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安馳科技股份有限公司

及其子公司

合併財務報表暨會計師核閱報告 民國一○○年第一季

（附列民國九十九年第一季未經核閱之比較資料）

地址： 新北市汐止區新台五路一段七十五號

二十一樓

電話：（○二）二六九八二五二六

股票代碼：3528

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§目 錄§

項 目 頁 次

財 務 報 表

附 註 編 號

一、 封 面 1

二、 目 錄 2

三、 會計師核閱報告 3

四、 合併資產負債表 4

五、 合併損益表 5～ 6

六、 合併股東權益變動表 -

七、 合併現金流量表 7～ 8

八、 合併財務報表附註

(一 ) 公司沿革及合併政策 9 一

(二 ) 重要會計政策之彙總說明 10～ 14 二

(三 ) 會計變動之理由及其影響 14 三

(四 ) 重要會計科目之說明 15～ 30 四～二十

(五 ) 關係人交易 30～ 31 二一

(六 ) 質押之資產 31 二二

(七 ) 重大承諾及或有事項 31 二三

(八 ) 重大之災害損失 - -

(九 ) 重大之期後事項 - -

(十 ) 其 他 30 二十

(十一 ) 附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 31～ 33 二五

2. 轉投資事業相關資訊 32， 34 二五

3. 大陸投資資訊 32 二五

4. 母子公司間業務關係及重要

交易往來情形

32、 35～ 36 二五

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會計師核閱報告

安馳科技股份有限公司 公鑒：

安馳科技股份有限公司及子公司民國一○○年三月三十一日之合併資產

負債表，暨民國一○○年一月一日至三月三十一日之合併損益表及合併現金

流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責

任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。安馳科技股份有限公司及

子公司民國九十九年第一季之財務報表，係未經核閱，其附列目的僅供比較

參考之用。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執

行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審

計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方

面有違反證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會民國九

十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令暨一般公認會計原則而須

作修正之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 李 麗 凰

會 計 師 陳 慧 銘

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0930128050 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一 ○ ○ 年 四 月 二 十 五 日

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安馳科技股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○○年三月三十一日

（附列民國九十九年三月三十一日未經核閱之比較資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日

代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％

流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金（附註二及四） $ 179,259 11 $ 148,865 9 2100 短期借款（附註十三） $ 445,140 27 $ 430,367 25 1310 公帄價值變動列入損益之金融資產 2180 公帄價值變動列入損益之金融負債 －流動（附註二、五及十九） 18 - - - －流動（附註二、五及十九） - - - - 1120 應收票據淨額（附註二及六） 16,303 1 31,474 2 2120 應付票據 2,643 - 16,705 1 1140 應收帳款淨額（附註二及七） 674,411 40 754,901 44 2140 應付帳款 372,781 22 549,458 32 1160 其他應收款 10,846 1 8,065 1 2160 應付所得稅（附註二及十六） 46,216 3 18,916 1 120X 存貨（附註二及八） 542,603 32 384,386 22 2170 應付費用 47,329 3 32,625 2 1260 預付款項 2,799 - 53,538 3 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 1,276 - - - 1291 受限制資產－流動（附註二二） 78,746 5 110,030 6 2298 其他流動負債 2,769 - 40,615 3 1286 遞延所得稅資產－流動（附註二及 21XX 流動負債合計 918,154 55 1,088,686 64 十六） 9,545 - 5,274 - 1298 其他流動資產 100,020 6 139,399 8 其他負債 11XX 流動資產合計 1,614,550 96 1,635,932 95 2810 應計退休金負債（附註二及十四） 4,048 - 3,191 - 投資（附註二、九及十） 2XXX 負債合計 922,202 55 1,091,877 64 1450 備供出售金融資產－非流動 36,410 2 27,522 2 股東權益（附註十五） 固定資產（附註二及十一） 3110 股 本 382,030 23 337,673 20 成 本 資本公積 1551 運輸設備 10,893 1 9,341 - 3210 發行股票溢價 45,252 3 61,713 3 1561 辦公設備 17,028 1 13,108 1 保留盈餘 1611 租賃資產 3,750 - 9,989 1 3310 法定盈餘公積 41,873 2 32,418 2 15X1 成本合計 31,671 2 32,438 2 3350 未分配盈餘 286,125 17 190,784 11 15X9 減：累計折舊 ( 15,040 ) ( 1 ) ( 15,114 ) ( 1 ) 33XX 保留盈餘合計 327,998 19 223,202 13 15XX 固定資產合計 16,631 1 17,324 1 3450 金融商品未實現損益 8,888 - - - 3XXX 股東權益合計 764,168 45 622,588 36 無形資產（附註二、十二及十四） 1750 電腦軟體成本 3,416 - 3,575 - 1770 遞延退休金成本 437 - 449 - 17XX 無形資產合計 3,853 - 4,024 - 其他資產（附註二、七、十六及二二） 1820 存出保證金 4,743 - 18,919 1 1830 遞延費用 2,092 - 4,483 - 1860 遞延所得稅資產－非流動 765 - 900 - 1887 受限制資產－非流動 7,326 1 5,361 1 18XX 其他資產合計 14,926 1 29,663 2 1XXX 資 產 總 計 $ 1,686,370 100 $ 1,714,465 100 負債及股東權益總計 $ 1,686,370 100 $ 1,714,465 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年四月二十五日核閱報告）

董事長：李瑞西 經理人：李瑞西 會計主管：徐敏芳

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安馳科技股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○○年一月一日至三月三十一日

（附列民國九十九年一月一日至三月三十一日未經核閱之比較資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

一 ○ ○ 年 第 一 季 九 十 九 年 第 一 季

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

4110 營業收入（附註二） $ 839,025 100 $ 876,452 100 4170 減：銷貨退回 ( 2,542 ) - ( 1,130 ) - 4190 銷貨折讓 ( 2,031 ) - ( 1,577 ) - 4100 營業收入淨額 834,452 100 873,745 100 5000 營業成本（附註八） ( 740,653 ) ( 89 ) ( 761,992 ) ( 87 ) 5910 營業毛利 93,799 11 111,753 13 營業費用（附註十七） 6100 推銷費用 ( 22,605 ) ( 3 ) ( 26,578 ) ( 3 ) 6200 管理及總務費用 ( 19,228 ) ( 2 ) ( 15,859 ) ( 2 ) 6300 研究發展費用 ( 11,363 ) ( 1 ) ( 9,549 ) ( 1 ) 6000 營業費用合計 ( 53,196 ) ( 6 ) ( 51,986 ) ( 6 ) 6900 營業淨利 40,603 5 59,767 7 營業外收入及利益 7110 利息收入 36 - 34 - 7130 處分固定資產利益 262 - - - 7160 兌換利益－淨額 8,050 1 6,001 - 7250 呆帳回升利益 4,115 - - - 7310 金融資產評價利益－淨

額

395 - - - 7480 什項收入 526 - 518 - 7100 營業外收入及利益

合計

13,384 1 6,553 - （接次頁）

- 6 -

（承前頁）

一 ○ ○ 年 第 一 季 九 十 九 年 第 一 季

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

營業外費用及損失 7510 利息費用 ( $ 2,619 ) - ( $ 1,730 ) - 7530 處分固定資產損失 ( 4 ) - ( 188 ) - 7560 兌換損失 - - - - 7650 金融負債評價損失 - - - - 7880 什項支出 ( 338 ) - ( 33 ) - 7500 營業外費用及損失

合計

( 2,961 ) - ( 1,951 ) - 7900 稅前淨利 51,026 6 64,369 7 8110 所得稅費用（附註二及十六） ( 8,675 ) ( 1 ) ( 8,562 ) ( 1 ) 9600 合併總淨利 $ 42,351 5 $ 55,807 6

代碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

每股盈餘 9750 基本每股盈餘（附註十

八）

$ 1.34 $ 1.11 $ 1.91 $ 1.65 9850 稀釋每股盈餘 $ 1.29 $ 1.07 $ 1.85 $ 1.60

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年四月二十五日核閱報告）

董事長：李瑞西 經理人：李瑞西 會計主管：徐敏芳

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安馳科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○○年一月一日至三月三十一日

（附列民國九十九年一月一日至三月三十一日未經核閱之比較資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

一 ○ ○ 年

第 一 季

九 十 九 年

第 一 季

營業活動之現金流量 合併總淨利 $ 42,351 $ 55,807 呆帳回升利益 ( 4,115 ) - 折舊及攤提 2,179 2,092 處分固定資產（利益）損失 ( 258 ) 188 金融商品評價利益 ( 395 ) - 遞延所得稅 ( 1,962 ) - 營業資產及負債之淨變動

應收票據 14,631 ( 7,858 ) 應收帳款 8,581 ( 216,855 ) 存 貨 177,985 ( 96,236 ) 預付款項 ( 2,799 ) ( 53,538 ) 其他應收款 ( 10,489 ) ( 775 ) 其他流動資產 71,932 28,317 應付票據 1,181 13,336 應付帳款 ( 182,565 ) 60,805 應付所得稅 10,635 8,562 應付費用 ( 51,672 ) ( 2,927 ) 其他流動負債 ( 4,278 ) 26,385 應計退休金負債 176 153 營業活動之淨現金流（出）入 71,118 ( 182,544 )

投資活動之現金流量

購置固定資產 ( 3,067 ) ( 4,444 ) 處分固定資產價款 505 190 存出保證金增加 ( 75 ) ( 14,499 ) 電腦軟體成本增加 ( 67 ) - 遞延費用增加 ( 71 ) ( 973 ) 受限制資產（增加）減少 10,854 ( 81,508 )

投資活動之淨現金流入（出） 8,079 ( 101,234 ) （接次頁）

- 8 -

（承前頁）

一 ○ ○ 年

第 一 季

九 十 九 年

第 一 季

融資活動之現金流量 短期借款（減少）增加 ( $ 73,029 ) $ 308,805 一年或一營業週期內到期長期負債減少 ( 1,250 ) -

融資活動之淨現金流入（出） ( 74,279 ) 308,805 本期現金及約當現金淨增加數 4,918 25,027 期初現金及約當現金餘額 174,341 123,838 期末現金及約當現金餘額 $ 179,259 $ 148,865 現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 2,858 $ 1,372 支付所得稅 $ 3 $ 3

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年四月二十五日核閱報告）

董事長：李瑞西 經理人：李瑞西 會計主管：徐敏芳

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安馳科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一○○年第一季

（附列民國九十九年第一季未經核閱之比較資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革、營業及合併政策

(一 ) 公司沿革及營業

1. 安馳科技股份有限公司（以下稱安馳公司）設立於八十九年十

二月。主要營業項目為經營電子零件進出口及買賣業務。

安馳公司股票自九十七年一月經財團法人中華民國證券櫃

檯買賣中心核准，於該中心之興櫃股票櫃檯買賣。

於一○○年及九十九年三月三十一日止，安馳公司員工人

數分別為 128 人及 93 人。

2. 立馳科技股份有限公司（以下稱立馳公司）設立於九十八年十

月，由台灣安馳公司 100%轉投資設立。截至一○○年三月三十

一日止，實收資本額為 60,000 仟元，主要營業項目為各種電腦

及事務性機器設備、電信器材、資訊軟體、電子材料耗發等。

於一○○年及九十九年三月三十一日止，立馳公司員工人

數均為 0 人。

(二 ) 合併政策

1. 一○○年第一季合併財務報表編製主體為安馳公司及立馳公

司。

2. 所有合併公司間之內部交易均已於合併財務報表中消除。

3. 合併財務報表主體係依會計師查核簽證之同期間財務報表為依

據。

二、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計

法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法

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令及原則編製財務報表時，本合併公司對於備抵呆帳、存貨跌價損失、

固定資產折舊、退休金、所得稅以及員工分紅及董監酬勞費用等之提

列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所

差異。

重要會計政策彙總說明如下：

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之資

產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產

及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交

易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，

負債不屬於流動負債者為非流動負債。

約當現金

約當現金係自投資日起三個月內到期之商業本票、銀行承兌匯票

及附買回債券，其帳面價值近似公帄價值。

公帄價值變動列入損益之金融商品

公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金

融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變動認

列為損益之金融資產或金融負債。

原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續後

評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產

或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負值時，

列為金融負債。

備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取得

之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東權益

調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依

交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎，均

與公帄價值變動列入損益之金融商品相同。

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現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係

自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按

增加後之總股數重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金

額間之差額，採用利息法攤銷之利息，認列為當期損益。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減

少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備

供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有

關，則予以迴轉並認列為當期損益。

收入認列及應收帳款、備抵呆帳

本合併公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨

收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。

銷貨收入係按本合併公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣

及數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之

應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算

利率計算公帄價值。

備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本合併公司係依

據對客戶之應收帳款帳齡分析及抵押品價值等因素，定期評估應收帳

款之收回可能性。

如附註三所述，本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減

損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多

項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則

視為已減損。客觀之減損證據可能包含： (一 )債務人發生顯著財務困

難；或 (二 )應收帳款發生逾期之情形；或 (三 )債務人很有可能倒閉或進

行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評

估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經

驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察

全國性或區域性經濟情勢變化。

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認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量

（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之

間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款

項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之

款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳

損失。

存 貨

存貨包括商品。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本

與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係

指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後

之餘額。存貨成本之計算採用加權帄均法。

以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票

及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，現金股利

於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減

除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股

數重新計算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減

損金額不予迴轉。

固定資產

固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資產

所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重大之

更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。

資本租賃係以各期租金給付額之現值總額或租賃開始日租賃資產

公帄價值較低者作為成本入帳，並同時認列應付租賃款負債。每期所

支付租賃款中之隱含利息列為當期之利息費用。

折舊採用帄均法依下列耐用年限計提：運輸設備五年至七年；辦

公設備三年至七年；租賃設備四年。

耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可

使用年數繼續提列折舊。

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固定資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上減除。

處分固定資產之利益或損失，依其性質列為當期之營業外利益或損失。

無形資產

無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其耐用年限分期

攤銷。電腦軟體成本主要按三至六年，以直線法攤銷。

遞延費用

遞延費用係電話裝置費等，按三年帄均攤提。

員工認股權

發行酬勞性員工認股權憑證，其給與日於九十三年一月一日至九

十六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展

基金會解釋函相關規定，本合併公司選擇採用內含價值法處理，酬勞

成本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。

退休金

本合併公司屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬

確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之

退休基金數額認列為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當

期之淨退休金成本。

所得稅

所得稅作同期間及跨期間之分攤，亦即 (一 )將部分所得稅分攤至會

計原則變動累積影響數及 (二 )可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使用投

資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，

認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延

所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分

為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分

為流動或非流動項目。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

- 14 -

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東

會決議年度之所得稅費用。

外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或

費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負債實

際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調

整，兌換差額列為當期損益。

重分類

九十九年第一季之合併財務報表若干項目經重分類，俾配合一○

○年第一季合併財務報表之表達。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本合併公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公

報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 (一 )將應

收租賃款之減損納入公報適用範圍；(二 )修訂保險相關合約之會計準則

適用規範； (三 )將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； (四 )增

訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；

及 (五 )債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本期合併

淨利無影響。

營運部門資訊之揭露

本合併公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則

公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階

層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運

部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量

績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部

門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本合併公司部門別資訊之報

導方式產生改變。

- 15 -

四、 現金及約當現金

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

庫存現金 $ 65 $ 40

銀行支票及活期存款 179,194 148,825

$ 179,259 $ 148,865

五、 公帄價值變動列入損益之金融商品

本合併公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

交易目的之金融資產

遠期外匯合約 $ 18 $ -

本合併公司一○○年第一季從事遠期外匯金融商品交易之目的，

主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本合併公司之財務避險策略

係以達成規避大部分公帄價值變動或現金流量風險為目的。

於一○○年三月三十一日，尚未到期之遠期外匯如下：

幣 別 到 期 期 間 合約金額（仟元）

九十八年三月三十一日

買入遠期外匯 美金兌新台幣 100.2.16～100.4.27 USD500,000/ NTD14,668

美金兌新台幣 100.3.3～100.4.20 USD500,000/ NTD14,765

一○○年第一季交易目的之金融負債產生之淨利益為 395 仟元。

九十九年第一季無交易目的之金融商品。

六、 應收票據

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

應收票據－非關係人 $ 16,468 $ 31,713

減：備抵呆帳 ( 165 ) ( 239 )

$ 16,303 $ 31,474

- 16 -

七、 應收帳款及催收款項

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

1. 應收帳款－非關係人 $ 683,429 $ 762,157 減：備抵呆帳 ( 9,018 ) ( 7,256 )

$ 674,411 $ 754,901

2. 催收款項 $ 5,537 $ 6,526

減：備抵呆帳 ( 5,537 ) ( 6,526 ) $ - $ -

本合併公司備抵呆帳之變動情形如下：

一 ○ ○ 年 第 一 季 九 十 九 年 第 一 季

應收票據 應收帳款 催 收 款 應收票據 應收帳款 催 收 款

期初餘額 $ 311 $ 12,982 $ 5,542 $ 239 $ 7,256 $ 6,526 減：本期實際沖銷 - - - 加（減）：本期提列

（迴轉）呆帳費用 ( 146 ) ( 3,964 ) ( 5 ) - - - 期末餘額 $ 165 $ 9,018 $ 5,537 $ 239 $ 7,256 $ 6,526

催收款帳列其他資產項下。

八、 存 貨

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

商品存貨 $ 542,603 $ 384,386

一○○年及九十九年三月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為

39,188 仟元及 25,148 仟元。

一○○及九十九年第一季與存貨相關之銷貨成本分別為 740,653

仟元及 761,992 仟元。

一○○及九十九年第一季之銷貨成本皆未含存貨跌價損失。

九、 備供出售金融資產－非流動

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

國外上市（櫃）股票－新加坡幣

計價，一○○年及九十九年三

月三十一日皆為 1,200,000 新

加坡幣

$ 36,410 $ 27,522

- 17 -

十、 以成本衡量之金融資產－非流動

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

金 額 股權％ 金 額 股權％

國內外非上市（櫃）普通股

鼎威研發股份有限公司 $ 4,500 3 $ 4,500 3

德積科技股份有限公司 606 - 606 - 5,106 5,106 減：累計減損 ( 5,106 ) ( 5,106 ) $ - $ -

本合併公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其

公帄價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

十一、 固定資產

一 ○ ○ 年 第 一 季

運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 設 備 合 計

成 本

期初餘額 $ 9,341 $ 16,721 $ 3,750 $ 29,812

本期增加 2,316 751 - 3,067

本期處分 ( 764 ) ( 444 ) - ( 1,208 )

期末餘額 10,893 17,028 3,750 31,671

累計折舊

期初餘額 6,065 8,319 625 15,009

折舊費用 232 572 188 992

本期處分 ( 544 ) ( 417 ) - ( 961 )

期末餘額 5,753 8,474 813 15,040

期末淨額 $ 5,140 $ 8,554 $ 2,937 $ 16,631

九 十 九 年 第 一 季

運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 設 備 合 計

成 本

期初餘額 $ 10,104 $ 12,414 $ 6,239 $ 28,757

本期增加 - 694 3,750 4,444

本期處分 ( 763 ) - - ( 763 )

期末餘額 9,341 13,108 9,989 32,438

累計折舊

期初餘額 5,035 6,574 2,860 14,469

折舊費用 360 348 322 1,030

本期處分 ( 385 ) - - ( 385 )

期末餘額 5,010 6,922 3,182 15,114

期末淨額 $ 4,331 $ 6,186 $ 6,807 $ 17,324

- 18 -

一○○及九十九年第一季均無利息資本化及抵押擔保之情事。

十二、 電腦軟體成本

一○○年第一季 九十九年第一季

成 本 期初餘額 $ 6,454 $ 5,217 本期增加 購 買 67 -

期末餘額 6,521 5,217

累計攤銷

期初餘額 2,686 1,319 攤銷費用 419 323

期末餘額 3,105 1,642 期末淨額 $ 3,416 $ 3,575

十三、 短期借款

一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日

金 額 利 率 區 間 ％ 金 額 利 率 區 間 ％

擔保借款 $ 109,960 1.44～1.975 $ 63,245 1.499～1.91

信用借款 335,180 1.278～1.7 367,122 1.227～1.9621

$ 445,140 $ 430,367

十五、 應付租賃款

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

電腦設備－隱含利率 2.08% $ - $ -

減：一年內到期之應付租賃款 ( 1,276 ) -

$ 1,276 $ -

主要租約內容如下：

九十九年度：

出 租 人 標 的 物 租期及租金支付方式 租 金 支 出

IBM 公司 電腦設備一批 租期九十九年一月二十

八日至一○二年一月

二十七日，每年租金

1,302 仟元（內含利

息），按年支付租金。

$ 326

- 19 -

九十八年度：

出 租 人 標 的 物 租期及租金支付方式 租 金 支 出

IBM 公司 電腦設備一批 租期九十六年三月三十

日至九十九年三月二

十九日，每年租金

2,167 仟元（內含利

息），按年支付租金。

$ 542

截至九十九年十二月底止，未來應付租金列示如下：

金 額

一○○年 $ -

一○一年 1,302

$ 1,302

自一○○年十二月三十一日起二年內，應付之租金總額為 1,302

仟元，按目前郵政儲金匯業局一年期定期存款利率（ 2.08%）折算之現

值為 1,276 仟元。

十四、 員工退休金

安馳公司部分

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，

依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。安馳

公司一○○及九十九年第一季認列之退休金成本分別為 873 仟元及 799

仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員

工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資計

算。安馳公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由

勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。安

馳公司一○○及九十九年第一季認列之退休金成本分別為 384 仟元及

280 仟元。

立馳公司部分

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，

依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。立馳

公司一○○及九十九年第一季認列之退休金成本分別為 3 仟元及 26 仟

元。

- 20 -

十五、 股東權益

本合併公司之安馳公司部分

普通股

於 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 ， 本 公 司 額 定 股 本 均 為

500,000 仟元，每股面額 10 元，額定股數 50,000 仟股。九十九年三月

三十一日之實收股本為 337,673 仟元，於九十九年辦理未分配盈餘

16,884 仟元及員工紅利 5,035 仟元以及資本公積 16,883 仟元轉增資，

總計 38,802 仟元，其中 2,035 仟元帳列資本公積項下，該增資案業於

九十九年六月二十八日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局金管

證發字第 0990033329 號函核准申報生效，該增資案業經董事會決議，

以九十九年七月二十一日為除權基準日，此項增資案已於九十九年八

月十日完成變更登記。九十九年執行員工認股權發行新股計 7,817 仟元

（其中 227 仟元帳列資本公積項下），此項增資案已於一○○年二月一

日完成變更登記。一○○年三月三十一日之實收股本為 382,030 仟元，

計普通股 38,203 仟股。

員工認股權證

安馳公司於九十六年十一月發行員工認股權證 1,750 單位，每一單

位可認購普通股 1,000 股。安馳公司將以發行新股方式交付，共計得認

購普通股 1,750,000 股。給與對象以本公司正式編製內之全職員工為限。

認股權行使價格為未上市（櫃）前以不低於發行日最近期經會計

師查核簽證之財務報告每股淨值，並由董事會決議；上市（櫃）後以

不得低於發行日股票之收盤價格。認股權發行後遇有本公司普通股股

份發生變動時，認股權行使依規定公式予以調整。

認股權證之存續期間為六年，認股權人自被授予員工認股權證屆

滿二年後可按下列時程行使認股權：

時 程

最高累積可行使

認 股 比 例

屆滿 2 年 50%

屆滿 3 年 75%

屆滿 4 年 100%

- 21 -

一○○及九十九年第一季員工認股權證之相關資訊如下：

一 ○ ○ 年 第 一 季 九 十 九 年 第 一 季

單 位

加 權 帄 均

行 使 價 格

（ 元 ） 單 位

加 權 帄 均

行 使 價 格

（ 元 ）

員工認股權

期初流通在外 331 $ 10.30 1,330 $ 13.36

本期給與 - -

本期放棄 - - 本期執行 - - 本期逾期失效 - -

期末流通在外 331 10.30 1,330 13.36 期末可行使 331 10.30 1,330 13.36 本期給與之認股權證加

權帄均公帄價值（元）

$ - $ -

截至一○○年及九十九年三月三十一日止，流通在外之員工認股

權相關資訊如下：

一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日

行 使 價 格

之 範 圍 （ 元 ）

加權帄均剩餘

合約期限（年）

行 使 價 格

之 範 圍 （ 元 ）

加權帄均剩餘

合約期限（年）

$10.30 0.67 $13.36 1.08

若安馳公司將給與日於九十六年十二月三十一日（含）以前之員

工認股權依財務會計準則第三十九號公報規定衡量時，九十九及九十

八年第一季擬制資訊如下：

一○○年第一季 九十九年第一季

本期淨利 $ 42,280 $ 55,483

稅後基本每股盈餘（元） $ 1.11 $ 1.64

資本公積

依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過

票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併

而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得產生之

資本公積，得撥充股本，其撥充股本，每年以一次及實收股本之一定

比例為限。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。

- 22 -

盈餘分派及股利政策

安馳公司年度決算如有盈餘，應先提繳稅款及彌補以往虧損，次

就餘額提百分之十為法定盈餘公積，並得依實際需要提列特別盈餘公

積後，如尚有盈餘，按下列方式分派之：

(一 ) 董事、監察人酬勞百分之二。

(二 ) 員工紅利百分之十到十五。

(三 ) 其餘由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分配之。

安馳公司之經營環境屬穩定成長之行業，鑑於未來營運擴展及轉

投資計劃，股利發放方式將採盈餘轉增資與現金股利二種方式，其中

現金股利之比率不低百分之二十，惟現金股利每股若低於零點貳元

（含）得不予發放，改以股票股利發放，並提請股東會議之。

一○○及九十九年第一季應付員工紅利估列金額分別為 4,331 仟

元及 3,284 仟元；應付董監酬勞估列金額分別為 866 仟元及 657 仟元。

前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監

酬勞之金額）之 10%及 2%計算。年度終了後，董事會決議之發放金額

有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若

金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。

如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額

除以最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎。

安馳公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未

實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失

及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有

減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定

盈餘公積得用以彌補虧損；當其餘額已達實收股本 50%，得以其半數

撥充資本。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘

股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

- 23 -

安馳公司董事會及股東會分別於一○○年三月十六日及九十九年

六月十四日擬議及決議通過九十九及九十八年度盈餘分配案如下：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）

九十九年度 九十八年度 九十九年度 九十八年度

法定盈餘公積 $ 20,267 $ 9,455 $ - $ -

股東現金股利 76,406 67,534 2.0 2.00

股票股利 38,203 16,884 1.0 0.50

一○○年三月十六日董事會擬議配發九十九年度員工紅利及董監

事酬勞分別為 20,728 仟元及 3,648 仟元。

安馳公司有關董事會通過擬議及股東會決議分配情形，請至台灣

證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

金融商品未實現損益

一○○年及九十九年三月三十一日金融商品未實現損益之變動如

下：

備供出售金融資產

一○○年第一季 年初餘額 $ 5,209 直接認列為股東權益調整項目 3,679 轉列損益項目 - 年底餘額 $ 8,808 九十九年第一季 無

本合併公司之立馳公司部分

股 本

一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 ， 本 公 司 額 定 股 本 總 額 為

60,000 仟元，每股面額 10 元為 6,000 仟股。截至一○○年三月三十一

日之實收股本為 60,000 仟元，均為普通股。

九十八年十二月三十一日之實收股本為 5,000 仟元，為普通股 500

仟股。本公司於九十九年一月十二日辦理現金增資 55,000 仟元，為

5,500 仟股，已於九十九年一月二十七日完成變更登記，故九十九年三

月三十一日之實收股本為 60,000 仟元，計普通股 6,000 仟股。

- 24 -

資本公積

依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過

票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併

而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得產生之

資本公積，得撥充資本，其撥充股本每年以實收股本之一定比率為限。

因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。

盈餘分派及股利政策

立馳公司年度決算如有盈餘時，除依法完納稅捐及彌補以前年度

虧損外，應先提出百分之十為法定盈餘公積，再就其餘額加計以前年

度未分配盈餘後，作為可供分配盈餘，除保留部分外，由董事會視實

際營運狀況擬具盈餘分配案，提請股東會決議後，按下列比例分配之。

(一 ) 董監酬勞 2%。

(二 ) 員工紅利 10%。

(三 ) 餘額併同以往年度累積未分配盈餘由董事會擬具分派議案，提請股

東會決議分配之。

立馳公司對外轉投資之子公司之員工，得受上述員工紅利之分

配，其條件及方式由董事會訂定之。

立馳公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括金

融商品未實現損益及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東

權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈

餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定

盈餘公積得用以彌補虧損；當其餘額已達實收股本 50%時，得以其半

數撥充股本。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘

股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

- 25 -

十六、 所得稅

帳列稅前淨利按法定稅率（ 17%）計算之所得稅費用與所得稅費用

之調節如下：

一○○年第一季 九十九年第一季

稅前利益按法定稅率計算之所得稅

費用 $ 8,689 $ 12,874 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 權益法認列投資損失 ( 14 ) - 暫時性差異 金融資產評價利益 ( 68 ) - 呆帳損失超限 ( 587 ) - 兌換損益 2,617 - 其 他 - ( 4,312) 當期所得稅 10,637 8,562 遞延所得稅 暫時性差異 ( 1,962 ) - $ 8,675 $ 8,562

立法院於一○○及九十九年第一季間陸續修正及通過下列法規：

(一 ) 九十八年一月修正所得稅法第三十九條條文，將營利事業虧損扣抵

年限由五年延長為十年。

(二 ) 九十八年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅稅率由

百分之二十五調降為百分之二十，並自九十九年度施行。

(三 ) 九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅稅率由

百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。

本公司因進口 IC 元件，嗣經國外供應商給予進貨折讓，致產品最

終實際銷售價格小於海關代徵營業稅之進口標準價格，因而累積鉅額

留抵稅額，故於九十九年二月依財政部 98 年台財稅字第 09800052190

號 函 規 定 申 請 退 還 自 九 十 四 年 六 月 至 九 十 八 年 六 月 間 之 溢 付 稅 額

67,181 仟元，截至九十九年十二月三十一日止，已全數退還。

- 26 -

遞延所得稅資產之構成項目如下：

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

遞延所得稅資產－流動：

備抵呆帳 $ 1,579 $ 1,678 存貨跌價及呆滯損失 6,492 4,830

未實現兌換損失（利益） 893 ( 1,632 )

金融資產未實現損益 ( 3 ) -

退休金認列差異 - 518

其 他 584 ( 120 )

$ 9,545 $ 5,274 遞延所得稅資產－非流動：

未實現投資減損損失 $ 765 $ 900

本合併公司截至九十七年度止之所得稅結算申報案件，業經稅捐

稽徵機關核定。

兩稅合一相關資訊如下：

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

八十六年度以前未分配盈餘 $ - $ - 八十七年度以後未分配盈餘 286,125 190,784

$ 286,125 $ 190,784

一○○年及九十九年三月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別

為 29,879 仟元及 45,742 仟元。

一○○年及九十九年第一季盈餘分配適用之稅額扣抵比分別為

26.25%（預計）及 37.77%。

依所得稅法規定，本合併公司分配屬於八十七年度（含）以後之

盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東

可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之

股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計九十八年度盈餘分配

之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率

有所差異。

本合併公司於八十九年始成立，因此並無八十六年以前（含）之

未分配盈餘。

- 27 -

十七、 用人、折舊及攤銷費用

一○○年第一季 九十九年第一季

屬於營業費用者 屬於營業費用者

用人費用

薪資費用 $ 32,034 $ 24,565 退 休 金 1,260 1,105

伙 食 費 646 552

福 利 金 1,681 1,979

員工保險費 1,684 1,142

$ 37,305 $ 29,343 折舊費用 $ 992 $ 1,030

攤銷費用 $ 1,187 $ 1,062

十八、 每股合併盈餘

計算每股合併盈餘之分子及分母揭露如下：

一 ○ ○ 年 第 一 季

金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ）

稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後

母公司本期淨利 $ 51,008 $ 42,351 母公司基本每股盈餘 屬於普通股股東之本

期淨利 $ 51,008 $ 42,351 38,203 $ 1.34 $ 1.11 具稀釋作用潛在普通股之

影響 員工分紅 - - 160 員工認股權 - - 1,253 母公司稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本

期淨利加潛在普通

股之影響 $ 51,008 $ 42,351 39,616 $ 1.29 $ 1.07

九 十 九 年 第 一 季

金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ）

稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後

母公司本期淨利 $ 64,369 $ 55,807

母公司基本每股盈餘

屬於普通股股東之本

期淨利 $ 64,369 $ 55,807 33,767 $ 1.91 $ 1.65

具稀釋作用潛在普通股之

影響

員工分紅 - - 366

員工認股權 - - 703

母公司稀釋每股盈餘

屬於普通股股東之本

期淨利加潛在普通

股之影響 $ 64,369 $ 55,807 34,836 $ 1.85 $ 1.60

- 28 -

本合併公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五

二號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得

選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員

工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加

權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，

以該潛在普通股資產負債表日之淨值，作為發行股數之判斷基礎。於

次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續

考量該等潛在普通股之稀釋作用。

十九、 金融商品資訊之揭露

(一 ) 公帄價值之資訊

一 ○ ○ 年 第 一 季 九 十 九 年 第 一 季

帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值

資 產 公帄價值變動列入損益

之金融資產－流動 $ 18 $ 18 $ - $ -

本合併公司一○○年及九十九年三月三十一日之非衍生性金融

商品之帳面價值與估計公帄價值相當。

(二 ) 本合併公司決定金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價

值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值

之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、

應付票據及款項與短期銀行借款。

2. 公帄價值變動列入損益之金融資產及公帄價值變動列入損益之

金融負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價

值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本合併

公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融

商品訂價時用以作為評估及假設之資訊一致，該資訊為本合併

公司可取得者。

- 29 -

(三 ) 本合併公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公開報

價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額

一 ○ ○ 年

三月三十一日

九 十 九 年

三月三十一日

一 ○ ○ 年

三月三十一日

九 十 九 年

三月三十一日

負 債 公帄價值變動列入損益之

金融負債－流動 $ - $ - $ 18 $ -

(四 ) 本合併公司於一○○及九十九年第一季因以評價方法估計之公帄價

值變動而認列為當期淨利益之金額分別為 395 仟元及 0 仟元。

二十、 其 他

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣仟元

一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產

貨幣性項目 美 金 $ 25,737,656 29.40 $ 756,687 $ 35,030,941 31.80 $ 1,113,984 歐 元 2 41.71 - - - - 金 融 負 債

貨幣性項目 美 金 25,768,662 29.40 757,599 36,739,688 31.80 1,168,322 歐 元 123 41.71 5 368,361 42.72 15,736

二一、 關係人交易

(一 ) 關係人之名稱及其關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

李 瑞 西 本公司董事長

李 珍 華 實質關係人

李 孟 凱 實質關係人

- 30 -

(二 ) 提供擔保品情形

截至一○○年及九十九年三月三十一日止，關係人為安馳公司

向銀行提供擔保品情形如下：

一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日

銀 行 別 關 係 人 名 稱 擔 保 品 內 容

兆豐商銀 李 珍 華 房地產－士林區天山段 0525-0000 地號、

21639-000 建號

李 孟 凱 房地產－嘉義市新富段 007-0001 地號、

00698-000 建號

台灣銀行 李 瑞 西 房地產－中正區臨沂段 0190-0000 地號、

0190-0001 地號、02298-000 建號

玉山銀行 李 瑞 西 房地產－松山區敦化段 0025-0000 地號、

03837-000 建號

九 十 九 年 三 月 三 十 一 日

銀 行 別 關 係 人 名 稱 擔 保 品 內 容

兆豐商銀 李 珍 華 房地產－士林區天山段 0525-0000 地號、

21639-000 建號

李 孟 凱 房地產－嘉義市新富段 0007-0001 地號、

00698-000 建號

玉山銀行 李 瑞 西 房地產－松山區敦化段 0025-0000 地號、

03837-000 建號

二二、 質押之資產

本合併公司下列資產（按帳面淨額列示），業經提供作為安馳公司

進口貨物之海關保證金及銀行借款之擔保品。

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

受限制資產－備 償 戶（流動） $ 78,746 $ 110,030 －質押定存（非流動） 7,326 5,361 $ 86,072 $ 115,391

二三、 重大承諾事項及或有事項：無。

二四、 營運部門財務資訊

本公司係依據管理當局（主要營運決策者）用以制定決策、評估

績效及分配資源之管理報告釐定營運部門。本公司僅有單一營運部門

- 31 -

提供經營電子零件進出口及買賣業務，主要營運決策者考慮到其業務

皆具有相似之風險及報酬，因此，本公司並不適用部門資訊揭露。

二五、 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項相關資訊

編 號 內 容 說 明

1 資金貸與他人。 無

2 為他人背書保證。 無

3 期末持有有價證券情形。 附表一

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或

實收資本額 20%以上。 無

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上。 無

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上。 無

7 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額

20%以上。 無

8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無

9 從事衍生性商品交易 附註五及

十九

(二 ) 轉投資公司相關資訊

編 號 內 容 說 明

1 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 無

2 資金貸與他人。 無

3 為他人背書保證。 無

4 期末持有有價證券情形。 無

5 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或

實收資本額 20%以上。 無

6 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上。 無

7 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上。 無

8 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額

20%以上。 無

9 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無

10 從事衍生性商品交易。 無

- 32 -

(三 ) 大陸投資資訊

編 號 內 容 說 明

1

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資

方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價

值及匯回投資損益情形。

無

2 赴大陸地區投資限額。 無

3 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生

之重大交易事項。 無

4 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供背書、保

證或提供擔保品情形。 無

5 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供資金融

通情形。 無

6 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。 無

(四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：請參閱附表三。

- 33 -

附表一 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣仟元

持 有 之 公 司 有 價 證 券

種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目

期 末 備 註

股 數 帳 面 金 額 持股比例％ 市 價

安馳科技股份有限 國內未上市（櫃）普通股

公司 鼎威研發股份有限公司 無 以成本衡量之金融

資產－非流動

$ - 3.00 無市價資訊

德積科技股份有限公司 〃 〃 - 0.35 〃

$ -

世健科技有限公司

（EXCELPOINT TECHNOLOGY

LTD.）

無 備供出售金融資產

－非流動

$ 36,410 4.71 1.52

立馳科技股份有限公司 採權益法評價之子公司 採權益法之長期股

權投資

$ 67,224 100.00 無市價資訊

註：母子公司間之交易已全數沖銷。

- 34 -

附 表二 被投資 公司名 稱、所 在地區 ……等相關 資訊：

單 位：新 台幣仟 元

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期 損 益

本 期 認 列 之

投 資 損 益 備 註

本 期 期 末 上 期 期 末 股 （ 本 ） 數 比 率 ％ 帳 面 金 額

安馳科技股份有限

公司

立馳科技股份有限公司 新北市汐止區新台五路

一段 75 號 21 樓

各種電腦及事務性機器

設備、電信器材、資

訊軟體、電子材料批

發等

$ 60,000 $ 60,000 6,000,000 100 $ 67,224 $ 86 $ 86 子 公 司

註 1： 以上被 投資公 司係按經 會計師 核閱之 同期間 財務報 表為依 據認列 投資損 益。

註 2： 母子公 司間交 易均已沖 銷。

- 35 -

附表三 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

單位：新台幣仟元

編 號

（註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象

與交易人之關係

（ 註 二 ）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 交 易 條 件

佔合併總營收或

總 資 產 之 比 率

（ 註 三 ）

一○○年第一季

0 安馳科技股份有限公司 立馳科技股份有限公司 1 租金收入 $ 54 與一般客戶無重大差異 -

預收款項 18 〃 -

預收貨款 105 〃 -

存入保證金 36 〃 -

1 立馳科技股份有限公司 安馳科技股份有限公司 2 租金支出 54 與一般客戶無重大差異 -

預付租金 18 〃 -

預付貨款 105 〃 -

存出保證金 36 〃 -

九十九年第一季

0 安馳科技股份有限公司 立馳科技股份有限公司 1 銷貨收入 314,103 與一般客戶無重大差異 -

租金收入 36 〃 -

應收帳款 324,428 月結 90 天 -

預收款項 34 與一般客戶無重大差異 -

預收貨款 105 〃 -

存入保證金 36 〃 -

1 立馳科技股份有限公司 安馳科技股份有限公司 2 銷貨成本 314,103 與一般客戶無重大差異 -

租金支出 36 〃 -

應付帳款 324,428 月結 90 天 -

預付租金 34 與一般客戶無重大差異 -

預付貨款 105 〃 -

存出保證金 36 〃 -

- 36 -

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

1 .母公司填 0。

2 .子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

1 .母公司對子公司。

2 .子公司對母公司。

3 .子公司對子公司。

註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以

期中累積金額佔合併總營收之方式計算。