eduardo tanaka auditor fiscal da receita federal do brasil · esocial via webservice. ou empresa...
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O que é o eSocial?
É o instrumento de unificação da prestação deinformações referentes à escrituração dasobrigações fiscais, previdenciárias e trabalhistas,tendo por finalidade padronizar sua transmissão,validação, armazenamento e distribuição,constituindo um ambiente nacional. (Decreto8373/2014)
Princípios
•Viabilizar a garantia de direitos previdenciários etrabalhistas;
•Racionalizar e simplificar o cumprimento de obrigações;
•Eliminar a redundância nas informações prestadas pelaspessoas físicas e jurídicas;
•Aprimorar a qualidade de informações das relações detrabalho, previdenciárias e tributárias;
•Conferir tratamento diferenciado às microempresas eempresas de pequeno porte. (Decreto 8373/2014)
FASEAMENTO – 1ª
08/JANEIRO –FEVEREIRO
2.018
1º /MARÇO -ABRIL
1º/MAIO - JUNHO JULHO
EVENTOS DE TABELAS
S-1000 a S-1080
EVENTOS NÃO PERIÓDICOS
S-2190 a S-2400
EVENTOS PERIÓDICOS (FOLHA)
S-1200 a S-1300
EFD-REINF
DCTFWeb
FASEAMENTO – 2ª
16/JULHO –AGOSTO/2018
8h
01/SETEMBRO -OUTUBRO
01/NOVEMBRO -DEZEMBRO
JANEIRO/2.019
EVENTOS DE TABELAS
EVENTOS NÃO PERIÓDICOS
EVENTOS PERIÓDICOS (FOLHA)
EFD_REINF
DCTFWeb
FASEAMENTO – 3ª
14/JANEIRO –FEVEREIRO/2.019
8h
01/MARÇO –ABRIL/2019
01/MAIO –JUNHO/2019
JULHO
EVENTOS DE TABELAS
EVENTOS NÃO PERIÓDICOS
EVENTOS PERIÓDICOS (FOLHA)
EFD-REINF
DCTFWeb
Formas de transmissão GFIP x eSocialSITUAÇÃO ATUAL
Software da empresa
Empresa
GFIP
PGD – Programa Gerador de Declaração
Transmissão da declaração - GFIP
Arquivo XML de retorno
Arquivo XML transmitido
Eventos XML via Internet
Software da empresa
adaptado ao eSocial
eSocial via WebService
ou
Empresa via Certificado Digital
Empregador via código de acesso
Empregador conectado a Internet no portal www.esocial.gov.br
eSocial via portal webwww.esocial.gov.br
Portal WEBModulo Completo:•Solução de Contingência
•Para prestar informações que não constam em seus sistemas
Módulo Simplificado:•Empregador Doméstico
•Segurado Especial
•Pequeno Produtor Rural
•Optante pelo Simples Nacional
•MEI
WS
RET
Arquivo
ReceitanetBx
Folha dePagamento
Cadastro/TabelasDo Empregador
WS
Original
SistemaInterno
Eventos periódicos
WS
CPF/NIS
Aplicativo Web
BrowserAutenticador
OuCódigo Acesso
GRFGTS
Validação de Estrutura – Schema XML
DCTF e DARF
SistemaInterno
Eventos não periódicos
WS
SistemaInterno
Eventos Iniciais/Tabela
WS
DCTF
EFD – REINFRetenções e Informações
Relações de trabalho
eSocial
DARF
Sistemas RFB
(PER/DCOMP,
Parcelamentos,
etc)
Antes do eSocial
GFIP DIRF
RFB-Tributos
Implantação do eSocial
Segurança
•Obrigatoriedade do uso de Certificado Digital ICP-Brasil: A1ou A3 (PF e PJ)
•Procuração Eletrônica: Subestabelecimento e ProcuraçãoManual
•Obrigatoriedade de procuração para transmissão de eventospor certificado digital diferente do CNPJ da identificação doempregador (evento S1000)
•Integração das bases para controle de delegação de poderes:RFB e CAIXA (Conectividade)
Aspectos Técnicos – Segurança no AcessoPodem utilizar código de acesso:
• Empresas optantes pelo Simples Nacional (com até 3empregados)
• Pequeno Produtor Rural (com até 7 empregados)
• CI equiparado a empresa (com até 7 empregados)
• MEI
• Empregador Doméstico
• Segurado Especial
(obs.: Órgãos Públicos são obrigados a transmitir por CertificadoDigital)
Aspectos Técnicos – Segurança no Acesso
O código de acesso somente pode ser utilizado no móduloweb
Não pode ser estabelecida procuração eletrônica porcódigo de acesso
O procurador não pode utilizar o código de acesso, apenascertificado digital
Processos de validação e recepção
• Validação 1;
• Validação 2;
• Protocolo de envio;
• Recibo de entrega;
• Mensagens (sucesso/erro).
SistemaInterno
WS
VALIDAÇÃO1
VALIDAÇÃO2
Ok? Ok?
não
sim
não
sim
msg erro
Protocolo de envio
msg erro (consulta)
Recibo de Entrega
RET
eSocialBx
Folha dePagamento
Cadastro/TabelasDo Empregador
WS
Original
CPF/NIS
Ambiente Nacional eSocial
WS
Cumprimento da obrigação !
Validação 1
•Campos obrigatórios
•Validade de formatos:─ Arquivo─ Campo─ Estrutura
•Validade de determinados dados (ex: CPF e CNPJ)•.
Protocolo de envio
•NÃO atesta o cumprimento da obrigação acessória
•Consulta situação
•Uma mensagem de sucesso no “Protocolo de envio”indica que o arquivo se encontra estruturalmente OK•.
SistemaInterno
WS
VALIDAÇÃO1
VALIDAÇÃO2
Ok? Ok?
não
sim
não
sim
msg erro
Protocolo de envio
msg erro (consulta)
Recibo de Entrega
RET
eSocialBx
Folha dePagamento
Cadastro/TabelasDo Empregador
WS
Original
CPF/NIS
Ambiente Nacional eSocial
WS
Cumprimento da obrigação !
Validação 2
•É mais detalhada
•Considera histórico (contido no RET)
•Validade das informações (ex CAEPF)
•Coerência das informações
•Dependência de eventos prévios•.
Recibo de entrega
•Atesta o cumprimento da obrigação acessória
•Uma mensagem de sucesso no “Recibo de entrega” indicaque o Ambiente Nacional recepcionou as informações (osarquivos)•.
SistemaInterno
WS
VALIDAÇÃO1
VALIDAÇÃO2
Ok? Ok?
não
sim
não
sim
msg erro
Protocolo de envio
msg erro (consulta)
Recibo de Entrega
RET
eSocialBx
Folha dePagamento
Cadastro/TabelasDo Empregador
WS
Original
CPF/NIS
Ambiente Nacional eSocial
WS
Cumprimento da obrigação !
Aspectos Técnicos – Recuperação de Arquivos
• Recuperação de arquivos através de ferramenta própriaeSocialBX
• Autenticação do acesso
• Perfis de acesso
• Arquivos específicos ou em lote
• Entrega instantânea para poucos arquivos e programadapara grandes quantidades
• .
Utilização do CEI – Situação Atual
CEI
Segurado especial
Produtor rural
Consórcio simplificado de produtores rurais
Obra de construçãocivil de PJ
Obra de construçãocivil de PF
Empregadordoméstico
Titular de cartório
Equiparado à empresa
Situação a partir do eSocial
CNPJ CPF Imóveis
Equiparado à empresa
Titular de cartório
Produtor rural
Segurado especial
Empregador doméstico
Obra de construçãocivil de PFConsórcio Simplificado
de Produtores RuraisObra de construção
civil de PJ
Atributos específicosMigração para o
CNPJ
Cadastro de Atividades Econômicas da Pessoa Física
Cadastro Nacional de Obras
Criação da “data do primeiro vínculo” no
CNPJ/Serpro
Atributos específicos