důvěryhodný reporting - kdy věřit
DESCRIPTION
Důvěryhodný reproting pro pojišťovny - Kdy věřit svým očímTRANSCRIPT
© 2011 Ness Consulting – Proprietary and Confidential
Praha
24.5.2011
Kdy věřit svým očím
www.ness.com2
Výrok na začátek
„Těch 36 miliónů rozdílu je
normálních. Nikdy to
nevyšlo a ani nikdo nečeká,
že to někdy vyjde…“
www.ness.com3
Co nás zpravidla napadá
Je to
správně?
Používají se
správné
veličiny?
Rozumím
tomu
správně?
Kdo za to
může?!
To zas bude
řečí…
Budeme zase
za hlupáky…
www.ness.com4
O co nám vlastně jde
Správná dataPorozumění
datům
Zachování
souvislostí& &
Důvěryhodný reporting
www.ness.com
Reportování v rámci špatného období
Opomenutí produktu při jeho uvedení na trh
Kalkulace na více místech → odlišné výsledky
InterníChybné podklady pro řízení
Náklady na odstraňování chyb
Externí
Zkreslení obrazu pojišťovny
Reputační riziko
Postihy
Data odpovídají ověřitelné skutečnosti
5
Správnost
www.ness.com
Záměna pojistných částek a pojistného makléřem →
vyžadování vyšší provize
Totéž při hodnocení zemí – Slovensko na úrovni
Švýcarska
Interní
Chybné podklady pro řízení
Náklady na dosažení shody mezi očekáváním
a skutečností
Externí
Zkreslení obrazu pojišťovny
Reputační riziko
Postihy
Ukazatel obsahuje to, co oprávněně předpokládáme
6
Srozumitelnost
www.ness.com
Odlišný předpis pro účtování a jako podklad pro rezervy
Různé odpovědi na otázky „kolik je…“ (platných smluv,
předpisu, škod…)?
Dvojnásobné nebo žádné rezervy u rezervotvorných
produktů – v RBNS a matematické rezervě
Interní
Protichůdné informace
Chybné podklady pro řízení
Náklady na odstranění chyb a jejich následků
Externí
Zkreslení obrazu pojišťovny
Reputační riziko
Postihy
Související ukazatele jsou reportované v souladu s
objektivně existujícími závislostmi.
7
Souvislosti mezi daty
www.ness.com8
Shrnutí
Správnost
Srozumitelnost
Souvislosti
Pravidlo
„3S“
www.ness.com9
Jaké jsou základní přístupy
Tradiční Rozšiřující
Kvalita
reportingu
Kvalita datKvalita
zpracování
Kvalita
informací
Důvěryhodný
reporting
www.ness.com10
Rozšiřující přístup – správnost
Nezávislá kontrola• Porovnání s nezávislým modelem (např. předpis odpovídá rizikům)
• Časová neměnnost dat
• Zachování hodnot stejných dat na různých místech
Určení referenčních dat• Stanovení prvotního datového zdroje
• Opakované uplatňování metod nezávislé kontroly
Určení „ne IT“ vlastníka dat• Kdo by to měl být?
www.ness.com11
Rozšiřující přístup – srozumitelnost
Slovníky pojmů• Přesné a neměnné definice odborných pojmů
• Nadefinování „přechodových můstků“ mezi pojmy (stavové diagramy…)
• Rozvoj kultury definování
Zpětná analýza reportu• Cesta dat od reportu až po místo jejich vzniku (data-flow)
Uživatelská konsolidace• Jednotný pohled na data – „jeden obraz pravdy“
www.ness.com12
Rozšiřující přístup – souvislosti
Model – skutečnost • Porovnání modelu předpokládaných souvislostí v reportech se
skutečností (např. dopad změny předpisu na rezervy)
Zpětná analýza reportu• Cesta dat od reportu až po místo jejich vzniku (data-flow) a identifikace
uzlových bodů (cesty se sbíhají, ale neprotínají)
Uživatelská konsolidace• Jednotný pohled na data – „jeden obraz pravdy“
• Odstranění duplicit a sjednocení výpočtů (výpočet téhož na různých
místech)
www.ness.com13
Úloha uživatelů v tomto přístupu
Vzdělávání a osvěta• Základy zná každý
•„Power users“ znají detaily a souvislosti
•„Elita“ určuje pravidla a zajišťuje jejich implementaci
Nositelé odborného know-how• Slovníky pojmů
• Definice souvislostí
• Tvorba modelů
Kontrola• Modely chování
• Respektování souvislostí
• Užívání slovníků pojmů
www.ness.com14
Několik užitečných principů na doplnění…
Princip sledování účelu• Reporting přiměřeně naplňuje požadavky související s účelem, za kterým je
vytvářen (např. požadavky na finanční reporting vyplývají i z účetních zásad)
Princip jednoho výpočtu• Výpočet každé veličiny je prováděn právě jednou (mezivýsledky jsou
uloženy pro další použití)
Princip zachování vstupu• Reporty v rámci jednoho reportingu musí být vytvářeny ze stejných vstupů
(z jednoho úložiště plněného z neměnných zdrojů stále stejným způsobem)
Princip „jednoho obrazu pravdy“• Může to být špatně, ale musí to být stejně
Děkuji za pozornost
15