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CIAP - Crdito ICMS sobre Ativo Permanente
Agosto/2012
Suporte FiscalFevereiro/2013
Treinamento - ISS
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TreinamentoISS
I) ISS ConceitoII) Protheus ISS Devido x Retido Apurao de ISS Detalhes da Apurao
Livros Oficiais ISS x Projetos RPS
Obrigaes acessrias Principais Parmetros
NDICE
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Conceito
O que ISS ?
Tambm conhecido como ISSQN o imposto sobre serviosde qualquer natureza. Este tributo cobrado e administradopelos municpios e pelo Distrito Federal e tem comocontribuinte o prestador de servios.
Fato Gerador:
Prestao de servios constantes na lei complementar116/2003 (Cdigos de servios Federais).
ISS Imposto Sobre Servio
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ISS Devido: Caracteriza-se ISSDevido,quando o ISS calculado na prestao
de servios, no de responsabilidade do cliente reter na fonte,podendo assim ser pago at o dia 10 do ms posterior ao daprestao de servios, ou levado ao contas pagar sendo esteimposto devido ao prestador.
ISS Retido: A reteno do ISS ser realizada no momento de emisso da NF,
gerando assim o titulo de ISS no financeiro (Contas a Receber),sendo assim o valor do titulo de ISS gerado na emisso da notaser levada a apurao como um desconto/deduo.
Ambos processos sero devidamente escriturados nos livros51,53 e 56.
ISS Devido x ISS Retido
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Apurao de ISS:
Atravs da apurao mensal, gerada a guia deRecolhimento do ISS que poder ser pagar at o dia 10 doms, e seu valor calculado sobre a receita de servios doms anterior.
Substituio Tributria
Apurao de ISS
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Linha 11.00 - Deduo Esta linha se refere a deduo do ISS j retido no momento da
emisso da NF, assim no haver duplicidade de recolhimentodo imposto.
Linha 11.01Tabela progressiva Desconto da tabela progressiva, alguns municpios utilizam o
processo de tabela progressiva, baseado no faturamento(MV_ISSPRG).
Detalhes da apurao
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Linha 11.02Imposto a retido pelo tomador de servio.
A informao gerada quando ocorrer a reteno por partedo cliente (Tomador) este mesmo valor compe a linha dededuo.
Linha 11.03
Imposto a recolher em outros municpios. Esta linha ser gerada, quando o imposto no for retido no
momento de emisso da NF, e quando o tomador de serviofor de um municpio diferente ao informado no cadastro deempresas.
Detalhes da apurao
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Livro 51Reg. de notas fiscais de servios prestados
O livro 51 escritura as notas de prestao de servio.
Livros Oficiais (51,53 e 56)
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9Livros Oficiais (51,53 e 56)
Livro 53Reg. ISS Modelo 53
O livro 53 escritura as mesmas notas de prestao de servioque foram levadas ao livro 51, porm ele usado porempresas de construo civil por possuir informaesespecificas, dentre elas o abatimento de materiais.
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Livro 56Registro de Entradas
O livro 56 escritura as notas de servios tomados, havendo ouno a reteno.
Livros Oficiais (51,53 e 56)
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FaturamentoISS Abatimento de Materiais
Foi desenvolvida melhorias no processo de faturamento deservios, para possibilitar o procedimento de controle de NotasFiscais de entrada e seus respectivos Projetos/EDT/Tarefa, parautilizao futura de valores no abatimento de Sub-Empreitadas e
Materiais.
Na emisso da Nota Fiscal de Sada realizada a amarrao comas respectivas Notas de Entrada, utilizando os Abatimentos
disponveis.
ISS x Projetos
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Principais Configuraes
Parmetro: MV_ISSXMUN
Descrio: Tratamento de ISS por Municpio:
.T. = Habilitado e .F. = Desabilitado.
Parmetro: MV_TABABAT
Descrio: Tabela de buscas das informaes dos Abatimentos.SD1 - NF de Entrada
SD3 - Movimentaes Internas.
*Teste realizado com o contedo SD1.
ISS x Projetos
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Alteraes no cadastro de municpios.
Foram inseridos cinco novos campos para o controle do ISS. Neste cadastro so
informadas as caractersticas de arrecadao do Municpio se aceita deduese se o Tomador de Servios est obrigado a realizar deduo, so eles:
1- Ded. Mat (CC2_MDEDMA) Se o Municpio aceita Deduo de MaterialEmpregado;
2- Ded. Ser (CC2_MDEDSR) Se o Municpio aceita Deduo de Sub-Empreitadas;
3- D. Material (CC2_PERMAT) Para o caso de Deduo Fixa informe opercentual de Deduo estabelecido para Material;
4- D. Servios (CC2_PERSER) Para o caso de Deduo Fixa informe o
percentual de Deduo estabelecido para Servios; 5- Dia Rec. ISS (CC2_DTRECO)Informe o dia de recolhimento do ISSQN para
ser utilizada no Ttulo gerado no Financeiro.
ISS x Projetos
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Tabela CE1. (FISA052)
Este cadastro informa as particularidades de cada Municpio referente aoISSQN.
No MATA103 ao incluir nota Fiscal de Entrada, informando os campos Produto(D1_COD), Tipo Entrada (D1_TES) e outros campos acompanhando o Status da
entrada na pasta Apurao ISS/INSS (MATA103), os cadastros de Municpiosdo IBGE (CC2) e Alquotas do ISS (CE1) impactam na gerao destasinformaes.
ISS x Projetos
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Mdulo Compras
Ao incluir uma nota de compra, o sistema ir contabilizar aentrada do material para deduzir da base caso haja a prestaode servio (NF Sada).
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Mdulo Faturamento
Ao realizar o pedido de venda referente a prestao de servio,temos a opo de vincular este com a NF de entrada de material.
ISS x Projetos 16
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Mdulo Faturamento
Filtrar a data:
ISS x Projetos 17
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Mdulo Faturamento
Aps selecionar a NF de entrada o sistema abate o valorda compra do material, reduzindo assim a base declculo do ISS.
ISS x Projetos 19
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RPSRecibo Provisrio de Servios
o documento que dever ser usado por emitentesda NF-e, poder ser utilizado pelos prestadoressujeitos emisso de grandes quantidades de Nfe,com isso o prestador emitir o RPS para cada
transao e providenciar sua converso em NF-emediante o envio de RPS em lote para prefeitura(Arquivo TXT).
RPS 20
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EmissoRPS
MV_ESPECIE
RPS 21
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Rotinas de impresso:
MATR968Impresso do RPS Grfico.
MATA916
Integrao Word - Necessrio o arquivo deconfigurao RPS.DOT.
RPS 22
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Obrigaes acessrias - Servios
As obrigaes mais comuns referente a prestao de servio so deordem Municipal,dentre elas temos:
Envio de RPS em Lote:
Visando facilitar a substituio do RPS por NF-e, permitido que
sejam transferidas informaes dos contribuintes para as prefeiturasem arquivos no formato texto. Tais arquivos devem atender a umlay-out pr-definido (.INIs)
DMSDeclarao mensal de servio
Esto obrigados a prestar a declarao mensal os prestadores etomadores de servio. Os formatos de arquivo emitidos peloprotheus mais comuns so em TXTe XML.
Obrigaes acessrias 23
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Obrigaes acessrias - Servios
CPOM
Cadastro de Prestadores de outros Municpios obrigatria a inscrio na secretaria municipal de finanas dosmunicpios, para prestadores de servio que emitem nota fiscal ououtro documento fiscal equivalente autorizado, para tomadores
estabelecidos no municpio de execuo do servio.Ex:
Prestador (Fornecedor)Jundia (Alquota de ISS = 3%).
TomadorSo Paulo (Alquota de ISS = 5%).
*Se o prestador for cadastrado na prefeitura, permanece a alquota domunicpio sede da empresa.
CPOMSP.INI e A2_CPOMSP
Obrigaes acessrias 24
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Principais Parmetros:
MV_DESCISS
Informa se o ISS deve ser descontado do valor do ttulo financeiro,caso o cliente for responsvel pelo recolhimento.
MV_TPABISS
Contedo =1indica que efetuado um desconto na duplicataquando o cliente recolhe ISS. 2 = gerado um ttulo deabatimento.
MV_VRETISS
Valor mnimo para dispensa de reteno de ISS.
MV_MRETISS
Modo de reteno do ISS nas aquisies de servios.Contedo 1= na emisso do titulo principal. 2= na baixa do ttulo
principal.
Parmetros 25
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QUESTES
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Edmar Paranhos
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