“DUNAV“ DOBROVOLjNI

PENZIJSKI FOND, BEOGRAD

Finansijski izveštaji

31. decembar 2018. godine i

Izveštaj nezavisnog revizora

“DUNAV“ DOBROVOLjNI PENZIJSKI FOND, BEOGRAD

SADRŽAJ Strana Izveštaj nezavisnog revizora 1 - 2 Finansijski izveštaji: Bilans stanja – izveštaj o neto imovini Bilans uspeha Bilans uspeha Izveštaj o tokovima gotovine Izveštaj o promenama na neto imovini Napomene uz finansijske izveštaje

Kosovska 1/IV 11000 Beograd Srbija Tel: + 381 11 334 1190 + 381 11 334 77 09

+ 381 11 334 78 72 Fax + 381 11 334 05 94 Email ekirevizija@uhy-ekirevizija.rs

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Akcionaru i rukovodstvu „Dunav“ Društva za upravlјanje dobrovolјnim penzijskim fondom a.d.,

Beograd i članovima „Dunav“ dobrovolјnog penzijskog fonda, Beograd

Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja „Dunav“ dobrovolјnog penzijskog fonda, Beograd (u

dalјem tekstu „Fond”) koji obuhvataju bilans stanja – izveštaj o neto imovini na dan 31. decembra 2018.

godine i odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o promenama na neto imovini i izveštaj o tokovima gotovine

za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i druge napomene

uz finansijske izveštaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavlјanje i istinito i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u

skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Srbije, Zakonom o dobrovolјnim penzijskim fondovima i

penzijskim planovima i propisima Narodne banke Srbije, kao i za interne kontrole za koje rukovodstvo odredi

da su neophodne za svrhe sastavlјanja finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne

iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške.

Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišlјenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije.

Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o reviziji i standardima revizije primenlјivim u Republici Srbiji.

Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i izvršimo na način kojim

se omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne

pogrešne iskaze. Revizija uklјučuje sprovođenje postupaka radi pribavlјanja revizijskih dokaza o iznosima i

obelodanjivanjima podataka datim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na

prosuđivanju revizora, uklјučujući i procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u

finansijskim izveštajima, usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra

interne kontrole relevantne za sastavlјanje i istinito i objektivno prikazivanje finansijskih izveštaja, u cilјu

osmišlјavanja revizijskih postupaka primerenih u datim okolnostima, ali ne u cilјu izražavanja mišlјenja o

delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uklјučuje ocenu primenjenih računovodstvenih

politika i vrednovanje značajnih računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu

opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovolјni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za

izražavanje našeg revizorskog mišlјenja. Mišlјenje

Po našem mišlјenju finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno po svim materijalno značajnim

aspektima, finansijski položaj Fonda na dan 31. decembra 2018. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja

i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike

Srbije i propisima Narodne banke Srbije.

(nastavlјa se)

2

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Akcionaru i rukovodstvu „Dunav“ Društva za upravlјanje dobrovolјnim penzijskim fondom a.d.,

Beograd i članovima „Dunav“ dobrovolјnog penzijskog fonda, Beograd (nastavak)

Ostala pitanja

Finansijski izveštaji Fonda za godinu završenu 31. decembra 2017. godine bili su predmet revizije drugog

revizora koji je 26. februara 2018. godine izrazio pozitivno mišlјenje o tim finansijskim izveštajima.

Beograd, 25. februar 2019. godine

Jelena Latinkić

Ovlašćeni revizor

1 Izvestaj Dunav DPF nacrt2 Bilans stanja3 Bilans uspeha4 Izvestaj o tokovima gotovine5 Izvestaj o promenama na neto imovini6 Napomene uz FI Fond 31-12-2018

2019-02-25T10:29:39+0100Jelena Latinkić 288766-3108978125014