Društvo za osiguranje

„SAS – SuperP OSIGURANJE“ A.D.

GODIŠNI IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU

ZA 2017. GODINU

Bijeljina, 2018. godine

2

SADRŽAJ

Uvodna riječ direktora 3

1. Osnovni podaci o Društvu 4

2. Mišljenje ovlašćenog revizora 7

3. Mišljenje ovlašćenog aktuara 9

4. Poslovno okruženje i položaj Društva na tržištu osiguranja u

Republici Srpskoj

10

5. Računovodstvenr politike 11

6. Organizaciona struktura 16

7. Zaposlenost 17

8. Ostvarena bruto premija osiguranja 17

9. Naknade iz ugovora o osiguranju(odštetni zahtjevi) 18

10. Finansijski rezultat 19

11. Finansijski položaj 24

12. Tehničke rezerve 30

13. Pokazatelji poslovanja 31

14. Transakcije sa povezanim licima 32

15. Donacije 33

16. Otkup vlastitih akcija 33

17. Događaji nakon dana bilansiranja 33

18. Procjena očekivanog budućeg razvoja 34

19. Istraživanje i razvoj 34

20. Poslovni segmenti 34

21. Finansijski instrumenti 34

22. Ciljevi i politike Društva u vezi sa upravljanjem rizicima i

zaštita od rizika

35

23. Izloženost rizicima 35

24. Politika saosiguranja i reosiguranja 36

25. Pravila korporativnog upravljanja 37

26. Spisak uslova i tarifa 37

3

UVODNA RIJEČ DIREKTORA

Akcionarsko društvo za osiguranje „SAS-SuperP OSIGURANJE“ počelo je sa radom

01.07.2016. godine na osnovu izdate dozvole za rad od strane Agencije za osiguranje Republike

Srpske broj 4.05-501-1/16 od 09.06.2016. godine. Osiguravajuće Društvo registrovano je kod

Okružnog privrednog suda sa sjedištem u Bijeljini dana 16.06.2016. godine. Društvo je

registrovano za djelatnost osiguranja od građanske odgovornosti, koje uključuju vrste

osiguranja 10., 11. i 12. klasifikovane u Odluci o vrstama osiguranja. Organi uprave Društva

usvojili su sve neophodne uslove i tarife, Pravilnike i Interne akte.

Društvo je članica Biroa Zelene karte u Bosni i Hercegovini, Zaštitnog fonda Republike Srpske

i Udruženja osiguravajućih društava Republike Srpske. U cilju sigurnosti poslovanja i

finansijske zaštite (likvidnosti i solventnosti) od negativnih posledica nastanka velikih šteta čija

visina prelazi samopridržaj Društva, zaključeni su: Ugovor o reosiguranju domaće

autoodgovornosti (sa „Bosna – Re“) i Ugovor o reosiguranju Zelene karte (Putem biroa Zelene

karte BiH).

U skladu sa važećim zakonskim i podzakonskim odredbama Društvo je izvršilo odabir i

zaključilo Ugovore sa eksternim aktuarom i eksternim revizorom. Takođe je uveden sistem

internih kontrola kroz imenovanje i stavljanje u funkciju internog revizora i Odbora za reviziju.

Društvo je u potpunosti uskladilo svoje poslovanje u pogledu ulaganja sredstava za pokriće

tehničkih rezervi i 50% minimalnog garantnog fonda sa aktuelnim zakonskim i podzakonskim

aktima.

Permanentno su vođene aktivnosti na razvoju prodajne mreže kroz otvaranje novih prodajnih

mjesta, njihovom tehničkom i kadrovskom osposobljavanju, a sve imajući u vidu definisane

planske zadatke. Kontinuirano se radilo na stručnom osposobljavanju i usavršavanju

zaposlenih, te doslednoj primjeni tehnologije rada, procedura i aktivnosti koje se odvijaju u

okviru registrovane djelatnosti Društva.

Provodeći sve poslovne aktivnosti imali smo u vidu i obavezu da ukupni troškovi poslovanja

ne prekorače dozvoljeni režijski dodatak, kao i izvršenje svih postavljenih planskih zadataka.

Rezultat takvog rada i pristupa u konačnom je ostvarivanje pozitivnog finansijskog rezultata

poslovanja, odnosno dobiti, koja je čak i nešto veća od planom utvrđene.

Obavljajući svoju djelatnost Društvo je sve vrijeme primjenjivalo visoke standarde u pogledu

kvaliteta usluge koju pruža, kao i servisiranja obaveza koje proizilaze iz osnovne djelatnosti

Društva, što potvrđuje i minimalan broj pritužbi koje smo imali od strane korisnika naših

usluga, kao i povećanje ostvarene realizacije uprkos izuzetno teškim i složenim tržišnim

uslovima poslovanja.

U Bijeljini, Direktor

Dana: 28.02.2018.god. ________________

Nikola Gavrić

4

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

U skladu sa Zakonom o društvima za osiguranje („Službeni Glasnik Republike Srpske“ br.

17/05, 1/06, 64/06 i 74/10) Agencija za osiguranje Republike Srpske izdala je Rješenje broj

4.05-501-1/16 od 09.06.2016. godine kojom je data dozvola za rad za obavljanje djelatnosti

neposrednog osiguranja u vrstama neživotnih osiguranja i to:

- osiguranje od građanske odgovornosti, koje uključuje vrste osiguranja 10, 11. i

12. klasifikovane u Odluci o vrstama osiguranja (Službeni glasnik Republike Srpske

broj 57/06) i Uputstva o primjeni odluke o vrstama osiguranja (Službeni glasnik

Republike Srpske broj 44/07).

Na osnovu Ugovora o osnivanju Akcionarskog društva „SAS-SuperP OSIGURANJE“

Bijeljina broj OPU- 650/2016 od 17.05.2016 i Rješenja Agencije za osiguranje Republike

Srpske broj 4.05-501-1/16 od 09.06.2016. godine, Okružni privredni sud u Bijeljini, Rješenjem

o registraciji broj 059-0-Reg-16-000 405 od 16.06.2016. godine upisalo je osnivanje

Akcionarskog društva za osiguranje „SAS-SuperP OSIGURANJE“, BIJELJINA, odnosno pod

skraćenim nazivom: „SAS-SuperP OSIGURANJE“, a.d., BIJELJINA.

Sjedište Društva se nalazi u Bijeljini, Trg Draže Mihajlovića broj 12.

Matični broj Društva je: 11146015.

JIB: 4404049960008.

Osnivači, odnosno akcionari Društva su:

1) Veljko Đukić, iz Laktaša, ulica Кninska broj 6,

2) Miodrag Stojanović, iz Bijeljine, Trg Draže Mihajlovića broj 14 i

3) Rado Gavrić, iz Ugljevika, ulica Ćirila i Metodija broj 5.

Upisani i uplaćeni osnovni kapitala Društva iznosi: 2.500.000,00КM (slovima:

dvamilionapetstohiljadakonvertibilnihmaraka).

Učešće u kapitalu po osnivačima iznosi:

1) Veljko Đukić..............................................1.250.000,00 KM ili 50%,

2) Miodrag Stojanović.................................... 625.000,00 KM ili 25%.

3) Rado Gavrić............................................... 625.000,00 KM ili 25%.

Lice ovlašteno za zastupanje u unutrašnjem i vanjskom prometu je Natalija Delić-Lujić, Peljave

bb Lopare, direktor Društva.

Djelatnost Društva je:

65.12. – Ostalo osiguranje,

65.20. – Reosiguranje,

66.21. – Procjena rizika i štete,

66.29. – Ostale pomoćne djelatnosti u osiguranju i penzionim fondovima.

Na osnovu Rješenja o registraciji broj 05-0-Reg-16-000 857 od 07.11.2016. godine izvršena

je promjena lica ovlašćenog za zastupanje Akcionarskog društva za osiguranje „SAS-SuperP

OSIGURANJE“, BIJELJINA, pa je kao direktor, tj. Lice ovlašćeno za zastupanje upisan:

- Nikola Gavrić, ul. Ćirila i metodija broj 5 Ugljevik.

5

Na osnovu Rješenja o registraciji broj 05-0-Reg-16-000 926 od 15.12.2016. godine izvršena je

promjena djelatnosti (brisanje djelatnosti 65.20. reosiguranje) Akcionarskog društva za

osiguranje „SAS-SuperP OSIGURANJE“, BIJELJINA, tako da je djelatnost Društva:

65.12. – Ostalo osiguranje,

66.21. – Procjena rizika i štete,

66.29. – Ostale pomoćne djelatnosti u osiguranju i penzionim fondovima.

Rješenjem broj 059-0-Reg-17-000 880 od 11.09.2017. godine izvršeno je smanjenje kapitala

(pokriće gubitka) tako da ukupan kapital iznosi 2.420.000,00 km, a po osnivačima kako slijedi:

1) Veljko Đukić..............................................1.210.000,00 KM ili 50%,

2) Miodrag Stojanović.................................... 605.000,00 KM ili 25%.

3) Rado Gavrić............................................... 605.000,00 KM ili 25%.

Rješenjem broj 059-0-Reg-17-001 399 od 04.12.2017. godine izvršeno je smanjenje broja

akcinara tako da ukupan kapital iznosi 2.420.000,00 km, a po osnivačima kako slijedi:

1) Miodrag Stojanović.................................... 1.210.000,00 KM ili 50%.

3) Rado Gavrić............................................... 1.210.000,00 KM ili 50%.

Rješenjem Centralnog registra hartija od vrijednosti ad Banja Luka broj 01-12015/16 od

14.07.2016. godine izvršena je registracija HOV:

Naziv emitenta „SAS-SuperP OSIGURANJE“, BIJELJINA,

Sjedište emitenta: Trg Đenerala Draže Mihajlovića 12,

MB 11146015,

Broj računa emitenta 20436768,

vrsta hartije: akcije,

klasa hartije: redovne akcije klase A,

lokalne oznake hartije: SSOS-R-A,

broj hartija: 2420,

nominalna vrijednost hartije 1.000,00 KM,

ukupna nominalna vrijednost hartije: 2.420.000,00 KM,

redni broj i tip emisije: prva emisija, zatvoreno akcionarsko društvo

ISIN kod: BA100SSORA8,

CFI kod: ESVUFR.

Osnivači Društva čine Skupštinu akcionara koja je obavezni organ u Društvu, a u skladu sa

Zakonom o društvima za osiguranje („Službeni Glasnik Republike Srpske“ br. 17/05, 1/06,

64/06 i 74/10).

Pored Skupštine akcionara obavezni organi u skladu sa Zakonom o društvima za

osiguranje su: Upravni odbor, Odbor za reviziju i direktor.

Društvo će se baviti neživotnim osiguranjem i to vrstama za koje je Zakonom o

društvima za osiguranje („Službeni Glasnik Republike Srpske“ br. 17/05, 1/06, 64/06 i 74/10)

propisan minimalni osnivački kapital od 2.000.000КM, a to su:

- osiguranje od odgovornosti za motorna vozila,

- osiguranje od odgovornosti za vazduhoplove i

- osiguranje od odgovornosti za brodove.

Odlukom o vrstama osiguranja („Službeni Glasnik Republike Srpske“ br. 57/06)

propisana je klasifikacija djelatnosti osiguranja po vrstama osiguranja i podklasifikacija po

vrstama rizika.

6

Djelatnost neživotnog osiguranja klasifikovana je na 18 vrsta osiguranja, a Društvo će se baviti

sljedećim:

10. Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila

Uključuje svu građansku odgovornost za nesreću koja proizilazi iz upotrebe motornih vozila na

kopnu, kao i odgovornost vozara.

11. Osiguranje od građanske odgovornosti za vazduhoplove

Uključuje svu građansku odgovornost koja proizilazi iz upotrebe vazduhoplova, kao i

odgovornost vozara.

12. Osiguranje od građanske odgovornosti za brodove (morska, jezerska, riječna i kanalska

plovila)

Uključuje svu građansku odgovornost koja proizilazi iz upotrebe brodova, plovila ili čamaca

na moru, jezerima, rijekama ili kanalima, kao i odgovornost vozara.

Društvo uz rizike u vrstama osiguranja za koje pribavlja dozvolu za rad od Agencije za

osiguranje RS može pokriti rizike i iz drugih vrsta osiguranja bez pribavljanja posebne dozvole

samo ako su ti rizici povezani sa glavnim rizikom, povezani sa predmetom koji je pokriven od

glavnog rizika i pokriveni ugovorom koji osigurava glavni rizik.

Okružni privredni sud u Bijeljini, Rješenjem o registraciji broj 059-0-Reg-16-000 886 od

16.12.2016. godine izvršio je upis osnivanja poslovnih jedinica i to:Lopare, Ugljevik, Osmaci,

Bratunac, Doboj, Banja Luka, Teslić, Zvornik, Prijedor, Prnjavor, Vlasenica, i Istočno Novo

Sarajevo.

Rješenjem o registraciji broj 059-0-Reg-17-00 202 od 01.03.2017, godine upisane su poslovne

jedinice i to: Rudo, Trebinje, Kotor Varoš i Laktaši.

Rješenjem o registraciji broj 059-0-Reg-17-00 435 od 25.05.2017, godine upisane su poslovne

jedinice i to: Pale, Gradiška i Sokolac

7

2. MIŠLJENJE OVLAŠĆENOG REVIZORA

Izvršili smo reviziju finansijskih izvještaja Društva za osiguranje „SAS-SuprerP

OSIGURANJE“ a.d. Bijeljina (u daljem tekstu: Društvo), koji uključuju: Izvještaj o

finansijskom položaju na dan 31.12.2017. godine (Bilans stanja), Izvještaj o ukupnom rezultatu

u periodu od 01.01-31.12.2017. godine (Bilans uspjeha), Izvještaj o tokovima gotovine za

period od 01.01. do 31.12.2017. godine (Bilans tokova gotovine), Izvještaj o promjenama na

kapitalu za period koji se završava na dan 31.12.2017. godine i Napomene uz finansijske

izvještaje koje uključuju sumarni pregled značajnih računovodstvenih politika Društva.

Po našem mišljenju, priloženi finansijski izvještaji daju istinit i objektivan prikaz, po svim

materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj Društva na dan 31.12.2017. godine i

njegovu finansijsku uspješnost i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u

skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (IFRS - MSFI).

Osnova za mišljenje

Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske,

Pravilnikom o reviziji finansijskih izvještaja i Međunarodnim standardima revizije (ISA). Naše

odgovornosti u skladu sa tim zahtjevima detaljnije su opisane u podnaslovu Odgovornosti

revizora za reviziju finansijskih izvještaja.

Mi smo nezavisni u odnosu na Društvo, kako nalaže Kodeks etike za profesionalne računovođe

Odbora za međunarodne etičke standarde za računovođe (IESBA Kodeks), uključujući etičke

zahtjeve koji su relevantni za reviziju finansijskih izvještaja u Republici Srpskoj i ispunili smo

i druge etičke odgovornosti u skladu sa ovim zahtjevima i IESBA Kodeksom.

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i adekvatni da nam pruže osnovu

za izražavanje našeg mišljenja. Revizor je dobio sve ostale informacije prije datuma Izvještaja

revizije i nije uočio da ima elemenata njihovog pogrešnog prikazivanja.

Odgovornost rukovodstva Društva za finansijske izvještaje

Rukovodstvo Društva je odgovorno za pripremu i fer prikazivanje finansijskih izvještaja u

skladu sa MSFI i računovodstvenim propisima, te odabir odgovarajućih računovodstvenih

politika i utvrđivanje razumnih računovodstvenih procjena primjerenih u datim okolnostima.

Takođe, odgovornost rukovodstva uključuje osmišljavanje, primjenu i održavanje internih

kontrola relevantnih za pripremu finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne

pogrešne iskaze, nastale usljed neregularnosti, kriminalnih radnji ili grešaka.

Pri sastavljanju finansijskih izvještaja, vlasnici i rukovodstvo su odgovorni za procjenu

sposobnosti Društva da nastavi poslovanje po načelu stalnosti, objelodanjujući, kada je to

primjenljivo, pitanja koja se odnose na stalnost poslovanja i primjenu načela stalnosti

poslovanja kao računovodstvene osnove, osim ako rukovodstvo ne namjerava da likvidira

Društvo ili da obustavi poslovanje, ili nema drugu realnu mogućnost osim da to uradi.

Lica ovlašćena za upravljanje Društvom su odgovorna za nadgledanje procesa finansijskog

izvještavanja Društva.

8

Odgovornosti revizora za reviziju finansijskih izvještaja

Naš cilj je da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji u cjelini ne sadrže

materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usljed kriminalne radnje ili greške, i izdavanje

revizorskog izvještaja koji sadrži mišljenje revizora. Uvjeravanje u razumnoj mjeri označava

visok nivo uvjeravanja, ali ne predstavlja garanciju da će revizija izvršena u skladu sa

Međunarodnim standardima revizije (ISA) uvijek otkriti materijalno pogrešne iskaze ako takvi

iskazi postoje. Pogrešni iskazi mogu nastati usljed kriminalne radnje ili greške i smatraju se

materijalno značajnim ako je razumno očekivati da će oni, pojedinačno ili zbirno, uticati na

ekonomske odluke korisnika koje se donose na osnovu ovih finansijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu sa ISA, mi koristimo profesionalno prosuđivanje i

zadržavamo profesionalni skepticizam tokom revizije. Mi takođe:

identifikujemo i procjenjujemo rizike od materijalno značajnog pogrešnog iskaza u

finansijskim izvještajima, nastalog usljed kriminalne radnje ili greške, osmišljavamo i

izvršavamo revizorske procedure koje odgovaraju tim rizicima i pribavljamo revizijske

dokaze koji su dovoljni i odgovarajući da obezbijede osnovu za naše mišljenje,

procjenjujemo da li je rizik od neotkrivanja materijalno značajnog pogrešnog iskaza

nastalog usljed kriminalne radnje veći od rizika od materijalno značajnog pogrešnog

iskaza nastalog usljed greške, pošto kriminalna radnja može podrazumijevati tajne

sporazume, falsifikovanje, namjerne propuste, lažne iskaze ili zaobilaženje interne

kontrole;

razmatramo pouzdanost internih kontrola Društva koje su relevantne za reviziju radi

osmišljavanja revizijskih postupaka koji su relevantni u datim okolnostima, ali ne u cilju

izražavanja mišljenja o njihovoj djelotvornosti;

ocjenjujemo adekvatnost primjenjenih računovodstvenih politika i prihvatljivost

računovodstvenih procjena i srodnih objelodanjivanja izvršenih od strane rukovodstva;

donosimo zaključak o adekvatnosti primjene načela stalnosti poslovanja od strane

rukovodstva i da li, na osnovu pribavljenih revizijskih dokaza, postoji materijalno

značajna neizvjesnost u vezi sa događajima ili okolnostima koji mogu izazvati značajnu

sumnju u pogledu sposobnosti Društva da nastavi poslovanje po načelu stalnosti. Ako

zaključimo da postoji materijalno značajna neizvjesnost, mi smo u obavezi da skrenemo

pažnju u našem izvještaju na odgovarajuća objelodanjivanja navedena u finansijskim

izvještajima, ili da modifikujemo naše mišljenje, ukoliko su takva objelodanjivanja

neadekvatna. Naši zaključci se zasnivaju na revizijskim dokazima pribavljenim do

datuma našeg izvještaja. Međutim, budući događaji ili uslovi mogu prouzrokovati da

Društvo prestane da posluje u skladu sa načelom stalnosti;

procjenjujemo opštu prezentaciju, strukturu i sadržaj finansijskih izvještaja, uključujući

i objelodanjivanja, kao i da li finansijski izvještaji prikazuju potkrepljujuće transakcije

i događaje na način kojim se postiže fer prezentacija.

Mi komuniciramo sa licima ovlašćenim za upravljanje u vezi sa, između ostalog, planiranim

obimom i vremenom revizije i značajnim nalazima revizije, uključujući i značajne nedostatke

u internim kontrolama koje identifikujemo tokom naše revizije.

Takođe, obezbjeđujemo licima ovlašćenim za upravljanje izjavu da se pridržavamo relevantnih

etičkih zahtjeva u vezi sa nezavisnošću i da ćemo im saopštiti sve odnose i ostala pitanja za

koje se u razumnoj mjeri može očekivati da se odražavaju na našu nezavisnost i, gdje je to

primjenljivo, odgovarajuće mjere zaštite.

9

Od pitanja saopštenih licima ovlašćenim za upravljanje, određujemo ona pitanja koja su bila od

najvećeg značaja u reviziji finansijskih izvještaja tekućeg perioda i, shodno tome, predstavljaju

ključna pitanja revizije. Mi opisujemo ova pitanja u našem izvještaju, osim ukoliko zakon ili

regulativa isključuju javno objelodanjivanje u vezi sa pitanjem ili kada, u izuzetno rijetkim

okolnostima, odlučimo da pitanje ne bi trebalo da se saopšti u našem izvještaju zbog toga što

se u razumnoj mjeri može očekivati da negativne posljedice saopštavanja prevaziđu korist za

javni interes od saopštavanja tog pitanja.

Partner angažovanja na reviziji čiji je rezultat rada ovaj Izvještaj nezavisnog revizora je Rajko

Radović.

Ključna pitanja revizije

Ključna pitanja revizije su ona pitanja koja su, po našem profesionalnom prosuđivanju, bila od

najvećeg značaja u našoj reviziji pojedinačnih finansijskih izvještaja tekućeg perioda. U

postojećim okolnostima smatramo da nema ključnih pitanja odabranih za posebno

saopštavanje, svi aspekti su obrađeni u kontekstu revizije pojedinačnih finansijskih izvještaja u

cjelini, kao i u formiranju našeg mišljenja, a određene okolnosti na koje bi trebalo ukazati date

su u samom Izvještaju.

U Bijeljini, 01.03.2018. godine

Revizori:

Mr Đorđe Mačar

licenca ovl. revizora broj: 511/16

Prof. dr Rajko Radović

licenca ovl. revizora broj: 570/17

10

3. MIŠLJENJE OVLAŠĆENOG AKTUARA

U skladu sa članom 20. stav 6. Zakona o društvima za osiguranje („Službeni Glasnik

Republike Srpske“, broj 17/05, 01/06, 64/06 i 74/10) i Odlukom o sadržaju mišljenja

ovlašćenog aktuara ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 15/07), Društvo je

obavezno da pribavi ocjenu i mišljenje ovlašćenog aktuara o propisanim finansijskim

izvještajima i godišnjem izvještaju o poslovanju.

Nakon uvida i kontrole istih ovlašćeni aktuar Nikola Jeftić daje konačno pozitivno

mišljenje o poslovanju Društva u 2017. godini.

Ovakvo mišljenje daje se iz sljedećih razloga:

I. Društvo je u 2017. godini poštovalo usvojene Uslove i Tarife, nije uočeno kršenje

premijskog sistema Društva;

II. Društvo je izdvojenim režijskim dodatkom u potpunosti pokrilo troškove

sprovođenja osiguranja;

III. Obračun bruto prenosne premije je izvršen po metodi pro rata temporis na osnovu

automatske obrade podataka;

IV. Društvo je rezervu za nastale prijavljene a neriješene štete utvrdilo pojedinačnom

procjenom za svaku štetu, dok je rezerva za nastale a neprijavljene štete izvršena u

skladu sa usvojenim Pravilnikom;

V. Društvo je obezbijedilo iznos ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi i

minimalnog garantnog fonda Društva na dan 31.12.2017. godine;

VI. Društvo ispunjava zahtjeve adekvatnosti kapitala;

VII. Dato je pozitivno mišljenje na izvještaj o sprovođenju politike saosiguranja i

reosiguranja za 2017. godinu;

VIII. Društvo je ostvarilo ukupan pozitivan mjerodavni tehnički rezultat;

IX. Društvo je u poslovnoj 2017. godini ostvarilo neto dobit.

X. U toku posmatrane godine likvidnost Društva nije bila ugrožena;

XI. Društvo je ažurno u likvidaciji i isplati odštetnih zahtjeva;

11

4. POSLOVNO OKRUŽENJE I POLOŽAJ DRUŠTVA NA TRŽIŠTU

OSIGURANJA U REPUBLICI SRPSKOJ

Društvo ima dozvolu izdatu od strane Agencija za osiguranje Republike Srpske broj 4.05-

501-1/16 od 09.06.2016. godine kojom je data dozvola za rad u Republici Srpskoj za

obavljanje djelatnosti neposrednog osiguranja u vrstama neživotnih osiguranja i to osiguranje

od građanske odgovornosti, koje uključuje vrste osiguranja 10, 11. i 12. klasifikovane u Odluci

o vrstama osiguranja (Službeni glasnik Republike Srpske broj 57/06) i Uputstva o primjeni

odluke o vrstama osiguranja (Službeni glasnik Republike Srpske broj 44/07).

U 2016. godini radilo je 14 društava sa sjedištem u Republici Srpskoj i 11 filijala društava sa

sjedištem u Federaciji BiH.

S obzirom da se na relativno malom tržištu , djelatnošću osiguranja bavi veliki broj

osiguravajućih društava utiču na to da se ovom djelatnošću nije uopšte jednostavno baviti, a da

bi se postigla dobra pozicija zahtijevaju se veliki profesionalni i stručni nadzor.

Usled otežanih privrednih aktivnosti i niskog životnog standarda većina premije se odnosi na

obavezna osiguranja, dok je mali dio premije odnosi na dobrovoljna osiguranja.

Nestabilnost finansijskog , a posebno bankarskog sektora mogu prouzrokovati probleme u

poslovanju Društva, koje može nastati zadržavanjem sredstava Društva uloženih u finansijske

instrumente kao i depozite kod banaka.

Kao mjera u cilju sprečavanja nastanka štete po Društvo , neophodno je vršiti stalnu analizu i

kontinuiranu kontrolu nad uloženim sredstvimauz disperziju ulaganja sredstava tehničkih

rezervi i garantnog fonda.

Potencijalni problem moće predstavljati i gašenje društava za osiguranje u BiH, što bi dovelo

do dodatnih ulaganja sredstava za pokriće neizmirenih obaveza od strane likvidiranih društava,

a kroz obaveze Zaštitnog fonda i Biroa ZK u BiH.

Učešće Društva u ukupnoj ostvarenoj premiji u obaveznom osiguranju od autoodgovornosti u

2017. godini iznosi 2,3688 % (2.996.608,41/126.499.772,28)1 dok je u 2016. godini iznosilo

0,91% (1.073.123,26/118.570.147,28)2 što je zadovoljavajuće i pokazuje trend rasta ostvarene

premije u izvještajnom periodu.

1 http://www.azors.rs.ba/azors/izvjestaji.html 2 http://www.azors.rs.ba/azors/izvjestaji.html

12

5. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

5.1. Prihod od premije ostalih osiguranja

Prihod od premije osiguranja predstavljaju fakturisane iznose premije u tekućem obračunskom

periodu, uvećane za prenosne premije na početku godine i umanjene za prenosne premije

obračunate na kraju obračunskog perioda. Prihodi od premije osiguranja se unose u ukupan

prihod u skladu sa rokovima i periodima pokrivanja rizika iz odgovarajućih ugovora o

osiguranju.

Prenosna premija se izračunava da bi se obezbjedilo da bi se obuhvatili dijelovi fakturisanih

premija koje se odnose na prihode narednih obračunskih perioda. Prenosna premija obračunava

se metodom “pro rata temporis” na fakturisanu ukupnu premiju osiguranja.

5.2. Prihod po osnovu kamata

Prihod po osnovu kamata odnose se na obračunate kamate na sredstva deponovana u banci za

pokriće 50% garantnog fonda i tehničkih rezervi.

5.3.Rezervisanje sredstava za nastale prijavljene, a nelikvidirane štete

Rezervisane štete predstavljaju ukupan iznos obaveze koje su, prema razboritoj procjeni

napravljenoj na osnovu objektivnih faktora, potrebno da se izvrši plaćanje šteta ostvarenih na

dan bilansiranja.

Rezervisanja sredstava za nastale prijavljene, a nelikvidirane štete vrše se na osnovu procjene

iznosa svake pojedinačne štete osim za štete za koje, na osnovu raspoložive dokumentacije, nije

moguće izvršiti takvu procjenu, a za koje se rezervacija utvrđuje na osnovu prosječno

likvidirane štete u odnosnoj vrsti osiguranja.

Štete u sporu rezervišu se u iznosu za koji se očekuje da bi mogao biti utvrđen od strane suda.

Rezervisanja za indirektne troškove obrade šteta izračunava sa na osnovu koeficijhenta 0.5%

uvećanog za odnos između troškova obrade šteta i iznosa likvidiranih šteta sa troškovima

obrade, pomnoženog sa zbirom rezervi za prijavljene štete i rezerve za nastale neprijavljene

štete .

5.4. Rezervisanja za nastale neprijavljene štete

Rezervisanje sredstava za nastale a neprijavljene štete radi se primjenom metode triangulacije

razvoja šteta, tj. Chain Ladder metodom. Ova metoda se koristi za obračun rezervacije

sredstava za nastale neprijavljene štete na kraju poslovne godine, dok na kraju obračunskog

perioda kraćeg od godinu dana ovaj iznos ne može biti manji od iznosa rezervi za nastale

neprijavljene štete koji je utvrđen na kraju prethodne godine.

5.5.Troškovi tekućeg održavanja i opravki

13

Troškovi tekućeg održavanja i opravki osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja iskazani su

u bilansu uspjeha u stvarno nastalom iznosu.

5.6. Preračunavanje deviznih iznosa

Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u Konvertibilne marke po zvaničnom

kursu koji je važio na dan poslovne promjene.

Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u

Konvertibilne make po zvaničnom kursu koji je važio na dan bilansiranja.

Neto pozitivne ili negativne kursne razlike nastale prilikom poslovne transakcije u stranoj valuti

i prilikom preračunavanja pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti knjižene su u korist

ili na teret bilansa uspjeha.

5.7. Nekretnine, postrojenja i oprema

Pod nekretninama, postrojenjima i opremom smatraju se ona sredstva čiji je očekivani korisni

vijek upotrebe duži od jedne godine.

Nabavke nekretnina, postrojenja i opreme u toku godine evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti.

Nabavnu vrijednost čini vrijednost po fakturi dobavljača uvećanoj za sve troškove nastale po

osnovu dovođenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti.

Dobitak koji nastane prilikom rashodovanja i prodaje osnovnog sredstva iskazuje se neposredno

kao vanredni prihod u okviru ostalih prihoda. Gubitak nastao prilikom rashodovanja i prodaje

osnovnih sredstava iskazuje se neposredno kao vanredni rashod u okviru ostalih rashoda.

5.8. Amortizacija

Amortizacija osnovnih sredstava obračunava se po stopama, koje su određene tako da se 100

podijeli sa brojem godina korisnog vijeka trajanja sredstva . Amortizacija se obračunava na

osnovicu koju čini nabavna vrijednost na početku godine kao i na nabavnu vrijednost osnovnih

sredstava stavljenih u upotrebu u toku godine. Osnovna sredstva se amortizuju u jednakim

godišnjim iznosima u toku predviđenog korisnog vijeka trajanja.

Jednom otpisana osnovna sredstva ne mogu se ponovo otpisivati.

Procjenjeni korisni vijek upotrebe pojedinih grupa osnovnih sredstava koji je služio kao osnova

za obračun amortizacije i primjenjene stope za izvještajni period su sledeće:

Glavne grupe osnovnih sredstav

Korisni vijek

(godina)

Stopa (%)

Građevinski objekti 25-77 1.30%-4.00%

Kancelarijski namještaj 8-10 10.00%-12.50%

Automobili 6 15.50%

Kompjuteri i kompjuterska oprema 4 25.00%

Ostala oprema 6 16.60%

14

5.9 Investicione nekretnine

Nekretnine (zemljište i/ili građevinski objekti) koji se ne koriste za potrebe redovnog

poslovanja i obavljanje djelatnosti, već se drže radi ostvarivanja prihoda od izdavanja ili radi

uvećanja vrijednosti nekretnina, klasifikuju se kao investicione nekretnine, u skladu sa MRS

40-Investicione nekretnine.

Investicione nekretnine početno se priznaju po nabavnoj vrijednosti koja se sastoji od nabavne

cijene uvećane za sve zavisne troškove nabavke, a umanjene za bilo kakve trgovinske popuste

i rabate.

Nakon početnog priznavanja, investicione nekretnine se vrednuju po metodi fer vrijednosti i ne

podliježu obavezi obračunavanja amortizacije, kao ni utvrđivanja eventualnog obezvrjeđenja.

Fer vrijednost investicionih nekretnina je njihova tržišna vrijednost koja se utvrđuje putem

procjene kvalifikovanih procijenitelja, na osnovu cijena sa aktivnog tržišta.

Dobici ili gubici nastali zbog promjene fer vrijednosti investicionih nekretnina priznaju se kao

prihod, odnosno rashod perioda u kojem su nastali.

Naknadni troškovi vezani sa investicionim nekretninama, računovodstveno se obuhvataju na

način utvrđen za nekretnine, postrojenja i opremu.

5.10. Hartije od vrijednosti raspoložive za prodaju

Hartije od vrijednosti raspoložive za prodaju prvobitno se iskazuju po nabavnoj vrijednosti, a

na dan bilansa stanja po tržišnoj vrijednosti . Promjena tržišne vrijednosti ovih hartija od

vrijednosti su priznaju direktno u kapital kroz bilans stanja u korist nerealizovanog dobitaka

po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju odnosno na teret

nerealizovanog gubitka po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju .

5.11. Obezvrjeđenje vrijednosti imovine

Na dan bilansa stanja, rukovodstvo Društva anlizira vrijednost osnovnih sredstava prikazanih u

finasijskim izvještajima. Ukoliko postoji indicija da za neko osnovno sredstvo postoji

obezvređenje , nadoknadivi iznos te imovine se procjenjuje kako bi se utvrdio iznos

obezvređenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen kao niži od vrijednosti

iskazane u finansijskim izvještajima, vrijednost sredstva iskazanog u finansijskim izvještajima

se smanjuje do iznosa nadoknadive vrijednosti.

Obezvrjeđenje se priznaje kao trošak tekućeg perioda i evidentira u okviru ostalih poslovnih

rashoda, ukoliko sredstvo nije prikazano u finansijskim izvještajima po revalorizovanoj

vrijednosti, kada se obezvrjeđenje tretira kao smanjenje revalorizacione rezerve do

revalorizovanog iznosa.

Ako se kasnije poništi obezvrjeđenje, vrijednost sredstva prikazanog u finansijskim

izvještajima se povećava do promijenjene procjene nadoknadivog iznosa, ali tako da povećana

vrijednost prikazana u finansijskim izvještajima ne prelazi iznos koji bi bio prikazan da u

proteklim godinama nije računalo obezvrjeđenje. Poništenje obezvrjeđenja se računa kao

prihod tekućeg perioda, ukoliko sredstvo nije prikazano u finansijskim izvještajima po

revalorizovanoj vrijednosti, kada se poništenje obezvrjeđenja tretira kao povećanje

revalorizacione rezerve.

15

5.12. Dugoročni finansijki plasmani

Dugoročni finansijski plasmani se iskazuju po nominalnoj vrijednosti na dan ulaganja.

5.13. Potraživanja za premije

Potraživanja za premije obuhvataju potraživanja za premije i učešće u naknadama šteta u zemlji

i inostranstvu.

Ukoliko postoji vjerovatnoća da Društvo neće biti u stanju da naplati sve dospjele iznose prema

ugovorenim uslovima, rukovodstvo procjenjuje iznos ispravke vrijednosti kojim se

potraživanje svodi na realnu vrijednost terećenjem ostalih rashoda.

Indirektan otpis potraživanja za premije vrši se na osnovu razvrstavanja potraživanja u sledeće

kategorije:

Kategorija

potraživanja

Starost potraživanja u

danima % otpisa

Prva kategorija do 90 5,00

Druga kategorija 91-180 25,00

Treća kategorija 181-270 55,00

Četvrta kategorija preko 270 100,00

5.14. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovisnki ekvivalenti i gotovina uključuju gotovinu u blagajni i na računima kod

komercijalnih banaka.

5.15. Izdvojena sredstva za preventivu

Izdvojena sredstva za preventivu obrazuju se u visini od 1% iz bruto premije iz svih vrsta

osiguranja, aobračunata preventiva na vrstu osiguranja od odgovornosti za motorna vozila

obračunava se i uplaćuje u budžet Republike Srpske.

5.16. Porezi i doprinosi

Porez na dobit

Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na

dobit (“Službeni glasnik RS” broj 94/15), a koji se primjenjuje od 01. januara 2016. godine.

Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava primjenom propisane stope od 10% na

osnovicu utvrđenu poreskim bilansom, koja predstavlja iznos dobiti prije oporezivanja

korigovanu za usklađivanje prihoda i rashoda , a u skladu sa poreskim propisima Republike

Srpske.

16

Poreskim propisima Republike Srpske ne predviđa se mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg

perioda mogu koristiti kao osnova za povrat poreza plaćenog u prethodnim periodima, ali se

omogućava da gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu koristiti za

umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina.

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata

Porezi doprinosi koji ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanja prema važećim republičkim

i opštinskim propisima radi finansiranja raznih komunalnih i republičkih potreba. Ovi porezi i

doprinosi uključeni su u ukviru rashoda poreza i doprinosa.

Porez na dodatu vrijednost

Zakonom o porezu na dodatu vrijednost (“Službeni glasnik BiH” broj 9/05 i 35/05) uvedena je

obaveza i regulisan je sistem obračuna i plaćanja poreza na dodatu vrijednost (PDV) na teritoriji

BiH, počev od 01.januara 2006. godine, čime je zamjenjen dotadašnji sistem oporezivanja

porezom na promet proizvoda i usluga.

Članom 25. navedenog Zakona usluge osiguranja i reosiguranja su oslobođene plaćanja poreza

na dodatu vrijednost.

Društvo nije u sistemu PDV_a zbog toga što nije dostignut prag propisanog cenzusa za ulazak

u sistem.

5.17. Beneficije za zaposlene

U skladu sa propisima Republike Srpske, Društvo je obavezno da uplaćeje doprinose raznim

državnim fondovima za socijalnu zaštitu. Ove obaveze uključuju doprinose na teret poslodavca

u iznosima koji se obračunavaju primjenom zakonom propisanih stopa. Društvo ima zakonsku

obavezu da izvrši obustavu obračunatih doprinosa iz bruto zarada zaposlenih i da za njihov

račun izvrši prenos obustavljenog iznosa u korist odgovarajućeg državnog fonda. Doprinosi se

knjiže na teret rashoda u periodu na koji se odnose.

Zakonom o radu (“Službeni glasnik RS” broj 1/16) članom 132 stav 1. alineja 5. i članom 135.

propisano je da poslodavac isplaćuje zaposlenom otpremninu prilikom odlaska radnika u

penziju i jubilarne nagrade za ostvareni staž kod poslodavca a na osnovu utvrđene visine i

načina ostvarivanja utvrđenog kolektivnim ugovorom.

Ukoliko se visina ovih naknada ne utvrdi kolektivnim ugovorom ova oblast će se regulisati

Odlukom Vlade Republike Srpske.

Kako do dana podnošenja finansijskih izvještaja za 2016. godinu nije potpisan kolektivni

ugovor, niti je Odlukom Vlade Republike Srpske ova oblast regulisana Društvo za obračunski

period nije vršilo rezervisanje za otpremnine u penziju i za isplate jubilarnih nagrada.

17

5.18. Aktuarske metode

Prilikom formiranja tehničkih rezervi Društvo primjenjuje aktuarske metode i kod obračuna

prenosne premije i kod obračuna rezervacije za štete.

Prenosna premija obračunata je u skladu sa Pravilnikom o formiranju i načinu obračunavanja

prenosnih premija. Obračun prenosne premije urađen je prema vremenu trajanja osiguranja po

principu ''pro rata temporis'' (na osnovu preostalog broja dana trajanja osiguranja), a putem

automatske obrade podataka.

Društvo je rezerve za nastale neprijavljene štete obračunalo primjenom metode racija gubitka

(EXPECTED LOSS RATIO METHOD).

6. ORGANIZACIONA STRUKTURA

Centrala Društva je u Bijeljini, ulica Đenerala Draže Mihajlovića 12.Pored centrale djelatnost

se obavlja i preko poslovnih jedinica i to:Lopare, Ugljevik, Osmaci, Bratunac, Doboj, Banja

Luka, Teslić, Zvornik, Prijedor, Prnjavor, Vlasenica, Istočno Novo Sarajevo, Rudo, Trebinje,

Kotor Varoš, Laktaši, Pale, Gradiška, Sokolac,

7. ZAPOSLENOST

Tokom 2017. godine ljudski potencijali u svojim aktivnostima i djelovanjima bili su

usresređeni na ostvarenje strateških ciljeva Društva, koji su operacionalizovani u izvršenim

poslovima i radnim zadacima.

Sa 31.12.2017. godine u Društvu je bilo zaposleno 25 radnika sledeće kvalifikacione strukture:

Kvalifikacija Broj radnika Struktura u %

VSS 12 48,00%

SSS 13 52,00%

UKUPNO 25 100,00%

18

8. OSTVARENA BRUTO PREMIJA OSIGURANJA

Ostvarena premija osiguranja u 2017. godini iznosi 3.034.941,35 KM. Društvo je u 2017.

godini zaključilo 17.128 polisa osiguranja. Najveće, odnosno dominanstno učešće u strukturi

portfelja zauzima osiguranje od autoodgovornosti sa 9.824 zaključenih polisa osiguranja i

ostvarenom premijom osiguranja u iznosu od 2.996.608,41 KM što čini 98,74% od ukupno

ostvarene premije. Prosječna premija po polisi bosiguranja AO iznosi 305,03 KM, a prosječna

premija po polisi osiguranja nezgode iznosi 5,25 KM

Prikaz broja zaključenih osiguranja i ostvarene premije za 2017 godinu je sledeća:

tarifa Vrsta osiguranja

2016

Broj osiguranja Ostvarena premija

(KM) Učešće u %

01 Osiguranje nezgode (AN, PUJP) 7.304 38.332,94 1,26

10 Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila 9.824 2.996.608,41 98,74

Ukupno: 17.128 3.034.941,35 100,00

Pravilnikom o maksimalnim stopama režijskog dodatka odnosno Odlukom o raspodjeli bruto

premije sa maksimalnim stopama režijskog dodatka za 2017. godinu definisana je raspodjela

bruto premije, u kojoj je ispoštovana Odluka o zajedničkoj tarifi premija i cjenovniku za

osiguranje od odgovornosti za motorna vozila u Republici Srpskoj (Službeni glasnik Republike

Srpske broj 94/15), tako da se bruto premija kod osiguranja od autoodgovornosti za motorna

vozila sastoji od tehničke premije i režijskog dodatka, koji ne može iznositi više od 30% od

bruto premije osiguranja. U ostalim vrstama osiguranja (osiguranje nezgode-prateći rizici)

premija se raspodjeljuje prema procentima u navedenoj Odluci.

Raspodjela ostvarene bruto premije prikazana je u sledećoj tabeli:

Tarifa Vrsta osiguranja

Raspodjela bruto premija

Bruto premija Tehnička

premija %

Doprinos za

preventivu %

Režijski

dodatak %

01 Osiguranje nezgode (AN, PUJP) 38.332,94 24.533,08 64 383,33 1 13.416,53 35

10 Osiguranje od odgovornosti za

motorna vozila 2.996.608,41 2.097.625,89 70 0,00 0 898.982,52 30

Ukupno: 3.034.941,35 2.122.158,97 383,33 912.399,05

Troškovi sprovođenja osiguranja u 2017. godini su iznosili 865.289,82 KM.

U sledećoj tabeli dat je odnos režijskog dodatka i troškova sprovođenja osiguranja:

tarifa Vrsta osiguranja Fakturisana

premija

Dozvoljeni režijski

dodatak

Troškovi sprovođenja

osiguranja (ТSO)

Udio TSO u režijskom

dodatku (%)

Udio TSO u fakturisanoj

premiji(%)

01 Osiguranje nezgode (AN, PUJP) 38.332,94 13.416,53 10.902,65 81,26 28,44

10 Osiguranje od odgovornosti za motorna

vozila 2.996.608,41 898.982,52 854.387,17 95,04 28,51

Ukupno: 3.034.941,35 912.399,05 865.289,82 94,84 28,51

Na osnovu navedenog može se konstatovati da Društvo u potpunosti može pokriti troškove

dozvoljenim režijskim dodatkom.

19

9. NAKNADE IZ UGOVORA O OSIGURANJU (ODŠTETNI ZAHTJEVI)

U 201. godini prijavljeno je 181 odštetni zahtjev a 4 predmeta su reaktiviranaa. Ukupno je u

2017 godini likvidirano 175 odštetnih zahtjeva i to 173 pozitivno riješenih i 2 odbijene štete.

Na dan 31.12.2017. godine rezervisane je 12 odštetnih zahtjeva.

Ukupno je obračunato 434934,45 KM po osnovu odštetnih zatjeva koji su u cijelosti izmireni

u toku 2017. godine, tako da Društvo na dan 31.12.2017 godine nije imalo obračunatih a

neizmirenih obaveza po osnovu odštetnih zahtjeva.

Pregled rezervisanja za nastale prijavljene šteta na dan 31.12.2017. godine dat je u sledećoj

tabeli:

T

ari

fa

Rezervisane nastale prijavljene a neriješene

štete

Rezervisane nastale prijavljene a neriješene

štete (bez troškova

obrade šteta)

Likvidirane štete Broj odbijenih šteta u у

2017.

31.12.2016. 31.12.2017. Od rezervisanih iz

prethodne godine

Štete iz 2017.

br. Iznos br. Iznos br. Iznos br. Iznos

01 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0

10 2 4.900,00 12 40.900,00 2 5.412,27 171 429.522,18 2

Ukupno: 2 4.900,00 12 40.900,00 2 5.412,27 171 429.522,18 2

Društvo je obračunalo rezerve za štete u skladu sa Pravilnikom o formiranju i načinu

obračunavanja rezervacija za štete i to kako slijedi:

Vrsta

osiguranja

Likvidirane

štete

Трошкови

обраде

Koeficijent za

troškove

Rentne

štete

Rezervisane štete nastale

prijavljene

IBNR

BRUTO REZERVISANE ŠTETE

Prijavljene IBNR Ukupno

1 2 3 4 5 6 7 8=4x6 9=4x7 10=8+9

Nezgoda (AN,PUJP) 0.00 0.00 1,0050000000 0 0.00 10.789,67 0.00 10.843,62 10.843,62

АО 434.934,45 30.046,60 1,0740830538 0 40.900 393.167,23 43.930 422.294,26 466.224,26

Ukupno: 434.934,45 30.046,60 40.900 403956,90 43.930 433.137,88 477.067,87

Ukupan iznos rezervisanih šteta na dan 31.12.2017. godine iznosi 477.067,87 KM.

20

10. FINANSIJSKI REZULTAT

10.1 Poslovni prihodi

Društvo je iskazalo poslovne prihode u iznosu od 2.441.325,00 KM.

Struktura poslovnih prihoda je sledeća:

2017 2016

Prihod od premije osiguranja 2.372.692,00 230.971,91

Prihod po osnovu učešća u naknadi šteta 0,00 0,00

2.1.3. Prihod od ukidanja rezervisanja 0,00 0,00

2.1.4. Drugi poslovni prihodi 68.633,00 11.496,00

Ukupno 2.441.325,00 242.467,91

10.1.1 Prihod od premije osiguranja

Društvo je ostvarilo prihode od premije osiguranja u iznosu od 2.372.692,26 KM. Ostvarena

je fakturisana premija za 20167 godinu u iznosu od 3.034.941,35 KM. Po izvršenom obračunu

prenosnih premija za 2017 godinu po kome je izvršeno smanjenje prihoda iz fakturisane

premije za 662.249,095 KM, Društvo je utvrdilo visinu prihoda po osnovu premije osiguranja

u iznosu od 2.372,692,26 KM na način kako slijedi:

-Prenosna premija iz prethodnog perioda 855.575,85

-Fakturisana premija za 2017. godinu 3.034.941,35

Ukupan prihod 3.890.517,20

- Prenosna premija 31.12.2017. godine 1.517.824,94

-Ukupan prihod po osnovu premije osiguranja za 2017. godinu 2.372.692,26

Raspored Premije osiguranja izvršen je u skladu sa Odlukom o maksimalnim stopama režijskog

dodataka za 2017 godinu.

Raspodjela premije osiguranja za 2017. godinu izvršena je na sledeći način:

Osiguranje od

odgovornosti za

motorna vozila

Ostale vrste

osiguranja

Ukupno

-Tehnička premija 2.097.625,89 24.533,08 2.122.158,97

-Preventiva 0,00 383,33 383,33

-Režijski dodatak 898.982,52 13.416,53 912.399,05

Ukupno 2.996.608,41 38.332,94 3.034.941,35

21

Društvo je u 2017. godini ostvarilo obuhvat osiguranja preko prodatih polisa osiguranja

(zaključenih) po osiguranjima kako slijedi:

2017 2016

-Osiguranje od odgovornosti za

motorna vozila

9.824 3.907

-Ostale vrste osiguranja 7.304 1.880

Ukupno 17.128 5.787

10.1.2. Prihod po osnovu učešća u naknadi šteta

Društvo je zaključilo ugovore sa reosiguravačima “Bosna RE” Sarajevo. Za zelene karte

reosiguranje se vrši preko Biroa zelene karte BiH. Sa “Bosna RE” ugovoreno je reosiguranje

po osnovu “ekscedenta”, a ugovoreno je pokriće iz osnova viška šteta (domaća

autoodgovornost).

U izvještajnom periodu nije bilo šteta koje bi se refundirale od reosiguravača.

10.1.3. Drugi poslovni prihodi

Drugi poslovni prihodi iskazani su u izniosu od 68.633,11 KM , a struktura prihoda je sledeća:

Drugi poslovni prihodi 2017 2016

-Prihod od zakupa nekretnina 400,00 500,00

-Ostali prihodi 10.435,31

-Prihod od regresa 27.225,80

-Prihod od zelene karte 30.572,00 10.996,00

Ukupno 68.633,11 11.496,00

10.2. Funkcionalni rashodi

Društvo je ostvarilo rashode za dugoročna rezervisanja i funkcionalne doprinose u iznosu od

40141,62 KM sledeće strukture:

Rashodi za dugoročna rezervisanja i

funkcionalne doprinose

2017 2016

Doprinos za preventivu 30.593,66 10.731,23

Doprinos zaštitnom fondu 9.657,96 4.501,56

Ukupno 40.141,62 15.232,79

Obračun doprinosa za preventivu u skladu sa Pravilnikom o maksimalnim stopama režijskog

dodataka u iznosu od 1% od zaključene premije osiguranja, a koja je uplaćena na račun budžeta

nadležne institucije.

Na osnovu obračuna Zaštitnog fonda Republike Srpske, Zaštitnog fonda BiH i Biroa ZK BiH

utvrđena je visina doprinosa zaštitnom fondu za pokriće izdataka za štete po osnovu nepoznatih

i neosiguranih motornih vozila

22

10.2.1. Naknade šteta i ostale naknade neživotnih osiguranja

Društvo je evidentiralo naknade šteta i ostale naknade neživotnih osiguranjau iznosu od

72.202,27 KM

Visina naknade šteta i ostalih naknada neživotnih osiguranja je sledeća:

2016

Naknada šteta po osnovu osiguranja od obaveznog

osiguranja od odgovornosti za motorna vozila

14.564,09

Rashodi po osnovu premije reosiguranja 11.740,00

Rezervacija za štete 45.898,18

Ukupno 72.202,27

10.2.2. Rashodi po osnovu premije reosiguranja

Društvo je iskazalo rashode po osnovu premije reosiguranja u iznosu od 11.740,00 KM za

osigurane rizike iznad samopridržaja.

Društvo je zaključilo ugovore sa reosiguravačem “Bosna RE” Sarajevo, a za zelene karte

reosiguranje se vrši preko Biroa zelene karte BiH. Sa “Bosna RE” ugovoreno je reosiguranje

po osnovu “ekscedenta”, a ugovoreno je pokriće iz osnova viška šteta (domaća

autoodgovornost).

10.3.Troškovi sprovođenja osiguranja

Društvo je knjigovodstveno iskazalo visinu troškova sprovođenja osiguranja u iznosu od

865.289,83 KM sledeće strukture:

(u KM)

2017 2016

Troškovi amortizacije 21.081,40 5.337,03

Troškovi rezervisanja za isplate naknada i beneficija

zaposlenim

10.498,26

Troškovi materijala, goriva i energije 20.363,82 8.304,99

Troškovi provizija 4.150,08 267,27

Troškovi proizvodnih usluga, reklame i propagande 292.434,01 40.460,48

Nematerijalni troškovi 99.442,87 93.097,14

Troškovi poreza i doprinosa 53.633,65 4.102,53

Troškovi bruto zarada 329.346,57 86.319,46

Ostali lični rashodi i naknade 34.339,17 6.818,33

Ukupno 865.289,83 244.707,23

Ostvareni režijski dodatak iz zaključene premije u 2017. godini iznosi 912.399,05 KM

Ostvareni odnos troškova sprovođenja osiguranja u visini režijskog dodatka je (865.289,83 /

912.399,05) 94,84% tako da režijski dodatak pokriva troškove sprovođenja osiguranja.

Visina procenta ostvarenih troškova sprovođenja osiguranja prema ostvarenoj fakturisanoj

premiji iznosi (865.289,83 / 3.034.941,35) 28,50 %.

23

Troškovi bruto plata i provizije preuzimača rizika u 2017. godini razgraničeni su u iznosu od

101.499,26 KM.

Struktura promjena na rashodu briuto plata preuzimača i provizija zastupnika je sledeće:

(u KM)

1.Bruto plate preuzimača rizika 408.826,12

2.Provizija zastupnika 6.332,87

3.Ukupna provizija u 2016 (1+2) 415.158,99

4.Razgraničeni troškovi prethodnog perioda 41.474,97

5.Razgraničeni troškovi tekućeg perioda 101.499,26

6. Troškovi bruto plata i provizija preuzimača koji

terete obračunski period

355.134,70

10.4.Finansijski prihodi

Finansijski prihodi iskazani su u iznosu od 56.514,15 KM a nastali su po osnovu obračuna

kamata po ugovorima o depozitima kod poslovnih banaka:

(u KM)

Finansijski prihodi 2017 2016

Prihod od kamata 56.514,15 13.072,35

Pozitivne kursne razlike 0,00 0,00

Ukupno 56.514,15 13.072,35

10.5.Ostali prihodi

Ostvareni ostali prihodi u 2017. godini iznose 1.483,88 KM sa sledećom strukturom:

(u KM)

Ostali prihodi 2017 2016

Ostali prihodi 1.483,88 133,64

Ukupno 1.483,88 133,64

10.6.Ostali rashodi

Ostali rashodi iskazani su u iznosu od 13.327.61 KM čine indirektan otpis potraživanja,

plaćanja administrativnih taksa i ostali rashodi a struktura je sledeća:

(u KM)

Ostali rashodi 2017 2016

Rashodi po osnovu otpisa (ispravke) potraživanja 260,00 528,78

Ostali rashodi 13.067,61 1.137,11

Ukupno 13.327,61 1.665,89

10.7.Ukupan neto rezultat u obračunskom periodu

U obračunskom periodu ostvarena je dobit u ukupnom iznosu od 525.575,43 KM.

24

11. FINANSIJSKI POLOŽAJ

11.1 Nematerijalna ulaganja

Promjene na ostalim nematerijalnim ulaganjima

Nematerijalna ulaganja

Nabavna vrednost

Stanje, 1. januara 2017. godine 9.868,53

Direktna povećanja u toku god. 4.171,47

Prenos na invest. nekretnine

Rashodovanje i prodaja

Stanje, 31.decembar 2017. god 14.040,00

Ispravka vrednosti

Stanje, 1. januara 2017. godine

Amortizacija 2.808,00

Prenos na investic. nekretnine

Rashodovanje i prodaja

Stanje, 31.decembar 2017. god 2.808,00

Sadašnja vrijednost

Stanje, 31.decembar 2017. god 11.232,00

- 1. januara 2017. godine 9.868,53

11.2 Nekretnine i oprema Zemljište Građevinski

objekti

Oprema Investicije

u toku

Invest.

nekretnine

Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje, 1. januara 2017. godine 0,00 0,00 87.660,81 906,50 0,00 88.567,31

Direktna povećanja u toku god. 0,00 45.760,00 5.240,55 0,00 0,00 51.000,55

Prenos na nekretnine

Procjena vrijednosti nekretnina

Rashodovanje i prodaja 0,00 0,00 0,00 906,50 0,00 906,50

Stanje, 31.decembar 2017. god 0,00 45.760,00 92.901,36 0,00 0,00 138.661,36

Ispravka vrednosti

Stanje, 1. januara 2017. godine 5.337,03 5.337,03

Amortizacija 0,00 247,87 18.025,53 0,00 0,00 18.273,40

Prenos na nekretnine

Procjena vrijednosti nekretnina

Rashodovanje i prodaja

Stanje, 31.decembar 2017. god 0,00 247,87 23.362,56 0,00 0,00 23.610,43

Sadašnja vrijednost

Stanje, 31.decembar 2017. god 0,00 45.512,13 69.538,80 0,00 0,00 115.050,93

- 1. januara 2017. godine 0,00 0,00 82.323,78 906,50 0,00 83.230,28

25

11.3 Dugoročni finansijski plasmani

Dugoročni finansijski plasmani 31.12.2017 31.12.2016

Dugoročni finansijski plasmani 2.000.000,00 1.450.000,00

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 900.291,84 350.043,92

Ostali dugoročni finansijski plasmani 328.873,38 327.865,02

Ispravka vrijednosti finansijskih sredstava

raspoloživih za prodaju 56.538,55 1.159,59

UKUPNO 3.285.703,77 2.129.068,53

Dugoročni finansijski plasmani

Društvo je uložilo u depozite kod banka sredstva za pokriće tehničkih rezervi i 50%

minimalnog garantnog fonda kako slijedi:

Dugoročni depoziti 31.12.2016 31.12.2016

Sredstva za pokriće 50% minimalnog garantnog fonda

Pro credit bank dd 200.000,00 200.000,00

Sparkasse bank dd 200.000,00 200.000,00

Sberbank ad 200.000,00 200.000,00

Unicredit ad 200.000,00 200.000,00

MF banka ad 200.000,00 200.000,00

1.000.000,00 1.000.000,00

Sredstva za pokriće tehničkih rezervi

Pro credit bank dd 250.000,00 150.000,00

Pro credit bank dd 100.000,00

Nova banka ad 150.000,00 150.000,00

MF banka ad 150.000,00 150.000,00

Sberbank ad 150.000,00

Unicredit ad 200.000,00

1.000.000,00 450.000,00

UKUPNO 2.000.000,00 1.450.000,00

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju čine ulaganja u obveznice ratne štete.

Vrijednost obveznica iskazan je u sledećoj tabeli:

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju

31.12.2017 31.12.2016

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 900.291,84 350.043,92

Ispravka vrijednosti finansijskih sredstava

raspoloživih za prodaju 56.538,55 1.159,59

UKUPNO 956.830,39 351.203,51

26

Ostali dugoročni finansijski plasmani

Ostali dugoročni finansijski plasmani 31.12.2017 31.12.2016

Rezervni fond Biroa ZK Sarajevo 312.932,81 312.932,81

Fond za naknadu šteta Biroa ZK Sarajevo 15.940,57 14.932,21

UKUPNO 328.873,38 327.865,02

11.4 Zalihe, stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namjenjena prodaji

31.12.2017 31.12.2016

Zalihe obrazaca stroge evidencije 0,00 1.050,00

11.5 Potraživanja po osnovu premije neživotnih osiguranja, učešća u naknadi šteta

i ostali kupci

Struktura potraživanja za premiju osiguranja

31.12.2017 31.12.2016

Potraživanje za premiju obaveznog osiguranja 8.168,13 9.394,49

- Ispravka vrijednosti potraživanja za premiju 329,30 528,78

7.838,83 8.865,71

Ispravka potraživanja izvršen je za dospjelu premiju osiguranja indirektnom metodom .

Ostali kupci i ostala potraživanja

31.12.2017 31.12.2016

Potraživanja po osnovu izdatih zelenih kartona 412,00 100,00

Potraživanja po osnovu zakupa 200,00 100,00

Ostala potraživanja 216,81 82,80

UKUPNO 828,81 282,80

27

Druga potraživanja

31.12.2017 31.12.2016

Potraživanja za kamate 3.708,44 3.474,97

Potraživanja za pretplaćene poreske obaveze 46,66 2.123,33

Potraživanja iz specifičnih poslova 31.452,80

UKUPNO 25.207,90 5.598,30

Potraživanja za kamate odnose se na potraživanja po osnovu kamata obračunatih na sredstva

fonda za naknadu šteta Biroa ZK u BiH, a potražovanja iz specifičnih poslova na potraživanja

po osnovu prava na regres, kao i kamate na oročene depozite.

11.6. Gotovinaki ekvivalent i gotovina

Gotovinaki ekvivalent i gotovina 31.12.2017 31.12.2016

Poslovni računi u domaćoj valuti 1.641.810,43 1.102.259,87

Blagajna 205,51 42,75

Devizni račun 245,24 0,00

UKUPNO 1.642.261,18 1.102.302,62

11.7. Aktivna vremenska razgraničenja

31.12.2017 31.12.2016

Razgraničeni troškovi provizija pribave 3.170,31 987,52

Razgraničeni troškovi zarada pribave 98.328,95 40.487,41

UKUPNO 101.499,26 41.474,93

11.8 Kapital

Upisani i uplaćeni osnovni kapitala Društva iznosi: 2.420.000,00КM (slovima:

dvamilionapetstohiljadakonvertibilnihmaraka).

Učešće u kapitalu po osnivačima iznosi:

1) Miodrag Stojanović.................................... 1.210.000,00 KM ili 50%.

2) Rado Gavrić............................................... 1.210.000,00 KM ili 50%.

Nominalna vrijednost jedne akcije sa stanjem na dan 31.12.2017. godine iznosi 1000,00

Konvertivilnih maraka.

28

11.9 Kratkoročne obaveze

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada

31.12.2017 31.12.2016

Obaveze za neto zarade 22.377,99 14.055,35

Obaveze za porez na zarade 2.155,53 1.170,19

Obaveze za doprinose na zarade 11.959,33 7.560,78

Ukupno 36.492,85 22.786,32

Obaveze po osnovu zarada na dan 31.12.2017 godine odnosi se na obračunate obaveze za neto

zarade, poreze i doprinose za mjesec decembar 2017 godine.

Druge obaveze iz poslovanja

31.12.2017 31.12.2016

Primljeni avansi 721,60 411,45

Naknade po ugovoru o djelu i povremene i

privremene poslove 2.688,19 2.563,39

Dobavljači- povezana lica 5.050,37 1.404,00

Dobavljači 5.712,29 20.737,23

Ostale obaveze 7.353,11 6.833,79

Ukupno 21.525,56 31.949,86

Obaveze za poreze, doprinose i druge kratkoročne obaveze

31.12.2017 31.12.2016

Obaveze za poreze i doprinose i druge

kratkoročne obaveze

11.012,66

2.506,17

Obaveze za porez iz rezultata 111.322,21 0,00

Obaveze za dividendu 0,00 0,00

Ukupno 122.334,87 2.506,17

11.10. Prenosna premija

Struktura prenosne premije

Vrsta osiguranja

Prenosna premija na

dan 31.12.2017

Prenosna premija na

dan 31.12.2016

Osiguranja nezgode 18469,36 11.433,27

Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila 1499355,58 844.141,98

Ukupno neživotna osiguranja 1517824,94 855.575,25

Obračun prenosne premije izvršen je u skladu sa Pravilnikom o tehničkim rezervama (Sl.gl.

RS 116/06)-vremensko razgraničenje premije osiguranja (pro rata temporis)

Primjenom Pravilnika o tehničkim rezervama utvrđen je iznos u visini od 1.517.824,94 KM i

za cjelokupan iznos izvršeno je rezervisanje premije u tekućoj godini.

29

11.11. Rezervisane štete neživotnih osiguranja

Vrsta osiguranja Broj

šteta

Nastale

prijavljene

štete bez

rentnim

šteta

Rentne

štete

Nastale

neprijavljene

štete

Rezervisanje

za

indirektne

troškove

obrade šteta

Ukupno u

KM

Osiguranje od

autoodgovornosti 12 40.900,00 0,00 422.294,26 3030,00 466.224,26

Osiguranje

nezgode 0,00 10.843,62 0,00 10.843,62

UKUPNO 12 40.900,00 0,00 433.137,88 3030,00 477.067,87

11.12. Adekvatnost kapitala i margina solventnosti

31.12.2017 31.12.2016

Osnovni kapital 2.420.000,00 2.500.000,00

Rezerve (zakonske i statutarne) 1.865,72 0,00

Neraspoređena dobit ranijih godina 0,00 0,00

Preneseni gubitak i gubitak tekuće godine 0,00 78.134,28

Otkupljene vlastite akcije 0,00 0,00

Nematerijalna ulaganja 11.232,00 0,00

Bazični kapital 2.410.633,72 2.421.865,72

Učesnički udio 0,00 0,00

Nelikvidna sredstva 312.932,81 327.865,02

Raspoloživi kapital 2.097.700,91 2.094.000,70

Margina solventnosti 546.289,41 195.578,60

Garantni fond prema margini solventnosti 1/3 182.096,47 65.192,87

Garantni fond prema člana 53. stav 1. Zakona 2.000.000,00 2.000.000,00

Za vrste osiguranja kojima se Društvo bavi garantni fond ne sme biti manji od 2.000.000,00

KM. Raspoloživi kapital Društva u obračunskom periodu zadovoljava minimalno propisani

iznos garantnog fonda.

Način izračunavanja margine solventnosti Društva utvrđuje se Pravilnikom o elementima i

kontroli margine solventnosti društava za osiguranje u Republici Srpskoj (Službeni glasnik

Republike Srpske broj 103/12).

Margina solventnosti na dan 31.12.2016. godine iznosi 546.289,41 KM. Ovaj iznos je

dobijen na sljedeći način:

Primjenom premijskog indeksa margina solventnosti je izračunata kako slijedi:

Premijski osnov: 3.034.941,35 KM

Koeficijent (mjerodavne štete neto od reosiguranja/mjerodavne štete): 1,00

Margina solventnosti primjenom premijskog indeksa =

= 3.034.941,35 x 0,18 x 1,00= 546.289,41 KM

Primjenom indeksa šteta margina solventnosti je izračunata kako slijedi:

30

Prosječan iznos mjerodavnih šteta za poslednjih 36 mjeseci: 919.623,41 KM

Koeficijent (mjerodavne štete neto od reosiguranja/mjerodavne štete): 1,00

Margina solventnosti primjenom indeksa šteta =

= 919623,41 x 0,26 x 1,00 = 239.102,09 KM

U skladu sa članom 3. pomenutog Pravilnika izračunavanje margine solventnosti za

neposredna neživotna osiguranja vrši se primjenom indeksa šteta ili primjenom premijskog

indeksa i jednaka je većem rezultatu od prethodno pomenuta dva obračuna te je u ovom

slučaju margina solventnosti 546.289,41 KM.

Margina solventnosti obračunata na naprijed navedeni način manja je od iznosa minimalnog

garantnog fonda propisanog članom 53. stav 1 Zakona.

12 TEHNIČKE REZERVE

Struktura tehničkih rezervi iskazana je u narednoj tabeli:

2017 2016

Prenosna premija 1.517.824,94 855.575,85

Rezervisane štete 477.067,87 45.898,18

Fond preventive

Rezerve za izravnanje rizika

Ukupno 1.994.892,81 901.474,03

Sredstva tehničkih rezervi društvo je uložilo u sledeće oblike imovine:

Red.

broj Vrsta ulaganja

Dozvoljeni

%

2017 2016

Iznos KM % Iznos KM %

1 Hartije od vrijednosti čiji je

emitent ili garant BiH, Republika

Srpska, Centralna banka BiH i

fondovi iz člana 8. Zakona o

investiciono-razvojnoj banci

Republike Srpske

Bez

ograničenja 956.830,39 48,00 351.203,51 38,96

2 Ulaganje u oročene depozite do

50% , u jednu banku do 20%

maks.50% 900.000,00 45,10 450.000,00 49,92

3 Sredstva na računima društva za

osiguranje do 10% 138.062,42 6,90 90.147,40 10,00

4 Razgraničeni troškovi pribave do

10% u skladu sa odlukom

Agencije

До 10% 10.123,12 1,12

UKUPNO 1.994.892,81 100,00 901.474,03 100,00

Sredstva tehničkih rezervi u cijelosti i kvalitativno i kvalitativno pokrivena dozvoljenim

vrstama ulaganja.

31

13 POKAZATELJI POSLOVANJA

Red.

broj POKAZATELJ

Koeficijent

31.12.2017

Koeficijent

31.12.2016

1 Racio šteta Nastale osigurane štete

/ zarađena premija 0,15321 0,01232

2 Racio troškova TSO/ zarađena premija 0,28511 0,22521

3 Kombinovani racio Racio šteta + racio

troškova 0,43832 0,23753

4 Racio ekonomičnosti

Troškovi provođenja

osiguranje/ ukupna

premija

0,28511 0,22521

5 Koeficijent brze

likvidnosti

Gotovina + gotovinski

ekvivalenti/

kratkoročne obaveze

0,75476 1,14977

6 Koeficijent tekuće

likvidnosi

Kratkoročna imovina /

kratkoročne obaveze 0,77048 1,20951

7 Koeficijent finansijske

stabilnosti

Stalna imovina/ kapital

+ dugoročne obaveze 1,13186 0,91710

8 Koeficijent

rentabilnosti

Neto dobit/ ukupan

prihod 0,21028 -

9 Povrat na vlastiti

kapital-ROE

Neto rezultat/ ukupan

kapital 0,17495 -

10 Povrat na ukupnu

imovinu-ROA

Neto rezultat/ ukupna

aktiva 0,10126 -

32

14 TRANSAKCIJE SA POVEZANIM LICIMA

14.1 Povezana lica

Redni

broj

Naziv pravnog/fizičkog lica Osnov povezanosti % učešća u osnovnom

kapitalu

Akcionari Društva

1. Veljko Đukić akcionar Društva do 04.12.2017

50% učešća ili 1210

akcija

2. Miodrag Stojanović akcionar Društva

25% učešća ili 605 akcija,

od 04.12.2017 50% ili

1210 akcija

3. Rado Gavrić akcionar Društva

25% učešća ili 605 akcija,

od 04.12.2017 50% ili

1210 akcija

Upravni odbor

4. Miodrag Stojanović predsjednik UO Društva

5. Miro Škiljević član UO Društva

6. Željko Savić član UO Društva

Ključno rukovodeće osoblje

7. Generalni direktor Društva

Strana predstavlja entitet koji je kontrolisan

8. SAS doo Priboj, Lopare kontrolisan od stane akcionara

Društva Rado Gavrić i Miodrag

Stojanović

9. Super petrol doo Banja Luka kontrolisan od stane akcionara

Društva Veljko Đukić, povezan

do 04.12.2017. godine

14.2 Transakcije da povezanim licima

BILANS USPJEHA

Prihodi

Povezano lice 2017 2016

SAS doo Priboj 42.795,66 26.574,31

Super petrol doo Banja Luka 24.388,36 8.961,62

67.184,02 35.535,93

Rashodi

Povezano lice 2017 2016

SAS doo Priboj 149.594,32 54.839,62

Super petrol doo Banja Luka 45.579,40 331,02

Miodrag Stojanović 12.000,00 6.000,00

207.173,72 61.170,64

Neto prihodi/rashodi (139.989,70) (25.634,71)

33

BILANS STANJA

Bilans stanja - aktiva 2017 2016

Ostala potraživanja iz specifičnih poslova 200,00 100,00

SAS doo Priboj 200,00 100,00

Ukupna aktiva 200,00 100,00

Bilans stanja - pasiva 2017 2016

Obaveze prema dobavljačima 4210,43 1404,00

SAS doo Priboj 4050,36 1.404,00

Super petrol doo Laktaši 160,07

Ukupna pasiva 4210,43 1.404,00

Neto pasiva 4010,43 1.304,00

15 DONACIJE

Društvo u izvještajnom periodu nije vršilo isplate za donacije.

16 OTKUP VLASTITIH AKCIJA

U toku 2017. godine nije vršen otkup vlastitih akcija.

17 DOGAĐAJI NAKON DANA BILANSIRANJA

Nakon dana bilansiranja, odnosno poslije 31.12.2017. godine nije bilo događaja koji bi

mogli značajno da utiču na iskazani rezultat poslovanja u 2017. godini.

34

18. PROCJENA OČEKIVANOG BUDUĆEG RAZVOJA

Društvo je u posmatranoj 2017. godini ostvarilo pozitivan finansijski rezultat. U skladu sa

godišnjim, kao i dugoročnim finansijskim planom poslovanja, utvrđenim od strane nadležnog

organa, očekuje se dalji rast premije osiguranja u osiguranju od autoodgovornosti i ostvarivanju

pozitivnog finansijskog rezultata.

U cilju daljeg razvoja Društva planira se ulaganje u proširivanje prodajne mreže, kao i

usklađivanje već postojećih sa zahjevima tržišta i klijenata, kako postojećih tako i potencijalnih.

Dalji razvoj i ulaganja očekuju se i u stručnom i kadrovskom osposobljavanju zaposlenih, i

organizacionoj strukturi.

19. ISTRAŽIVANJE I RAZVOJ

Društvo u posmatranom periodu nije imalo značajnih aktivnosti u vezi sa istraživanjem i razvojem u

smislu MRS 38, osim dijela ulaganja koja se odnose na nabavku softvera za poslovanje Društva.

20. POSLOVNI SEGMENTI

Društvo nema poslovnih segmenata u smislu MRS 14.

21. FINANSIJSKI INSTRUMENTI

Finansijski instrumenti predstavljaju predmet trgovanja na finansijskom tržištu. Najznačajniji i

najrazvijeniji oblik finansijskih instrumenata su hartije od vrijednosti.

Hartije od vrijednosti koje se nalaze na finansijskom tržištu, a sa kojima Društvo raspolaže, su

obveznice RS za izmirenje obaveza po osnovu materijalne i nematerijalne štete nastale u

periodu ratnih dejstava, lokalne oznakr RSRS-O-K, RSRS-O-H, RSRS-O-I, RSRS-O-J.

Obveznice emitenata kojima Društvo raspolaže su raspoloživa za prodaju i sve promjene

vrijednosti se efektuju preko bilansa stanja u skladu sa MRS 39. U 2017. godini obveznice su

imale povećanje vrijednosti u odnosu na početno stanje u iznosu od 56.538,55,00 KM.

Vrijednost navedenih obveznica je na datum bilansa iznosila 956.830,39 KM.

35

22. CILJEVI I POLITIKE DRUŠTVA U VEZI SA UPRAVLJANJEM RIZICIMA I

ZAŠTITA OD RIZIKA

Kroz proces poslovanja Društva obezbjeđuje se stalno praćenje i identifikovanje svih rizika i

njihovo mjerenje kako bi se preventivno i pravovremeno izloženost Društva prema istim svela

na najniži nivo kojim se ne ugrožava poslovanje i imovina Društva.

Društvo je usvajanjem internih akata i strogim pridržavanjem obaveza koje proističu iz istih nastojala

obezbijediti zaštitu od rizika kojima je Društvo izloženo u svom poslovanju, a kao najvažniji mogu se

izdvojiti:

- Procedura odobravanja zajmova iz sredstava za pokriće tehničkih rezervi,

- Pravilnik o procjeni vrijednosti nekretnina za pokriće tehničkih rezervi,

- Strategija za upravljanje rizicima ulaganja,

- Politika za upravljanje rizicima ulaganja,

- Pravilnik o uslovima i načinu saosiguranja i reosiguranja.

23. IZLOŽENOST RIZICIMA

Djelatnost osiguranja je povezana sa velikim brojem različitih vrsta rizika koji su stalno prisutni

i koji se mogu realizovati sa različitim intezitetom. Kod društava za osiguranje postoji rizik koji

društvo preuzme po osnovu ugovora o osiguranju od svojih klijenata i rizik koji proističe samim

poslovanjem društva.

U svom poslovanju društvo je izloženo mnogim rizicima kao što su: tržišni rizik, kreditni rizik

rezidualni rizik, operativni rizik, pravni rizik, rizik likvidnosti, rizik koncentracije, sistemski

rizik i rizik stečaja.

Tržišni rizici su rizici koji mogu dovesti do gubitka ili negativnih promjena u finansijskoj

situaciji Društva, direktno ili indirektno, usled kretanja cijena na tržištu, odnosno pod tržišnim

rizicima se podrazumjeva opasnost da će prinos ulaganja opasti zbog dejstva tržišnih faktora

koji su nezavisni od datog ulaganja i obuhvataju: rizik kamatne stope, kursni rizik, cjenovni

rizik, rizik neisplate dividende, rizik cijene nekretnina, rizik inflacije i rizik reinvestiranja.

Kreditni rizik predstavlja mogućnost nastanka negativnih efekata na ulaganja usled neizvršenja

obaveza (u potpunosti ili djelimično) izdavaoca hartija od vrijednosti, zajmoprimaca, banaka i

drugih dužnika prema Društvu nastalih na osnovu ulaganja sredstava.

Rezidualni rizik predstavlja rizik da tehnike ublažavanja kreditnog rizika budu manje efikasne

nego što je očekivano, odnosno da njihovo korištenje nedovoljno utiče na umanjenje svih rizika

ulaganja kojima je Društvo izloženo.

Operativni rizik predstavlja mogućnost nastanka negativnih efekata po osnovu ulaganja usled

namjernih i nenamjernih propusta i pogrešnih odluka ili koraka u radu menadžmenta,

zaposlenih, neodgovarajućih unutrašnjih procedura i procesa, kao i usled nastupanja

nepredviđenih eksternih događaja.

36

Pravni rizik predstavlja mogćnost nastanka negativnih efekata na prinos ulaganja usled

promjene pravnih propisa od strane zakonodavnih, odnosno regulatornih organa.

Rizik likvidnosti predstavlja mogućnost nastanka negativnih efekata u slučaju da se određeni

oblik ulaganja neće moći pretvoriti u novac ili se neće pretvoriti u novac po odgovarajućoj

cijeni, ako se ukaže hitna potreba za likvidnošću Društva.

Rizik koncentracije predstavlja rizik nastanka negativnih efekata zbog izloženosti Društva po

osnovu ulaganja prema istom ili sličnom faktoru rizika ili vrsti rizika, kao što je izloženost

prema vrsti imovine, privrednim granama, geografskom područjima, jednom licu ili grupi

povezanih lica i slično, a koji imaju značajan potencijal za nastanak gubitka.

Sistemski rizik predstavlja rizik koji će negativno uticati na ulaganja usled promjene na

cjelokupnom finansijskom tržištu ( npr. promjena kamatnih stopa, cijen finansijskih

instrumenata, pojava opšte recesije, prirodnih katastrofa i dr.).

Rizik stečaja predstavlja rizik smanjenja ili potpunog gubitka vrijednosti ulaganja zbog

stečajnog postupka nad dužnikom.

24. POLITIKA SAOSIGURANJA I REOSIGURANJA

U cilju pravilnog upravljanja rizicima i zaštite portfelja osiguranja od mogućnosti pojave velikih

šteta, koje bi mogle da ugroze likvidnost i solventnost, Društvo je prenijelo dio rizika na

reosiguravače.

Dva akta poslovne politike Društva kojima se regulišu pitanja iz oblasti reosiguranja su:

- Pravilnik o uslovima i načinu saosiguranja i reosiguranja i

- Odluka o tabeli maksimalnog samopridržaja za 2017. godinu

U 2017. godini Društvo je imalo sklopljene ugovore o reosiguranju, i to:

• Ugovor o reosiguranju zelene karte BiH, posredstvom Biroa ZK u BiH (ugovor o reosiguranju

viška štete – excess of loss)

• Ugovor o reosiguranju domaće autoodgovornosti za 2017. godinu sa reosiguravačem ''Bosna

RE'' d.d. Sarajevo (ugovor o reosiguranju viška štete – excess of loss)

Društvo je zaključilo ugovor o reosiguranju zelene karte za svaku nastalu štetu koja je veća od

iznosa od 200.000,00 EUR-a (391.166,00 KM) po događaju, posredstvom Biroa zelene karte u

BiH. Rashodi po osnovu premije reosiguranja zelene karte iznose 23.866,490 KM.U 2017.

godini nije bilo šteta po ovom Ugovoru.

Društvo je sa ''Bosna RE'' d.d. Sarajevo zaključilo ugovor o reosiguranju domaće

autoodgovornosti za svaku nastalu štetu koja je veća od iznosa od 100.000,00 EUR-a

(195.583,00 KM) po događaju, sa limitom pokrića od 846.000,00 EUR-a (1.654.632,18 KM)

preko 100.000,00 EUR-a. Rashodi po osnovu premije reosiguranja domaće AO iznosili su

21.624,470 KM. U 2017. godini nije bilo šteta po ovom Ugovoru.

37

25. PRAVILA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

Društvo je osnovano kao zatvoreno akcionarsko društvo i nije obavezno da usvoji Kodeks

korporativnog upravljanja u skladu sa članom 309. Zakona o privrednim društvima.

26. SPISAK USLOVA I TARIFA

Redni

broj

Vrsta

osiguranja

Vrsta

akta

Naziv akta Datum usvajanja

1 01 uslovi

Uslovi za osiguranje vozača, putnika i radnika

od posledica nesrećnog slučaja (nezgoda)za

vrijeme upravljanja i vožnje motornim i drugim

vozilima

06.08.2016.god

2 01 tarifa

Tarifa premija za osiguranje vozača, putnika i

radnika od posledica nesrećnog slučaja

(nezgoda)za vrijeme upravljanja i vožnje

motornim i drugim vozilima

06.08.2016.god

3 10 uslovi

Uslovi za osiguranje vlasnika vozila od

odgovornosti za štete prouzrokovane trećim

licima

06.08.2016.god

4 10 tarifa

Tarifa premije za obavezno osiguranje vlasnika

vozila od odgovornosti za štete prouzrokovane

trećim licima

06.08.2016. god

5 11 uslovi

Uslovi za osiguranje vlasnika vazduhoplova od

odgovornosti za štete prouzrokovane trećim

licima i putnicima

06.08.2016.god

6 11 tarifa

Tarifa premije za osiguranje vlasnika

vazduhoplova od odgovornosti za štete

prouzrokovane trećim licima i putnicima

06.08.2016.god

7 12 uslovi

Uslovi za osiguranje vlasnika plovila na motorni

pogon od odgovornosti za štete prouzrokovane

trećim licima zbog smrti, tjelesne povrede ili

narušavanje zdravlja

06.08.2016.god

8 12 tarifa

Tarifa premije za osiguranje vlasnika plovila na

motorni pogon od odgovornosti za štete

prouzrokovane trećim licima zbog smrti,

tjelesne povrede ili narušavanje zdravlja

06.08.2016.god

D i r e k t o r:

Nikola Gavrić, dipl. prav.