jatkosuunnittelun kannalta keskeisenä on ollut valtatien liittymän ja liittyvien liiken-
nejärjestelyjen selvittäminen. Laadittujen suunnitelmien ja käytyjen työneuvottelujen
perusteella Patrakan alueen asemakaavoitusta on mahdollista viedä eteenpäin. Seu-
raavana vaiheena on kaavaluonnos.
o Keskustan kehittämistä tukevat asemakaavahankkeet
Ikatan asemakaavan muutos tuli lainvoimaiseksi tammikuussa. Uuden liikuntahallin
mahdollistava asemakaavan muutos on hyväksytty, mutta siitä on valitettu.
Ympäristöpalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Hyväksytyt kaavat (lkm) 3 5 5 4 -1
Rekisteröidyt kiinteistöt (lkm) 38 15 15 13 1
Operoidut kiinteistöt (lkm) 9 12 12 15 3
Rakennusvalvonnan lupapäätökset 145 200 200 104 -96
Rakennusvalvonnan katselmukset 293 275 275 298 23
Kulut /asukas -61,4 -73,6 -73,6 -67,8 -5,8
Tulos (1 000 €)
Kulut 93,8 95,0 0,0 95,0 88,2 -6,8 92,8 %
Tuotot -436,8 -524,5 0,0 -524,5 -474,8 -49,7 90,5 %
Netto -343,1 -429,5 0,0 -429,5 -386,7 -42,8 90,0 %
Tilinpäätös 2018
67
2.2.7. Tekninen lautakunta
Toimielimen alla olevat suurtuotteet ja vastuuhenkilöt
Suurtuote Vastuuhenkilö
Hallinto Tekninen johtaja
Yhdyskuntatekniikka Tekninen johtaja
Kiinteistönhoito Rakennuspäällikkö
Valtuuston asettamat strategiset kehittämiskohteet
• Uudisrakentaminen ja kiinteistöjen modernisoiminen vahvistaa vastuullisen ja kehittyvän
kunnan imagoa samalla lisää kunnan houkuttelevuutta;
Uuden paloaseman valmistuminen VT 3 varteen antaa Ikaalisista kehittyvän kaupungin ku-
van.
• Turvataan paikkakunnan houkuttelevuutta ja liikenneturvallisuutta toteuttamalla yleisen tie-
verkon ja katuverkoston kehittämistä;
Patrakan alueen liikenneselvitystä, mikä sisältää mm. yhteyden valtatieltä, on laadittu yhteis-
työssä Pirkanmaan ELY-keskuksen kanssa. Laadittu liikenneselvitys palvelee asemakaavan
laadintaa Patrakan ja Luomun alueella. Lisäksi Sisääntulotien (MT 2595) ja Vanhan Tampe-
reentien (MT 13139) tiesuunnitelman laadintaan on osallistuttu yhteistyössä Pirkanmaan
ELY-keskuksen kanssa. Sisääntulotien ja Vanhan Tampereentien tiesuunnitelma etenee hy-
väksymisvaiheeseen ja edelleen toteutukseen toivottavasti lähivuosina.
Katuverkostoa on rakennettu uusille omakotitonteille Sarkki-Kyrösjärvi alueella ja rakenta-
malla jatkoa vanhoille kaduille Vanhan Kauppalan reunalla sekä Moisionrinteellä.
• Kehitetään palveluita muuttamalla verkostotietoja sähköiseen muotoon;
Hulevesiverkoston dokumentointia jatkettu, tavoitteena autocad-pohjainen hulevesijohtokar-
taston käyttöönotto.
Valtuuston asettama määräraha
Yhteensä TP 2017 TA 2018 TA-muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Tulos (1 000 €)
Tuotot 761,5 896,4 0,0 896,4 789,0 -107,4 88,0 %
Kulut -3 845,4 -3 892,6 0,0 -3 892,6 -3 714,9 -177,7 95,4 %
Toimintakate -3 084,0 -2 996,2 0,0 -2 996,2 -2 925,9 -70,3 97,7 %
Suurtuote hallinto ylitti talousarvion (toimintakate 110,0 %), vaikutukseltaan 8 200 €. Ylitys johtui
pääosin sijaisjärjestelyistä.
Yhdyskuntatekniikan suurtuote alitti talousarvion (toimintakate 94,3 %). Toimintatuotot ylittivät ta-
lousarvion, sillä metsähakkuita teetettiin enemmän kuin talousarvio edellytti, tavoitteena oli kerryttää
puskuria koko kaupungin tulokseen.
Tilinpäätös 2018
68
Kiinteistönhoidon suurtuote alitti talousarvion (toimintakate 99,5 %). Toimintatulot alittuivat sillä
myyntivoittotuotot eivät toteutuneet (vaikutus 140 000 €), lisäksi vuokratulojen odottamaton vähe-
neminen mm. mielenterveystoimiston muuttaessa toisiin tiloihin vaikutti tulokseen (tuotot 74,9 %).
Toimintakulut alittivat talousarvion, sillä energiakuluissa säästettiin ja lisäksi henkilöstökulut alit-
tuivat (kulut 92,1 %). Lisäksi toimintatuottojen ja -kulujen toteutumaan vaikutti uuden paloaseman
kiinteistöleasing-sopimuksen alkamisajankohdan siirtyminen vuoden 2019 alkuun.
Toiminnalliset tavoitteet sekä suurtuotekohtaiset määrärahat ja toteuma (taustainfor-
maatio valtuustolle)
• Uuden paloaseman valmistuminen elokuussa;
Paloaseman rakennus valmistui sopimuksen mukaan elokuun lopussa.
• Liikuntahallin peruskorjaus käynnistyy loppuvuodesta;
Liikuntahallin peruskorjauksen lähtökohtia ja uuden liikuntahallin rakentamista on selvitetty.
Kaupunginvaltuusto päätti 18.6, että rakennetaan uusi liikuntahalli. Valtion avustuksissa
Ikaalisten uuden liikuntahallin rakentamisen valtionavustus on alustavasti siirretty vuodelle
2020.
• Jatketaan kuntoarvioiden laadintaa kaupungin kiinteistöistä;
Liikuntahallista on teetetty kuntotutkimuksia, joiden perusteella valtuusto päätti uuden hallin
rakentamisesta. Vanhasta paloasemasta teetettiin kuntoarvio kiinteistön myyntiä varten.
• Luomukadun rakentamien;
Valtuusto päätti siirtää Luomukadun rakentamisen määrärahavarauksen talousarvion suun-
nitelmakaudella myöhempään ajankohtaan.
• Sarkki-Kyrösjärvi –alueen kunnallistekniikan rakentamisen jatkaminen;
Katuverkostoa on rakennettu uusille omakotitonteille Sarkki-Kyrösjärvi alueella yhteistyössä
muiden verkostotoimijoiden kanssa.
• Kyynyn alueen kunnallistekniikan rakentaminen;
Rakennettiin jatkoa Moisionrinne kadulle yhteistyössä muiden verkostotoimijoiden kanssa.
Muita uusia katuosuuksia Kyynyn alueelle ei toteutettu, sillä kaupungin omistama asuntotont-
titarjonta on tässä vaiheessa jo melko kattava.
Teknisten palveluiden hallinto TP 2017
TA
2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Tulos (1 000 €)
Tuotot 0,7 0,5 0,0 0,5 0,6 0,1 127,4 %
Kulut -93,1 -82,6 0,0 -82,6 -90,9 8,3 110,1 %
Netto -92,4 -82,1 0,0 -82,1 -90,3 8,2 110,0 %
Tilinpäätös 2018
69
Yhdyskuntatekniikka TP 2017
TA
2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Kunnossapidetyt liikenneväylät
(kadut), km 64 65 65 65 0
Hoidetut yksityistiet, km 267 266 266 267 1
Hoidetut viheralueet, ha 45 45 45 45 0
Kulut /asukas -185,3 -192,4 -192,4 -196,8 4,4
Tulos (1 000 €)
Tuotot 182,4 161,1 0,0 161,1 238,0 76,9 147,7 %
Kulut -1 318,9 -1 371,6 0,0 -1 371,6 -1 378,9 7,3 100,5 %
Netto -1 136,5 -1 210,5 0,0 -1 210,5 -1 140,9 -69,6 94,3 %
Kiinteistönhoito TP 2017
TA
2018
TA-
muutos
TA +
muutos TP 2018 Poikkeama Tot %
Mittarit
Kunnossapidettävä huoneistoala
(htm²) 42 360 46 643 46 819 43 917 -2 902
Kiinteistönhoito €/htm²/kk -4,8 -4,4 -4,3 -4,3 0
Kulut /asukas -341,8 -342,0 -342,0 -320,5 -21,5
Tulos (1 000 €)
Tuotot 578,3 734,8 0,0 734,8 550,3 -184,5 74,9 %
Kulut -2 433,4 -2 438,4 0,0 -2 438,4 -2 245,0 -193,4 92,1 %
Netto -1 855,1 -1 703,6 0,0 -1 703,6 -1 694,7 -8,9 99,5 %
Tilinpäätös 2018
70
2.3. Tuloslaskelmaosan toteutuminen
Tuloslaskelma
Alkuperäinen
talousarvio
TA-muutok-
set TA + muutos Toteuma Poikkeama
Toimintatuotot
Myyntituotot 2 711 900,00 2 711 900,00 2 892 639,49 180 739,49
Maksutuotot 2 270 000,00 2 270 000,00 2 155 649,99 -114 350,01
Tuet ja avustukset 911 800,00 20 000,00 931 800,00 1 056 402,59 124 602,59
Muut toimintatuotot 1 187 300,00 1 187 300,00 807 941,15 -379 358,85
Toimintakulut
Henkilöstökulut -22 735 900,00 -227 000,00 -22 962 900,00 -22 782 954,00 -179 946,00
Palvelujen ostot -19 530 900,00 -993 000,00 -20 523 900,00 -20 893 067,31 369 167,31
Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 961 900,00 -2 961 900,00 -2 922 059,63 -39 840,37
Avustukset -1 690 300,00 -1 690 300,00 -1 605 452,43 -84 847,57
Muut toimintakulut -972 000,00 -972 000,00 -964 406,28 -7 593,72
Toimintakate -40 810 000,00 -1 200 000,00 -42 010 000,00 -42 255 306,43 245 306,43
Verotulot 25 050 000,00 25 050 000,00 24 826 617,59 -223 382,41
Valtionosuudet 17 760 000,00 17 760 000,00 17 766 717,00 6 717,00
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot 30 100,00 30 100,00 27 809,44 -2 290,56
Muut rahoitustuotot 109 500,00 109 500,00 499 630,27 390 130,27
Korkokulut -265 800,00 -265 800,00 -115 477,48 -150 322,52
Muut rahoituskulut -13 800,00 -13 800,00 -15 028,86 1 228,86
Vuosikate 1 860 000,00 -1 200 000,00 660 000,00 734 961,53 -74 961,53
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot -2 060 000,00 -2 060 000,00 -2 263 303,97 203 303,97
Arvonalentumiset -62 093,90
Poistot ja arvonalentumiset -2 060 000,00 -2 060 000,00 -2 325 397,87 265 397,87
Poistoeron muutos 1 675,12 1 764,27
Varausten ja rahastojen muutokset 1 675,12 1 764,27
Tilikauden yli- (+) tai alijäämä (-) -200 000,00 -1 200 000,00 -1 400 000,00 -1 588 761,22 -188 761,22
Tilinpäätös 2018
71
Verotulojen erittely:
Verotulot TP 2018
TA-
muutos
TA +
muutos Toteuma Poikkeama %
Kunnan tulovero 20 450 000 0 20 450 000 20 256 685,42 -193 314,58 99,1 %
Osuus yhteisöverojen tuotosta 1 700 000 0 1 700 000 1 663 214,78 -36 785,22 97,8 %
Kiinteistövero 2 900 000 0 2 900 000 2 906 717,39 6 717,39 100,2 %
Yhteensä 25 050 000 0 25 050 000 24 826 617,59 -223 382,41 99,1 %
Kunnan tuloveron määräytymisen perusteet:
Vuosi
Tulovero-
prosentti
Verotettava tulo
milj. euroa Muutos %
2014 20,75 % 95,395 -3,9 %
2015 21,25 % 99,285 4,1 %
2016 21,25 % 97,250 -2,0 %
2017 21,25 % 97,638 0,4 %
2018 21,25 % 95,326 -2,4 %
Valtionosuuksien erittely:
Valtionosuudet TP 2018
TA-muu-
tos
TA
+ muutos Toteuma Poikkeama %
Kunnan peruspalvelujen
valtionosuus, ml. tasaukset 17 810 000 0 17 810 000 17 821 073 11 073 100,1 %
Opetus- ja kulttuuritoimen
muut valtionosuudet -50 000 0 -50 000 -54 356 -4 356 108,7 %
Yhteensä 17 760 000 0 17 760 000 17 766 717 6 717 100,0 %
Tilinpäätös 2018
72
2.4. Investointiosan toteutuminen
Kaupunginhallitus
TA 2018
Muutos
2018
TA+Muutos
2018
Toteuma
2018
Ylitys/
alitus
MAA-ALUEET
Muut Investointimenot -80 000,00 0,00 -80 000,00 -28 229,84 -51 770,16
Investointimenot -80 000,00 0,00 -80 000,00 -28 229,84 -51 770,16
Käyttöomaisuuden myynti 30 000,00 0,00 30 000,00 20 497,57 9 502,43
Investointitulot 30 000,00 0,00 30 000,00 20 497,57 9 502,43
Investoinnit netto -50 000,00 0,00 -50 000,00 -7 732,27 -42 267,73
TONTTIEN KUNTOONPANO
Muut Investointimenot -30 000,00 0,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00
Investointimenot -30 000,00 0,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00
Investoinnit netto -30 000,00 0,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00
TIETOJEN KASITTELYN KALUSTO
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -15 820,00 15 820,00
Muut Investointimenot -105 000,00 0,00 -105 000,00 -44 833,41 -60 166,59
Investointimenot -105 000,00 0,00 -105 000,00 -60 653,41 -44 346,59
Investoinnit netto -105 000,00 0,00 -105 000,00 -60 653,41 -44 346,59
KEITTIOPALVELUN KALUSTO
Muut Investointimenot -65 000,00 0,00 -65 000,00 0,00 -65 000,00
Investointimenot -65 000,00 0,00 -65 000,00 0,00 -65 000,00
Investoinnit netto -65 000,00 0,00 -65 000,00 0,00 -65 000,00
ARVOPAPERIT/MUUT
Muut Investointimenot -1 800 000,00 0,00 -1 800 000,00 -2 125 605,00 325 605,00
Investointimenot -1 800 000,00 0,00 -1 800 000,00 -2 125 605,00 325 605,00
Investoinnit netto -1 800 000,00 0,00 -1 800 000,00 -2 125 605,00 325 605,00
SATA HAME SOI / TUOTEMERKIT
Muut Investointimenot 0,00 0,00 0,00 -80 000,00 80 000,00
Investointimenot 0,00 0,00 0,00 -80 000,00 80 000,00
Investoinnit netto 0,00 0,00 0,00 -80 000,00 80 000,00
Kaupunginhallitus yht. (netto) -2 050 000,00 0,00 -2 050 000,00 -2 273 990,68 223 990,68
Tilinpäätös 2018
73
Sosiaali- ja terveyslautakunta
TA 2018
Muutos
2018
TA+Muutos
2018
Toteuma
2018
Ylitys/
alitus
VANHAINKOTI
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -10 132,00 10 132,00
Muut Investointimenot -15 000,00 0,00 -15 000,00 0,00 -15 000,00
Investointimenot -15 000,00 0,00 -15 000,00 -10 132,00 -4 868,00
Investoinnit netto -15 000,00 0,00 -15 000,00 -10 132,00 -4 868,00
TERVEYSKESKUKSEN KALUSTO
Muut Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 0,00 -10 000,00
Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 0,00 -10 000,00
Investoinnit netto -10 000,00 0,00 -10 000,00 0,00 -10 000,00
SOS- JA TERVEYSTOIMEN
ATK-OHJELMAT
Muut Investointimenot -122 000,00 0,00 -122 000,00 -56 516,20 -65 483,80
Investointimenot -122 000,00 0,00 -122 000,00 -56 516,20 -65 483,80
Investoinnit netto -122 000,00 0,00 -122 000,00 -56 516,20 -65 483,80
Sosiaali- ja terveyslautakunta yht. (netto) -147 000,00 0,00 -147 000,00 -66 648,20 -80 351,80
Tilinpäätös 2018
74
Sivistyslautakunta
TA 2018 Muutos 2018
TA+Muutos
2018
Toteuma
2018
Ylitys/
alitus
TEVANIEMEN KOULU
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -577,50 577,50
Muut Investointimenot -20 000,00 0,00 -20 000,00 0,00 -20 000,00
Investointimenot -20 000,00 0,00 -20 000,00 -577,50 -19 422,50
Investoinnit netto -20 000,00 0,00 -20 000,00 -577,50 -19 422,50
KILVAKKALAN KOULU
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -73,08 73,08
Muut Investointimenot -65 000,00 -10 000,00 -75 000,00 -81 386,00 6 386,00
Investointimenot -65 000,00 -10 000,00 -75 000,00 -81 459,08 6 459,08
Investoinnit netto -65 000,00 -10 000,00 -75 000,00 -81 459,08 6 459,08
LUHALAHDEN KOULU
Muut Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 0,00 -10 000,00
Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 0,00 -10 000,00
Investoinnit netto -10 000,00 0,00 -10 000,00 0,00 -10 000,00
KAKKOSPESAN PAIVAKOTI
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -1 255,04 1 255,04
Muut Investointimenot -80 000,00 10 000,00 -70 000,00 -48 869,30 -21 130,70
Investointimenot -80 000,00 10 000,00 -70 000,00 -50 124,34 -19 875,66
Investoinnit netto -80 000,00 10 000,00 -70 000,00 -50 124,34 -19 875,66
YHTEISKOULUN KALUSTO
Muut Investointimenot 0,00 -10 000,00 -10 000,00 -10 000,00 0,00
Investointimenot 0,00 -10 000,00 -10 000,00 -10 000,00 0,00
Investoinnit netto 0,00 -10 000,00 -10 000,00 -10 000,00 0,00
KILVAKKALAN KOULUN KALUSTO
Muut Investointimenot -10 000,00 10 000,00 0,00 0,00 0,00
Investointimenot -10 000,00 10 000,00 0,00 0,00 0,00
Investoinnit netto -10 000,00 10 000,00 0,00 0,00 0,00
Sivistyslautakunta yht. (netto) -185 000,00 0,00 -185 000,00 -142 160,92 -42 839,08
Tilinpäätös 2018
75
Tekninen lautakunta
TA 2018 Muutos 2018
TA+Muutos
2018
Toteuma
2018
Ylitys/
alitus
LIIKUNTAHALLI
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -32 911,57 32 911,57
Muut Investointimenot -100 000,00 0,00 -100 000,00 -5 000,00 -95 000,00
Investointimenot -100 000,00 0,00 -100 000,00 -37 911,57 -62 088,43
Investoinnit netto -100 000,00 0,00 -100 000,00 -37 911,57 -62 088,43
PIENKOHTEET/KADUT
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -21 442,08 21 442,08
Muut Investointimenot -20 000,00 0,00 -20 000,00 0,00 -20 000,00
Investointimenot -20 000,00 0,00 -20 000,00 -21 442,08 1 442,08
Rah.osuudet investointeihin 0,00 0,00 0,00 10 559,25 -10 559,25
Investointitulot 0,00 0,00 0,00 10 559,25 -10 559,25
Investoinnit netto -20 000,00 0,00 -20 000,00 -10 882,83 -9 117,17
ASFALTOINTI
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -67 129,23 67 129,23
Muut Investointimenot -40 000,00 0,00 -40 000,00 0,00 -40 000,00
Investointimenot -40 000,00 0,00 -40 000,00 -67 129,23 27 129,23
Investoinnit netto -40 000,00 0,00 -40 000,00 -67 129,23 27 129,23
VANHOJEN LINJOJEN KAAPELOINTI
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -16 831,78 16 831,78
Muut Investointimenot -40 000,00 0,00 -40 000,00 0,00 -40 000,00
Investointimenot -40 000,00 0,00 -40 000,00 -16 831,78 -23 168,22
Investoinnit netto -40 000,00 0,00 -40 000,00 -16 831,78 -23 168,22
METSAKESTILA/MURSKE
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -4 094,24 4 094,24
Muut Investointimenot -100 000,00 0,00 -100 000,00 -94 240,00 -5 760,00
Investointimenot -100 000,00 0,00 -100 000,00 -98 334,24 -1 665,76
Investoinnit netto -100 000,00 0,00 -100 000,00 -98 334,24 -1 665,76
PIENKOHTEET/VIHER
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -15 584,53 15 584,53
Muut Investointimenot -15 000,00 0,00 -15 000,00 0,00 -15 000,00
Investointimenot -15 000,00 0,00 -15 000,00 -15 584,53 584,53
Investoinnit netto -15 000,00 0,00 -15 000,00 -15 584,53 584,53
KATUVIHREYS
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -10 058,70 10 058,70
Muut Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 0,00 -10 000,00
Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 -10 058,70 58,70
Investoinnit netto -10 000,00 0,00 -10 000,00 -10 058,70 58,70
PUISTOPENKKIEN UUSIMINEN
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -10 010,00 10 010,00
Muut Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 0,00 -10 000,00
Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 -10 010,00 10,00
Investoinnit netto -10 000,00 0,00 -10 000,00 -10 010,00 10,00
Tilinpäätös 2018
76
LEIKKIVALINEIDEN TURVALLISUUS-
PARANNUKSIA
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -16 356,00 16 356,00
Muut Investointimenot -15 000,00 0,00 -15 000,00 0,00 -15 000,00
Investointimenot -15 000,00 0,00 -15 000,00 -16 356,00 1 356,00
Investoinnit netto -15 000,00 0,00 -15 000,00 -16 356,00 1 356,00
MUU IRTAIMISTO
Muut Investointimenot -60 000,00 0,00 -60 000,00 -58 000,00 -2 000,00
Investointimenot -60 000,00 0,00 -60 000,00 -58 000,00 -2 000,00
Investoinnit netto -60 000,00 0,00 -60 000,00 -58 000,00 -2 000,00
LEIRINTAALUE
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -10 520,58 10 520,58
Muut Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 0,00 -10 000,00
Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 -10 520,58 520,58
Investoinnit netto -10 000,00 0,00 -10 000,00 -10 520,58 520,58
KILVAKKALAN KOULU
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -14 721,00 14 721,00
Muut Investointimenot -25 000,00 0,00 -25 000,00 0,00 -25 000,00
Investointimenot -25 000,00 0,00 -25 000,00 -14 721,00 -10 279,00
Rah.osuudet investointeihin 10 000,00 0,00 10 000,00 0,00 10 000,00
Investointitulot 10 000,00 0,00 10 000,00 0,00 10 000,00
Investoinnit netto -15 000,00 0,00 -15 000,00 -14 721,00 -279,00
BEACH VOLLEY -KENTTA
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -13 484,10 13 484,10
Muut Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 0,00 -10 000,00
Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 -13 484,10 3 484,10
Investoinnit netto -10 000,00 0,00 -10 000,00 -13 484,10 3 484,10
LEIRINTAALUE
Muut Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 0,00 -10 000,00
Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 0,00 -10 000,00
Investoinnit netto -10 000,00 0,00 -10 000,00 0,00 -10 000,00
YHTEISKOULU
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -1 040,00 1 040,00
Muut Investointimenot -30 000,00 0,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00
Investointimenot -30 000,00 0,00 -30 000,00 -1 040,00 -28 960,00
Investoinnit netto -30 000,00 0,00 -30 000,00 -1 040,00 -28 960,00
KESKUSTAN KOULU VANHA OSA
Muut Investointimenot -50 000,00 20 000,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00
Investointimenot -50 000,00 20 000,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00
Investoinnit netto -50 000,00 20 000,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00
SARKKI II
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -77 700,62 77 700,62
Muut Investointimenot -30 000,00 -40 000,00 -70 000,00 0,00 -70 000,00
Investointimenot -30 000,00 -40 000,00 -70 000,00 -77 700,62 7 700,62
Investoinnit netto -30 000,00 -40 000,00 -70 000,00 -77 700,62 7 700,62
Tilinpäätös 2018
77
PUTKISILTOJEN UUSIMINEN
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -16 320,34 16 320,34
Muut Investointimenot -30 000,00 0,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00
Investointimenot -30 000,00 0,00 -30 000,00 -16 320,34 -13 679,66
Investoinnit netto -30 000,00 0,00 -30 000,00 -16 320,34 -13 679,66
KOLKON YKSITYISTIE
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -61 804,37 61 804,37
Muut Investointimenot -50 000,00 0,00 -50 000,00 0,00 -50 000,00
Investointimenot -50 000,00 0,00 -50 000,00 -61 804,37 11 804,37
Investoinnit netto -50 000,00 0,00 -50 000,00 -61 804,37 11 804,37
TEIJARVEN YKSITYISTIE
Muut Investointimenot -200 000,00 0,00 -200 000,00 0,00 -200 000,00
Investointimenot -200 000,00 0,00 -200 000,00 0,00 -200 000,00
Rah.osuudet investointeihin 130 000,00 0,00 130 000,00 0,00 130 000,00
Investointitulot 130 000,00 0,00 130 000,00 0,00 130 000,00
Investoinnit netto -70 000,00 0,00 -70 000,00 0,00 -70 000,00
LAYKKALANLAHTI
Muut Investointimenot -20 000,00 0,00 -20 000,00 0,00 -20 000,00
Investointimenot -20 000,00 0,00 -20 000,00 0,00 -20 000,00
Investoinnit netto -20 000,00 0,00 -20 000,00 0,00 -20 000,00
PATRAKKA
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -104 897,00 104 897,00
Muut Investointimenot -100 000,00 0,00 -100 000,00 0,00 -100 000,00
Investointimenot -100 000,00 0,00 -100 000,00 -104 897,00 4 897,00
Investoinnit netto -100 000,00 0,00 -100 000,00 -104 897,00 4 897,00
ALASENKATU / RAHKOLANKUJA
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -38 366,10 38 366,10
Muut Investointimenot -90 000,00 0,00 -90 000,00 -38 183,00 -51 817,00
Investointimenot -90 000,00 0,00 -90 000,00 -76 549,10 -13 450,90
Rah.osuudet investointeihin 0,00 0,00 0,00 1 760,00 -1 760,00
Investointitulot 0,00 0,00 0,00 1 760,00 -1 760,00
Investoinnit netto -90 000,00 0,00 -90 000,00 -74 789,10 -15 210,90
KYYNYN ALUE
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -27 712,92 27 712,92
Muut Investointimenot -40 000,00 0,00 -40 000,00 0,00 -40 000,00
Investointimenot -40 000,00 0,00 -40 000,00 -27 712,92 -12 287,08
Rah.osuudet investointeihin 0,00 0,00 0,00 2 774,47 -2 774,47
Investointitulot 0,00 0,00 0,00 2 774,47 -2 774,47
Investoinnit netto -40 000,00 0,00 -40 000,00 -24 938,45 -15 061,55
PILVILINNANKATU
Muut Investointimenot -20 000,00 20 000,00 0,00 0,00 0,00
Investointimenot -20 000,00 20 000,00 0,00 0,00 0,00
Investoinnit netto -20 000,00 20 000,00 0,00 0,00 0,00
Tilinpäätös 2018
78
LAYKKALANTIE
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -7 206,50 7 206,50
Muut Investointimenot -30 000,00 0,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00
Investointimenot -30 000,00 0,00 -30 000,00 -7 206,50 -22 793,50
Investoinnit netto -30 000,00 0,00 -30 000,00 -7 206,50 -22 793,50
RUKKIKATU
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -26 485,83 26 485,83
Muut Investointimenot -40 000,00 0,00 -40 000,00 0,00 -40 000,00
Investointimenot -40 000,00 0,00 -40 000,00 -26 485,83 -13 514,17
Investoinnit netto -40 000,00 0,00 -40 000,00 -26 485,83 -13 514,17
VANHAN KAUPPALAN REUNA
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -31 895,60 31 895,60
Muut Investointimenot -20 000,00 0,00 -20 000,00 0,00 -20 000,00
Investointimenot -20 000,00 0,00 -20 000,00 -31 895,60 11 895,60
Investoinnit netto -20 000,00 0,00 -20 000,00 -31 895,60 11 895,60
VENELAITURI
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -7 049,27 7 049,27
Muut Investointimenot -25 000,00 0,00 -25 000,00 -18 580,31 -6 419,69
Investointimenot -25 000,00 0,00 -25 000,00 -25 629,58 629,58
Investoinnit netto -25 000,00 0,00 -25 000,00 -25 629,58 629,58
URHEILUKENTTA
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -6 145,00 6 145,00
Muut Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 -6 245,00 -3 755,00
Investointimenot -10 000,00 0,00 -10 000,00 -12 390,00 2 390,00
Investoinnit netto -10 000,00 0,00 -10 000,00 -12 390,00 2 390,00
URHEILUALUEIDEN SUUNNITTELU
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -23 003,30 23 003,30
Muut Investointimenot -50 000,00 0,00 -50 000,00 -158,40 -49 841,60
Investointimenot -50 000,00 0,00 -50 000,00 -23 161,70 -26 838,30
Investoinnit netto -50 000,00 0,00 -50 000,00 -23 161,70 -26 838,30
PESAPALLOKENTTA
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -3 822,87 3 822,87
Muut Investointimenot -200 000,00 0,00 -200 000,00 -288 327,00 88 327,00
Investointimenot -200 000,00 0,00 -200 000,00 -292 149,87 92 149,87
Rah.osuudet investointeihin 0,00 0,00 0,00 74 732,58 -74 732,58
Investointitulot 0,00 0,00 0,00 74 732,58 -74 732,58
Investoinnit netto -200 000,00 0,00 -200 000,00 -217 417,29 17 417,29
Tekninen lautakunta yht. (netto) -1 360 000,00 0,00 -1 360 000,00 -1 085 500,94 -274 499,06
Tilinpäätös 2018
79
Koko kaupunki yhteensä TA 2018 Muutos 2018
TA+Muutos
2018
Toteuma
2018
Ylitys/
alitus
Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -694 451,15 694 451,15
Muut Investointimenot -3 912 000,00 0,00 -3 912 000,00 -2 984 173,46 -927 826,54
Investointimenot -3 912 000,00 0,00 -3 912 000,00 -3 678 624,61 -233 375,39
Käyttöomaisuuden myynti 30 000,00 0,00 30 000,00 20 497,57 9 502,43
Rah.osuudet investointeihin 140 000,00 0,00 140 000,00 89 826,30 50 173,70
Investointitulot 170 000,00 0,00 170 000,00 110 323,87 59 676,13
Investoinnit netto -3 742 000,00 0,00 -3 742 000,00 -3 568 300,74 -173 699,26
Tilinpäätös 2018
80
2.5. Rahoitusosan toteutuminen
Rahoituslaskelma TP 2018
TA-
muutokset
TA +
muutos Toteuma Poikkeama
Vuosikate 1 860 000,00 -1 200 000,00 660 000,00 734 961,53 -74 961,53
Tulorahoituksen korjauserät -390 000,00 -390 000,00 -69 078,43 -320 921,57
Investointien rahavirta
Rahoitusosuudet investointeihin 140 000,00 140 000,00 89 826,30 50 173,70
Investointimenot -3 912 000,00 -3 912 000,00 -3 678 624,61 -233 375,39
Pysyvien vast. hyöd. luovutustulot 420 000,00 420 000,00 89 576,00 330 424,00
Toiminnan ja investointien rahavirta -1 882 000,00 -1 200 000,00 -3 082 000,00 -2 833 339,21 -248 660,79
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset 0,00 0,00 0,00
Antolainasaamisten vähennykset 0,00 303 229,84 -303 229,84
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 10 000 000,00 -10 000 000,00
Pitkäaikaisten lainojen vähennykset -2 360 000,00 -2 360 000,00 -2 357 142,00 -2 858,00
Lyhytaikaisten lainojen muutos 3 200 000,00 3 200 000,00 -5 800 000,00 9 000 000,00
Muut maksuvalmiuden muutokset 756 375,60 -756 375,60
Rahoituksen rahavirta 840 000,00 840 000,00 2 902 463,44 -2 062 463,44
Rahavarojen muutos -1 042 000,00 -1 200 000,00 -2 242 000,00 69 124,23 -2 311 124,23
Tilinpäätöslaskelmat
Tilinpäätös 2018
82
3. Tilinpäätöslaskelmat
TULOSLASKELMA (ulkoinen) TP 2018 TP 2017
Toimintatuotot
Myyntituotot 2 892 639,49 2 590 505,32
Maksutuotot 2 155 649,99 2 197 969,22
Tuet ja avustukset 1 056 402,59 760 540,80
Muut toimintatuotot 807 941,15 903 379,47
Toimintatuotot 6 912 633,22 6 452 394,81
Toimintakulut
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot -18 023 485,73 -17 188 467,47
Henkilöstösivukulut
Eläkekulut -4 173 517,13 -4 090 647,19
Muut henkilöstösivukulut -585 951,14 -626 599,35
Palvelujen ostot -20 893 067,31 -20 679 855,53
Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 922 059,63 -2 931 784,85
Avustukset -1 605 452,43 -1 715 154,29
Muut toimintakulut -964 406,28 -1 168 452,02
Toimintakulut -49 167 939,65 -48 400 960,70
Toimintakate -42 255 306,43 -41 948 565,89
Verotulot 24 826 617,59 25 375 848,78
Valtionosuudet 17 766 717,00 18 067 006,00
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot 27 809,44 31 118,12
Muut rahoitustuotot 499 630,27 448 371,53
Korkokulut -115 477,48 -37 789,90
Muut rahoituskulut -15 028,86 -13 154,15
Rahoitustuotot ja -kulut 396 933,37 428 545,60
Vuosikate 734 961,53 1 922 834,49
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot -2 263 303,97 -1 799 222,12
Arvonalentumiset -62 093,90 0,00
Poistot ja arvonalentumiset -2 325 397,87 -1 799 222,12
Tilikauden tulos -1 590 436,34 123 612,37
Varausten ja rahastojen muut
Poistoeron muutos 1 675,12 1 717,35
Tilikauden yli- (+) tai alijäämä (-) -1 588 761,22 125 329,72
Tilinpäätös 2018
83
RAHOITUSLASKELMA TP 2018 TP 2017
Toiminnan rahavirta
Vuosikate 734 961,53 1 922 834,49
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät -69 078,43 -94 026,82
Investointien rahavirta
Investointimenot -3 678 624,61 -3 266 502,67
Rahoitusosuudet investointeihin 89 826,30 26 362,50
Pysyvien vast. hyödykkeiden luovutustulot 89 576,00 174 162,56
Toiminnan ja investointien rahavirta -2 833 339,21 -1 237 169,94
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset 0,00 -24 889,84
Antolainasaamisten vähennykset 303 229,84 0,00
Antolainauksen muutokset 303 229,84 -24 889,84
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys 10 000 000,00 12 000 000,00
Pitkäaikaisten lainojen vähennykset -2 357 142,00 -857 142,00
Lyhytaikaisten lainojen muutos -5 800 000,00 -10 200 000,00
Lainakannan muutokset 1 842 858,00 942 858,00
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 4 283,19 -127 908,79
Vaihto-omaisuuden muutos 15 475,27 -14 265,37
Saamisten muutos 59 327,79 196 176,54
Korottomien velkojen muutos 677 289,35 827 014,46
Muut maksuvalmiuden muutokset 756 375,60 881 016,84
Rahoituksen rahavirta 2 902 463,44 1 798 985,00
Rahavarojen muutos 69 124,23 561 815,06
Rahavarat 31.12. 1 834 494,74 1 765 370,51
Rahavarat 1.1. 1 765 370,51 1 203 555,44
69 124,23 561 815,07
Tilinpäätös 2018
84
TASE TP 2018 TP 2017
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT 49 352 100,15 48 412 427,12
Aineettomat hyödykkeet 404 651,89 369 720,35
Tietokoneohjelmistot 404 651,89 369 720,35
Muut pitkävaikutteiset menot 0,00 0,00
Aineelliset hyödykkeet 37 678 893,51 38 534 433,28
Maa- ja vesialueet 3 883 362,54 3 875 630,27
Rakennukset 25 345 445,08 25 989 061,70
Kiinteät rakenteet ja laitteet 7 102 431,43 6 990 941,27
Koneet ja kalusto 1 015 585,09 1 358 807,13
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 332 069,37 319 992,91
Sijoitukset 11 268 554,75 9 508 273,49
Osakkeet ja osuudet 11 056 262,75 8 992 751,65
Muut lainasaamiset 0,00 275 000,00
Muut saamiset 212 292,00 240 521,84
TOIMEKSIANTOJEN VARAT 76 724,57 43 382,70
Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 76 724,57 43 382,70
VAIHTUVAT VASTAAVAT 6 103 499,44 6 109 178,27
Vaihto-omaisuus 70 379,88 85 855,15
Valmiit tuotteet / tavarat 8 464,75 5 904,42
Muu vaihto-omaisuus 61 915,13 79 950,73
Saamiset 4 198 624,82 4 257 952,61
Pitkäaikaiset saamiset 1 934 682,57 1 827 973,54
Lainasaamiset 1 934 682,57 1 827 973,54
Lyhytaikaiset saamiset 2 263 942,25 2 429 979,07
Myyntisaamiset 1 178 066,79 1 367 454,57
Lainasaamiset 177 474,42 322 084,12
Muut saamiset 287 179,06 364 562,71
Siirtosaamiset 621 221,98 375 877,67
Raha- ja pankkisaamiset 1 834 494,74 1 765 370,51
VASTAAVAA YHTEENSÄ 55 532 324,16 54 564 988,09
VASTATTAVAA
Tilinpäätös 2018
85
OMA PÄÄOMA 19 886 152,76 21 474 913,98
Peruspääoma 21 262 317,66 21 262 317,66
Edellisten tilikausien yli- /alijäämä 212 596,32 87 266,60
Tilikauden yli- / alijäämä -1 588 761,22 125 329,72
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 41 481,39 43 156,51
Poistoero 41 481,39 43 156,51
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 112 324,42 74 699,36
Valtion toimeksiannot 0,00 0,00
Lahjoitusrahastojen pääömat 112 324,42 74 699,36
VIERAS PÄÄOMA 35 492 365,59 32 972 218,24
Pitkäaikainen 20 714 898,34 13 071 432,00
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 20 714 898,34 13 071 432,00
Muut velat 0,00 0,00
Lyhytaikainen 14 777 467,25 19 900 786,24
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 057 142,00 13 857 142,00
Saadut ennakot 1 676,81 1 661,87
Ostovelat 2 695 358,25 3 078 524,70
Liittymismaksut ja muut velat 523 300,27 481 368,01
Siirtovelat 3 499 989,92 2 482 089,66
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 55 532 324,16 54 564 988,09
Tilinpäätös 2018
86
KONSERNITULOSLASKELMA
(Ulkoinen) TP 2018 TP 2017
Toimintatuotot 32 839 512,80 30 045 444,66
Toimintakulut -79 418 518,83 -74 520 642,25
Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 11 426,47 55 281,46
Toimintakate -46 567 579,56 -44 419 916,13
Verotulot 24 715 359,50 25 271 265,37
Valtionosuudet 25 161 952,15 22 928 735,70
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot 6 058,56 6 029,56
Muut rahoitustuotot 501 762,05 447 671,64
Korkokulut -285 378,70 -202 490,09
Muut rahoituskulut -99 442,67 -91 820,88
Rahoitustuotot ja -kulut 122 999,24 159 390,23
Vuosikate 3 432 731,33 3 939 475,17
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot -4 306 247,48 -3 544 483,75
Tilikauden yli- ja alipariarvot 883 115,18 8 015,30
Arvonalentumiset 0,00 -28 261,68
Tilikauden tulos 9 599,03 374 745,04
Tilinpäätössiirrot 399,18 -8 210,37
Tilikauden verot -81 596,33 -71 126,56
Laskennalliset verot 1 070,61 4 476,70
Vähemmistöosuudet -58 237,29 -63 121,38
Tilikauden yli- (+) tai alijäämä (-) -128 764,80 236 763,43
Tilinpäätös 2018
87
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA TP 2018 TP 2017
Toiminnan rahavirta
Vuosikate 3 432 731,33 3 939 475,17
Tilikauden verot -81 596,33 -71 126,56
Tulorahoituksen korjauserät 145 057,68 -69 102,09
Investointien rahavirta
Investointimenot -7 556 245,98 -7 248 782,25
Rahoitusosuudet investointeihin 89 826,30 26 362,50
Pysyvien vast. hyödykkeiden luovutustulot 105 901,64 670 644,73
Toiminnan ja investointien rahavirta -3 864 325,36 -2 752 528,50
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset -42 392,10 -40 752,74
Antolainasaamisten vähennykset 372 380,59 345 171,14
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys 11 238 670,11 12 219 375,10
Pitkäaikaisten lainojen vähennykset -3 890 627,46 -1 793 986,16
Lyhytaikaisten lainojen muutos -5 797 644,72 -10 197 618,29
Oman pääoman muutokset 102 720,37 -324 933,27
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 35 535,81 -121 983,02
Vaihto-omaisuuden muutos -19 134,25 43 834,43
Saamisten muutos 1 391 512,97 2 165 050,81
Korottomien velkojen muutos 1 603 256,81 -204 232,37
Rahoituksen rahavirta 4 994 278,13 2 089 925,63
Rahavarojen muutos 1 129 952,77 -662 602,87
Rahavarat 31.12. 7 751 469,03 6 621 516,26
Rahavarat 1.1. 6 621 516,26 7 284 119,13
1 129 952,77 -662 602,87
Tilinpäätös 2018
88
KONSERNITASE TP 2018 TP 2017
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT 74 634 620,01 71 377 831,67
Aineettomat hyödykkeet 995 976,29 667 698,52
Aineettomat oikeudet 493 707,65 383 014,02
Muut pitkävaikutteiset menot 496 333,67 284 100,92
Ennakkomaksut 5 934,97 583,58
Aineelliset hyödykkeet 71 736 040,70 68 922 532,44
Maa- ja vesialueet 5 513 804,36 5 455 076,52
Rakennukset 49 805 673,46 48 268 133,45
Kiinteät rakenteet ja laitteet 7 769 197,54 7 467 908,63
Koneet ja kalusto 4 336 820,34 3 858 323,77
Muut aineelliset hyödykkeet 280 323,30 109 979,40
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 4 030 221,70 3 763 110,67
Sijoitukset 1 902 603,02 1 787 600,71
Osakkuusyhteisöosuudet 316 289,34 341 151,24
Muut osakkeet ja osuudet 1 281 848,65 1 143 676,03
Muut lainasaamiset 24 706,66 27 177,33
Muut saamiset 279 758,37 275 596,11
TOIMEKSIANTOJEN VARAT 243 130,54 147 836,31
VAIHTUVAT VASTAAVAT 13 580 175,69 11 509 108,65
Vaihto-omaisuus 422 722,72 403 588,47
Saamiset 5 405 983,94 4 484 003,92
Pitkäaikaiset saamiset 167 664,39 143 654,82
Lyhytaikaiset saamiset 5 238 319,55 4 340 349,10
Rahoitusarvopaperit 70 594,38 102 520,90
Raha- ja pankkisaamiset 7 680 874,65 6 518 995,36
VASTAAVAA YHTEENSÄ 88 457 926,24 83 034 776,63
Tilinpäätös 2018
89
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA 24 734 092,69 25 184 883,81
Peruspääoma 21 262 317,66 21 262 317,66
Arvonkorotusrahasto 7 133,76 7 133,76
Muut omat rahastot 786 438,38 777 489,70
Edellisten tilikausien yli- /alijäämä 2 806 967,69 2 901 179,26
Tilikauden yli- / alijäämä -128 764,80 236 763,43
VÄHEMMISTÖOSUUDET 945 908,90 885 508,35
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 0,00 0,00
Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00
PAKOLLISET VARAUKSET 877 504,41 756 536,73
Eläkevaraukset 877 504,41 756 536,73
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 415 976,63 285 146,59
VIERAS PÄÄOMA 61 484 443,61 55 922 701,15
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 36 760 757,85 27 968 049,46
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 2 711 410,27 1 696 995,98
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 8 989 667,33 14 676 045,97
Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 13 022 608,16 11 581 609,74
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 88 457 926,24 83 034 776,63
Tilinpäätöksen liitetiedot
Tilinpäätös 2018
91
4. Tilinpäätöksen liitetiedot
4.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
Kaupungin tilinpäätösen laatimista koskevat liitetiedot LIITE 1
Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät
1. Jaksotusperiaatteet
Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Suoriteperusteesta poiketen
verotulot on kirjattu niiden tilitysajankohdan mukaisesti ao. tilikaudelle.
2. Pysyvät vastaavat
Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon (joista vähennetty saadut rahoitusosuudet)
vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta
laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen lasken-
taperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen pe-
rusteet.
3. Sijoitusten arvostus
Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon.
4. Vaihto-omaisuuden arvostus
Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenon määräisenä.
5. Rahoitusomaisuuden arvostus
Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty taseeseen
hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan.
6. Johdannaissopimukset
Kaupungilla ei ole johdannaissopimuksia.
7. Avustukset
Pysyvien vastaavien hankintaan saadut avustukset on merkitty ao. hyödykkeen hankintamenon vä-
hennykseksi.
Tuloksen ja taseen vertailukelpoisuus
Tilinpäätöstä ja konsernitilinpäätöstä laadittaessa on noudatettu voimassa olevia kirjanpitolautakun-
nan kuntajaoston antamia tuloslaskelma- ja tasekaavoja sekä muita tilinpäätösasiakirjoja koskevia
ohjeita.
LIITE 4
Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus
Tiedot ovat vertailukelpoisia.
Tilinpäätös 2018
92
Konsernitilinpäätösen laatimista koskevat liitetiedot
Konsernitilinpäätöksen laajuus
Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä ja tytäryhteisöt
liitetiedoissa nro 22 – 24 mainituilta osin.
Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet
1. Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet
Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyh-
teisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on
vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Sisäisiä katteita ei ole.
2. Keskinäisen omistuksen eliminointi
Kunnan ja sen tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä.
3. Vähemmistöosuudet
Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konser-
nin omasta pääomasta konsernitaseessa.
4. Suunnitelmapoistojen oikaisu
Tytäryhteisöjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden poistot on oikaistu suunnitelman mukai-
siksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisöjen poistojen oikaisuksi
ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oi-
kaisuksi.
5. Osakkuusyhteisöt
Osakkuusyhteisöjä ei ole yhdistelty.
6. Vapaaehtoiset varaukset
Konsernitaseessa vapaaehtoiset varaukset on jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen
verovelkaan.
Poikkeavat arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät
1. Arvostusperiaatteet
Ei ole tavanomaisesta poikkeavaa.
2. Poikkeavat tilikaudet
Ei ole.
3. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus
Tiedot ovat vertailukelpoisia.
Tilinpäätös 2018
93
4.2. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot
LIITE 6
LIITE 7
Verotulojen erittely
2018 2017
Kunnan tulovero
Osuus yhteisöveron tuotosta
Kiinteistövero
Muut verotulot
Verotulot yhteensä
20 256 685,42
1 663 214,78
2 906 717,39
0
24 826 617,59
20 748 077,08
1 732 346,30
2 895 425,40
0
25 375 848,78
LIITE 8
Valtionosuuksien erittely
2018 2017
Kunnan peruspalvelujen valtionosuus (ilman tasauksia)
Siitä: Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus
Järjestelmämuutoksen tasaus
Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet
Harkinnanvarainen valtionosuuden korotus
Valtionosuudet yhteensä
17 821 073 ,00
4 649 220,00
0,00
-54 356,00
0
17 766 717,00
18 091 415,00
4 776 215,00
9 393,00
-33 802,00
0
18 067 006,00
Toimintatuotot tehtäväalueittain
Konserni Kunta
2018 2017 2018 2017
Yleishallinto
Sosiaali- ja terveyspalvelut
Opetus- ja kulttuuripalvelut
Yhdyskuntapalvelut
Muut palvelut
Liikelaitos
Toimintatuotot yhteensä
1 264 845,25
23 924 173,67
2 348 040,34
2 941 460,73
1 230 264,53
1 130 728,28
32 839 512,80
1 192 819,95
21 477 962,81
1 932 389,35
2 935 280,59
1 299 268,09
1 209 114,86
30 046 835,65
1 116 554,16
3 323 896,16
1 249 193,50
877 139,50
345 849,90
0
6 912 633,22
1 102 441,63
3 038 608,31
1 097 806,67
855 222,48
358 315,72
0
6 452 394,81
Tilinpäätös 2018
94
LIITE 9
Palvelujen ostojen erittely
2018 2017
Asiakaspalvelujen ostot
Muiden palvelujen ostot
Kunnan palvelujen ostot yhteensä
14 486 520,74
6 406 546,57
20 893 067,31
14 400 041,55
6 279 813,97
20 679 855,52
LIITE 10
Valtuustoryhmille annetut tuet
2018 2017
Suomen keskusta
Suomen sosiaalidemokraattinen puolue
Kansallinen kokoomus
Perussuomalaiset
Kristillisdemokraatit
Vasemmistoliitto
Valtuustoryhmille annetut tuet yhteensä
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
LIITE 11
Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet
Valtuuston vahvistaman suunnitelman mukaan on poistoaika/-tapa omaisuuslajeittain seuraava:
1. Muut hyödykkeet 5 vuotta tasapoisto
2. Muut pitkävaikutteiset menot 5 vuotta tasapoisto
3. Maa- ja vesialueet ei poistoa
4. Asuinrakennukset 50 / 40 v. tasapoisto
5. Hallinto- ja laitosrakennukset 50 / 40 v. tasapoisto
6. Tehdas- ja tuotantorakennukset 30 vuotta tasapoisto
7. Muut rakennukset 30 vuotta tasapoisto
8. Maa- ja vesirakenteet 10 / 15 % menojäännös
9. Johtoverkostot ja –laitteet 7 / 7 % menojäännös
10. Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 10 / 15 % menojäännös
11. Kuljetusvälineet 10 vuotta tasapoisto
12. Muut koneet ja kalusto 5 vuotta tasapoisto
Jälkimmäiset luvut ovat vuonna 2013 päätettyjä, uusia perusteita, joita noudatetaan vuonna 2013 ja
sen jälkeen valmistuneiden hankkeiden poistoja laskettaessa.
Tilinpäätös 2018
95
LIITE 13
LIITE 15
LIITE 16
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot ja -tappiot Konserni Kunta
2018 2017 2018 2017
Muut toimintatuotot
Maa- ja vesialueiden luovutusvoitot
Rakennusten luovutusvoitot
Muut luovutusvoitot
Luovutusvoitot yhteensä:
Muut toimintakulut
Maa- ja vesialueiden myyntitappiot
Rakennusten myyntitappio
Osakkeiden myyntitappiot
Myyntitappiot yhteensä:
72 498,58
2 116,07
74 614,65
-3 420,15
-71 035,64
-18 491,48
-92 947,27
137 013,44
77 132,75
214 146,19
0
-44 986,62
-214 424,78
-259 411,40
72 498,58
0
0
72 498,58
-3 420,15
0
0
-3 420,15
137 013,44
0
2 000,00
139 013,44
0
-44 986,62
0
-44 986,62
Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely
2018 2017
Osinkotuotot saman konsernin yhteisöistä
Osinkotuotot muissa yhteisöissä
Peruspääoman korot kuntayhtymiltä
Yhteensä:
0
72 068,14
82 628,76
107 397,49
0
24 768,73
82 628,76
107 397,49
Erittely poistoeron muutoksista
2018 2017
Investointivaraukseen liittyvä poistoeron muutos
Suunnitelman mukaisten poistojen ja verotuspoistojen erotus
Poistoeron muutokset yhteensä:
+1 675,12
+1 675,12
+1 717,35
+1 717,35
Tilinpäätös 2018
96
4.3. Tasetta koskevat liitetiedot LIITE 19
Käyttöomaisuus ja muut pitkävaikutteiset sijoitukset
Tase-erään ”Maa-ja vesialueet” on tilikauden aikana aktivoitu kiinteistöön kohdistuva ei-palautet-
tava liittymismaksu. Liittymismaksu on kohdassa lisäykset tilikauden aikana. Kehittämismenoja ei
ole aktivoitu.
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset
menot
Ennakkomaksut
Yhteensä
Poistamaton hankintameno 1.1.
Lisäykset tilikauden aikana
Rahoitusosuudet tilikaudella
Vähennykset tilikauden aikana
Siirrot erien välillä
Tilikauden poisto
Arvonalennukset ja niiden
palautukset
Aktivoidut korkomenot
Poistamaton hankintameno 31.12
Arvonkorotukset
Kirjanpitoarvo 31.12.
Olennaiset lisäpoistot
Erittely olennaisista lisäpoistoista
345 486,99
140 653,41
10 570,68
-111 278,71
385 432,37
385 432,37
0
24 233,36
-5 013,84
19 219,52
19 219,52
0
369 720,35
140 653,41
10 570,68
-116 292,55
404 651,89
404 651,89
0
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesi-
alueet
Rakennukset
Kiinteät
rakenteet ja
laitteet
Koneet ja
kalusto
Muut
aineelliset
hyödykkeet
Ennakko-
maksut ja
kesk.er.hank.
Yhteensä
Poistamaton hankintameno 1.1.
Lisäykset tilikauden aikana
Rahoitusosuudet tilikaudella
Vähennykset tilikauden aikana
Siirrot erien välillä
Tilikauden poisto
Arvonalennukset ja niiden
palautukset
Poistamaton
hankintameno 31.12
Arvonkorotukset
Kirjanpitoarvo 31.12.
Olennaiset lisäpoistot
Erittely olennaisista lisäpoistoista
3 875 630,27
28 229,84
-20 497,57
3 883 362,54
3 883 362,54
0
25 989 061,70
141 715,42
-785 332,04
25 345 445,08
25 345 445,08
0
6 990 941,27
-74 732,58
1 124 290,08
-938 067,34
7 102 431,43
7 102 431,43
0
1 358 807,13
68 000,00
12 390,00
-423 612,04
1 015 585,09
1 015 585,09
0
0
0
0
319 992,91
1 316 136,36
-15 093,72
-1 288 966,18
332 069,37
332 069,37
0
38 534 433,28
1 412 366,20
-74 732,58
-35 591,29
-10 570,68
-2 147 011,42
0
37 678 893,51
37 678 893,51
0
Tilinpäätös 2018
97
Pysyvien vastaavien sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
Osakkeet
Konserniyhtiöt
Osakkeet
Omistusyhteisöt
Kuntayhtymä-
osuudet
Muut
osakkeet ja
osuudet
Yhteensä
Hankintameno 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Siirrot erien välillä
Hankintameno 31.12.
Arvonalennukset
Arvonkorotukset
Kirjanpitoarvo 31.12.
1 253 752,68
323 000,00
1 576 752,68
62 093,90
1 514 658,78
156 739,68
156 739,68
156 739,68
6 806 478,80
1 800 000,00
8 606 478,80
8 606 478,80
775 780,49
2 605,00
778 385,49
778 385,49
8 992 751,65
2 125 605,00
11 118 356,65
11 056 262,75
Sijoituksiin luettavia jvk-saamisia, muita lainasaamisia ja muita saamisia ei taseeseen ole kirjattu.
Osakkeiden ja osuuksien hankintaan ei ole saatu rahoitusosuuksia.
Tilinpäätös 2018
98
LIITTEET 20-22
Tytäryhteisöt, kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt
Nimi Kotipaikka Kunnan
omitusosuus
Konsernin
omistusosuus
Kuntakonsernin osuus (1000 €)
omasta
pääomasta
vieraasta
pääomasta
voitosta /
tappiosta* Tytäryhteisöt
As. Oy Huopionrinne
As. Oy Ik. Niilonpiha
As.Oy Ik. Päiväniitty
As. Oy Kovelahdenrivi
Ikaalisten Vesi Oy
Keh.yhtiö Ik. Kylpyläkaupunki Oy
Kiint. Oy Hakupiste
Kiint. Oy Hakutorni
Kiint. Oy Ik. Opiskelija-asunnot
Kiint. Oy Ikaalisten Peltokulma
Kiint. Oy Ikaalisten Säästöahde
Kiint. Oy Kilvakkalan Puusepänk.
Kiint. Oy Pikku-Silkki
Kiint. Oy Puolikivi
Kiint. Oy Rahkolankuja 16
Kiint. Oy Rahkolankuja 20
Kiint. Oy Silkkirivi
Kiint. Oy Tevaniemen Palvelutalo
Kiint. Oy Ik. Vuokra-asunnot
Kuntayhtymät
Sastamalan koulutusky
Pirkanmaan Liitto -ky
Pirkanmaan sh.piirin ky
Yhdistelemättömät osakkuusyhteisöt
Ikaalisten Holding Oy
Ik. Kylpylän Monitoimihalli Oy
Kiint. Oy Ikaalisten Teollisuustalo
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
Sastamala
Tampere
Tampere
Ikaalinen
Ikaalinen
Ikaalinen
71,61 %
0,00 %
76,80 %
67,72 %
88,50 %
90,60 %
66,67 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
81,41 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
55,00 %
54,55 %
66,67 %
100,00 %
100,00 %
20,92 %
1,59 %
2,18 %
36,13 %
40,00 %
31,60 %
71,61 %
55,00 %
76,80 %
67,72 %
88,50 %
90,60 %
66,67 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
81,41 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
55,00 %
54,55 %
66,67 %
100,00 %
100,00 %
20,92 %
1,59 %
2,18 %
40,00 %
40,00 %
31,60 %
24
186
26
21
643
247
4
143
145
55
41
2
166
54
123
104
9
547
217
1 818
0
92
5
2
83
104
602
8
95
3 727
137
154
517
1 998
94
14
1
2 912
22
1 174
300
89
764
861
327
2
234
41
0
5
0
0
0
0
61
-22
0
8
0
0
0
10
0
0
26
0
0
18
0
263
0
-1
-12
0
3
Tilinpäätös 2018
99
LIITE 23
Saamisten erittely 2018 2017
Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset
Saamiset tytäryhteisöiltä
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Yhteensä
Saamiset jäsenkuntayhtymiltä
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Yhteensä
Saamiset osakkuus- ja muilta
omistusyhteysyhteisöiltä
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Yhteensä
Saamiset yhteensä
1 865 682,57
1 865 682,57
1 865 682,57
166 622,03
151 264,00
317 886,03
3 222,50
82 628,76
85 851,26
403 737,29
1 791 946,57
1 791 946,57
1 791 946,57
415 485,55
173 406,62
588 892,17
4 808,99
82 628,76
87 437,75
676 329,92
Laskennalliset verosaamiset
Konserni Kunta
2018 2017 2018 2017
Saamisiin sisältyvät laskennalliset verosaamiset:
Pitkäaikaiset saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
0
30 707,26
0
44 751,00
0
0
0
0
LIITE 24
Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Konserni Kunta
2018 2017 2018 2017
Pitkäaikaiset siirtosaamiset
Menoennakot
Etukäteen maksetut vuokrakulut
Pitkäaikaiset siirtosaamiset yhteensä
Lyhytaikaiset siirtosaamiset
Tulojäämät
Siirtyvät korot
Kelan korvaus työterveyshuollosta
EU-tuet ja avustukset
Muut tulojäämät
Tulojäämät yhteensä
Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä
0
82 628,76
177 948,24
664 280,07
924 857,07
924 587,07
0
82 628,76
151 018,31
429 610,42
663 257,49
663 257,49
0
82 628,76
100 000,00
438 469,77
621 098,53
621 098,53
0
82 628,76
90 000,00
203 248,91
375 877,67
375 877,67
Tilinpäätös 2018
100
LIITE 25
Oman pääoman erittely Konserni Kunta
2018 2017 2018 2017
Peruspääoma 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Peruspääoma 31.12.
Arvonkorotusrahasto 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Arvonkorotusrahasto 31.12.
Muut omat rahastot
Vahintorahaston pääoma 1.1.
Siirrot rahaston
Siirrot rahastosta
Vahinkorahaston pääoma 31.12.
Muut omat rahastot yhteensä 31.12.
Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 1.1.
Siirto vahinkorahastoon
Edellisen tilikauden virheen oikaisu
Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 31.12.
Tilikauden ylijäämä/alijäämä
Oma pääoma yhteensä
21 262 317,66
21 262 317,66
7 133,76
7 133,76
777 489,70
9 347,86
-399,18
786 438,38
3 114 224,85
-307 257,16*
2 806 967,69
-128 764,80
24 734 092,69
21 262 317,66
21 262 317,66
7 133,76
7 133,76
778 195,16
-705,46
777 489,70
3 215 404,42
-329 968,01*
2 885 436,41
228 788,44
25 161 165,97
21 262 317,66
21 262 317,66
212 596,32
212 596,32
-1 588 761,22
19 886 152,76
21 262 317,66
21 262 317,66
87 266,60
87 266,60
125 329,72
21 474 913,98
*tästä summasta 327 000 € on ylijäämäpalautusta Pirkanmaan sairaanhoitopiiriltä ja ei siten ole virheen oikaisua
LIITE 26
Erittely poistoerosta
2018 2017
Investointivaraukseen liittyvä poistoero
41 481,39
43 156,51
Verotuspoistoihin liittyvät poistoero 0
0
Poistoero yhteensä 41 481,39 43 156,51
LIITE 27
Pitkäaikaiset velat (lainat, jotka erääntyvät 1.1.2024 tai sen jälkeen)
2018 2017
Joukkovelkakirjalainat
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
Lainat muilta luotonantajilta
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Pitkäaikaiset velat yhteensä:
13 000 000,00
13 000 000,00
4 500 000,00
4 500 000,00
Tilinpäätös 2018
101
LIITE 28
Lyhytaikaisen rahoituksen kuntatodistuslainat
2018 2017
Alle vuoden kuluessa erääntyvät kun-
tatodistuslaina
- korko -0,10% (31.12.2018)
- erääntyy 11.1.2019
Kuntatodistuslainat yhteensä:
5 700 000,00
5 700 000,00
11 500 000,00
11 500 000,00
LIITE 29
Pakolliset varaukset
Konserni Kunta
2018 2017 2018 2017
Muut pakolliset varaukset
Takuuvaraus
Vahingonkorvausvaraus
Vuokravastuut käyttämättömistä tilioista
Ympäristövastuut
Osuus kuntayhtymän alijäämästä
Potilasvahinkovakuutusmaksuvastuu (sh. piiri)
Muut pakolliset varaukset yhteensä
861 827,07
861 827,07
747 155,69
747 155,69
-
-
LIITE 30
Vieras pääoma
2018 2017
Pitkäaikainen Lyhytaikai-
nen
Pitkäaikainen Lyhytaikainen
Velat tytäryhteisöille
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Yhteensä:
Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Yhteensä:
Velat osakkuus- tms. yhteisöille
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Yhteensä:
Vieras pääoma yhteensä
20 074,57
0,00
0,00
20 074,57
1 059 099,86
333,76
1 059 466,62
1 079 541,19
25 852,75
0,00
253,93
26 106,68
1 498 958,84
1 206,00
1 500 164,84
1 526 271,52
Tilinpäätös 2018
102
Laskennalliset verovelat Konserni Kunta
2018 2017 2018 2017
Korottomaan vieraaseen pääomaan sisältyvät
laskennalliset verovelat:
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma
Lyhytaikainen koroton vieras pääoma
8 055,25
458 513,67
8 979,42
468 197,80
0
0
0
0
LIITE 31
Sekkilimiitti 2018 2017
Luotollisen sekkitilin sekkilimiitti 31.12.
- siitä käyttämättä oleva määrä
0,00
508 400,00
0,00
516 800,00
LIITE 32
Muiden velkojen erittely Konserni Kunta
2018 2017 2018 2017
Muut velat
Liittymismaksut
Muut velat
Muut velat yhteensä
2 702 746,68
ei eritelty
2 702 746,68
1 688 016,56
ei eritelty
1 688 016,56
0
523 300,27
523 300,27
0
481 368,01
481 368,01
LIITE 33
Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät
Konserni Kunta
2018 2017 2018 2017
Lyhytaikaiset siirtovelat
Tuloennakot
Menojäämät
Lomapalkkavelan ja henkilöstösivulukujen
jaksotukset
Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset
Korkojaksotukset
Muut menojäämät
Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä
Siirtovelat yhteensä
368 768,07
0
3 819 126,24
1 023 179,75
83 378,00
1 204 654,15
6 499 106,21
6 499 106,21
295 794,58
0
3 501 871,61
596 432,55
47 613,56
409 508,66
4 851 220,96
4 851 220,96
99 852,07
0
1 870 498,85
715 812,07
66 220,51
747 606,42
3 499 989,92
3 499 989,92
101 586,45
0
1 857 988,55
443 578,18
34 069,10
44 867,38
2 482 089,66
2 482 089,66
Tilinpäätös 2018
103
4.4. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot
LIITE 34
Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin
Konserni Kunta
2018 2017 2018 2017
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Vakuudeksi annetut kiinnitykset
Lainat julkisyhteisöiltä
Vakuudeksi annetut kiinnitykset
Lainat muilta luotonantajilta
Vakuudeksi annetut kiinnitykset
Vakuudeksi annetut kiinnitykset yhteensä
155 572,54
155 572,54
174 316,52
174 316,52
-
-
-
0
-
-
-
0
Velat, joiden vakuudeksi annettu osakkeita
Konserni Kunta 2018 2017 2018 2017
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo
Lainat julkisyhteisöiltä
Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo
Lainat muilta luotonantajilta
Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo
Pantatut osakkeet yhteensä
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
LIITTEET 35-37
Vakuudet
Konserni Kunta
2018 2017 2018 2017
Omasta puolesta annetut vakuudet
Vakuudeksi annetut kiinnitykset
Pantatut arvopaperit
Yhteensä
Kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta
annetut vakuudet
Vakuudeksi annetut kiinnitykset
Pantatut arvopaperit
Yhteensä
Muiden puolesta annetut vakuudet
Vakuudeksi annetut kiinnitykset
Pantatut arvopaperit
Yhteensä
Vakuudet yhteensä
890 695,03
890 695,03
-
-
0
-
-
0
890 695,03
1 065 095,03
1 069 095,03
-
-
0
-
-
0
1 069 095,03
-
-
0
-
-
0
-
-
0
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
0
Tilinpäätös 2018
104
LIITE 38
Leasingvastuiden yhteismäärä Konserni Kunta
2018 2017 2018 2017
Vuokravastuut
Vuokravastuut yht.,
seuraavalla tilikaudella maksettavat
sopimuksiin sisältyvät lunastusvelvotteet
Leasingvastuut yhteensä
Seuraavalla tilikaudella maksettavat
Myöhemmin maksettavat
Yhteensä
1 876 283,81
651 872,66
5 668 171,13
748 845,50
4 919 325,63
7 544 454,94
1 739 950,72
557 793,10
1 085 113,00
350 963,86
734 149,14
2 825 063,72
4 583 158,13
397 881,64
4 185 176,49
4 583 058,13
660 575,10
241 347,10
419 228,00
660 575,10
Leasingsopimuksiin ei sisälly olennaisia irtisanomis- ja lunastusehdon mukaisia vastuita.
LIITTEET 39-40
Vastuusitoumukset
Konserni Kunta
2018 2017 2018 2017
Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhtei-
söjen puolesta
Alkuperäinen pääoma
Jäljellä oleva pääoma
Takaukset muiden puolesta
Alkuperäinen pääoma
Jäljellä oleva pääoma
12 657 255,92
8 344 280,07
82 620,15
229,68
12 620 143,92
8 825 563,07
82 620,15
1 586,39
12 393 663,92
8 080 688,07
70 000,00
0,00
12 393 663,92
8 639 083,07
70 000,00
1 150,00
Lisäksi kunta on myöntänyt täytetakauksia:
- 31.12.18 vastatakaus Tampereen kaupungille Tampereen amk Oy:n lainaa varten 315 000,00 €
Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista
2018 2017
Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12.
Kunnan osuus takauskeskuksen kattamattomista takausvastuista 31.12.
Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 31.12.
40 641 848,00
0,00
26 110,51
39 903 684,00
0,00
26 372,92
Tilinpäätös 2018
105
LIITE 41
Muut taloudelliset vastuut
Sopimusvastuut;
1) Maankäyttösopimukset; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sellaisia maankäyttösopi-
muksia, joihin sisältyisi lakimääräisen velvoitteen ylittäviä vastuita.
2) Lunastussopimukset; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sellaisia sopimuksia, joihin si-
sältyisi lakimääräisen ylittäviä lunastusvelvoitteita.
3) Yhteistyö- ja kumppanuussopimukset; Ei ole.
4) Avustussitoumukset; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole Sata-Häme Soi ry:n kanssa so-
vitun yhteistyösopimuksen (arvo 66 000 €/v.) lisäksi muita arvoltaan merkityksellisiä si-
toumuksia, jotka velvoittaisivat sopimuksen mukaisiin avustuksiin vuosittain.
5) Palautusvastuut; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sopimuksia, jotka sisältäisivät pa-
lautusvastuun.
6) Vuokravastuut; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sellaisia vuokrasopimuksia, jotka
olisivat arvoltaan olennaisia ja merkittäviä.
7) Johdannaissopimukset; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole lainkaan valuutta- tai korko-
termiinejä.
Arvonlisäveron palautusvastuu;
Kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole uudisrakennusten tai perusparantamisen hankintame-
noihin liittyviä arvonlisäveron palautusvastuita.
Valtionosuuden palautusvastuu;
Kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sosiaali- ja terveydenhuollon sekä opetus- ja kulttuuri-
toimen perustamishankkeisiin saatujen valtionosuuksien palautusvastuita.
Tilinpäätös 2018
106
4.5. Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkiota koskevat liitetiedot LIITE 42
Henkilöstön lukumäärä
2018 2017
Yleishallinto
Sosiaali- ja terveystoimi
Opetus- ja kulttuuritoimi
Yhdyskuntapalvelut
Muut palvelut
Liiketoiminta
Yhteensä
71
216
255
29
29
-
600
79
226
269
28
21
-
623
LIITE 43
2018 2017
Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan
Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja
aineellisiin hyödykkeisiin
Henkilöstökulut yhteensä
22 782 954,00
26 662,52
22 809 616,52
21 905 714,01
34 749,56
21 940 463,57
LIITE 44
Luottamushenkilöiden palkkiosta perityt ja tilitetyt luottamushenkilömaksut
2018 2017
Suomen keskusta
Suomen sosiaalidemokraattinen puolue
Kansallinen kokoomus
Kristillisdemokraatit
Vasemmistoliitto
Vihreä liitto
Perussuomalaiset
Tilitetyt luottamushenkilömaksut yhteensä
1 965,45
4 462,59
1 257,46
191,50
270,00
198,00
859,00
9 204,00
1 915,05
2 434,30
1 013,40
159,05
81,00
72,00
0,00
5 674,80
LIITE 45
Tilintarkastajan palkkiot
2018 2017
Tilintarkastusyhteisö BDO Audiator Oy
Tilintarkastuspalkkiot
Tilintarkastajan lausunnot
Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät
Muut palkkiot
Palkkiot yhteensä
10 011,30
0
639,11
895,36
11 545,77
7 361,70
0
901,51
1 361,25
9 624,46
Tilinpäätös 2018
107
LIITE 46
Kunnan ja sen intressitahojen väliset olennaiset liiketoimet
Ikaalisten kaupunki korotti vuonna 2018 SASKY koulutuskuntayhtymän peruspääomaa 1,8 miljoo-
nalla eurolla, joka kohdistettiin uuden kauppaoppilaitoksen uudisrakennukseen. Pääomakorotuksen
myötä kaupungin omistusosuus kasvoi 14,9 %:sta 20,92 %:iin.
Kaupunki päätti joulukuussa 2018 siirtää lukiokoulutuksen SASKY koulutuskuntayhtymälle. Tämän
edellytyksena on, että Ikaalisten kaupunki tekee vuonna 2019 korkeintaan 310 000 euron peruspää-
omakorotuksen.
Ikaalisten kaupunki tuki Sata-Häme Soi ry:n toimintaa ostamalla kultaisen ja hopeisen harmonikan
tuotemerkit 80 000 eurolla, aftermovien 5 000 eurolla sekä antamalla 15 000 euron ylimääräisen tuen
yhdistykselle. Lisäksi kaupunki myönsi olemassa oleville korottomille lainoille neljän vuoden lyhen-
nysvapaan.
Allekirjoitukset ja
tilinpäätösmerkinnät
Tilinpäätös 2018
109
5. Tilinpäätöksen allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkintä
Tilinpäätös 2018
110
Luettelot ja selvitykset
Tilinpäätös 2018
111
6. Luettelot ja selvitykset
Luettelo kirjanpitokirjoista
1.1. – 31.12.2018
Päiväkirja
Pääkirja
Tasekirja
Tase-erittelyt
Ostoreskontra
Myyntireskontra
Tiliotteet
Sosiaalityö
Henkilöstöhallinto
Lainakirjanpito
Käyttöomaisuus
Konserni
Luettelo tositteiden lajeista
1.1. – 31.12.2018
001 Muistio
008 Tilinavaus
010 Tiliotetositteet
020 Myyntireskontra, suoritukset
021 Myyntireskontra, viitesuoritukset
040 Ostoreskontra, suoritukset
301 Palkat
410 Ostolaskut
450 Sähköiset ostolaskut
490 Toimeentulotuki
600 Sanet-varastokirjanpito
601 Hammashoitomaksut
604 Terveyskeskuksen maksut
606 Rakennusvalvonta maksut
621 Yleislaskut
654 Päivähoitomaksut
682 Vanhustyön laskutus
700 Käyttöomaisuusviennit
801 Lainat
999 Konversio
Tilinpäätös 2018
112
Tilinpäätös
Ohjeet Tilinpäätöksen laadintaa koskevat ohjeet säilytetään voimassa-
- kuntaliitto oloaika
- oma kunta - hallintokunnat
- kirjanpito / talousjohtaja
Tasekirja - Toimintakertomus säilytetään pysyvästi / kes-
kusarkisto oma sarja
- Toteutumisvertailut - säilytetään pysyvästi
(käyttötalouden toteutuminen, investointien
toteutuminen, tuloslaskelmaosan toteutuminen,
rahoitusosan toteutuminen)
- Tilinpäätöslaskelmat säilytetään pysyvästi
(tuloslaskelma, tase, rahoituslaskelma, konsernitase)
- Liitetiedot säilytetään pysyvästi
(kunnan liitetiedot, konsernin liitetiedot, liike-
laitosten tilinpäätöslaskelmat)
- Luettelot ja selvitykset säilytetään pysyvästi
(luettelo kirjanpitokirjoista ja tositteiden lajeista,
selvitys kirjanpidon säilytyksestä, tililuettelo)
- Allekirjoitukset ja merkinnät säilytetään pysyvästi
(tilinpäätöksen allekirjoitus, tilinpäätösmerkintä)
Tilinpäätösasiakirjat kootaan tasekirjaksi, jonka sivut numeroidaan ja sidotaan. Sidottuun tasekir-
jaan liitetään toimintakertomus, tuloslaskelma, rahoituslaskelma, tase, konsernitase, liitetiedot ja lu-
ettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista.
Tilinpäätöksen
varmentaminen - Tase-erittelyt 10 v
- Lisätietojen erittelyt 10 v
Tilinpäätöksen
tarkistaminen - Tilinpäätöksen tarkastusasiakirjat säilytetään pysyvästi
(tilintarkastuskertomus, arviointikertomus)
Kirjanpitoaineisto ja sen säilyttäminen
Pysyvästi säilytettäviä ovat taloussääntö, talousarvio, tilikartta, tasekirja.
Vähintään 10 vuotta on säilytettävä kirjanpitokirjat, kirjanpitojärjestelmän kuvaus ja tililuettelo, jossa
on käyttöaikaa koskeva merkintä. Muiden kuin kunnallisten liikelaitosten on säilytettävä vähintään
10 vuotta tositteet ja liiketapahtumia koskeva kirjeenvaihto, koneellisen kirjanpidon täsmäytysselvi-
tykset sekä muu kuin edellä mainittu kirjanpitoaineisto. Kunnallisten liikelaitosten säilytysaika edellä
olevalle aineistolle on 6 vuotta.
Kirjanpidon tositteet on säilytettävä kirjausjärjestyksessä tai muutoin siten, että tositteiden ja kirjaus-
ten välinen yhteys voidaan vaikeuksitta todeta. Kirjanpitoaineiston säilytyspaikan ja -ajan osalta on
noudatettava voimassa olevia arkistointisäännöksiä ja -määräyksiä/ Ikaalisten kaupungin arkiston-
muodostussuunnitelmaa.
Erittelyt
Tilinpäätös 2018
114
Tilinpäätös 2018
115
Tilinpäätös 2018
116
Tilinpäätös 2018
117