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苏福马股份有限公司
2004年半年度报告
二 OO四年八月八日
苏福马（600290） 2004年半年度报告
1
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责
任。
董事长蒋祖辉先生、副董事长吴培国先生因公务未能亲自出席，分别委托
孙锐董事、岳群飞董事出席会议并行使表决权。经董事长蒋祖辉先生授权，常
务副董事长刘群先生主持了本次董事会会议。
公司董事长蒋祖辉先生、总经理岳群飞先生、总会计师施琦先生、会计机
构负责人陈洁女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本公司 2004年半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（2）
第二节 股本变动和主要股东持股情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（4）
第三节 董事、监事、高级管理人员情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（6）
第四节 管理层讨论与分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（7）
第五节 重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ （11）
第六节 财务报告（未经审计）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ （16）
第七节 备查文件⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ （16）
苏福马（600290） 2004年半年度报告
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第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：苏福马股份有限公司
公司法定英文名称：SUFOMA CO．，LTD
英文名称缩写：SUFOMA
（二）公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：苏福马
股票代码：600290
（三）公司注册地址：江苏省苏州市新区何山路 378号
公司办公地址：江苏省苏州市平江区西大营门 57号
邮政编码：215003
公司网址：http://www.sufoma.com
公司电子信箱：[email protected]
（四）公司法定代表人：蒋祖辉
（五）公司董事会秘书：胡其新
证券事务代表：王 晴
联系地址：江苏省苏州市平江区西大营门 57号
联系电话：0512—67513621
传 真：0512—67513633
电子信箱：[email protected]
（六）半年度报告披露网站：http://www.sse.com.cn
半年度报告登载报刊：《中国证券报》、《上海证券报》
公司半年报备置地点：公司董秘室
（七）公司首次注册登记日期：1998年 12月 31日
注册登记机关：国家工商行政管理总局
注册地点：江苏省苏州市新区何山路 378号
企业法人营业执照注册号：1000001003105
税务登记号码：国税苏字 320508713248305
地税苏字 320591713248305
公司聘请的会计师事务所：江苏公证会计师事务所有限公司
苏州分部办公地址：江苏省苏州市新市路 54号
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二、主要财务数据与指标（单位：人民币元） 项 目 2004年 6月 30日 2003年 12月 31日
流动资产 327,096,291.45 233,412,830.39
流动负债 392,716,562.97 298,296,728.01
总资产 630,761,593.80 532,985,065.77
股东权益（不含少数股东权益） 236,423,187.77 232,755,115.09
每股净资产 1.36 1.34
调整后的每股净资产 1.26 1.26
项 目 2004年 6月 30日 2003年 6月 30日
利润总额 4,347,991.31 8,252,226.01
净利润 3,668,072.68 7,205,586.66
扣除非经常性损益后的净利润* 4,437,632.40 7,359,504.24
主营业务收入 179,714,701.16 130,940,113.44
主营业务利润 37,649,504.54 36,907,852.62
其他业务利润 1,455,948.35 2,926,606.81
每股收益（摊薄） 0.02 0.04
每股收益（加权平均） 0.02 0.04
每股收益（扣除非经常性损益） 0.03 0.04
净资产收益率（摊薄） 1.55 3.15
净资产收益率（加权平权） 1.56 3.20
扣除非经营性损益后的加权净资产收益率 1.89 3.26
营业利润 5,089,638.90 8,406,143.59
投资收益 -696,039.03 102,849.19
补贴收入 -- --
营业外收支净额 -45,608.56 -256,811.77
经营活动产生的现金流量净额 -7,291,675.80 65,297,304.36
现金及现金等价物净增减额 71,158,015.29 -7,257,606.50
*注：扣除非经常性损益项目和金额：（单位：人民币元）
1．处置长期股权投资、固定资产损益 275,488.88
2．短期投资损益 -719,172.16
3．扣除减值准备后的营业外收支 -325,876.44
合 计 -769,559.72
三、利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元）
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.92％ 16.05％ 0.22 0.22
营业利润 2.15％ 2.17％ 0.03 0.03
净利润 1.55％ 1.56％ 0.02 0.02
扣除非经常性损益后的净利润 1.88％ 1.89％ 0.03 0.03
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况
公司股份变动情况表
数量单位：股
本次变动增减（+，-）
项 目 本 次
变动前 配股 送股
公积金
转 股 增发 其他 小计
本 次
变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 111300000 111300000
其中：
国家持有股份 104838720 104838720
境内法人持有股份 6461280 6461280
境外法人持有股份
其 他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 111300000 111300000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 63000000 63000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
已上市流通股份合计 63000000 63000000
三、股份总数 174300000 174300000
2004年度未实行股份增发、配股，也未实行公积金转增股本及送红股，故
股份数未发生变动。
（二）报告期期末股东总数为 8974户。
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（三）报告期期末前十名股东持股情况 序
号 股东名称
本期末持股
数（股）
占总股本比
例（%） 股份性质
1 中国福马林业机械集团有限公司 104,022,870 59.68 国有法人股
2 东北证券有限责任公司 6,162,884 3.54 流通股
3 吴江电子仪器厂 2,577,960 1.48 社会法人股
4 吉林省高新技术产业发展投资担保有限公司 1,983,220 1.14 流通股
5 吴县市黄桥林机配套厂 1,631,700 0.94 社会法人股
6 吴县市冷作二厂 1,435,770 0.82 社会法人股
7 黄亚琴 866,362 0.50 流通股
8 赵立国 854,016 0.49 流通股
9 中国林业机械广州公司 815,850 0.47 社会法人股
10 吴县市环境保护设备厂 815,850 0.47 社会法人股
上述前十名股东中中国福马林业机械集团有限公司与中国林业机械广州公
司为关联企业，后者为前者的全资子公司，其他股东未知有无关联关系或是否
属于一致行动人，持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东为中国福马林业机械集
团有限公司，其所持股份未发生质押、冻结、托管情况。
报告期内，公司控股股东未发生变化，为中国福马林业机械集团有限公
司。
（四）报告期期末前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
东北证券有限责任公司 6,162,884 A
吉林省高新技术产业发展投资担保有限公司 1,983,220 A
黄亚琴 866,362 A
赵立国 854,016 A
乔国栋 760,110 A
刁景生 666,646 A
董建文 592,471 A
上海维康科技发展有限公司 445,900 A
长春金港电子有限责任公司 388,136 A
尹福兆 387,070 A
前十名流通股股东关联关系的说明 对前十名流通股股东未知是否存在关联关系。
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 年初持股数 期末持股数 变动原因
蒋祖辉 董事长 0 0
刘 群 常务副董事长 0 0
吴培国 副董事长 0 0
岳群飞 董事、总经理 0 0
孙 锐 董 事 0 0
张齐生 独立董事 0 0
贝政新 独立董事 0 0
陈立虎 独立董事 0 0
汪文锐 监事会召集人 0 0
韩保进 监 事 0 0
宋六奇 监 事 0 0
戴丽英 监 事 0 0
陈 洁 监 事 0 0
罗会恒 副总经理 0 0
唐 琮 副总经理 0 0
章 炬 副总经理 0 0
杨小星 副总经理 630股 630股 未有变动
施 琦 总会计师 0 0
胡其新 董事会秘书 0 0
报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况未有变动。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司第二届董事会董事、常务副董事长葛仁优先生因健康原因
辞去了董事及常务副董事长职务；董事刘群先生被选举为常务副董事长，同时
辞去副总经理职务；以上事项已公告于 2004年 3月 6日、2004年 4月 8日的
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《中国证券报》、《上海证券报》。报告期内，其他董事、监事及高管人员无
变动。
第四节 管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营活动总体分析
报告期内，公司不断针对市场环境和宏观形势的变化积极抓好各项措施的
落实，克服由于主要原材料、能源价格居高不下、综合毛利率下降等不利因
素，全面加强预算控制和降本增效工作，并着力加强优势产品产销量和新产品
的开发，使主营业务收入保持了稳定的增长势头，主营业务利润达到了一定的
水平。
受宏观经济调整的影响，特别是信贷调整的影响，报告期后两个月客户的
支付能力下降，影响了公司产品交货计划和上半年主营业务目标的实现，同时
造成公司存货有所上升，应收账款有所增加。
报告期内，公司已投产的长期投资项目（控股子公司）因主要原、辅材
料、能源价格上升及电力紧张等诸多因素的影响，致使该部份的主营业务没有
达到预算目标，并造成 311.379 万元的亏损，使公司利润总额和税后净利润比
上年同期有较明显的下降。
报告期，公司主营业务收入达到 17,971.47 万元，比上年同期增长 37.25
％；主营业务利润达到 3,764.95 万元，比上年同期增长 2.01％；实现利润总
额达到 434.80 万元，比上年同期下降 47.31％；实现净利润 366.81 万元，比
上年同期下降 49.09％；扣除非经常性损益后净利润 443.76 万元，比上年同期
下降 39.70％。
1、主营业务范围及其经营状况分析
报告期内，公司经营范围未发生变化，仍为林业机械、木工机械、人造板
机械及其他机械设备的制造、销售；安装服务；主机配套电控及配件、叉车的
生产、销售、安装服务；人造板及其衍生产品的销售；各种车辆（不含小轿
车）的销售。
与上年同期实际相比，合并报表增加了控股子公司的人造板制品的生产销
售，其主营业务收入所占比例为 8.55％。
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（1）报告期公司主营业务收入、主营业务成本、毛利率按产品类别情况如
下：（单位：人民币元）
品 种 主营业务
收 入
比例
（%）
主营业务
成 本
比例
（%）毛 利
比例
（%）
毛利率
（%）
一 人造板机械 158,291,781.93 88.08 119,667,647.74 84.69 38,624,134.19 100.55 24.40
中、高密度板生产
线及主机 110,207,392.32 61.32 84,372,385.87 59.71 25,835,306.45 67.26 23.44
其 他 48,084,089.61 26.76 35,295,261.87 24.98 12,788,827.74 33.30 26.60
二 叉 车 628,674.44 0.35 696,948.88 0.49 -68,274.44 -0.17 -10.86
三 刀 片 3,156,116.36 1.76 2,179,358.33 1.54 976,758.03 2.54 30.95
四 其他机械 2,277,703.71 1.27 2,171,393.30 1.54 106,310.41 0.28 4.67
五 中、高密度纤维板 15,360,424.72 8.55 16,588,832.31 11.74 -1,228,407.59 -3.20 -8.00
合 计 179,714,701.16 100.00 141,304,180.56 100.00 38,410,520.60 100.00 21.37
说明：占主营业务收入或占主营业务利润 10％以上的业务活动主要是人造
板机械产品是毛利的主要来源。
（2）按产品销售的地区分类情况如下：（单位：人民币元）
报告期 上年同期 地 区
金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%）
华北、东北地区 74,964,800.00 41.72 27,563,000.00 21.05
东南地区 33,880,200.00 18.85 26,891,800.00 20.54
西南地区 49,999,000.00 27.82 15,347,000.00 11.72
其他地区 17,089,701.16 9.51 55,640,313.44 42.49
出 口 3,781,000.00 2.10 5,498,000.00 4.20
合 计 179,714,701.16 100.00 130,940,113.44 100.00
说明：报告期产品销售分地区状况与上年同期比，华北、东北、西南地区
比例增加明显，东南地区基本持平，其他地区下降较快。
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2、报告期利润构成与上年相比重大变动及原因的分析说明（单位：人民币
万元）
2004年 1—6月 2003年 1—12月 项 目
金额 占利润总额比例％ 金额 占利润总额比例％
主营业务利润 3,764.95 865.90 7,740.24 514.88
其他业务利润 145.59 33.48 780.03 51.89
期间费用 3,401.58 782.33 6,835.93 457.73
投资收益 -69.60 -16.01 -258.55 -17.20
补贴收入 -- -- -- --
营业外收支净额 -4.56 -1.05 -- --
利润总额 434.80 -- 1,503.30 --
说明：①本报告期主营业务利润与利润总额之比和上年比例相差较大，主要是
主营业务利润加减项后的余额比上年下降所致，说明公司在主营收入比上年同
期增长的情况下，综合毛利率有所下降；其他业务利润等增利因素有所下降。
②期间费用与利润总额之比和上年比例相差较大，主要是报告期利润总
额下降所致，期间费用绝对量比低于上年的 50％，说明期间费用的控制状况较
好。
3、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达
到 10％以上的情况。
4、经营中的问题与困难
报告期内，公司主营业务保持了一定的增长势头，但由于主要原材料、能
源价格持续上升、电力紧张以及市场竞争激烈，对公司的成本和盈利水平造成
明显影响，致使公司利润总额未与主营业务收入同步提高；其次，由于报告期
内公司正实施“退城进区”的搬迁工作，增加了公司内部生产经营组织的难度
和费用上升，特别是报告期后两个月出现的宏观经济调整，对公司主营业务的
持续增长和今后一个阶段的生产经营将产生一定的影响。
（二）报告期公司投资情况
1、公司募集资金投资情况
公司 2000 年 10 月份首发募集资金项目投资延续至本报告期，募资总额
14,400 万元，净额 13,550 万元，至本报告期末累计投资 11,624.53 万元，占
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募集资金总额的 85.79％。本报告期募集资金项目未有变更，具体使用情况如
下：
（1）公司募集资金投资项目用途及完成情况 序
号 项目名称
投资金额
（万元）计划进度
累计投资
（万元）
完成率
（%）
1 新型人造板表面装饰设备制造项目 2540 2003年 3月 1832.69 72.15
2 木工机械制造项目 2060 2003年 3月 1577.91 76.60
3 人造板干燥设备制造技术改造项目 1250 2003年 3月 910.35 72.83
4 补充流动资金 1950 -- 1950.00 100.00
5 收购镇江林业机械厂 1650 2001年 9月 1692.00 102.55
6 8万 M3高密度板项目（浙江杭州） 3000 2003年 3月 2561.58 85.39
7 8万 M3中密度板项目（江苏溧阳） 1100 2003年 1月 1100.00 100.00
合 计 13550 -- 11624.53 85.79
（2）项目说明
①序号 1 新型人造板表面装饰设备制造项目、序号 2 木工机械制造项目、
序号 3 人造板干燥设备制造技术改造项目尚未按计划进度完成投资工作量，主
要原因是公司根据中期发展规划的产品技术定位和公司“退城进区”的搬迁工
作，对尚未完成的部份装备类资产订购进行适当的延迟。序号 5 收购镇江林业
机械厂项目，重组为生产型分公司，产能约占本公司的 50％，为公司扩大经营
增加品种，提高市场竞争力产生了明显效果。
②由于上述项目大部份未竣工投产，故未产生明显的经济收益。
③尚未投入的募集资金余额 1,925.47万元存于公司的开户银行。
2、报告期内重大非募集资金投资情况
（1）非募集资金投资项目情况
序
号 项目名称
投资额
（万元） 持股比例 项目进度
1 江苏常熟年产 300万平方米高压防火饰面板生产项目 422.12 51％ 已完成
2 江苏溧阳年产 8万立方米中密度板生产项目 2,050 90％ 已完成
进入生产
3 江苏宿迁年产 5万立方米密度板生产项目 3,200 80％ 在 建
4 浙江丽水竹纤维中试生产项目 490 49％ 在 建
合计 6,162.12 － --
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（2）说明
上述项目中江苏常熟年产 300 万平方米高压防火饰面板生产项目由于完工
后未能投入正常生产，经中外合资三方商定，已进入清算程序；溧阳年产 8 万
立方米中密度板项目已完成建设进入试产期，由于主要原、辅材料、能源价格
大幅度上升，以及设备技术、电力紧张等原因，造成报告期亏损 311.379 万
元；江苏宿迁年产 5 万立方米密度板项目处于在建阶段，予计本年度内完成投
入试生产；浙江丽水竹纤维中试生产项目处于在建阶段，予计本年度内投入生
产。
（三）报告期实际经营成果与年度计划的比较
（1）公司 2004 年度计划实现主营业务收入 4 亿元，比 2003 年实际增长
28.19％，其中下游产业（人造板制品）主营收入 1 亿元。报告期实现主营收入
1.7亿元，其中人造板制品主营收入 0.15亿元，低于序时进度 50％的要求；
（2）计划主营业务成本占收入的比例与 2003 年度实际相比控制在 3％的
波动范围之内。报告期实际与 2003年度相比高出 1.16％；
（3）计划年度完成新产品开发项目不少于 8 项，新产品销售收入占主营业
务收入的比例不低于 30％。报告期实际完成新产品开发 6 种，新产品销售收入
占主营业务收入的 52.50％；
（4）计划年度营业、管理费用之和与主营业务收入的比例控制 2003 年度
的水平之内，财务费用低于 2003 年度水平。报告期实际营业、管理费用占主营
业务收入的比例为 16.60％，低于 2003 年度实际 18.61％比例，财务费用为
419.00万元，低于 2003年度实际 1,030.28万元 50％的比例。
根据报告期与年度计划对比完成的情况，公司将视下半年市场形势及宏观
经济调整的走势，在第三季度作出是否适度调整部份计划目标的安排。
第五节 重要事项
（一）关于公司治理结构
公司治理结构与中国证监会颁布的《上市公司治理准则》的规定要求基本
一致。公司认真贯彻上市公司与控股股东“五分开”的规定，设立了三分之一
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独立董事及董事会专门委员会，并按照相关法律法规和现代企业制度的要求，
进一步完善公司治理结构，提高运行水平。
（二）公司上年度利润分配方案的执行情况
公司 2003年度股东大会审议通过了 2003年度利润分配方案，公司 2003年
度不进行利润分配，也不实行公积金转增股本和送红股。该事项已公告于 2004
年 4月 8日的《中国证券报》、《上海证券报》。
公司中期无利润分配和送红股、转增股本方案。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，亦无以前年度发生持续到本报告
期的重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内公司重大资产收购、出让或资产重组兼并事项。
2003 年 9 月 28 日，公司与苏州市土地储备中心签订《国有土地使用权收
购协议》，公司将从拥有的位于苏州市古城区西大营门 57号 98422.8平方米土
地使用权退出（另有受托办理控股股东的土地使用权 4040.2 平方米），搬迁至
苏州国家高新技术产业开发区。根据苏州市政府苏府办[2003]90 号文件规定和
《国有土地使用权收购协议》，本报告期公司收到苏州市土地储备中心拨付的
土地补偿金预付款 7,295 万元。具体内容刊登于 2003 年 8 月 8 日上交所网站
（http://www.sse.com.cn）。
（五）报告期内公司未发生重大关联交易事项。公司与部份关联方之间存在着
一般关联交易。
1、主要关联交易
关联方名称 与本公司关系
中国福马林业机械集团有限公司 本公司控股公司
镇江林机运输有限公司 子公司
常熟福新人造板有限公司 子公司
溧阳福华人造板有限公司 子公司
杭州福锦人造板有限公司 子公司
江苏福鑫木业有限公司 子公司
苏福马（600290） 2004年半年度报告
13
天津林业工具厂 同一母公司
中国林机上海公司 同一母公司
中国林机广州公司 同一母公司
哈尔滨猎枪弹具公司 同一母公司
常林股份有限公司 同一母公司
常林机械有限公司 同一母公司
林海股份有限公司 同一母公司
江苏林海集团公司 同一母公司
北京福马贸易公司 同一母公司
苏州林业机械厂有限公司 （中国福马集团公司参股 35％） 同一母公司
苏州市北林饭店 同一母公司
北京润新投资有限责任公司（本公司参股 15％） 联营企业
国林竹藤科技有限责任公司（本公司参股 11.26％） 联营企业
浙江南福科技有限公司（本公司参股 49％） 联营企业
购销货物（单位：人民币元）
①材料采购 关联单位名称 2004年1-6月 2003年1-6月
苏州林业机械厂有限公司 8988219.64 1744070.18
镇江科立达机械有限公司 - 14871.79
镇江林机配件有限公司 - 199128.90
合 计 8988219.64 1958070.87
②产品销售 关联单位名称 2004年1-6月 2003年1-6月
北京福马贸易有限责任公司 1000000.00 1258974.36
苏州林业机械厂有限公司 3145.23 120986.55
苏州市北林饭店 1051282.05 -
国林竹藤科技有限责任公司 - 1581.20
哈尔滨猎枪弹具公司 130616.24 602161.18
镇江林机配件有限公司 - 968806.03
杭州福锦人造板有限公司 499166.67 215384.62
中国林业机械上海公司 28344.87 -
中国林业机械广州公司 530123.08 -
合 计 3242678.14 3167893.94
上述购销货物定价原则按市场价格确定，即与向第三方购销的价格一致。
苏福马（600290） 2004年半年度报告
14
2、其他关联交易
（1）公司与中国福马林业机械集团有限公司签订《土地使用权租赁协
议》，将中国福马林业机械集团有限公司所有的镇江市丹徒路300号95433.6平
方米土地使用权出租给本公司使用，期限为30年（自2001年10月10日至2031年
10月9日），年租金为477,168.00元。租金自2003年1月1日起计算，本期已支付
租赁费238,584.00元。
（2）担保：
A、中国福马林业机械集团有限公司为本公司取得中国农业银行苏州分行最
高额100,000,000元借款提供担保。
B、中国福马林业机械集团有限公司为本公司取得中国农业银行镇江分行
33,000,000元借款提供担保。
3、关联方债权债务事项（单位：人民币元）
关联方往来余额 2004.6.30 2003.12.31
（1）应收账款
北京福马贸易有限责任公司 82076.00 65076.00
中国林业机械广州公司 495223.88 951671.47
国林竹藤科技有限责任公司 771900.00 771900.00
哈尔滨猎枪弹具公司 1016337.98 1001067.97
杭州福锦人造板有限公司 61702.00 -
苏州市北林饭店 500250.00 -
（2）预付账款
苏州林业机械厂有限公司 3000.00 3000.00
（3）其他应收款
苏州市北林饭店 799171.54 799171.64
镇江林机运输有限责任公司 80132.27 -
中国福马林业机械集团有限公司 772556.78 807111.78
常熟福新人造板有限公司 2379052.00 2338832.00
（4）应付账款
苏州林业机械厂有限公司 2563999.09 1299181.71
中国林业机械广州公司 - 40430.00
苏福马（600290） 2004年半年度报告
15
（5）预收账款
中国林业机械广州公司 103175.59 103175.59
北京福马贸易有限责任公司 106.00 106.00
中国林业机械上海公司 10185.32 10184.57
（6）其他应付款
中国福马林业机械集团有限公司 1219743.12 1219743.12
镇江林机运输有限责任公司 80132.27 53057.72
苏州林业机械厂有限公司 - 64500.00
注：本公司关联方－苏州林业机械厂、苏州林业机电厂、苏州福马物资公
司本年已合并改制设立苏州林业机械厂有限公司，相应的关联交易金额及往来
余额合并在苏州林业机械厂有限公司账户反映。
（六）重大合同及担保抵押事项
1、报告期内公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托
管、承包、租赁本公司资产事项。
2、报告期内或以前期间延续到本报告期，公司未发生任何为其他公司及个
人提供担保的事项。
3、报告期内或以前期间延续到本报告期内，公司未有重大委托他人进行现
金资产管理的事项。
（七）公司或持有公司股份 5％以上股东在报告期或以前期间的重大承诺事
项。
1、公司或持有公司股份 5％以上股东在报告期无重大承诺事项。
2、公司或持有公司股份 5％以上股东未有以前期间延续到本报告期对公司
经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。
（八）公司 2004 年半年度财务报告未经审计。报告期内未发生聘任的会计师事
务所变更的事项。
（九）其他重要事项
报告期内已披露的其他重要事项索引：
苏福马（600290） 2004年半年度报告
16
报告期内，公司第二届董事会董事、常务副董事长葛仁优先生因健康原因
辞去了董事及常务副董事长职务；董事刘群先生被选举为常务副董事长，同时
辞去副总经理职务；以上事项已公告于 2004年 3月 6日、2004年 4月 8日的
《中国证券报》、《上海证券报》。
（十）独立董事关于公司对外担保及关联方资金往来情况的专项说明及独立意
见
1、自公司设立以来至本报告期末，公司严格遵守有关法规及公司章程规
定，未发生为公司控股股东、关联方以及任何单位和个人提供担保；同时也未
有公司改制设立以前延续到目前的任何担保事项。
2、报告期公司与关联方的债权债务主要是小额的相互提供产品和服务的结
算余额，未有证监发[2003]56 号通知中所列的有关上市公司直接或间接提供给
控股股东及关联方使用资金的情况。
第六节 财务报告（未经审计）
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注（附后）
第七节 备查文件
公司备查文件包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告；
（三）报告期内在中国证券监督管理委员会指定报刊上公开披露过的所有
公司文件的正本及公告的原稿；
（四）公司章程。
（五）文件存放地：本公司董秘室
苏福马股份有限公司
董事长： 蒋祖辉
二 OO四年八月八日
苏福马（600290） 2004年半年度报告
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资 产 负 债 表 2004年 6月 30日
会企 01表
编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币元
2004年 6月 30日 2003年 12月 31日 项 目 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 141,999,676.11 141,630,418.56 70,841,660.82 69,462,733.34
短期投资 2 3,172,540.00 3,172,540.00 2,282,574.10 2,282,574.10
应收票据 3 13,740,297.00 13,450,297.00 25,901,320.00 25,901,320.00
应收股利 -- -- -- --
应收利息 -- -- -- --
应收账款 4 49,802,799.25 48,954,396.05 43,566,211.94 43,183,884.44
其他应收款 5 24,539,691.72 38,441,159.39 10,153,789.25 25,826,622.55
预付账款 6 14,622,475.14 13,900,475.14 12,363,861.03 11,680,933.23
应收补贴款 -- -- -- --
存 货 7 79,060,272.58 69,834,133.34 68,261,730.37 64,931,121.91
待摊费用 8 158,539.65 76,600.47 41,682.88 15,032.88
一年内到期的长期债权投资 -- -- -- --
其他流动资产 -- -- -- --
流动资产合计 327,096,291.45 329,460,019.95 233,412,830.39 243,284,222.45
长期投资：
长期股权投资 9 59,558,855.32 73,955,442.84 53,195,722.19 70,394,726.20
长期债权投资 -- -- -- --
长期投资合计 59,558,855.32 73,955,442.84 53,195,722.19 70,394,726.20
其中：合并差价
固定资产：
固定资产原价 10 299,504,946.49 251,582,799.16 298,062,440.92 253,117,169.13
减：累计折旧 10 131,922,094.05 127,731,215.03 126,816,460.96 124,624,461.36
固定资产净值 167,582,852.44 123,851,584.13 171,245,979.96 128,492,707.77
减：固定资产减值准备 10 3,844,530.56 3,844,530.56 3,844,530.56 3,844,530.56
固定资产净额 163,738,321.88 120,007,053.57 167,401,449.40 124,648,177.21
工程物资 -- -- -- --
在建工程 11 3,134,983.53 3,134,983.53 1,949,364.47 1,949,364.47
固定资产清理 -- -- -- --
固定资产合计 166,873,305.41 123,142,037.10 169,350,813.87 126,597,541.68
无形资产及其他资产：
无形资产 12 74,283,674.44 74,283,674.44 74,409,088.96 74,409,088.96
长期待摊费用 13 2,949,467.18 2,949,467.18 2,616,610.36 2,616,610.36
其他长期资产 -- -- -- --
无形资产及其他资产合计 77,233,141.62 77,233,141.62 77,025,699.32 77,025,699.32
递延税项：
递延税款借项
资产总计 630,761,593.80 603,790,641.51 532,985,065.77 517,302,189.65
苏福马（600290） 2004年半年度报告
18
资 产 负 债 表（续） 2004年 6月 30日
会企 01表
编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币元
2004年 6月 30日 2003年 12月 31日 项 目 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 14 187,200,000.00 177,000,000.00 162,000,000.00 152,000,000.00
应付票据 -- -- -- --
应付账款 15 69,287,689.15 66,163,176.77 68,387,388.10 66,742,557.02
预收账款 16 41,575,693.77 41,441,686.55 50,354,986.92 50,347,709.90
应付工资 252,813.00 -- -- --
应付福利费 5,389,729.80 5,239,541.70 3,899,514.38 3,812,319.72
应付股利 -- -- -- --
应交税金 17 502,885.25 1,160,822.56 1,576,926.54 2,088,674.33
其他应交款 26,624.60 26,624.60 34,182.20 34,182.20
其他应付款 18 87,952,912.82 77,088,714.18 11,924,437.87 10,317,697.39
预提费用 528,214.58 28,000.00 119,292.00 119,292.00
预计负债 -- -- -- --
一年内到期的长期负债 -- -- -- --
其他流动负债 -- -- -- --
流动负债合计 392,716,562.97 368,148,566.36 298,296,728.01 285,462,432.56
长期负债：
长期借款 --
应付债券 --
长期应付款 --
专项应付款 --
其他长期负债 --
长期负债合计 --
递延税项：
递延税款贷项 --
负债合计 392,716,562.97 368,148,566.36 298,296,728.01 285,462,432.56
少数股东权益 1,621,843.06 -- 1,933,222.67 --
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 19 174,300,000.00 174,300,000.000 174,300,000.00 174,300,000.00
减：已归还投资 -- -- -- --
实收资本（或股本）净额 174,300,000.00 174,300,000.00 174,300,000.00 174,300,000.00
资本公积 20 32,403,598.86 32,403,598.86 32,403,598.86 32,403,598.86
盈余公积 21 8,355,812.30 8,218,508.69 8,355,812.30 8,218,508.69
其中：法定公益金 2,785,270.76 2,739,502.96 2,785,270.76 2,739,502.96
未分配利润 22 21,363,776.61 20,719,967.60 17,695,703.93 16,917,649.54
现金股利 -- -- -- --
外币报表折算差额 -- -- -- --
所有者权益（或股东权益）合计 236,423,187.77 235,642,075.15 232,755,115.09 231,839,757.09
负债及所有者权益（或股东权
益）总计 630,761,593.80 603,790,641.51 532,985,065.77 517,302,189.65
公司法定代表人：蒋祖辉 主管会计工作负责人：施琦 会计机构负责人：陈洁 注：后附会计报表附注为本会计报表的组成部份
苏福马（600290） 2004年半年度报告
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利润及利润分配表 2004年 6月
会企 02表
编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币元 2004年 1--6月 2003年 1--6月
项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 23 179,714,701.16 164,354,276.44 130,940,113.44 130,940,113.44
减：主营业务成本 23 141,304,180.56 124,715,348.25 92,973,043.64 92,973,043.64
主营业务税金及附加 24 761,016.06 761,016.06 1,059,217.18 1,059,217.18
二、主营业务利润 37,649,504.54 38,877,912.13 36,907,852.62 36,907,852.62
加：其他业务利润 25 1,455,948.35 1,349,684.58 2,926,606.81 2,926,606.81
减：营业费用 6,589,681.54 6,314,399.10 4,285,374.16 4,285,374.16
管理费用 26 23,236,137.69 21,685,510.93 22,543,618.95 22,543,618.95
财务费用 27 4,189,994.76 3,906,527.97 4,599,322.73 4,599,322.73
三、营业利润 5,089,638.90 8,321,158.71 8,406,143.59 8,406,143.59
加：投资收益 28 -696,039.03 -3,498,455.52 102,894.19 102,894.19
补贴收入 -- -- -- --
营业外收入 29 303,697.88 303,697.88 45,526.00 45,526.00
减：营业外支出 30 349,306.44 332,784.77 302,337.77 302,337.77
四、利润总额 4,347,991.31 4,793,616.30 8,252,226.01 8,252,226.01
减：所得税 991,298.24 991,298.24 1,046,639.35 1,046,639.35
减：少数股权本期收益 -311,379.61 -- -- --
五、净利润 3,668,072.68 3,802,318.06 7,205,586.66 7,205,586.66
加：年初未分配利润 17,695,703.93 16,917,649.54 8,417,177.32 8,417,177.32
其他转入 -- -- -- --
六、可供分配的利润 21,363,776.61 20,719,967.60 15,622,763.98 15,622,763.98
减：提取法定盈余公积 -- -- -- --
提取法定公益金 -- -- -- --
提取职工奖励及福利基金 -- -- -- --
提取储备基金 -- -- -- --
提取企业发展基金 -- -- -- --
利润归还投资 -- -- -- --
七、可供投资者分配的利润 21,363,776.61 20,719,967.60 15,622,763.98 15,622,763.98
减：应付优先股股利 -- -- -- --
提取任意盈余公积 -- -- -- --
应付普通股股利 -- -- -- --
转作资本（或股本）的普通股股利 -- -- -- --
八、未分配利润 21,363,776.61 20,719,967.60 15,622,763.98 15,622,763.98
补充材料：
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计政策变更增加（或减少）利润总额
会计估计变更增加（或减少）利润总额
债务重组损失
其它
公司法定代表人：蒋祖辉 主管会计工作负责人：施琦 会计机构负责人：陈洁 注：后附会计报表附注为本会计报表的组成部份
苏福马（600290） 2004年半年度报告
20
现 金 流 量 表 2004年 1--6月
会企 03表
编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 222,117,287.89 204,626,077.47
收到的税费返还 -- --
收到的其他与经营活动有关的现金 31 2,547,233.19 2,542,858.44
现金流入小计 224,664,521.08 207,168,935.91
购买商品、接受劳务支付的现金 176,713,068.30 155,774,424.40
支付给职工以及为职工支付的现金 19,407,560.84 18,169,209.42
支付的各项税费 9,470,888.96 9,461,454.86
支付的其他与经营活动有关的现金 32 26,364,678.78 33,109,951.94
现金流出小计 231,956,196.88 216,515,040.62
经营活动产生的现金流量净额 -7,291,675.80 -9,346,104.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 7,776,803.54 7,776,803.54
取得投资收益所收到的现金 303,683.00 303,683.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 73,743,519.50 73,743,519.50
收到的其他与投资活动有关的现金 -- --
现金流入小计 81,824,006.04 81,824,006.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,670,202.10 4,693,326.56
投资所支付的现金 16,029,624.60 16,029,624.60
支付的其他与投资活动有关的现金 -- --
现金流出小计 23,699,826.70 20,722,951.16
投资活动产生的现金流量净额 58,124,179.34 61,101,054.88
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -- --
借款所收到的现金 214,200,000.00 214,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -- --
现金流入小计 214,200,000.00 214,000,000.00
偿还债务所支付的现金 189,000,000.00 189,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,874,488.25 4,587,264.95
支付的其他与筹资活动有关的现金 -- --
现金流出小计 193,874,488.25 193,587,264.95
筹资活动产生的现金流量净额 20,325,511.75 20,412,735.05
四、汇率变动对现金的影响 -- --
五、现金及现金等价物净增加额 71,158,015.29 72,167,685.22
苏福马（600290） 2004年半年度报告
21
现 金 流 量 表（续）
2004年 1--6月
会企 03表
编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币元
补 充 资 料 注释 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,668,072.68 3,802,318.06
少数股东权益 -311,379.61 --
加：计提的资产减值准备 2,635,341.80 2,176,686.17
固定资产折旧 7,613,731.94 5,614,852.52
无形资产摊销 125,414.52 125,414.52
长期待摊费用摊销 333,091.18 333,091.18
待摊费用减少（减：增加） -116,856.77 -61,567.59
预提费用增加（加：减少） 408,922.58 -91,292.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -275,488.88 -275,488.88
固定资产报废损失 -- --
财务费用 4,874,488.25 4,587,264.95
投资损失（减：收益） 696,039.03 3,498,455.52
递延税款贷项（减：借项） -- --
存货的减少（减：增加） -11,139,437.77 -4,903,011.43
经营性应收项目的减少（减：增加） -11,664,527.13 -8,980,253.53
经营性应付项目的增加（减：减少） -4,139,087.62 -15,172,574.20
其 他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 -7,291,675.80 -9,346,104.71
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物增加情况
现金的期末余额 141,999,676.11 141,630,418.56
减：现金的期初余额 70,841,660.82 69,462,733.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 71,158,015.29 72,167,685.22
公司法定代表人：蒋祖辉 主管会计工作负责人：施琦 会计机构负责人：陈洁
注：后附会计报表附注为本会计报表的组成部份
苏福马（600290） 2004年半年度报告
22
资产减值准备明细表
2004年 1—6月
会企 01表附表 1
编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币元
合并
本期减少数 项目 年初余额 本年增加数
因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
年末余额
一、坏账准备 12,083,839.62 2,294,446.24 14,378,285.76
其中：应收账款 10,655,524.77 1,106,069.70 11,761,594.47
其他应收款 1,428,314.75 1,188,376.54 2,616,691.29
二、短期投资跌价准备合计 173,655.22 1,196,510.38 173,655.22 1,196,510.38
其中：股票投资 173,655.22 1,196,510.38 173,655.22 1,196,510.38
债券投资
三、存货跌价准备合计 685,365.09 340,895.56 1,026,260.65
其中：原材料
在制品 391,002.69 391,002.69
产成品 136,234.32 340,895.56 477,129.88
外购商品 158,128.08 158,128.08
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 3,844,530.56 3,844,530.56
其中：房屋、建筑物
机器设备 3,844,530.56 3,844,530.56
六、无形资产减值准备
其中：专有技术
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
苏福马（600290） 2004年半年度报告
23
资产减值准备明细表(续)
2004年 1—6月
会企 01表附表 1
编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币元
母公司
本期减少数 项目 年初余额 本年增加数
因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
年末余额
一、坏账准备 12,886,497.72 2,176,686.17 15,063,183.89
其中：应收账款 10,635,402.27 1,081,539.40 11,716,941.67
其他应收款 2,251,095.45 1,095,146.77 3,346,242.22
二、短期投资跌价准备合计 173,655.22 1,196,510.34 173,655.22 1,196,510.34
其中：股票投资 173,655.22 1,196,510.34 173,655.22 1,196,510.34
债券投资
三、存货跌价准备合计 549,130.77 549,130.77
其中：原材料
在制品 391,002.69 391,002.69
产成品
外购商品 158,128.08 158,128.08
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 3,844,530.56 3,844,530.56
其中：房屋、建筑物
机器设备 3,844,530.56 3,844,530.56
六、无形资产减值准备
其中：专有技术
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司法定代表人：蒋祖辉 主管会计工作负责人：施琦 会计机构负责人：陈洁
苏福马（600290） 2004年半年度报告
24
编制单位：苏福马股份有限公司
股东权益增减变动表
会企01表附表2
单位：人民币元
项 目 合并 母公司
2004年1—6月 2003年 2004年1—6月 2003年
一、股本
年初余额 174,300,000.00 124,500,000.00 174,300,000.00 124,500,000.00
本年增加数 49,800,000.00 49,800,000.00
其中：资本公积转入 49,800,000.00 49,800,000.00
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 174,300,000.00 174,300,000.00 174,300,000.00 174,300,000.00
二、资本公积
年初余额 32,403,598.86 82,203,598.86 32,403,598.86 82,203,598.86
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拔款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数 49,800,000.00 49,800,000.00
其中：转增资本 49,800,000.00 49,800,000.00
年末余额 32,403,598.86 32,403,598.86 32,403,598.86 32,403,598.86
三、法定和任意盈余公积
年初余额 5,570,541.54 4,478,950.16 5,479,005.73 4,478,950.16
本年增加数 1,091,591.38 1,000,055.57
其中：从净利润中提取数 1,091,591.38 1,000,055.57
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增资本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 5,570,541.54 5,570,541.54 5,479,005.73 5,479,005.73
其中：法定盈余公积 5,570,541.54 5,570,541.54 5,479,005.73 5,479,005.73
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 2,785,270.76 2,239,475.08 2,739,502.96 2,239,475.08
本年增加数 545,795.68 500,027.88
其中：从净利润中提取数 545,795.68 500,027.88
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 2,785,270.76 2,785,270.76 2,739,502.96 2,739,502.96
五、未分配利润
年初未分配利润 17,695,703.93 12,152,177.32 16,917,649.54 12,152,177.32
本年净利润（净亏损以“-”号填列） 3,668,072.68 10,915,913.67 3,802,318.06 10,000,555.67
其他转入
本年利润分配 5,372,387.06 5,235,083.45
年末未分配利润（净亏损以“-”号填列） 21,363,776.61 17,695,703.93 20,719,967.60 16,917,649.54
公司法定代表人：蒋祖辉 主管会计工作负责人：施琦 会计机构负责人：陈洁
苏福马（600290） 2004年半年度报告
25
苏福马股份有限公司
会计报表附注
一、公司基本情况
苏福马股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经“国家经贸委国经贸企改
[1998]825号”文件批准，由主发起人苏州林业机械厂在改制的基础上联合吴江电子仪器厂、吴
县市黄桥林机配套厂、吴县市冷作二厂、吴县市环境保护设备厂、中国林业机械广州公司共同
发起设立的股份有限公司。本公司于1998年12月31日在国家工商行政管理局注册登记（注册号
1000001003105）。
公司原注册资本5300万元，2000年10月9日经中国证券会证监发行字[2000]136号文件批
准，向社会公开发行人民币普通股3000万股，变更后股本总额为8300万股，注册资本变更为
8300万元。
2002年4月2日经公司股东大会决议批准，以2001年末股本8300万股为基数，以资本公积向
全体股东（按每10股转增5股）转增股本，合计转增4150万股，每股1元，转增后公司股本总额
为12450万股，注册资本变更为12450万元。
2002年7月15日经财政部批准，苏州林业机械厂将持有本公司7430.205万股国有法人股划
转给中国福马林业机械集团有限公司。
2003年4月8日经公司股东大会决议批准，以2002年末股本12450万股为基数，以资本公积
向全体股东（按每10股转增4股）转增股本，合计转增4980万股，每股1元，转增后公司股本总
额为17430万股，注册资本变更为17430万元。
公司下设四部一室二处，三个中心，三个分公司。
本公司经营范围：林业机械、木工机械、人造板机械及其他机械设备的制造、销售、安装
服务；主机配套电控及配件生产、销售、安装服务；人造板及其衍生产品的销售；各种车辆
（不含小轿车）的销售。
本公司属专用设备制造业，主要产品有：砂光机、干燥机及贴面压机、防火板生产线、刨
花板生产线、中高密度纤维板生产线及叉车和专用刀片等。
二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。
苏福马（600290） 2004年半年度报告
26
2.会计年度
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
公司记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5.外币业务核算
外币业务发生时以当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合本位币入账，期末各
种外币账户的余额按期末市场汇价（中间价）折合为记账本位币。按期末市场汇价（中间价）
折算的记账本位币与原账面记账本位币之间的差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于与购建
固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理。
6.现金等价物的确定标准
持有期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7.短期投资核算方法
（1）短期投资：系指能随时变现并且持有时间不超过1年（含1年）的投资，包括各种股
票、债券、基金等。
（2）短期投资的计价：按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）
扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成
本，持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值。
（3）短期投资收益：出售短期投资按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到
已计入应收项目的股利、利息等后的差额确认短期投资收益。
（4）短期投资跌价准备：期末短期投资以成本与市价孰低计量，当市价低于成本时，计
提短期投资跌价准备。
8.坏账损失核算方法
（1）计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款如有确凿的证
据表明其不符合预付账款的性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无法再收到所购货物
的，将原计入预付账款转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。公司持有的未到期应收票
苏福马（600290） 2004年半年度报告
27
据，如有确凿的证据表明不能收回或收回的可能性不大时，将其账面价值转入应收账款，并按
规定计提坏账准备。
（2）坏账确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的，或
因债务人逾期未履行其偿债义务，具有明显特征表明无法收回的款项确认为坏账损失。
（3）坏账核算的方法：采用备抵法。
（4）坏账准备计提基数、计提方法及计提比例：
A、坏账准备计提基数：公司应收款项的期末余额；
B、坏账准备的计提方法：账龄分析法；
C、坏账准备计提比例如下：
账 龄 比 例
1年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 20%
3年以上 40%
特殊项目 100%
特殊项目是指有证据表明该项应收款项不能收回又不符合法定坏账核销手续的款项。下列
项目判断为特殊项目：
A、 债务单位破产，但清算尚未结束；
B、 债务单位资不抵债，无力偿还到期债务；
C、 债务单位发生严重的自然灾害导致其停产，在短期内无法偿还债务；
D、 债务单位现金流量严重不足，财务状况恶化；
E、 债务单位逾期三年以上未偿还债务并且存在其他有确凿证据可能发生坏账。
下列各种情况一般不全额计提坏账准备：
A、计划对应收款项进行重组；
B、与关联方发生的应收款项；
C、当年发生的应收账款；
D、其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
9.存货核算方法和存货跌价准备计提方法
（1）存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、燃
料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。
（2）存货盘存制度：采用永续盘存制。
（3）外购存货计价方法：按计划成本计价。
苏福马（600290） 2004年半年度报告
28
（4）发出存货计价方法：发出外购存货按照上月差异率分摊材料成本差异，发出产成品
采用个别计价法。
（5）低值易耗品和包装物摊销方法：采用一次摊销法摊销。
（6）存货跌价准备计提方法：本公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低计价。存货
跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，并计入当期损益。可变现净值
按正常生产经营过程中，存货的预计售价扣减预计支出后的净额确定。
当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：
A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
B、公司使用该项原材料生产的成本大于产品的销售价格；
C、公司因产品更新换代，原有的库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价
格又低于其账面成本；
D、因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格
逐渐下降；
E、其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。
10.长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
A、公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续
费等相关费用）作为初始投资成本，实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，
则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。
B、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换
入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及
补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本。
收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相应税费，作为初始投资
成本；
支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相应税费，作为初始投
资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的
账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，按以下规定确定换入长期股
权投资的初始投资成本。
收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后
的余额，作为初始投资成本；
支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。
（2）股权投资差额
苏福马（600290） 2004年半年度报告
29
A、长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应
享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入
损益。
B、股权投资差额的摊销期限，初始投资成本超过享有被投资单位所有者权益份额之间的
差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的
差额，在财政部《资产负债表日后事项（修改后）》准则发布前的按不低于10年的期限摊销；
发布后的计入资本公积－－股权投资准备。
（3）长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。
对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被
投资单位表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投
资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核
算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但具有实际控制权的采用权益
法核算并合并会计报表。
11.长期债权投资的核算方法
（1）初始投资成本的确定
A、公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的现金、手续费
等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中
包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换
入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及
补价的，按以下规定确定换入长期债权投资的初始投资成本。
收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相应税费，作为初始投资成
本；
支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相应税费，作为初始投资
成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
作为初始投资成本，涉及补价的，按以下规定确定换入长期债权投资的初始投资成本。
收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后
的余额，作为初始投资成本；
支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
（2）长期债权投资的溢价及折价
公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面
值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关
债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。
苏福马（600290） 2004年半年度报告
30
（3）长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。
12.长期投资减值准备
期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导
致其可收回金额低于账面价值的，则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失，于
中期期末或年度终了提取长期投资减值准备。
13.固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备计提方法
（1）固定资产标准：指使用期限1年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及与其他
生产经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产经营的主要设备，单位价值在2000元以
上，使用期限超过2年的也确定为固定资产。
（2）固定资产的计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。
（3）固定资产折旧计提依据与方法：按固定资产预计可使用的年限及净残值率计提折
旧，采用直线法分类计算。
各类固定资产预计净残值率、估计经济使用年限、年折旧率如下：
类 别 净残值率（%） 使用期限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 4 20-35 4.80-2.74
机器设备 4 9-16 10.67-6.00
运输设备 4 9 10.67
电子设备及其他 4 7 13.68
（4）固定资产减值准备计提方法：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等
原因导致固定资产可收回金额低于账面价值，期末将可收回金额低于其账面价值的差额作为固
定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能给企业带来经济利益的固定资产；
F、已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
14.在建工程核算方法
苏福马（600290） 2004年半年度报告
31
（1）在建工程：核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生
的实际支出，包括需要安装设备的价值。
（2）在建工程计价：在建工程按照实际发生的支出确定工程成本，在建工程在完工交付
使用后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状
态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并
按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，如果存在下列一项或若干项情
况，计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工。
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很
大的不确定性。
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15.无形资产核算方法
（1）无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定：
A、本公司对购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
B、对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债
权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。如涉及补价的，按以下规定确定受让的无
形资产的实际成本。
收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相应税费作为实际成本；
支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相应税费，作为实际成
本。
D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为
实际成本，涉及补价的，按以下规定确定换入无形资产的实际成本。
收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后
的余额，作为实际成本；
支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。
E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师
费等费用作为无形资产的实际成本。
（2）无形资产的摊销
各种无形资产自取得当日起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使用
年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原
则确定：
苏福马（600290） 2004年半年度报告
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A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年
限。
B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年
限。
C、合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限
两者之中较短者。
D、如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面
价值的，在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备。
16.长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期内采用直线法平均摊销。
17.借款费用的会计处理方法
为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定
予以资本化；属于固定资产达到预定的可使用状态后发生的，则计入当期的财务费用。
18.收入确认原则
（1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既未保
留通常与所有权相联系的继续管理权也未对已售商品实际控制，与交易相关的经济利益能够流
入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入；劳
务的开始和完成分属不同会计年度的，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权：利息收入和使用费收入在与交易相关的经济利益能够流入公司且
收入的金额能够可靠地计量时确认收入实现。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议确定的收费时间和方法计算确定。
19.所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
20.合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并范围
的控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和
苏福马（600290） 2004年半年度报告
33
其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收
益。
少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计
算确定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实际的损益扣除母公司拥有的投资收
益后的余额计算确定。
21.会计政策变更对会计报表的影响
根据财会[2003]12号文“财政部关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通
知”规定，资产负债表日至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定的利润分配方
案中分配现金股利，应在资产负债表所有者权益中单独列示。
三、税项
1、增值税：税率为17%；
2、营业税： 税率为5%；
3、城市维护建设税： 按应交流转税额的7%计算缴纳；
4、教育费附加：按应交流转税额的4%计算缴纳；
5、所得税：本公司注册在苏州市高新技术开发区，经江苏省科委认定为高新技术企业，
根据财政部、国家税务总局[94]财税字第001号文件规定，所得税税率为15%。本公司下属镇江分
公司、配件分公司独立缴纳所得税，所得税税率为33%。子公司镇江林机运输有限公司、溧阳福华
人造板有限公司的所得税税率为33%。
四、控股子公司及合营企业
公司名称 注册地 注册资本 主营业务 投资金额 持股比例是否
合并
溧阳福华人造板有限公司溧阳市社
渚镇 2500万元
人造板及人造板制品生产、销
售；竹木收购 2250万元 90％ 是
镇江林机运输有限公司 镇江市 50万元 道路货物运输、运输机械修理 38万元 76% 否
常熟福新人造板有限公司
常熟市 100万
美元
生产以高压装饰耐火为主的人
造板
51万美元 51% 否
杭州福锦人造板有限公司 杭州市 5000万元人造板及其衍生产品的制造、
加工与销售。 2500万元 50％ 否
江苏福鑫木业有限公司 宿迁 3000万元人造板及衍生产品生产销售；
杨树种植、销售 2400万元 80.00％ 否
浙江南福科技有限公司 缙云县 1000万元纺织用竹纤维产品制造、加工
与销售及衍生物的加工、销售 490万元 49.00％ 否
国林竹藤科技有限责任公 北京市 888万元 竹藤产品、林产品、合成材料及制 100万元 11.26% 否
苏福马（600290） 2004年半年度报告
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司 品、竹藤加工机械生产、销售
北京润新投资有限责任公
司 北京市
1000 万
元
投资管理、信息咨询（不含中介服
务）、财务顾问、企业形象策划 150万元 15.00% 否
注1：镇江林机运输有限公司资产总额、销售收入、净利润如下：
资产总额 销售收入 净利润
镇江林机运输有限公司 586394.31 597451.79 30438.33
由于该公司资产总额、销售收入及净利润合计数均未达到合并报表同类指标10%，根据财
政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字[1996]2号函的精神，故未纳入合并范
围。对未纳入合并会计报表范围内的子公司净利润母公司已按权益法核算。
注2：由于常熟福新人造板有限公司未能通过消防验收，同时由于市场变化，产品配方调
整等原因一直未能正常经营，该公司决定终止经营，拟进行清算。故常熟福新人造板有限公司
的会计报表已按权益法核算未纳入合并会计报表范围。
注3：杭州福锦人造板有限公司、江苏福鑫木业有限公司、浙江南福科技有限公司尚处筹
建期间，无经营活动，故未纳入合并会计报表范围。
五、会计报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明金额单位为人民币元）
1、货币资金
项 目 2004.06.30 2003.12.31
现 金 34962.69 39999.82
银行存款 69602559.98 44732392.41
其他货币资金 72362153.44 26069268.59
合 计 141999676.11 70841660.82
其他货币资金包括：定期存款21004315.17元，股票资金账户存款51352838.27元。
定期存款中2000万元已于2004年5月28日质押给中国农业银行苏州分行营业部（期限
2004.5.28-2004.11.28），取得2000.00万元借款。2004年7月5日公司提前归还了该借款。
货币资金期末比期初增加71158015.29元，增长100.44%，主要原因为预收土地补偿金所
致。
苏福马（600290） 2004年半年度报告
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2. 短期投资 2004.06.30 2003.12.31
项 目 金 额 市 价 跌价准备 金 额 跌价准备
一、债券投资 369558.51 315990.00 53568.51 1464345.72 -
其中：可转债 369558.51 315990.00 53568.51 1464345.72 -
二、股权投资 3999491.87 2856550.00 1142941.87 991883.60 173655.22
其中：A股 3999491.87 2856550.00 1142941.87 991883.60 173655.22
三、其他投资 - - - - -
合 计 4369050.38 1196510.38 2456229.32 173655.22
短期投资跌价准备系按投资类别计提，市价系上海证券交易所2004年6月30日收盘价。
3.应收票据
项 目 2004.06.30 2003.12.31
银行承兑汇票 13740297.00 25901320.00
商业承兑汇票 - -
合 计 13740297.00 25901320.00
应收票据期末比期初减少12161023.00元，减少46.95%，主要原因为票据到期结算所致。
上述库存银行承兑汇票将于6个月内到期。
4.应收账款
（1）账龄及坏账准备
2004.06.30 2003.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备实际计提
比例% 金额 比例% 坏账准备
实际计提
比例%
1年以内 22964579.06 37.30 1171804.63 5.10 16618907.42 30.65 830945.37 5.00
1-2年 11501269.18 18.68 1166633.28 10.14 10426116.26 19.23 1042611.63 10.00
2-3年 7371677.95 11.98 1512247.13 20.51 10823113.79 19.96 2164622.76 20.00
3年以上 19726867.53 32.04 7910909.43 40.10 16353599.24 30.16 6617345.01 40.46
合 计 61564393.72 100.00 11761594.47 54221736.71 100.00 10655524.77
（2）应收账款期末无持有公司5％（含5％）以上股份的股东欠款。
（3）2004年6月30日应收账款前五名金额合计为11230000.00元，占期末应收账款余额的
18.24%。
（4）2004年6月30日账龄超过3年的应收账款前五名金额合计为5620322.12元，占期末应
收账款余额的9.13%。
苏福马（600290） 2004年半年度报告
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（5）公司下属配件分公司对三年以上无法收回的应收账款124150.37元计提100％坏账准
备。
5、其他应收款
（1）账龄及坏账准备
2004.06.30 2003.12.31
账 龄 金额 比例% 坏账准备
实际计提
比例% 金额 比例% 坏账准备
实际计提
比例%
1年以内 22581223.14 83.15 1129061.16 5.00 6921699.46 59.76 346084.97 5.00
1-2年 551403.74 2.03 55140.37 10.00 2144869.91 18.52 214486.99 10.00
2-3年 885063.48 3.26 177012.70 20.00 692355.33 5.98 138471.07 20.00
3年以上 3138692.65 11.56 1255477.06 40.00 1823179.30 15.74 729271.72 40.00
合 计 27156383.01 100.00 2616691.29 11582104.00 100.00 1428314.75
（2）其他应收款期末持有本公司5％ (含5％）以上股份股东的款项：
中国福马林业机械集团有限公司 772556.78
（3）2004年6月30日其他应收款前五名金额合计为15219052.00元，占期末其他应收款余
额的了56.04%，明细如下：
单位名称 金 额 账 龄 欠款原因
常熟福新人造板有限公司 2379052.00 1年以内 代垫款
新区枫桥建设发展公司 1350000.00 1年以内 定金
洪泽东盾人造板有限公司 6990000.00 1年以内 项目未结算
苏州福祥机械有限公司 3000000.00 1年以内 项目未结算
江苏福鑫木业有限公司 1500000.00 1年以内 代垫款
（4）其他应收款期末比期初增加14385902.47元，增加141.68%，主要原因为
购置新区土地定金和项目未结款。
6、预付账款
（1）账龄分析
2004.6.30 2003.12.31 账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 12437002.69 85.05 10119375.96 81.85
1-2年 432993.30 2.96 1247184.91 10.09
2-3年 1752479.15 11.99 643434.21 5.20
3年以上 - - 353865.95 2.86
合 计 14622475.14 100.00 12363861.03 100.00
苏福马（600290） 2004年半年度报告
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（2）预付账款期末无持有公司5%(含5％）以上股份股东的款项。
（3）1年以上的预付账款主要为供应商尚未开具正式结算凭证与本厂结算所致。
7、存货
2004.06.30 2003.12.31 项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 20093237.57 - 19019299.29 -
在产品 21111091.65 391002.69 21265818.28 391002.69
产成品 37431071.98 477129.88 27044886.42 136234.32
外购商品 1451132.03 158128.08 1617091.47 158128.08
合 计 80086533.23 1026260.65 68947095.46 685365.09
存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需的估计
费用后的价值确定。
8.待摊费用
项 目 2004.06.30 2003.12.31
保险费 101738.07 27448.72
其 他 56801.58 14234.16
合 计 158539.65 41682.88
待摊费用期末余额系按费用收益期待摊余额。
9.长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 本期权益 累计权益 2004.06.30 股权比例（%）
国林竹藤科技有限责任公司 1000000.00 - - 1000000.00 11.26
北京润新投资有限责任公司 1500000.00 - - 1500000.00 15.00
常熟福新人造板有限公司 4221168.00 - -1628901.67 2592266.33 51.00
杭州福锦人造板有限公司 25000000.00 - - 25000000.00 50.00
江苏福鑫木业有限公司 24000000.00 - - 24000000.00 80.00
浙江南福科技有限公司 4900000.00 - - 4900000.00 49.00
镇江林机运输公司 380000.00 23133.13 -13411.01 366588.99 76.00
溧阳社渚信用社 200000.00 - - 200000.00
合 计 61201168.00 23133.13 -1642312.68 59558855.32
除按权益法核算的长期投资以外，按成本法核算的长期投资单位经营正常，近期内不会出
现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提长期投资减值准备。
苏福马（600290） 2004年半年度报告
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10.固定资产及折旧
类 别 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.06.30
原值：
房屋建筑物 122531868.81 2742212.04 77151.00 125196929.85
机器设备 148076835.27 332963.00 2401378.47 146008419.80
运输设备 4834347.60 301760.00 - 5136107.60
电子设备及其他 22619389.24 1041700.00 497600.00 23163489.24
合 计 298062440.92 4418635.04 2976129.47 299504946.49
累计折旧：
房屋建筑物 38623849.31 1689617.48 23420.71 40290046.08
机器设备 73004665.98 4639719.11 2006982.14 75637402.95
运输设备 1945326.10 299268.66 - 2244594.76
电子设备及其他 13242619.57 985126.69 477696.00 13750050.26
合 计 126816460.96 7613731.94 2508098.85 131922094.05
固定资产减值准备： 3844530.56 - - 3844530.56
净 值： 167401449.40 163738321.88
本年固定资产原值增加数中在建工程转入143000`00元。
固定资产抵押借款情况：
公司以苏州新区何山路378号房产11247.27平方米及土地33396.57平方米,抵押给中国工商
银行苏州分行，取得最高额度为2000万元借款。
公司以苏州新区何山路378号房产4145平方米及土地9932.5平方米,抵押给中国工商银行苏
州分行，取得最高额度为600万元借款。
公司下属溧阳市福华人造板有限公司以热压机组等设备抵押给溧阳市社渚农村信用社，取
得最高额度为1000万元借款。
公司固定资产本年度使用正常，期末未出现可回收价值低于账面价值的情况，本年无需计
提减值准备。
本期减少固定资产净值468030.62元的主要原因为清理淘汰设备。
11.在建工程
项目名称 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.06.30 资金来源 进 度％
苏福马（600290） 2004年半年度报告
39
新区厂房改造 - 380000.00 - 380000.00 自有资金
新区分公司设备 - 131000.00 - 131000.00 自有资金
新区二期办公大楼 - 263636.00 - 263636.00 自有资金
技术中心改造 1874668.46 159490.56 - 2034159.02 自有资金
水网改造 - 9600.00 - 9600.00 自有资金
新装配车间 - 174987.69 - 174987.69 自有资金
新增设备 24696.01 349904.81 233000.00 141600.82 自有资金
工程物资 50000.00 - 50000.00 - 自有资金
合 计 1949364.47 1468619.06 283000.00 3134983.53
公司在建工程期末余额中无借款费用资本化。
12.无形资产
类 别 取得方式 原始金额 2003.12.31 本期增加 本期摊销 2004.06.30 剩余摊销期限
技术转让费 购入 118700.00 22798.91 - 5923.02 16875.89 17月
何山路378号土地使用权（1） 出让 5138578.00 4770313.14 - 51385.80 4718927.34 551月
何山路378号土地使用权（2） 出让 1898760.00 1762682.20 - 18987.60 1743694.60 560月
何山路378号土地使用权（3） 购入 4216200.00 4216200.00 - 49118.10 4167081.90 521月
西大营门57号土地使用权 购入 66283845.60 63637094.71 - - 63637094.71 552月
合 计 77656083.60 74409088.96 - 125414.52 74283674.44
因苏州市城市建设和改造的需要， 2003年9月28日公司与苏州市土地储备中心签订《国
有土地使用权收购补偿协议》，苏州市土地储备中心将收购公司位于苏州市西大营门57号全部
土地使用权，本公司承诺在2005年9月30日搬迁完毕并移交。故本期该土地使用权未摊销。
13.长期待摊费用
类 别 原始金额 2003.12.31 本期增加 本期摊销 2004.06.30 剩余摊销期限
计算机信息管理系统 3207587.76 2616610.36 - 320758.80 2295851.56 41月
租车费 - - 665948.00 12332.38 653615.62 106月
合 计 3969465.12 2616610.36 665948.00 333091.18 2949467.18
14.短期借款
借款种类 2004.06.30 2003.12.31
抵押借款 56200000.00 97700000.00
担保借款 100000000.00 55300000.00
信用借款 31000000.00 9000000.00
合 计 187200000.00 162000000.00
苏福马（600290） 2004年半年度报告
40
15.应付账款
（1）账龄分析
2004.06.30 2003.12.31 账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 64531913.50 93.14 65294864.68 95.48
1-2年 2020221.12 2.92 981080.45 1.43
2-3年 335142.06 0.48 1233878.77 1.80
3年以上 2400412.47 3.46 877564.20 1.29
合 计 69287689.15 100.00 68387388.10 100.00
（2）2004年06月30日三年以上主要应付账款如下：
单位名称 金 额 账 龄 内容 欠款原因
西安四达轴承厂 71092.00 3年以上 货款 往来款，分期支付
上海浦东波纹管厂 208149.37 3年以上 货款 往来款，分期支付
云南义利达公司 139000.00 3年以上 货款 往来款，分期支付
丹徒轻工机器厂 76747.06 3年以上 货款 往来款，分期支付
估价入帐-汽油机 64896.00 3年以上 货款 往来款，分期支付
（3）应付账款期末无应付持有本公司5%(含5％）以上股份的股东款项。
16.预收账款
（1）账龄分析
2004.06.30 2003.12.31 账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 36711150.91 88.30 46006694.45 91.36
1-2年 1110536.78 2.67 355671.05 0.71
2-3年 340959.51 0.82 1492389.53 2.96
3年以上 3413046.57 8.21 2500231.89 4.97
合 计 41575693.77 100.00 50354986.92 100.00
（2）2004年6月30日三年以上主要预收账款如下：
单位名称 金 额 内 容 未结算原因
福人木业有限公司 12000000.00 货款 合同延期
洪泽东盾人造板有限公司 3805006.00 货款 合同延期
东山天方木业有限公司 2000000.00 货款 合同延期
人造板机械厂 1264894.02 货款 合同延期
上海安伦贸易有限公司 1000000.00 货款 合同延期
（3）预收账款期末无持有本公司5%(含5％)以上股份的股东款项。
苏福马（600290） 2004年半年度报告
41
17．应交税金
项 目 2004.06.30 2003.12.31 备 注
增值税 -922767.94 -236381.08 税率17%
营业税 - 209000.00 按应税收入的5%
城建税 46593.06 59818.85 按应交流转税的7%
企业所得税 1334062.90 1476135.20 注1
个人所得税及其他 44997.23 68353.57 代扣代缴
合 计 502885.25 1576926.54
注1：本公司注册在苏州市高新技术开发区内，经江苏省科委认定为高新技术企业，根据
财政部、国家税务总局[94]财税字第001号文件规定，所得税税率为15%。本公司镇江分公司、
配件分公司独立缴纳所得税，所得税税率为33%。子公司镇江林机运输有限公司、溧阳福华人造
板有限公司所得税税率为33%。
18.其他应付款
（1）账龄分析
2004.06.30 2003.12.31 账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 84156739.47 95.68 8468771.57 71.02
1-2年 3572493.26 4.06 3205986.21 26.89
2-3年 - - 7000.00 0.06
3年以上 223680.09 0.26 242680.09 2.03
合 计 87952912.82 100.00 11924437.87 100.00
（2）2004年6月30日主要其他应付款如下：
单 位 金 额 性质或内容
苏州土地储备中心 70981920.12 预收土地补偿金结余
中国福马林业机械集团公司 1219743.10 往来款
吴江科林集团有限公司 1000000.00 借款
职工集资款 830400.00 集资款
宣城商丘人造板有限公司 1500000.00 往来款
苏福马（600290） 2004年半年度报告
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注：职工集资款系原镇江林业机械厂向内部职工借款（未经中国人民银行批准），于本
公司收购镇江林业机械厂时转入，年利率5%。
（3）其他应付款期末应付持有本公司5%(含5％）以上股份的股东款项。
中国福马林业机械集团公司 1219743.10
19.股本
本期增减变动（+、-） 股份类别 期初数
发行新股 送 股 公积金转股 小 计 期末数
一、未上市流通股份
1、发起人股份 111300000 - - - - 111300000
其中：
国有法人持有股份 104838720 - - - - 104838720
其他法人持有股份 6461280 - - - - 6461280
2、募集法人股份
3、内部职工股份
未上市流通股份合计 111300000 - - - - 111300000
二、已上市流通股份
人民币普通股 63000000 - - - - 63000000
已上市流通股份合计 63000000 - - - - 63000000
三、股份总数 174300000 - - - - 174300000
20.资本公积
项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.06.30
股本溢价 29426383.85 - - 29426383.85
其他资本公积 2977215.01 - - 2977215.01
合 计 32403598.86 - - 32403598.86
21.盈余公积
项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.06.30
法定盈余公积 5570541.54 - - 5570541.54
公益金 2785270.76 - - 2785270.76
合 计 8355812.30 - - 8355812.30
苏福马（600290） 2004年半年度报告
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22.未分配利润 项 目 2004.06.30 2003.12.31
年初未分配利润 17695703.93 12152177.32
本年净利润转入 3668072.68 10915913.67
其他转入 - -
提取盈余公积 - 1637387.06
分配普通股股利 - 3735000.00
期末未分配利润 21363776.61 17695703.93
23.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 毛 利
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月
人造板机械 158291781.93 121707376.02 119667647.74 85746511.97 38624134.19 35960864.05
叉 车 628674.44 3610644.65 696948.88 2707338.21 -68274.44 903306.44
刀 片 3156116.36 1861276.10 2179358.33 1168245.56 976758.03 693030.54
人造板 15360424.72 - 16588832.31 - -1228407.59 -
其 他 2277703.71 3760816.67 2171393.30 3350947.9 106310.41 409868.77
合 计 179714701.16 130940113.44 141304180.56 92973043.64 38410520.60 37967069.80
本期主营业务收入中，前五名销售收入总额为57990000.00元，占本公司全部主营业务收
入的32.27%。
主营业务收入本期比上年同期增加48774587.72元，增长37.25%，主要原因为人造板机械
及人造板销售量增加所致。
24．主营业务税金及附加
类 别 2004年1-6月 2003年1-6月
城建税 484282.95 674047.30
教育费附加 276733.11 385169.88
合 计 761016.06 1059217.18
主营业务税金及附加为城建税及教育费附加，计税依据分别为应交增值税额的7%和4%。
25.其他业务利润
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
材料销售 1455867.58 361606.81
技术转让及服务收入 - 2565000.00
其 他 80.77 -
合 计 1455948.35 2926606.81
苏福马（600290） 2004年半年度报告
44
其他业务利润本期比上年同期减少1470658.46元，减少50.25%，主要原因为技术转让及
服务收入减少所致。
26．管理费用 2004年1-6月 2003年1-6月
23236137.69 22543618.95
27.财务费用 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 4874488.25 5700256.99
减：利息收入 718943.42 1115507.64
其 他 34449.93 14573.38
合 计 4189994.76 4599322.73
28.投资收益 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
股票投资收益 -719172.16 13017.42
按权益法调整投资收益 23133.13 89876.77
合 计 -696039.03 102894.19
股票投资收益为公司自营股票投资收益。
29.营业外收入 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
违约赔偿收入 22899.00 10126.00
固定资产清理收入 275488.88 2400.00
其 他 5310.00 33000.00
合 计 303697.88 45526.00
30.营业外支出 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
固定资产清理损失 - 11845.35
捐赠支出 106000.00 192249.42
赔偿支出 10500.00 0
其他支出 232806.44 98243.00
合 计 349306.44 302337.77
苏福马（600290） 2004年半年度报告
45
31．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额
咨询收入 1800000.00
利息收入 718943.42
其他 28289.77
合 计 2547233.19
32．支付的与其他经营活动有关的现金
项 目 金 额
运输费 2144500.40
产品三包及技术服务费 505881.16
业务招待费 907993.16
差旅费 1864078.09
广告及展览费 337271.28
办公费 612104.92
定金 11340000.00
其 他 8652849.77
合 计 26364678.78
六、母公司会计报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明金额单位为人民币元）
1.应收账款
（1）账龄及坏账准备
2004.06.30 2003.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备实际计提
比例% 金额 比例% 坏账准备
实际计提
比例%
1年以内 22046706.56 36.34 1102335.33 5.00 16216457.42 30.13 810822.87 5.00
1-2年 11482928.78 18.93 1148292.88 10.00 10426116.26 19.37 1042611.63 10.00
2-3年 7324288.53 12.07 1464857.71 20.00 10823113.79 20.11 2164622.76 20.00
3年以上 19817413.85 32.66 8001455.75 40.38 16353599.24 30.39 6617345.01 40.46
合 计 60671337.72 100.00 11716941.67 53819286.71 100.00 10635402.27
（2）应收账款期末无持有公司5％（含5％）以上股份的股东欠款：
苏福马（600290） 2004年半年度报告
46
（3）2004年6月30日应收账款前五名金额合计为11230000.00元，占期末应收账款余额的
18.51%。
（4）2004年6月30日账龄超过3年的应收账款前五名金额合计为5620322.12元，占期末应
收账款余额的9.26%。
（5）公司下属配件分公司对三年以上无法收回的应收账款124150.37元计提100％坏账准
备。
2.其他应收款
（1）账龄及坏账准备
2004.06.30 2003.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备实际计提
比例% 金额 比例% 坏账准备
实际计提
比例%
1年以内 37252241.74 89.15 1862612.09 5.00 23457313.46 83.54 1172865.67 5.00
1-2年 511403.74 1.22 51140.37 10.00 2104869.91 7.50 210486.99 10.00
2-3年 885063.48 2.12 177012.70 20.00 692355.33 2.47 138471.07 20.00
3年以上 3138692.65 7.51 1255477.06 40.00 1823179.30 6.49 729271.72 40.00
合 计 41787401.61 100.00 3346242.22 28077718.00 100.00 2251095.45
（2）其他应收款期末持有本公司5％（含5％）以上股份的股东欠款如下：
中国福马林业机械集团有限公司 772556.78
（3）2004年6月30日其他应收款前五名金额合计为15219052.00元，占期末其他应收款余
额的了36.42%，明细如下：
单位名称 金 额 账 龄 欠款原因
常熟福新人造板有限公司 2379052.00 1年以内 项目未结算
新区枫桥建设发展公司 1350000.00 1年以内 项目未结算
洪泽东盾人造板有限公司 6990000.00 1年以内 项目未结算
苏州福祥机械有限公司 3000000.00 1年以内 项目未结算
江苏福鑫木业有限公司 1500000.00 1年以内 项目未结算
（4）其他应收款期末比期初增加12614536.84元，增加48.84%，主要原因购置新区土
地定金和项目未结款增加所致。
3.长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 本期权益 累计权益 2004.6.30 股权比例（%）
国林竹藤科技有限责任公司 1000000.00 - - 1000000.00 11.26
北京润新投资有限责任公司 1500000.00 - - 1500000.00 15.00
溧阳福华人造板有限公司 22500000.00 -2802416.49 -7903412.48 14596587.52 90.00
苏福马（600290） 2004年半年度报告
47
常熟福新人造板有限公司 4221168.00 -1628901.67 2592266.33 51.00
杭州福锦人造板有限公司 25000000.00 - - 25000000.00 50.00
江苏福鑫木业有限公司 24000000.00 - - 24000000.00 80.00
浙江南福科技有限公司 4900000.00 - - 4900000.00 49.00
镇江林机运输公司 380000.00 23133.13 -13411.01 366588.99 76.00
合 计 83501168.00 -2779283.36 -9545725.16 73955442.84
除按权益法核算的长期投资以外，按成本法核算的长期投资单位经营正常，近期内不会出
现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提长期投资减值准备。
4.主营业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本 毛 利 项 目
2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月
人造板机械 158291781.93 121707376.02 119667647.74 85746511.97 38624134.19 35960864.05
叉 车 628674.44 3610644.65 696948.88 2707338.21 -68274.44 903306.44
刀 片 3156116.36 1861276.10 2179358.33 1168245.56 976758.03 693030.54
其 他 2277703.71 3760816.67 2171393.30 3350947.9 106310.41 409868.77
合 计 164354276.44 130940113.44 124715348.25 92973043.64 39638928.19 37967069.80
5.投资收益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
股票投资收益 -719172.16 13017.42
按权益法调整投资收益 -2779283.36 89876.77
合 计 -3498455.52 102894.19
股票投资收益为公司自营股票投资收益。
七、关联方关系及其关联交易
（一）关联方关系
1.存在控制关系的关联方
关联企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
中国福马林业机械集团有限公司 北京市 成套林业机械设备、营林机械等 控股股东 国有独资 蒋祖辉
镇江林机运输有限公司 镇江市 公路运输、运输机械修理 子公司 有限公司 邹利刚
常熟福新人造板有限公司 常熟市 生产以高压装饰耐火为主的人造板 子公司 有限公司 刘 群
溧阳福华人造板有限公司 溧阳市社 人造板及人造板制品生产、销售；竹 子公司 有限公司 唐 琮
苏福马（600290） 2004年半年度报告
48
渚镇 木收购
杭州福锦人造板有限公司
杭州市 人造板及其衍生产品的制造、加工与
销售
子公司 有限公司 岳群飞
江苏福鑫木业有限公司 宿迁 人造板及衍生产品生产销售；杨树种
植、销售 子公司 有限公司
罗会恒
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元
关联方单位名称 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.6.30
中国福马林业机械集团有限公司 30000万元 - - 30000万元
镇江林机运输有限公司 50万元 - - 50万元
常熟福新人造板有限公司 100万美元 - - 100万美元
溧阳福华人造板有限公司 2500万元 - - 2500万元
杭州福锦人造板有限公司 5000万元 - - 5000万元
江苏福鑫木业有限公司 3000万元 - 3000万元
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
期初数 本期增加 本期减少 期末数 关联方单位名称
金 额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金 额 比例%
中国福马林业机械集团有限公司 74302050.00 59.68 - - - - 74302050.00 59.68
镇江林机运输有限公司 380000.00 76 - - - - 380000.00 76
常熟福新人造板有限公司 510000美元 51 - - - - 510000.00美
元51
溧阳福华人造板有限公司 22500000.00 90 - - - - 22500000.00 90
杭州福锦人造板有限公司 25000000.00 50 - - - - 25000000.00 50
江苏福鑫木业有限公司 17660000.00 6340000.00 - - 24000000.00 80
4.不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司的关系
天津林业工具厂 同一母公司
中国林机上海公司 同一母公司
中国林机广州公司 同一母公司
哈尔滨猎枪弹具公司 同一母公司
常林股份有限公司 同一母公司
苏福马（600290） 2004年半年度报告
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常林机械有限公司 同一母公司
林海股份有限公司 同一母公司
江苏林海集团公司 同一母公司
北京福马贸易公司 同一母公司
苏州林业机械厂有限公司 同一母公司
苏州市北林饭店 同一母公司
北京润新投资有限责任公司 联 营 企 业
国林竹藤科技有限责任公司 联 营 企 业
浙江南福科技有限公司 联 营 企 业
（二）主要关联交易 单位：人民币元
1.材料采购
关联单位名称 2004年1-6月 2003年1-6月
苏州林业机械厂有限公司 8988219.64 1744070.18
镇江科立达机械有限公司 - 14871.79
镇江林机配件有限公司 - 199128.90
合 计 8988219.64 1958070.87
2.产品销售
关联单位名称 2004年1-6月 2003年1-6月
北京福马贸易有限责任公司 1000000.00 1258974.36
苏州林业机械厂有限公司 3145.23 120986.55
苏州市北林饭店 1051282.05 -
国林竹藤科技有限责任公司 - 1581.20
哈尔滨猎枪弹具公司 130616.24 602161.18
镇江林机配件有限公司 - 968806.03
杭州福锦人造板有限公司 499166.67 215384.62
中国林业机械上海公司 28344.87 -
中国林业机械广州公司 530123.08 -
合 计 3242678.14 3167893.94
上述关联交易事项定价政策为：
A、原材料销售价格包括采购成本和相关管理费用。
B、半成品销售价格包括直接材料成本和实际生产费用。
C、产成品销售价格与市场价格一致，不高于或不低于向其他第三方提供同类产品的销售
价格。定制产品协商作价。
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D、国家政策性调价、垄断性行业调价的，按其调整价格执行。
3.其他关联交易
（1）公司与中国福马林业机械集团有限公司签订《土地使用权租赁协议》，将中国福马
林业机械集团有限公司所有的镇江市丹徒路300号95433.6平方米土地使用权出租给本公司使
用，期限为30年（自2001年10月10日至2031年10月9日），年租金为477168.00元。租金自2003
年1月1日起计算，本期已支付租赁费238584.00元。
（2）担保：
A、中国福马林业机械集团有限公司为本公司取得中国农业银行苏州分行最高额100000000
元借款提供担保。
B、中国福马林业机械集团有限公司为本公司取得中国农业银行镇江分行33000000元借款
提供担保。
4.关联方往来余额 2004.6.30 2003.12.31
（1）应收账款
北京福马贸易有限责任公司 82076.00 65076.00
中国林业机械广州公司 495223.88 951671.47
国林竹藤科技有限责任公司 771900.00 771900.00
哈尔滨猎枪弹具公司 1016337.98 1001067.97
杭州福锦人造板有限公司 61702.00 -
苏州市北林饭店 500250.00 -
（2）预付账款
苏州林业机械厂有限公司 3000.00 3000.00
（3）其他应收款
苏州市北林饭店 799171.54 799171.64
镇江林机运输有限责任公司 80132.27 -
中国福马林业机械集团有限公司 772556.78 807111.78
常熟福新人造板有限公司 2379052.00 2338832.00
（4）应付账款
苏州林业机械厂有限公司 2563999.09 1299181.71
中国林业机械广州公司 - 40430.00
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（5）预收账款
中国林业机械广州公司 103175.59 103175.59
北京福马贸易有限责任公司 106.00 106.00
中国林业机械上海公司 10185.32 10184.57
（6）其他应付款
中国福马林业机械集团有限公司 1219743.12 1219743.12
镇江林机运输有限责任公司 80132.27 53057.72
苏州林业机械厂有限公司 - 64500.00
注：本公司关联方－苏州林业机械厂、苏州林业机电厂、苏州福马物资公司本年已合并改
制设立苏州林业机械厂有限公司，相应的关联交易金额及往来余额合并在苏州林业机械厂有限
公司账户反映。
八、或有事项
1.1994年12月15日，公司主发起人苏州林业机械厂通过中国机床总公司代理进口捷克
BUB/3000型高精度外圆磨床（该设备已由主发起人投入公司），合同总金额为122067美元。由
于捷克方提供的产品质量问题，中国机床总公司于1997年12月23日向中国国际经济贸易促进委
员会对外经济贸易仲裁委员会申请仲裁，根据（99）贸仲裁字第0193号裁决书裁决，捷克方应
支付115964美元和人民币448223.20元。2000年公司已通过中国机床总公司正式向捷克管辖法院
申请执行，目前此案尚在执行中。
2． 2001年5月,公司诉江苏省句容金猴机械集团公司拖欠货款,涉及货款金额329985.00元,
法院一审判决本公司胜诉。2001年12月本公司已向法院申请执行,目前此案正在强制执行过程
中。
九、资产负债表日后非调整事项
1．本公司已于2004年7月5日公司提前归还了中国农业银行苏州分行营业部（期限
2004.5.28-2004.11.28）2000.00万元借款。
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十、其他重要事项
1．抵押事项
（1）公司以对溧阳社渚信用社投资200000.00元抵押给溧阳社渚信用社，取得200000.00
元借款。
（2）公司以苏州新区何山路378号房产11247.27平方米及土地33396.57平方米,抵押给中
国工商银行苏州分行，取得最高额度为2000万元借款。
（3）公司以苏州新区何山路378号房产4145平方米及土地9932.5平方米,抵押给中国工商
银行苏州分行，取得最高额度为600万元借款。
（4）2004年5月28日公司将2000.00万元定期存款质押给中国农业银行苏州分行营业部
（期限2004.5.28-2004.11.28），取得2000.00万元借款。2004年7月5日公司提前归还了该借
款。
（5）公司下属溧阳市福华人造板有限公司以热压机组等设备抵押给溧阳市社渚农村信用
社，取得最高额度为1000万元借款。
2. 因苏州市城市建设和改造的需要， 2003年9月28日公司与苏州市土地储备中心签订
《国有土地使用权收购补偿协议》，苏州市土地储备中心将收购公司位于苏州市西大营门57号
全部土地使用权，本公司承诺在2005年9月30日搬迁完毕并移交。公司本年度已预收土地补偿金
7295万。
3．由于常熟福新人造板有限公司未能通过消防验收，同时由于市场变化，产品配方调整
等原因一直未能正常经营，该公司决定终止经营，拟进行清算。