목 차°사보고서-2013.12.pdf · 2017. 8. 2. · 2013년 12월 31일까지 2012년 12월...

목 차

감 사 보 고 서 ............................................................................................................1

외부감사인의 감사보고서 ....................................................................................................2

재 무 제 표..........................................................................................................................4

재 무 상 태 표 .....................................................................................................................4

손 익 계 산 서 .....................................................................................................................6

자 본 변 동 표 .....................................................................................................................8

현 금 흐 름 표 .....................................................................................................................9

재무제표에 대한 주석........................................................................................................11

지니네트웍스주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9 기

대주회계법인

2013년 01월 01일 부터

2013년 12월 31일 까지

전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

외부감사인의 감사보고서

본 감사인은 첨부된 지니네트웍스주식회사의 2013년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료

되는 회계연도의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책

임은 회사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거

로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 비교표시된 2012년 12월 31일로 종료되는 회

계연도의 재무제표는 감사받지 아니한 것입니다.

본 감사인은 한국회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 재무제표가

중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요

구하고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방

법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한

평가뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를

포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있

다고 본 감사인은 믿습니다.


주주 및 이사회 귀중


본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 지니네트웍스주식회사의 2013년 12월 31일 현재의 재무

상태와 동일로 종료되는 회계연도의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름의 내용을 한국의 일반

적으로 인정된 회계처리기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다.

서울시 강남구 대치동 629번지

대 표 이 사 이 상 남

2014년 2월 21일

이 감사보고서는 감사보고일(2014년2월21일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후

이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 대한 중대한 영향을 미칠

수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.


재 무 제 표재 무 상 태 표

제 9(당) 기 2013년 12월 31일 현재

제 8(전) 기 2012년 12월 31일 현재

지니네트웍스주식회사 (단위 : 원)

과 목 제 9(당) 기제 8(전) 기

(감사받지않은재무제표)

자 산

Ⅰ.유동자산 9,058,857,792 9,825,803,606

(1)당좌자산 8,636,041,792 9,283,993,872

1.현금및현금성자산(주석2) 1,194,066,924 2,046,492,509

2.단기금융상품(주석3) 1,000,000,000 300,000,000

3.매출채권(주석4) 6,396,886,714 6,869,051,078

대손충당금(주석2) (107,747,657) (68,690,510)

4.단기대여금(주석13) 115,000,000 115,000,000

대손충당금 (10,000,000) -

5.미수수익 20,658,767 4,219,589

6.미수금 8,771,592 -

7.선급금 4,176,000 3,312,000

8.선급비용 9,947,582 9,334,186

9.선납세금 4,281,870 5,275,020

(2)재고자산(주석2) 422,816,000 541,809,734

1.원재료 422,816,000 541,809,734

Ⅱ.비유동자산 4,096,712,282 3,012,786,144

(1)투자자산(주석5) 893,400,930 578,825,366

1.장기금융상품(주석3) 793,400,930 578,825,366

2.매도가능증권 100,000,000 -

(2)유형자산(주석2,6,7,9,10) 2,525,098,246 2,385,153,514

1.토지 653,709,154 653,709,154

2.건물 1,432,480,551 1,432,480,551

감가상각누계액 (59,686,683) (23,874,672)

3.차량운반구 107,688,161 107,688,161

감가상각누계액 (34,361,809) (12,824,177)

4.비품 206,661,115 170,542,560

감가상각누계액 (101,652,498) (67,781,209)

5.시설장치 230,285,728 183,683,728

감가상각누계액 (110,893,125) (81,477,693)

6.연구용비품 325,165,264 116,472,819

감가상각누계액 (115,607,692) (105,401,484)

국고보조금 (16,434,000) -


7.연구용기계장비 141,477,480 141,477,480

감가상각누계액 (133,724,400) (129,269,870)

국고보조금 (9,000) (271,834)

(3)무형자산(주석2,8) 52,504,106 35,998,264

1.개발비 12,000 1,410,000

2.소프트웨어 50,614,895 31,871,003

3.산업재산권 2,422,024 3,546,324

국고보조금 (544,813) (829,063)

(4)기타비유동자산 625,709,000 12,809,000

1.회원권 613,200,000 -

2.기타보증금 12,509,000 12,809,000

자 산 총 계 13,155,570,074 12,838,589,750

부 채

Ⅰ.유동부채 3,563,606,949 3,988,658,878

1.매입채무(주석12) 1,644,043,430 2,402,824,160

2.미지급금 14,301,140 8,831,170

3.예수금 38,937,900 27,349,580

4.부가세예수금 445,223,657 322,341,939

5.단기차입금(주석9,10) 1,000,000,000 850,000,000

6.미지급비용 129,460,822 60,652,029

7.유동성장기부채 291,640,000 316,660,000

Ⅱ.비유동부채 4,130,209,464 3,796,150,474

1.장기차입금(주석9,10) 1,629,990,000 1,921,610,000

2.예수보증금 1,300,000,000 1,300,000,000

3.퇴직급여충당부채(주석2,11) 1,360,342,795 698,110,789

퇴직연금운용자산 (160,123,331) (123,570,315)

부 채 총 계 7,693,816,413 7,784,809,352

자 본

Ⅰ.자본금 500,000,000 500,000,000

1.보통주자본금(주석1,12) 500,000,000 500,000,000

Ⅱ.기타포괄손익누계액 (15,349,070) (12,124,634)

1.투자자산평가손실(주석5) (15,349,070) (12,124,634)

Ⅲ.이익잉여금(주석14) 4,977,102,731 4,565,905,032

1.이익준비금 12,500,000 12,500,000

2.미처분이익잉여금 4,964,602,731 4,553,405,032

자 본 총 계 5,461,753,661 5,053,780,398

부 채 및 자 본 총 계 13,155,570,074 12,838,589,750

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"


손 익 계 산 서

제 9(당)기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

제 8(전)기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지




Ⅰ.매출액 9,028,425,599 9,009,086,363

1.제품매출액 9,028,425,599 9,009,086,363

Ⅱ.매출원가 4,130,552,366 4,798,687,646

1.제품매출원가 4,130,552,366 4,798,687,646

가.기초제품재고액 - -

나.당기제품제조원가 4,130,552,366 4,798,687,646

다.기말제품재고액 - -

Ⅲ.매출총이익 4,897,873,233 4,210,398,717

Ⅳ.판매비와관리비(주석17) 4,414,142,326 3,684,035,877

1.급여 1,431,841,936 1,055,876,123

2.퇴직급여 408,774,663 327,211,173

3.복리후생비 146,463,950 159,328,661

4.여비교통비 19,833,678 20,565,618

5.접대비 203,396,338 118,807,257

6.통신비 28,132,709 28,152,244

7.수도광열비 1,291,480 651,730

8.세금과공과 67,225,850 51,675,730

9.감가상각비 60,457,959 31,901,051

10.지급임차료 29,093,654 42,697,962

11.무형자산상각비 15,965,158 129,286,908

12.보험료 48,812,509 38,855,940

13.차량유지비 101,605,480 77,782,710

14.운반비 19,349,449 14,062,300

15.교육훈련비 8,300,700 25,133,850

16.경상연구개발비(주석8) 1,058,363,822 1,035,883,388

17.도서인쇄비 10,237,704 8,245,954

18.사무용품비 5,967,268 8,397,749

19.소모품비 4,932,763 8,311,500

20.지급수수료 345,167,186 123,426,765

21.광고선전비 57,318,182 170,088,478

22.대손상각비 88,347,509 157,026,999

23.건물관리비 13,617,575 9,749,790

24.용역비 146,400,000 -

25.잡비 8,817,471 8,444,297

26.하자보수비 84,427,333 31,578,000


27.수선비 - 893,700

Ⅴ.영업이익 483,730,907 526,362,840

Ⅵ.영업외수익 63,346,714 118,387,894

1.이자수익 55,423,570 50,325,359

2.잡이익 7,923,144 68,062,535

Ⅶ.영업외비용 135,879,922 134,283,621

1.이자비용 116,323,485 111,811,429

2.기타의대손상각비 10,000,000 -

3.재고자산폐기손실 4,839,000 -

4.기부금 - 15,050,000

5.잡손실 4,717,437 7,422,192

Ⅷ.법인세비용차감전순이익 411,197,699 510,467,113

Ⅸ.법인세등(주석2) - -

Ⅹ.당기순이익 411,197,699 510,467,113



자 본 변 동 표

제 9(당)기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

제 8(전)기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지


과 목 자 본 금기타포괄

손익누계액

이 익

잉여금총 계

2012.01.01 (전기초) 500,000,000 - 4,055,437,919 4,555,437,919

투자자산평가손실 - (12,124,634) - (12,124,634)

당기순이익 - - 510,467,113 510,467,113

2012.12.31 (전기말) 500,000,000 (12,124,634) 4,565,905,032 5,053,780,398

2013.01.01 (당기초) 500,000,000 (12,124,634) 4,565,905,032 5,053,780,398

투자자산평가손실 - (3,224,436) - (3,224,436)

당기순이익 - - 411,197,699 411,197,699

2013.12.31 (당기말) 500,000,000 (15,349,070) 4,977,102,731 5,461,753,661



현 금 흐 름 표

제 9(당)기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

제 8(전)기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지




Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 1,250,538,415 1,514,732,674

1. 당 기 순 이 익 411,197,699 510,467,113

2. 현금의유출이없는비용등의가산 973,571,740 982,537,019

가. 감 가 상 각 비 133,208,268 87,296,720

나. 무 형 자 산 상 각 비 15,965,158 129,286,908

다. 퇴 직 급 여 721,211,805 608,926,392

라. 대 손 상 각 비 88,347,509 157,026,999

마. 기 타 의 대 손 상 각 비 10,000,000 -

바. 재 고 자 산 폐 기 손 실 4,839,000 -

3. 현금의유입이없는수익등의차감 - -

4. 영업활동으로인한자산부채의변동 (134,231,024) 21,728,542

가. 매 출 채 권 의 감 소(증 가) 422,874,002 (1,942,455,405)

나. 미 수 수 익 의 증 가 (16,439,178) (4,219,589)

다. 미 수 금 의 감 소(증 가) (8,771,592) 330,000

라. 선 급 금 의 감 소(증 가) (864,000) (864,000)

마. 선 급 비 용 의 감 소(증 가) (613,396) (8,230,055)

바. 선 납 세 금 의 감 소(증 가) 993,150 (5,275,020)

사. 재 고 자 산 의 감 소(증 가) 114,154,734 (124,208,734)

아. 매 입 채 무 의 증 가(감 소) (758,780,730) 1,194,582,554

자. 미 지 급 금 의 증 가(감 소) 5,469,970 (287,380,196)

차. 미 지 급 비 용 의 증 가(감 소) 68,808,793 (15,729,935)

카. 예 수 보 증 금 의 증 가 - 1,000,000,000

타. 예 수 금 의 증 가(감 소) 11,588,320 (22,017,925)

파. 부 가 세 예 수 금 의 증 가 122,881,718 322,341,939

하. 선 수 금 의 증 가(감 소) - (48,261,410)

거. 퇴 직 금 의 지 급 (58,979,799) (40,726,357)

너. 퇴 직 연 금 운 용 자 산 의 증 가 (36,553,016) 3,842,675

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (1,936,324,000) (2,245,256,321)

1. 투자활동으로인한현금유입액 998,995,103 89,835,840

가. 단 기 금 융 상 품 의 감 소 800,000,000 -

나. 장 기 금 융 상 품 의 감 소 180,435,103 56,512,400

다. 기 타 보 증 금 의 감 소 300,000 13,513,000

라. 임 차 보 증 금 의 감 소 - 19,810,440

마. 국 고 보 조 금 의 수 령 18,260,000 -

2. 투자활동으로인한현금유출액 (2,935,319,103) (2,335,092,161)

가. 단 기 금 융 상 품 의 증 가 1,500,000,000 -

나. 단 기 대 여 금 의 증 가 - 105,000,000


다. 장 기 금 융 상 품 의 증 가 398,235,103 259,312,400

라. 매 도 가 능 증 권 의 증 가 100,000,000 -

마. 토 지 의 취 득 - 523,091,654

바. 건 물 의 취 득 - 1,146,188,801

사. 집 기 비 품 의 취 득 36,118,555 81,470,545

아. 차 량 의 증 가 - 97,895,761

자. 연 구 용 비 품 의 취 득 208,692,445 -

차. 시 설 장 치 의 취 득 46,602,000 115,934,000

카. 소 프 트 웨 어 의 증 가 32,471,000 1,440,000

타. 회 원 권 의 취 득 613,200,000 -

파. 기 타 보 증 금 의 증 가 - 4,759,000

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 (166,640,000) 1,379,960,000

1. 재무활동으로인한현금유입액 1,000,000,000 1,680,000,000

가. 단 기 차 입 금 의 증 가 1,000,000,000 -

나. 장 기 차 입 금 의 증 가 - 1,680,000,000

2. 재무활동으로인한현금유출액 (1,166,640,000) (300,040,000)

가. 단 기 차 입 금 의 감 소 850,000,000 -

나. 유 동 성 장 기 부 채 의 감 소 316,640,000 200,000,000

다. 장 기 차 입 금 의 상 환 - 100,040,000

Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (852,425,585) 649,436,353

Ⅴ. 기 초 의 현 금 2,046,492,509 1,397,056,156

Ⅵ. 기 말 의 현 금 1,194,066,924 2,046,492,509



재무제표에 대한 주석

1. 회사의 개요

지니네트웍스주식회사(이하 "당사"라 함)는 2005년 1월에 설립된 네트워크 접근제어(NAC)솔루션

개발업체로서 내부보안 전문 기업이며, 본사는 경기도 안양시 동안구 시민대로 361번지에 소재 하고

있습니다. 당사는 설립이후 증자를 통하여 납입 자본금은 500백만원이며, 당기말 현재 당사의 최대

주주는 이동범으로 특수관계자를 포함 발행주식의 44.6%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음

과 같습니다.

(1) 회계정책 및 공시사항의 변경 당사는 당기부터 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용되는 일반기업회계기준을

적용하였습니다. 이로 인하여 당사의 경영성과와 재무상태 및 공시사항에 미치는 영향은 다음과 같습

니다.

1) 이익잉여금처분계산서의 주석 기재 당사는 일반기업회계기준 제2장 "재무제표의작성과표시" 문단 2.4 및 문단 2.8에 따라 과거 기업회계

기준에 따라 작성하였던 이익잉여금처분계산서를 재무제표에 대한 주석으로 공시하였습니다.

2013년 12월 31일 종료회계연도

2012년 12월 31일 종료회계연도



2) 연월차 수당의 계상

(2) 수익인식

당사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익을 제품 및 상품의 인도가 완료되는 시점에 인식하고 있으며,

기타의 수익에 대해서는 수익가득 과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적

효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (3) 대손충당금

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설

정하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발

생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감

계정으로 표시하고 있습니다.

(5) 유가증권

유가증권은 취득 시점에 만기보유증권, 단기매매증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하고 있

으며 분류의 적정성은 재무상태표일마다 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된채무증권으로서 상환금

액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에

는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다.

한편, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 단기매매증권이

나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

관련 기준서 등 주요 개정내용

기준서 제21 장

종업원급여

- 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하

는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식함(문단 21.5의 2)

- 2012년 11월 28일부터 시행하며, 시행일 이후 최초로 종료하는 회계연도부

터 적용함

- 문단 21.5의2가 최초로 적용되는 회계연도 전에 인식하지 아니한 연차유급휴

가 관련 비용과 부채는 문단 21.5의2가 최초로 적용되는 회계연도의 기초이익

잉여금에서 조정함


유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고

이에 개별법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유유가증권은 상각후취득원가로 평

가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능

증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평

가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 재무상

태표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적

으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용 등이 있는경우에는 신용평가등급을

적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 기간손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은

기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증

권을 처분하거나 손상차손을 인식하는시점에서 일괄하여 기간손익에 반영하고 있습니다. (6) 유형자산

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계

상하고 있으며 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있

습니다.

유형자산의 감가상각은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법(건물은 40년 정액법)으로 상각하고 있

으며, 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한

금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.

수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의

원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 기간비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부

가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현

금흐름 총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그

차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.


(7) 무형자산

개발활동 관련 비용 중 일정 요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의과목으로

무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니

다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을

영(0)으로 하여 5년(특허권10년)간 상각하고 있으며, 그 상각액을 제조원가 또는 판매비와관리비의

무형자산상각비로 처리하고 있습니다.

개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 가액을

취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년의 내용연수

동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중

요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처

리하고 있습니다.

(8) 퇴직급여충당부채

당사는 재무상태표일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액

(근로기준법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금을 기업은행에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴

직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하는 확정급여형을 운

용하고 있습니다. 다만, 확정급여형의 경우 보고기간 종료일 현재 퇴직급여충당부채를 초과하는 분에

대해서 투자자산으로 계상하고 있습니다. 당사는 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직

연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.


(9) 외화자산 및 부채의 환산

당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적

용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 재무상태표일 현재 서울외국환 중개주식회사가 고시

하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 기간손익으로 계상하고 있습니다.

(10) 기업회계기준서 제14호 적용

당사는 중소기업으로서 기업회계기준서 제14에 의거 이연법인세차(대)를 인식하지 아니하고 법인세

법 등의 법령에 의해 납부하여야 할금액을 법인세 등의 계정과목으로 하여 표시하였습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 없습니다.

4. 매출채권의 양도 등

당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인하여 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없

습니다.

5. 투자자산

당기 및 전기중 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(1)장기금융상품

<당기> (단위 : 천원)

과목 취득원가 장부금액평가이익(손실)

당기 당기이전

수익증권 285,000 269,651 (3,224) (12,215)

장기성예금 523,750 523,750 - -

합계 808,750 793,401 (3,224) (12,215)


(2)매도가능증권

(*) 회사 가치가 크게 변할 만한 특별한 사건이 발생하지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수

없어 취득원가로 평가하였습니다.

6. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 9(당) 기

(*)기타 증감액은 대체등의 금액입니다.

(*)상기 토지 및 건물은 차입금 담보로 제공되어 있습니다.

<전기> (단위 : 천원)

과목 취득원가 장부금액평가이익(손실)

당기 당기이전

수익증권 285,000 272,785 (12,215) -

장기성예금 306,040 306,040 - -

합계 591,040 578,825 (12,215) -

<당기> (단위 : 천원)

회사명 취득원가 장부금액평가이익(손실)

당기 당기이전

지란지교소프트 100,000 100,000 - -

(단위 : 원)

과 목 기초장부가액취득

(자본적지출 포함)처분액 감가상각비 기타증감액(*) 기말장부가액

토지 653,709,154 - - - - 653,709,154

건물 1,408,605,879 - - (35,812,011) - 1,372,793,868

차량운반구 94,863,984 - - (21,537,632) - 73,326,352

집기비품 102,761,351 36,118,555 - (33,871,289) - 105,008,617

시설장치 102,206,035 46,602,000 - (29,415,432) - 119,392,603

연구개발용비품 11,071,335 190,432,445 - (8,380,208) - 193,123,572

연구개발용기계장비 11,935,776 - - (4,191,696) - 7,744,080

합계 2,385,153,514 273,153,000 - (133,208,268) - 2,525,098,246


(2) 제 8(전) 기

(*)기타 증감액은 자산대체 금액입니다.

(3)보유토지의 공시지가

7. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*)상기화재보험은 중소기업진흥공단 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.

(단위 : 원)

과 목 기초장부가액취득

(자본적지출 포함)처분액 감가상각비 기타증감액(*) 기말장부가액

토지 - 10,472,391 - 643,236,763 653,709,154

건물 - 22,614,314 - (23,874,672) 1,409,866,237 1,408,605,879

차량운반구 5,549,027 97,895,761 - (8,580,804) - 94,863,984

집기비품 47,093,756 81,470,545 - (25,802,950) - 102,761,351

시설장치 1,000 115,934,000 - (13,728,965) - 102,206,035

연구개발용비품 17,129,968 - - (6,058,633) - 11,071,335

연구개발용기계장비 21,186,472 - - (9,250,696) - 11,935,776

건설중인자산 416,909,250 1,636,193,750 - - - 2,053,103,000 -

합계 507,869,473 1,964,580,761 - (87,296,720) - 2,385,153,514

(단위 : 원)

과목제 9(당) 기 제 8(전) 기

장부가액 공시지가 장부가액 공시지가

토지 653,709,154 553,876,500 653,709,154 547,606,200

(단위 : 천원)

보험종류 자 산 보험기간 부보액 보험회사명

화재보험 경기 안양 동안구 본사건물 13.05.21~14.04.19 985,670 동부화재보험


8. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 9(당) 기

②제 8(전) 기

(2) 당기와 전기중 발생한 경상개발비는 1,058,363,822원 및 1,035,883,388원입니다.

9. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 기술신용보증기금으로 부터 950백만원의 지급보증을 기업은행 차입금 한도

1,400백만원과 관련하여 제공받고 있습니다.(차입금액은 1,083백만원입니다)

(단위 : 원)

내 역 개발비 소프트웨어 산업재산권 계

기초금액 1,410,000 31,871,003 2,717,261 35,998,264

증가액 - 32,471,000 - 32,471,000

상각액 (1,398,000) (13,727,108) (840,050) (15,965,158)

기말금액 12,000 50,614,895 1,877,211 52,504,106

(단위 : 원)

내 역 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 계

기초금액 118,254,033 42,033,828 3,557,311 163,845,172

증가액 1,440,000 1,440,000

상각액 (116,844,033) (11,602,825) (840,050) (129,286,908)

기말금액 1,410,000 31,871,003 2,717,261 35,998,264

(단위 : 원)

담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자

토지 및 건물 2,026,503,022 1,776,000,000 시설자금대출 1,480,000,000 중소기업진흥공단


(3) 당기말 현재 당사는 경기신용보증재단으로 부터 농협차입금 33백만원과 관련하여 200백만원의

지급보증 과 계약이행보증을 위하여 서울신용보증으로 부터 398백만원의 지급보증을 제공받고 있습

니다.

(4)주요 약정사항

상기이외에 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

10. 장,단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(주1)상기차입금과 관련하여 당사는 기술보증기금으로부터 950백만원의 지급보증을 받고있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(주1)상기차입금과 관련하여 당사는 토지 및 건물을 담보로 제공 하였습니다.

(3) 장기차입금의 상환계획

(단위 : 원)

거래처 내용 한도금액 실행금액 담보및보증

기업은행

중소기업자금 50,000,000 -기술신용보증950백만원

개인연대보증420백만원정보통신진흥기금 400,000,000 233,000,000

기업자금 1,000,000,000 1,000,000,000

(단위 : 원)

차입처 내 역 이자율(%) 제 9(당) 기 제 8(전) 기

기업은행 기업대출(주1) 2.9%~4.2% 1,000,000,000 850,000,000

합 계 - 1,000,000,000 850,000,000

(단위 : 원)

차입처 내 역 이자율(%) 제 9(당) 기 제 8(전) 기

기업은행 기업대출 2.19% 233,310,000 366,630,000

농협 협약대출 4.15% 33,320,000 99,980,000

중소기업진흥공단

(주1)

기업자금 4.15% 1,630,000,000 1,680,000,000

이노비즈 3.62% 25,000,000 75,000,000

기술혁신 - 16,660,000

합계 1,921,630,000 2,238,270,000

유동성장기부채 - (291,640,000) (316,660,000)

잔액 1,629,990,000 1,921,610,000


11. 퇴직급여충당부채

당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

*상기 퇴직급여충당금과 관련하여 기업은행에 퇴직연금운용자산 160백만원을 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

종 류 당기말잔액상 환 금 액

2014년 2015년 2016년 2016년 이후

장기차입금 1,921,630,000 291,640,000 323,010,000 295,920,000 1,011,060,000

(단위 : 원)

제 9(당) 기 제 8(전) 기

기초잔액 698,110,789 129,910,754

퇴직급여지급액 (58,979,799) (40,726,357)

퇴직급여설정액 721,211,805 608,926,392

기말잔액 1,360,342,795 698,110,789


12. 자본금 및 자본잉여금

당사의 재무상태표일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

13. 특수관계자 거래

당기와 전기중 특수관계자와의 주요거래 및 채권 ·채무 잔액과 담보 ·보증의 내역은 다음과 같습니다

.

(1) 거래내역 및 채권·채무 잔액

(2) 담보 및 지급보증

① 당기말 현재 당사의 장·단기차입금과 관련하여 대표이사가 연대지급보증을 제공하고 있습니다.

구 분 제 9(당) 기 제 8(전) 기

발행할 주식총수 734,000 주 734,000 주

1주의 금액 5,000 원 5,000 원

발행주식수 100,000 주 100,000 주

보통주 자본금 500,000 천원 500,000 천원

(단위 : 천원)

특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 채권 채무

기타특수관계자

대표이사당기 - - 105,000 -

전기 105,000 - 105,000 -

합 계당기 - - 105,000 -

전기 105,000 - 105,000 -


14. 이익잉여금처분 계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

15. 현금흐름표

당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

16. 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사는 지인소프트와 특허무표 및 특허권침해금지 가처분등 총2건의 소송을 진행중이며

소송가액은 50백만원으로서 특허무표소송은 대법원에, 특허권침해금지가처분소송은 고등법원에 계

류중입니다. 이로 인한 향후 영향은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

제9(당)기2013년 01월 01일 부터

제8(전)기2012년 01월 01일 부터

2013년 12월 31일 까지 2012년 12월 31일 까지

처분예정일 2014년 03월 26일 처분확정일 2013년 03월 25일


과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금 4,964,602,731 4,553,405,032

1. 전기이월미처분이익잉여금 4,553,405,032 4,042,937,919

2. 당기순이익 411,197,699 510,467,113

Ⅱ. 이 익 잉 여 금 처 분 액 - -

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 4,964,602,731 4,553,405,032

(단위 : 원)

구 분 제 9(당) 기 제 8(전) 기

건설중인자산대체 - 416,909,250

장기차입금의 유동성 대체 291,640,000 316,660,000


17. 부가가치 관련자료 당기와 전기의 제조원가 경상연구개발비 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자

료는 다음과 같습니다.

(1) 제 9(당) 기

(2)제8(당) 기

18. 재무제표의 사실상의 확정일

당사의 재무제표는 2014년 3월 7일자 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.

(단위 : 원)

계정과목 판매관리비 경상개발비 제조원가 합계

급여 1,431,841,936 1,058,363,822 819,884,771 3,310,090,529

퇴직급여 408,774,663 - 312,437,142 721,211,805

복리후생비 146,463,950 - 218,563,872 365,027,822

임차료 29,093,654 - 13,756,800 42,850,454

감가상각비 60,457,959 - 72,750,309 133,208,268

세금과공과 67,225,850 - 70,424,330 137,650,180

합 계 2,143,858,012 1,058,363,822 1,507,817,224 4,710,039,058

(단위 : 원)

계정과목 판매관리비 경상개발비 제조원가 합계

급여 1,055,876,123 1,035,883,388 733,836,068 2,825,595,579

퇴직급여 327,211,173 - 281,715,219 608,926,392

복리후생비 159,328,661 - 139,146,057 298,474,718

임차료 42,697,962 - 4,663,776 47,361,738

감가상각비 31,901,051 - 55,395,669 87,296,720

세금과공과 51,675,730 - 59,389,330 111,065,060

합 계 1,668,690,700 1,035,883,388 1,274,146,119 3,978,720,207


목 차°사보고서-2013.12.pdf · 2017. 8. 2. · 2013년 12월 31일까지 2012년 12월...

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