ebook ir2016
DESCRIPTION
IR 2016 COMO PREPARAR E FAZERTRANSCRIPT
Imposto de Renda: Entenda melhorE-book
Versão2016
Intro!1 – O que é Imposto de Renda?
2 – Quem deve declarar?
3 – Entenda os tipos de rendimentos
4 – Como me preparar para declarar?
5 – Declaração: Completa ou Simplificada
6 – Erros mais comuns na declaração
7 – Como pagar menos Imposto
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
1
Boa
Leitura!
Todos os anos temos que juntar toda a papelada para fazer o Imposto de Renda..
Embora não seja uma tarefa difícil exige muita atenção. Uma virgula errada pode fazer ela cair na malha fina.
Neste e-book você poderá encontrar uma série de dicas sobre a Declaração deste ano.
Espero que gostem...
O Imposto de Renda é um tributo que recai sobre a renda ou ganho
de Capital, investimento e bens de quem mora no Brasil.
Este imposto foi cobrado pela primeiro vez no Brasil em 1924,
embora o governo tivesse tentado implanta-lo desde em 1843.
A alíquota deste Imposto no Brasil é de 27,5%. Existem países que
cobram alíquotas superiores a 55% como Suécia e Dinamarca,
porém eles exibem excelentes benefícios sociais para a população
destes impostos cobrados.
O que é Imposto de Renda?
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial 2
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
Quem é obrigado a declarar mas não o faz pode ter
diversos prejuízos, como o cancelamento do CPF,
ter restrições na hora de conseguir um
financiamento bancário ou uma compra parcelada.
Além disto a pessoa pode ficar impossibilitada de tirar
o passaporte e poderá ter dificuldade em alugar
imóveis pois algumas imobiliárias exigem a
declaração.
Não declarar o imposto
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial
Atenção!
3
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
Quem deve declarar
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial
... teve ganhos não tributáveis ou tributáveis na fonte de R$ 40.000,00
... possui patrimônio superior a R$ 300 Mil
... lucrou com a venda de algum bem
... realizou operações com Bolsa
4
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
... Optou pela isenção de imposto, na venda e compra deimóvel residencial no intervalo de 180 dias entre asoperações
... teve ganhos tributáveis de R$ 28.123,91
... teve receita de atividade rural superior a R$ 140.619,55
... começou a morar no Brasil em 2015
Os rendimento tributáveis são todos aqueles que compõem a base para cálculo do imposto e não foram obrigados ao recolhimento na fonte pagadora.
Estes rendimentos incluem os salários e benefícios recebidos, aposentadorias, pensões, remuneração por prestação de serviços, alugueis, ganho na venda de bens e outros rendimentos.
São todos aqueles na qual não se paga nenhum imposto de renda quando são ganhos.
Como exemplo de rendimento isento temos os ganhos da caderneta de poupança, indenização de seguro por roubo, seguro desemprego e a distribuição de lucros e dividendos apurados na contabilidade das empresas.
São aqueles na qual obrigatoriamente o recolhimento dos impostos são feitos pela instituição que faz o pagamento, assim o contribuinte não precisa pagar pois ele já foi recolhido.
São exemplos de rendimentos tributáveis na fonte prêmios de loteria e títulos de capitalização.
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial
Tributáveis
5
Entenda os Tipos de RendimentosIsentos e não
tributáveis
Tributáveis
na Fonte
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
Diferente do Pró-labore, os valores distribuídos à sócios da empresa a título de lucro
e dividendos são isentos de IR desde 1996.
Isso vale para as empresas de todos os regimes de tributação, inclusive as
classificadas como MEI e Simples Nacional, mas para isso deve-se ficar atento a
algumas regras;
Para a distribuição, deve-se apurar o lucro contábil da empresa;
Caso não se tenha a apuração contábil a distribuição de lucros fica limitada ao
valor de presunção (normalmente 8% para indústria e comercio e 32% par serviços
da Receita Bruta) menos o valor do Imposto de Renda pago pela empresa.
A empresa não pode ter dívidas ou impostos em atraso com o Governo.
A distribuição de lucros é uma ótima forma de obter rendimentos isentos de
Imposto, na dúvida sobre este assunto procure um Contador, ele poderá te ajudar.
O lucro é um rendimento isento
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial 6
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
A declaração do Imposto de Renda Pessoa Física vai de 02
de março a 30 de abril.
O Programa de preenchimento está disponível no site da
Receita Federal www.receita.fazenda.gov.br
Prazo para entrega da declaração
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial
Atenção!
7
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
A base de uma boa declaração são os documentos, eles devem ser separados
durante todo o ano e bem guardados, se você não separou conheça na
próxima página os principais documentos e evite o risco de deixar algo
escapar porque não encontrou determinada nota ou comprovante.
Separar
Documentos
1 Baixar
Programa
2 3
Como me preparar para declarar?
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial
Preencher
Declaração
8
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
Salários ou pró labore.
Aposentadoria ou pensão
do INSS.
Investimentos (aplicações
financeiras tributáveis).
Aluguéis recebidos de
bens móveis e imóveis
Documentos que comprovem a compra ou venda de imóveis, veículos e outras posses, extrato de conta bancária
Recibos ou notas que comprovem gastos com educação e saúde (para abatimento).
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial
Informes de
RendimentoBens e Direitos
Comprovantes
de Despesas
9
Comprovante de doações feitas.
Comprovantes de heranças recebidas.
Apuração mensal do imposto no lucro com compra e venda de ações.
Informes de pensão alimentícia judicial.
Os mesmos documentos acima para dependentes.
Comprovantes Ações Outros
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
Comprovantes de dívidas contraídas ou pagas em 2015.
Tenha em mãos todos os documentos
Preenchimento
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial
Separe todos os recibos que podem ser deduzidos
Se declarar dependentes, não esqueça de incluir rendimentos e bens deles.
Cadastre uma conta que não será encerrada para receber a restituição
Se tiver imposto a pagar, procure optar por débito automático, evitando possíveis atrasos.
10
Revise todas as informações antes de enviar a declaração, evitando erros que possam cair na malha fina.
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
É a melhor opção para quem não tem muitas despesas para deduzir.
O desconto simplificado pode ser usado independentemente do montante dos rendimentos recebidos e do número de fontes pagadoras.
Atenção: Não se pode usar o modelo simplificado para quem pretende compensar imposto pago no exterior ou prejuízos de atividade rural.
O modelo completo é indicado a quem tem muitas despesas para deduzir, como gastos com plano de saúde, educação, dependentes etc.
É importante ter no momento da declaração todos os recibos e documentos originais e guarda-los em local adequado.
Confira os valores lançados e se todos as despesas realmente são dedutíveis, assim evitasse uma série de problemas futuros.
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial
Declaração Simplificada
11
Declaração: Completa ou simplificada?
Declaração Completa
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
Nele, haverá um descontos na base dos rendimentos tributáveis de 20% limitado a R$ 16.754,34, reduzindo o imposto a pagar.
Se a soma total das deduções exceder o limite de R$ 16.754,34 do modelo simplificado, então sua melhor opção é fazer a declaração completa.
rros + ComunsE
Valores reembolsados. O valor que
foi reembolsado pelo plano de saúde
não pode ser deduzido do imposto
de renda, apenas o percentual pago
pelo contribuinte.
Despesas não dedutíveis
Mesmo as despesas que não
podem ser abatidas do imposto
de renda devem ser
declaradas. Quem deixa de
declarar os pagamentos está
sujeito a uma multa de 20%
sobre o valor não declarado.
Doações para pessoas físicas.
Essas também precisam ser
declaradas como rendimentos
isentos. O contribuinte deve tomar
cuidado com o Imposto Estadual
ITCMD que incide em doações. A
União aviso o Estado quando não
detecta recolhimento.
1
2
3
4
Despesas médicas. Esquecer de
incluir o CNPJ ou CPF dos
prestadores de serviços médicos.
Sem esses dados, a Receita não
consegue cruzar a informação.
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial 12
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
PrevidênciaApenas Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL)dá abatimento no imposto, limitado a 12% darenda bruta tributável no ano. O plano VidaGerador de Benefício (VGBL) não dá esse direito.Se colocar as contribuições ao VGBL comodedutíveis, cai na malha fina.
Pensão alimentíciaQuem paga pensão alimentícia pode descontar ovalor na declaração, mas somente se houver umacordo judicial homologado comprovando aobrigação. Os acordos verbais entre marido emulher não contam para a Receita. Porém quemrecebe o valor não pode esquecer de declarar,pois ele entra como rendimento tributável.
5
7
DependentesNão esqueça de declarar rendimentos oubens dos dependentes. Esse é um dosprincipais pontos da malha fina.Mas não se esqueça, não é possíveldeclarar o mesmo dependente em duasdeclarações.
Doações a entidadesNem todas as doações podem ser usadaspara dedução do IR, apenas doaçõesrealizadas a fundos administrados pelosconselhos municipais, estaduais oufederais da criança e do adolescente,previstos no Estatuto da Criança e doAdolescente, é que podem servir deabatimento, limitado a 3% do impostodevido.
6
8
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial 13
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
Declaração simplificadaQuem faz a declaração simplificada não deve esquecer de declarar nenhum gastos, como aluguéis e pagamentos. A dica é preencher toda a declaração e no fim faz a opção pela forma de declarar.
9
11
Bens comunsO casal que declara separado deve decidir quem vai declarar os bens comuns, que vão constar em uma declaração apenas. O outro declara os dados do cônjuge para a Receita conferir.
Erro de digitaçãoCuidado com os erros de digitação, pois isso pode levar a malha fina.Um erro pode fazer R$ 100 virar R$ 1.000, cuidado!
10
12
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial 14
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
INSS de empregadosSomente é dedutível o INSS pago paraempregados domésticos, mesmo assim, o valordedutível é limitado, R$ 1.182,20 este ano porcontribuinte.
omo pagar - ImpostoC
Previdência privada. Quem possui
um plano de previdência
complementar no modelo PGBL pode
obter o desconto de até 12% sobre
todos os aportes feitos no ano
calendário (anterior ao da
declaração).
Corretagem de aluguel.
O locador de um imóvel
alugado que tenha tido
despesas com corretor ou taxas
administrativas pode obter a
dedução no Imposto de Renda.
É preciso comprovar estes
gastos para ter direito.
1
2
3
4
Reforma de imóvel. Ao fazer melhorias
no imóvel antes de vendê-lo, o
contribuinte consegue atualizar o valor
do imóvel na declaração e, assim, o
ganho de capital (lucro) demonstrado
será menor, o que permite pagar menos
Imposto de Renda sobre ele.
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial 15
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
Escola dos filhos.
O pagamento de matrícula e
mensalidades no ensino oficial
permite abater o imposto no
limite anual de R$ 3.561,50. O
benefício é válido para curso
infantil, fundamental, e ensino
médio. Cursinhos pré-vestibular
não entram.
Plano de saúdeTambém não há limite para abater os gastos com o seguro de saúde, podendo-se incluir o pagamento feito para os dependentes
Próteses usados para repor membros de pessoas com deficiência física e Cadeira de rodas possuem previsão de abatimento do Imposto de Renda.
5
7
Gasto médicoSem limite de abatimento, as despesas com saúde incluem consultas a médicos de todas especialidades, além de exames periódicos, cirurgias e internações hospitalares.
DentistaA visita ao dentista também gera desconto no IR, desde tratamentos de canal, extração de dentes até cirurgias periodontais.Implante dentário assim como outras próteses também permite fazer a dedução do Imposto de Renda nos gastos com saúde.
6
8
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial 16
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
Ensino superiorO mesmo vale para cursos de graduação e pós-graduação, incluindo especializações (como MBA), mestrado e doutorado. O teto de desconto é de R$ 3.561,50.
Psicólogo ou psiquiatra e fisoterapiaO tratamento da saúde mental e emocional ou fisioterapia também é considerado um tipo de despesa com saúde, portanto também não há limite para a dedução no Imposto de Renda.
9
11
Cirurgia plástica com fins de saúdeContanto que não tenha objetivos estéticos, o procedimento também beneficia o contribuinte. É o caso de intervenções de reconstrução da mama e correções que melhorem a saúde do paciente.
Pensão alimentíciaO pagamento de um valor fixado por decisão judicial ou acordo homologado judicialmente permite abater seu valor integral na declaração.
10
12
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial 17
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
INSS do empregado domésticoa contribuição patronal à Previdência para o doméstico pode ser descontada do imposto devido, no limite de até R$ 1.182,20.
SIGA A GENTE
Sitehttp://capitalsocial.cnt.br
Telefone: 11 3432-9793
Telefone: 11 4149-1703
CONTATO
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial 18
Av. Brigadeiro Faria Lima, 1.461 – 6º andar R. Regente Feijó, 54 - Jd Independência
UNIDADE - SP UNIDADE - EMBU
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor
Somos uma organização especializada na prestação de serviços de contabilidade, composta por pessoas que têm paixão em atender e que gosta de inovar. Acreditamos que a excelência é uma jornada continua que envolve boas práticas e pessoas.
Nossa atuação junto ao cliente é “ímpar”, buscamos entender a sua necessidade para garantir o fornecimento de um serviço de qualidade, especializado no apoio à gestão.
Para nós os serviços e informações contábeis tem a finalidade de:
• Informar sobre os eventos ocorridos;
• Apresentar a situação econômica-financeira da empresa e;
• Ser instrumento auxiliar no processo de planejamento e tomada de decisão.
Logo, é mais que gerador de impostos e guarda livro; não se limitam a atos burocráticos ou à área tributária.
Possuímos infraestrutura de apoio que garante a tranqüilidade ideal e necessária para que os esforços e preocupações de nossos clientes sejam centrados em sua atividade fim, sem que você tenha que pagar a mais por isso.
Para conferir o material educativo,
Acompanhe o nosso blog (http://capitalsocial.cnt.br/blogcs/) e
Acesse os eBooks (http://capitalsocial.cnt.br/materiais-gratuitos/)
\\ Ebook: Passo a Passo, da Abertura a Consolidação de sua Empresa
| http://capitalsocial.cnt.br | /CapitalSocial @capitalsocial 19
\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor