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國立空中大學

內部控制制度

(第一版) 版次：1.1

中華民國 102年 12月 30日修訂

I

修訂紀錄

版本

(次) 修訂日期

修訂頁

次

修訂

單位

修訂類別

修訂摘要增訂

作業

項目

刪除

作業

項目

修正

控制

重點

其他

修訂

1.0 101.12.28 第一版

1.1 102.12.30 9.10.5

0.174-

175.52

7-531

教學

媒體

處

ˇ 修正「作業目標、組織職掌」、

「作業程序說明表」「作業流

程圖」「自行檢核表」知相關

文字用語，將原規範用或條文

內容含有「節目」之文字改為

「媒體教材」。

10.50.

175.53

1

輔導

處

ˇ 新增作業項目「學生社團活動

績效評審作業」包含「作業目

標、組織職掌」、「作業程序說

明表」「作業流程圖」「自行檢

核表」

10.11.

18

50.173

研究

處

ˇ 修正「貳.作業層級目標及組

織架構圖」並新增作業項目 2

項，並刪除「教 A56」內控項

目。

48.87 主計

室

ˇ 因應會計室更名為「主計

室」，更正相關表件名稱。

50.181

.542.5

43

秘書

處

ˇ 刪除「秘 E03交通費核發作業」

乙項。按：依據教育部 102年

2月 19日臺教秘(一)字第

1020024477號書函，配合立法

院審議 102年度中央政府總預

算案通案決議事項「102年度

中央政府各機關員工上下班

教同補助費全數刪除，並自

103年度起，不得再編列」。

13.50.

201.62

2

出版

中心

ˇ 修正內控作業項目 1項，新增

11項，包含「作業目標、組織

職掌」、「作業程序說明表」「作

業流程圖」「自行檢核表」。

II

註：

1. 版本(次)：依修訂類別更新版本(次)，原則如下：

(1) 勾選增訂、刪除作業項目或修正控制重點者，提升一個版本，如本例 2.0版。

(2) 勾選其他修訂，經機關認定為重大修正者，亦提升一個版本；若非屬重大修正者，

則提升一個版次，如本例 1.1版。

2. 修訂日期：請填寫最新修訂日期。

3. 修訂頁次：請填寫修訂內容之頁次。

4. 修訂單位：請填寫修訂內容之單位。

5. 修訂類別：依實際修訂類別勾選。

6. 修訂摘要：請填寫修訂內容之摘要。

III

102年度修訂作業項目一覽表

單位名稱

SOP 編號

業務項目備註

教學媒體處(B)

媒 B01 媒體教材錄製作業修正部分文字用語

媒 B02 語音、影音媒體教材播送及片庫管

理

同上

輔導處(C)

輔 C01 學生社團活動績效評審作業

新增

研究處(D)

研 D02 教師精進、學習促進、終身學習系

列相關專題講座、研討會即研習活

動

新增

研 D03 研究處教學發展中心電子報新增

主計室(K)

DK01 懸帳清理作業

變更單位名稱

秘書處(E)

秘 E03 交通費核發作業

刪除

出版中心(H)

版 H01 新開、修訂課程書稿編撰追蹤掌控

作業

修訂

版 H02 教科書書稿內容檢核作業新增

版 H03 新開、修訂教科書編印作業新增

版 H04 續開（加印）教科書編印作業新增

版 H05 教科書檔案典藏作業新增

版 H06 空大學訊發行出刊作業新增

版 H07 空大專版發行出刊作業新增

版 H08 教科書報廢處理作業新增

版 H09 教科書訂定價格作業新增

版 H10 教科書印製作業新增

版 H11 教科書批書流程作業新增

1

單位作業層級目標、組織職掌

單位名稱：教學媒體處

作業層級目標組織職掌

一、如期且如質完成課程媒體教材

供授課使用。

二、以逐年更新之作法，提升本校

兩座攝影棚之影音製作軟、硬

體至符合 HD規格。

三、依無線行動通訊裝置之發展趨

勢，調整課程媒體教材之製作

檔案格式，以符合主流媒體之

運作模式。

四、於執行媒體教材製作之本職要

求下，善加安排人力、空間及

機具，辦理產官學合作專案，

除可挹注校務基金外亦可提升

本校之能見度並履行本校社會

教育使命。

五、配合遠距教學之媒體利用之演

變，辦理教學設計及媒體委員

訓練。

六、視聽播放設施規劃、建置，以

強化數位學習環境。

七、規畫建構網路、語音及影音等

多元媒體播送管道。

八、確保語音、影音媒體教材轉換

數位格式檔案資料存放安全。

九、透過不同管道(空大臉書、社

群、YouTube等)，行銷推廣空

大品牌。

一、規劃、製作與修訂本校課程媒體教材。

二、策勵媒體教材製作品質之提升。

三、規劃與維護課程製作軟硬體設備與空間。

四、辦理本校與媒體教材製作相關之產官學合

作專案。

五、辦理語音、影音媒體教材播送管道專案業

務。

六、企劃製播「空大橋」廣播節目。

七、語音、影音媒體教材轉換數位格式及建檔

維護保存管理。

八、語音、影音媒體教材檔案及講次摘要、自

我評量上載「數位學習平台」，供選修同

學選讀。

九、招生宣傳海報、DM、宣傳品規畫製作業務。

十、「課程博覽網站」內容資料更新及網站維

護。

十一、「數位學習平台」、「華人終身學習網」、

「多媒體資訊看板」內容播放技術及硬

體設備管理建構與維護。

十二、空大臉書、社群、YouTube社群網站資

料上載、推廣與管理。

十三、同學收視收聽問題反映及答覆處理。

十四、其他網路頻道、開放性課程聯盟等開拓

性專案。

2

國立空中大學-媒體教材錄製作業程序說明表

項目編號 B01

項目名稱媒體教材錄製作業

承辦單位教學媒體處

作業程序

說明

一、教學媒體處應於每學期課程開播前 6至 8個月召開企劃會議。

二、召開企劃會議時，教學媒體處應提醒注意下列事項： (一) 溝通媒體教材製作構想及需求 (二) 討論及填寫「媒體選擇需求表」第二階段

(三) 分配講次數量、規劃講次主題 (四) 說明學科委員腳本寫作原則

(五) 訂定製作會議召開日期

(六) 告知製作會議前繳交 1/3量腳本 (七) 召集人代表簽署合約三、媒體委員應於製作會議召開前，協助並督促學科委員撰寫及繳交

腳本。

四、製作會議應於課程開播前 4個月召開，召開製作會議時學科委員

若未繳交腳本，媒體委員應查明原因並督促之。

五、教學媒體教材於錄製前 3天倘未能繳交錄製時經過視覺化、口語

化之腳本定稿，教學媒體處得逕行停棚，並另與學科委員訂定錄

製時間，嚴重影響製作進度時應簽報開課學系及提案課策會審

議。

控制重點一、企劃會議應於每學期課程開播 6-8個月前召開。

二、製作會議應於每學期課程開播 4個月前召開。

三、媒體委員應協助並督促學科委員撰寫腳本。

四、學科委員應於召開製作會議時繳交 1/3量腳本。

五、學科委員應依照排定之錄製時程於 2週前繳交腳本給媒體委員。

法令依據一、國立空中大學媒體教材製作通則。

二、國立空中大學 102年 6月 7日 101學年度第 7次課程教學策劃委

員會修正通過之「國立空中大學媒體教材製播及品質管控機制

表」。

使用表單一、新開課程腳本繳交週報表。

二、企劃會議紀錄。

三、製作會議記錄。

四、課程製作進度表。

五、媒體委員參與媒體教材錄製紀錄表。

六、學科委員參與媒體教材錄製紀錄表。

3

國立空中大學教學媒體處媒體教材錄製作業流程圖

否

是

否

是

否

是

準備

結束

學系成立教學策劃小

組，撰寫新開課程計畫

表，於教科書完稿再送

交校課策會審議通過

完成課程教材講次主

題表及 1/3腳本繳交

是否按進度繳交腳本

一、溝通製作構想或網頁教材主視覺設計

一、分配講次數量、規劃講次主題

二、訂定製作會議召開日期，並於製作會議前完成腳本 1/3繳交進度

三、召集人代表簽署媒體教材著作權合約書

四、確認片頭、片尾、場景、網頁教材主視覺設計

五、確認媒體呈現形式六、錄製前 2週完成單元腳

本撰寫並繳交媒體委員七、拍攝外景、外訪、錄音、

錄影

完成媒體教材檢視

教學實施階段：由測試平台轉至置於正式平台

教學策劃小組成員教學媒體處節目製作組電子計算機中心

未能依規定期限繳交腳本，

教學媒體處得與學科委員另

訂錄製日期；延宕情事嚴重

影響媒體教材錄製進度及交

片期限時，教學策劃小組應

與學系及教學媒體處加開製

作會議研商補救措施。

前製作階段： ◎召開企劃會議

◎課程開播前六到八個月

教學策劃小組成員

教學媒體處節目製作組

製作階段： ◎召開製作會議 ◎課程開播前四個月



後製作階段： ◎召開製作會議 ◎課程開播前四個月



B01

4

國立空中大學內部控制制度自行檢查表年度

自行檢查單位：教學媒體處節目製作組

作業類別(項目)：媒體教材錄製作業檢查日期：年月日

檢查重點自行檢查情形

檢查情形說明符合未符合

一、作業流程有效性：

(一)作業程序說明表及作業流程圖

之製作是否與規定相符。

(二)內部控制制度是否有效設計及

執行。

(一) 依照實際作業情形製作作業

程序說明表及作業流程圖。

(二) 內部控制制度之設計符合作

業管控重點，並依制度確實

執行。

二、媒體教材錄製作業，應注意下列

事項：

(一）是否於學期課程開播前 6至 8

個月召開企畫會議。

(二）是否於學期課程開播前 4個月

召開製作會議。

(三）媒體委員應協助並督促學科委

員撰寫腳本。

(四）學科委員應於召開製作會議時

繳交 1/3量腳本。

(五) 學科委員應依照排定之錄製時

程於 2週前繳交腳本給媒體委

員。

(一) 企劃會議於開播前 6至 8個

月召開。

(二) 製作會議於開播前 4個月召

開。

(三) 媒體委員協助並督促學科委

員撰寫腳本。

(四) 召開製作會議時學科委員已

繳交 1/3量腳本。

(五) 學科委員業依照排定之錄製

時程於 2週前繳交腳本給媒

體委員。

結論/需採行之改善措施：未符合規定案件，召開第二次製作會議或提請課策會及學系處

理。

註：1.機關得就 1項作業流程製作 1份自行檢查表，亦得將各項作業流程依性質分類，同 1類之作業流程合併 1份自行檢查表，就作業流程重點納入檢查。

2.自行檢查情形除勾選外，未符合者必須於說明欄內詳細記載檢查情形。填表人：複核：單位主管：

B01

5

國立空中大學-語音、影音媒體教材播送及片庫管理作業程序說明表

項目編號 B02

項目名稱語音、影音媒體教材播送及片庫管理

承辦單位教學媒體處

作業程序

說明

一、檢視學期語音、影音媒體教材播送講次及內容正確。

二、進行語音、影音媒體教材轉換數位格式，網路隨選播放及保存。

三、檔案上載學校「數位學習平台」及傳送廣播、電視頻道委播

單位播出，供選修同學選讀。

四、側錄檢聽、檢看廣播、電視頻道播送語音、影音媒體教材畫音

品質正常。

五、『語音、影音媒體教材資料庫』網路查詢及管理服務，持續進行

語音、影音教材轉換數位格式資料建檔及索引管理作業。

六、依據學生在留言版、電子信箱、電話反映之意見進行回應，委請

相關部門處理改善，建立管控追蹤機制。

控制重點一、語音、影音媒體教材播送之課程、講次內容正確。

二、語音、影音媒體教材播送之課程、講次畫音品質正常。

三、語音、影音媒體教材轉換數位格式檔案畫音品質正常。

四、語音、影音媒體教材轉換數位格式檔案資料存放安全。

五、學生意見反映處理及追蹤。

法令依據一、國立空中大學「課程及教學策劃委員會」通過開設之課程科目。

二、國立空中大學 102年 6月 7日 101學年度第 7次課程及教學策劃

委員會修正通過之「國立空中大學媒體教材製播及品質管控機制

表」。

使用表單一、新開暨修訂語音、影音媒體教材錄影音帶繳交週報表。

二、新開暨修訂網頁課程光碟母片繳交紀錄表。

三、語音媒體教材檢視表。

四、影音媒體教材檢視表。

五、語音、影音媒體教材轉換數位格式統計表。

六、語音、影音媒體教材轉換數位格式抽檢紀錄表。

七、語音、影音媒體教材「數位學習平台」學生學習歷程瀏覽紀錄統

計表。

八、語音、影音媒體教材播出側錄紀錄表。

九、學生意見反映及視聽教學服務問題處理單。

6

國立空中大學-影音、語音媒體教材播送及片庫管理作業流程圖

國立

準備

新開（修訂）

課程繳交錄影音帶


語音、影音媒體教材管理 (語音、影音媒體教材資料庫)

教學媒體處視聽教材組

教材上傳「數位學習平台」


語音(廣播)、影音(電視 )頻道播送側錄檢聽、檢看


學生意見反映處理及追蹤


語音、影音媒體教材轉換數位

格式作業


結束

管控流程圖：

學生意見反映處理與

追蹤流程圖。

管控流程圖：

1.語音(廣播)媒體教材播出

側錄檢聽工作流程圖。

2.影音(電視)媒體教材播映

側錄檢看工作流程圖。

管控流程圖：

1.新開（修訂）語音(廣播)

媒體教材繳送及轉換數位

格式作業流程圖。

2.新開(修訂)影音(電視)

媒體教材繳送及轉換數位

格式作業流程圖。

開設課程業經每學期課程及教

學策劃委員會會議通過

管控表件：

1.新開暨修訂語音、影音媒體教材錄

影音帶繳交週報表。

2.新開暨修訂網頁課程光碟母片

繳交紀錄表。

3.語音媒體教材檢視表。

4.影音媒體教材檢視表。

管控表件：

語音、影音媒體教材「數

位學習平台」學生學習歷

程瀏覽紀錄統計表。

管控表件：

1.語音、影音媒體教材轉換數

位格式統計表。

2.語音、影音媒體教材轉換數

位格式抽檢紀錄表。

管控表件：

語音、影音媒體教材播出側

錄紀錄表。

管控表件：

學生意見反映及視聽教學服

務問題處理單。

B02

7

國立

國立空中大學內部控制制度自行檢查表年度

自行檢查單位：教學媒體處視聽教材組

作業類別(項目)：語音、影音媒體教材播送及片庫管理作業檢查日期：年月日



一、作業流程有效性：

(一)作業程序說明表及作業流程圖

之製作是否與規定相符。

(二)內部控制制度是否有效設計及

執行。

(一)依實際工作內容製作作業程

序說明表及作業流程圖。

(二)內部控制制度之設計符合作

業管控重點，並依制度確實執行。

二、影音、語音媒體教材及片庫管理

作業，應注意下列事項：

（一）確保語音(廣播)、影音(電

視)媒體教材播送之課程、講

次內容正確。

（二）確保語音(廣播)、影音(電

視)媒體教材播送之課程、講

次畫音品質正常。

（三）確保語音、影音媒體教材轉換

數位格式檔案畫音品質正常。

（四）確保語音、影音媒體教材轉換

數位格式檔案資料存放安全。

(五) 學生意見反映處理及追蹤

(一) 語音(廣播)、影音(電視)媒

體教材播出前，填寫語音、影音媒

體教材檢視表，確保講次內容正

確。

(二)依據語音(廣播)、影音(電

視)媒體教材播出側錄檢聽、檢看

工作流程圖，詳填檢聽、檢看紀

錄，確保畫音品質正常。

(三)不定期辦理語音、影音媒體教

材轉換數位格式抽檢，確保檔案畫

音品質正常。。

(四)為確保語音、影音媒體教材轉

換數位格式檔案資料存放安全，建

立「語音、影音媒體教材資料庫」，

分別以磁碟陣列及磁帶備份方式

存放管理。

(五)當天即時處理學生反映之意

見，追蹤其處理結果，並填寫學生

意見反映及視聽教學服務問題處

理單。

結論/需採行之改善措施：如有未符合規定案件，由專人隨時調整與處理。


2.自行檢查情形除勾選外，未符合者必須於說明欄內詳細記載檢查情形。填表人：複核：單位主管：

B02

8


單位名稱：輔導處


強化社團活動

一、函知各中心辦理社團活動績效初審

二、本部輔導處辦理社團活動績效複審

三、績優社團獎勵與未臻理想社團輔導

四、推薦績優之社團參加大專社團評選

學生事務

為達成本校教育宗旨與教育目標，並培養

學生具備公民、樂學、樂活、專業四項基

本素養，致力強化學生事務。

相關措施包括：

一、鼓勵學生參與學校事務。

二、加強學生服務學習。

三、強化社團活動。

四、培養學生規律運動習慣。

五、特殊學生的輔導與協助。

9

國立空中大學－學生社團活動績效評審作業程序說明表

項目編號 C01

項目名稱學生社團活動績效評審作業

承辦單位輔導處

作業程序說明

※ 對應流程圖，敘明作業內容

一、輔導處應於每年十二月底前函知各學習指導中心辦理所屬學生社團活動績效評審初審作業。（按評審要點規定，經學校核准成立之學生社團，每年度一律參加評審）。並按現制各社團所報送評鑑資料，以當年度 1 月 1 日至同年 12 月 31日止之活動資料為準。

二、各中心應於隔年二月底前完成所屬學生社團活動績效評審初審作業。（包含中心初審日期、初審委員名單、初審成績表、推薦複審社團及參加複審之社團評鑑資料寄送校本部）。

各中心宜針對初審成績未臻理想之社團加強輔導，或限期改善，或限期改組，以促社團健全發展。

三、輔導處應於隔年二月前簽陳遴聘複審委員、擬訂複審作業日期及複審作業所需評審費、績優社團獎勵金、作業文具用品、場佈費用、郵運費、雜支等經費預算簽陳核定。

四、輔導處應於複審作業日前一天完成各中心所送參加複審之社團評鑑資料分類陳列與評審會場佈置。

五、複審作業日，按評審要點規定，輔導處處長擔任召集人，邀集評審小組各評審委員進行複審作業說明後，各評審委員續行社團評審；評審委員並應記載各社團活動績效優缺及評定成績；續經輔導處彙總各複審社團成績送評審委員確認簽章。

六、經評審委員確認簽章之複審成績結果，簽陳校長核定後併同各社團優缺紀錄函知各中心轉知所屬社團，俾各社團檢視與精進作為。

複審成績結果於本校網路、專版、學輔情報讚等媒體公告。

七、複審作業完成，會場復原及寄還各中心社團評鑑資料，並囑各中心逕與安排社團資料觀摩，或輔導處於全校性社團幹部研習時，安排績優社團資料觀摩，利於各學生社團分享與交流學習。

輔導處就複審結果簽辦績優社團獎勵金核發與各項支用經費核銷事宜。

八、彙編年度社團評審資料，利於文檔典藏、行政稽考等運用。

控制重點一、課外活動、社團活動提供各種活動資源及各類服務管道，支持及鼓勵學生

參與各類研習活動及社會服務工作，期空大人於遠距教學終身學習中獲得

專業知識外，藉由這些活動及服務工作，培育學生重視生活與文化素質，

具備社會責任與專業素養的現代公民。

二、強化學生事務，藉學生社團活動績效評審，以輔導學生社團健全發展，促

進社團提高活動品質，增進社團榮譽，及社團間經營學習與互動交流。

三、對象：學生自治組織與學生社團。

法令依據一、國立空中大學學生社團組織暨活動實施要點

二、國立空中大學學生社團活動績效評審要點

使用表單視實際情形訂定

10

C01

11

C01

國立空中大學內部控制制度自行檢查表

年度

自行檢查單位：輔導處

作業類別(項目)：學生社團活動績效評審作業

檢查日期：年月日



一、作業流程有效性

(一) 作業程序說明表及作業流程圖之

製作是否與規定相符。

(二) 內控制度是否有效設計及執行。

二、年度評審作業，應注意事項：

(一) 輔導處是否函告作業規定

(二) 各中心社團是否一律參加初審

(三) 各中心是否依規定辦理初審作業

(四) 輔導處是否依規定辦理複審作業

(五) 輔導處是否辦理複審成績結果函

示及公告

(六) 輔導處是否辦理績優社團獎勵

(七) 輔導處是否辦理複審經費核結

(八) 輔導處是否彙編年度評審資料

(九) 輔導處是否推薦績優社團參加大

專校院學生社團評選暨觀摩活動

結論 / 需採行之改善措施：

填表人： __ 複核： _ 單位主管：

12


單位名稱：研究處


一、掌理全校性學術研究及學術

發展之業務，並協助校內推動

學術及研究單位評鑑管考

二、規劃與研究

三、發展與交流

四、評鑑與改進

五、教學專業發展

六、促進學生學習

七、發展社教功能

一、研究計畫行政服務

二、校內外學術研究獎補助業務

三、辦理提升學術研究相關之研習或座談

會

四、本校參與國際文教學術組織相關之權

利義務等事宜

五、舉辦校務研討會或國際性學術研討會

六、辦理協議各項學術交流業務

七、校務評鑑作業管理規劃、執行與管

理。

八、本校評鑑系統之維護與管理。

九、規劃並推動教師教學專業發展，提供

教師教學知能研習，落實教師教學輔

導系統。

十、規劃各項學習支援，建立學生互動交

流學習網。

十一、蒐集並整合社教資源，提昇社教學

習成效。

13

二、組織架構圖

(一)行政組織架構圖

本校教學幅員廣闊，遍布全國各地，除了教務處等共計十一個行政單位之外，

在各地設有十三個學習指導中心。本校行政組織架構如下圖 1:

圖 1: 國立空中大學行政組織架構圖

校長

行政會議

管理與資訊學系

發行組、出版組

校務會議

各種委員會

公

共

行

政

學

系

生

活

科

學

系

商

學

系

社

會

科

學

系

人

文

學

系

各地區學習指導中心

教

學

媒

體

處

輔

導

處

研

究

處

秘

書

處

會

計

室

人

事

室

教

務

處

電子計算機中心

圖

書

館出

版

中

心推

廣

教

育

中

心

課程及教學策劃委員會

教師評審委員會

教師申訴評議委員會

學生輔導委員會

學生申訴評議委員會

研究發展委員會

校務基金管理委員會

資訊環境規劃委員會

性別平等教育委員會

獎學金管理委員會

技術服務組、讀者服務組

資訊系統組、教學資源

組、網路管理組

文書組、事務組、出納組、

營繕保管組、公共關係組

研究組、發展組、教學發展中心

節目製作組、視聽教材組

課外活動組、學生輔導組

註冊組、課務組

基隆、台北、新北、新竹、台

中、嘉義、台南、高雄、宜蘭、

花蓮、台東、澎湖、金門等十

三個中心

14

(二)教學組織架構圖

本校教學組織大學部共計六個學系，專科部含 5 個科(由學系兼辦)。教學組

織如下圖 2：

圖 2: 國立空中大學教學組織架構圖

校長

課程及教學策畫委員

會

教務處教務會

議

註冊組課務組教學發展中心

人文學系社會科學系商學系公共行政學

系

生活科學系管理與資訊學系

系務會議

系教師評審委員會

系務會議


(

空專)

社會福利與行政科

系務會議


(空專)

綜合商業科

系課程規劃委員會

系務會議


(

空專)

行政管理科

系課程策畫委員會

系務會議


(

空專)

生命事業管理科

系課程及教學策畫委員會

系務會議


(

空專)

企業資訊管理科

系課程及教學策畫委員會

15

國立空中大學作業程序說明表

項目編號 D02

項目名稱教師精進、學習促進、終身學習系列相關專題講座、研討會及研習

活動

承辦單位研究處

作業程序

說明

一、辦理活動時機

（一）每年 3月至 6月，9月至 12月。

（二）遵循教發展中心規劃。

（三）視本校年度重點目標與教學單位需求。

二、安排課程規劃

（一）依課程屬性，如：新進教師、專（兼）任教師及課程主題規

劃多元化活動議程和辦理方式，如參訪活動、小組討論、示

範說明等。

（二）評估活動經費及編列預算。

（三）邀約學者專家。

（四）借用研習活動地點。

（五）考量可能遭遇的困難，擬定解決的備案。

三、活動公告

（一）刊登本校首頁及研究處最近消息公告。

（二）刊登電子看板及教學發展中心電子報。

（三）張貼文宣海報。

四、前置作業

（一）整理參與名單，繕製出席活動簽到單。

（二）蒐集講者簡報資料，編印研習資料。

（三）準備及檢查各項器材。

（四）安排人力。

（五）布置會場。

五、進行活動

（一）辦理教師報到。

（二）研習課程之攝影。

（三）研習課程之錄影。

（四）支付學者鐘點費及所需經費、徵詢講者同意簽訂影音教材同

意授權書。

（五）進行活動滿意度調查。

六、後續作業處理

16

（一）辦理經費核銷。

（二）統計研習活動滿意度調查。

（三）彙編活動專題報導、剪輯活動錄影並刊登教學發展中心電子

報。

（四）彙製活動成果報告。

控制重點

確實依據相關法令規定進行經費編列與核發。

法令依據一、國立空中大學教務處教學發展中心設置辦法

二、軍公教人員兼職費及講座鐘點費支給規定（行政院民國 96 年

9月 12日院授主忠字第 0960063509號函）

三、教育部及所屬機關學校辦理各類會議講習訓練與研討（習）

會相關管理措施及改進方案（教育部 97 年 9 月 23 日台會三

字第 0970180840號函）


17

國立空中大學行政作業標準流程圖

教師精進、學習促進、終身學習系列相關專題講座、研討會及研習活動作業流程圖

開始

年度目標/

需求評估

研習課程公告

研習課程規劃

研習活動前置作業

教師意見回饋（新進教師、專兼任教師）

後續作業處理

進行研習活動

結束

核准

否

是

D02

18


年度

自行檢查單位：研究處

作業類別(項目)：教師精進、學習促進、終身學習系列相關專題講座、研討會及研習活動作業

檢查日期：年月日




(三) 作業程序說明表及作業流程

圖之製作是否與規定相符。

(四) 內部控制制度是否有效設計

及執行。

二、教師精進、學習促進、終身學習

系列相關專題講座、研討會及研

習活動作業，應注意下列事項：

(十) 講座活動是否如預期規劃。

(十一) 是否依據相關法令規章

進行經費編列與核銷。

(十二) 是否於講座活動前辦理

公告及張貼文宣。

(十三) 是否如期彙編活動成果

書面資料。

結論/需採行之改善措施：未符合規定案件，請主辦業務單位積極清理。

註：1.機關得就 1項作業流程製作 1份自行檢查表，亦得將各項作業流程依性質分類，同 1

類之作業流程合併 1 份自行檢查表，就作業流程重點納入檢查。

2.自行檢查情形除勾選外，未符合者必須於說明欄內詳細記載檢查情形。

填表人：複核：單位主管：

D02

19

國立空中大學作業程序說明表

項目編號 D03

項目名稱研究處教學發展中心電子報

承辦單位研究處

作業程序

說明

一、籌備時機

（一）遵循教發展中心規劃。

（二）每年 3至 6月及 9至 12月出刊。

（三）擬定電子報主題

二、進行邀稿

（一）發信於本校專、兼任教師、學生進行邀稿。

（二）發信於特定主題之學者專家及教師進行邀稿。

（三）本校教職員生研習活動花絮報導。

三、編輯稿件

（一）收集稿件並將初稿陳核。

（二）內部審查程序。

（三）進行排版設計。

（四）進行文字校對。

四、電子報出刊

（一）公告於本校首頁及研究處最新消息。

（二）發信於本校教職員生之 E-Mail閱覽。

五、後續作業處理

（一）辦理經費核銷。

（二）寄發電子報刊登證明。

控制重點

確實依據相關法令規定進行經費編列與核發。

法令依據一、本校教學發展中心設置辦法

二、民國 100年 8月 31日教務處第 1000200490號簽文辦理


20


研究處教學發展中心電子報作業流程圖

準備

擬定電子報主題

邀稿

本校專、兼任教師／

特定主題學者專家及教師

電子報出刊

編輯稿件

後續作業處理

結束

核准

是

否

D03

21


年度

自行檢查單位：研究處

作業類別(項目)：研究處教學發展中心電子報檢查日期：年月日






(二) 內部控制制度是否有效設計及執

行。

二、研究處教學發展中心電子報之作

業，應注意下列事項：

(一) 研究處教學發展中心電子報

是否依規劃出刊。

(二) 是否依據相關法令規章進行

經費編列與核銷。





D03

22


單位名稱：主計室


八、配合教育部依法辦理預(概)算籌

編、收支估計及保留作業。

九、強化各類收入及經費款項之審

核及帳務處理作業。

十、落實出納會計事務查核作業。

十一、積極清理會計懸帳作業，強化

財務效能。

十二、積極推動會計業務電腦化，加

強單位成本概念，提升經費使用

績效。

一、辦理年度預(概)算、收支估計表之彙

編。

二、辦理購建固定資產預算保留報表之編製。

三、辦理會計報告、半年結算報告及年度決算

之編製。

四、預算、補助或委辦計畫及代收款等收支案

件之預算審核、帳務控管。

五、各類傳票之編製及原始憑證、報表及帳簿

之整理。

六、辦理各類統計報表之編製。

七、主計人事業務。

八、其他會計事項。

23

國立空中大學－懸帳清理作業程序說明表

項目編號 DK01

項目名稱懸帳清理作業

承辦單位主計室

作業程序

說明

一、主計室應每半年彙整會計報表及相關帳簿所列之應收款、應付

款、預收款、暫收款、暫付款、保管款、代收款及押金等科目

懸記帳項，通知業務單位清理。

二、書面通知業務單位清理時，主計室應提醒注意下列事項：

（一）業務單位對逾清償期之應收未收款項，應至少每 3個月催

繳1次，每6個月將辦理情形簽會會計室後陳報機關長官。

（二）已確定無法清結之政府債權，業務單位應詳述理由並檢附

相關證明文件，儘速依「國營事業逾期欠款債權催收款及

呆帳處理有關會計事務補充規定」辦理。

三、業務單位收到前項通知，應儘速清理；倘未能即刻清結者，

應查明原因並敘明處理情形簽報機關長官後，副知會計室。

控制重點一、主計室應每半年彙整懸記帳項，以書面通知業務單位清理。

二、業務單位收到主計室通知應儘速清理，倘未能即刻清結者，應

查明原因並敘明處理情形簽報機關長官後，副知會計室。

法令依據四、內部審核處理準則第 21條

五、國營事業逾期欠款債權催收款及呆帳處理有關會計事務補充

規定

六、教育部及所屬各機關學校對應收未收款項之列帳與催繳及控

管處理作業要點

七、審計法第 58條及其施行細則第 41條

八、決算法第 7條

九、行政院主計處 82 年 8 月 5 日台 82 處忠字第 08266 號函及 82

年 11 月 9 日台 82處忠字第 12039號函


24


懸帳清理作業

準備

每半年彙整懸記帳項，

通知業務單位清理

主計室

依主計室通知事項，儘速

清理懸帳，並將辦理情形

副知主計室

各業務單位

確定無法清結之懸帳清理

各業務單位

結束

彙整會計報表及相關帳簿

所列之應收款、應付款、

預收款、暫收款、暫付款、

保管款、代收款及押金等

科目懸記帳項。

無法即刻清結者，應查明

原因並敘明處理情形簽報

機關長官。

已確定無法清結之政府債

權，業務單位應詳述理由

並檢附相關證明文件，儘

速依「國營事業逾期欠款

債權催收款及呆帳處理有

關會計事務補充規定」辦

理。

DK01

25


年度

自行檢查單位：主計室

作業類別(項目)：懸帳清理作業檢查日期：年月日




(五) 作業程序說明表及作業流程圖之


(六) 內部控制制度是否有效設計及執

行。

二、清理懸帳作業，應注意下列事項：

(十四) 是否每半年彙整懸記帳項，

通知業務單位清理。

辦理決算過後每年 3、9月

(十五) 業務單位是否依主計室通知

事項清理懸帳，並將辦理情形副

知主計室

1. 收回87-89學年度專任教師

閱卷費及作業批改費-往生

教師部分(教務處)：已陳報

教育部，現辦理收回中。

2. 推廣中心 92年績效獎金未

收回部分(推廣中心)

3. 押金清理(秘書處)

4. 未完工程-教育部補助本校

校園綠美化委託規劃及設

計案(秘書處)

5. 高雄青年會館(秘書處)：本

校與教育部、統茂進行訴訟

中，視判決結果辦理後續事

宜。

(十六) 業務單位對已確定無法清結

之政府債權，是否有依「國營事

業逾期欠款債權催收款及呆帳處

理有關會計事務補充規定」辦理。





DK01

26

秘書處修訂內容

單位名稱 SOP編號業務項目備註秘書處(E)

秘 E03 交通費核發作業

刪除本項作業

備註：刪除本控制項目，未來修編時自第一版第 50頁刪除。

27


單位名稱：出版中心


一、建置「空大網路書店」提升銷售

管理效率。

二、賡續檢討教科書訂價機制提升

銷售效率。

三、配合建置「空大學訊」、「空大專

版」影音雲資料庫。

四、印製發行教科書及其輔助教

材，如：空大學訊、空大專版、

空大電子報等以輔助學生學習。

五、歷年教科書電子檔回溯計畫。

一、教科書編輯、出版、發行事項。

二、教學影音製品之出版及發行。

三、其他出版物（含空大學訊、空大專版、

空大電子報及其他刊物等）之出版及

發行。

四、稿件邀約與審查作業。

五、出版品之稿費、版稅、校對費、審查

費等費用之核付。

六、 ISBN、GPN 圖書認證之申請。

七、有關與出版中心出版品編撰等疑義函

件之釋覆。

28

國立空中大學－新開、修訂課程書稿編撰進度追蹤掌控作業程序說明表

項目編號 H01

項目名稱新開、修訂課程書稿編撰進度追蹤掌控作業

承辦單位出版中心

作業程序

說明

一、出版中心應於書稿編撰期間，每年彙整 3次未來兩學期即將截

稿課程之「新開、修訂課程書稿編撰進度追蹤掌控清單」，提

供「教科書編撰計畫表撰寫情況」、「撰寫合約簽訂時間」、「著

作人名稱」、「書稿截稿時間」等資訊，通知各學系或相關單位

追蹤新開、修訂課程書稿編撰進度。

二、書面通知各學系或相關單位時，出版中心應提醒注意下列事項：

（一）掌控並追蹤各課程之「書稿編撰進度」、「教科書編撰計畫

表填寫情況」、「書稿預估完稿時間」等事項。

（二）書稿編撰倘遇進度延宕，無法於截稿前完成，通知出版中

心作後續列管追蹤作業調整。

三、各學系或相關單位「新開、修訂課程書稿編撰進度追蹤掌控」

結果，通知出版中心做賡續列管追蹤作業。

控制重點一、出版中心應每年彙整 3 次未來兩學期即將截稿課程之「新開、

修訂課程書稿編撰進度追蹤掌控清單」，通知各學系或相關單位

掌控書稿編撰進度，以期各課程皆能如期完成教科書編撰，供

學生修課使用。

二、為落實各相關單位對課程開設之管制並兼顧選課時程，每學期

新開、修訂科目若經追蹤確認無法如期開設，得提早調整，以

利後續教科書編排作業的安排。

三、教科書撰寫合約書簽訂期程管控。

四、各課程之「教科書編撰計畫表」是否於截稿稿 6 個月內送至出

版中心。

法令依據十、內部審核處理準則第 21條。

十一、國立空中大學學系科課程開設通則。

十二、國立空中大學學教科書撰寫合約書。


29

國立空中大學新開、修訂課程書稿編撰追蹤掌控作業流程圖

準備

每年應彙整 3次彙整「新開、修訂課

程書稿編撰追蹤掌控清單」，通知各

學系或相關單位掌控書稿編撰進度

出版中心

依出版中心通知「新開、修訂課程

書稿編撰追蹤掌控清單」瞭解書稿

編撰進度

各學系或相關單位

結束

彙整「教科書編撰計畫表

撰寫情況」、「撰寫合約簽

訂時間」、「著作人名稱」、

「書稿截稿時間」等資

訊。

各學系或相關單位新開、

修訂課程書稿編撰進度追

蹤掌控結果，通知出版中

心，並協助於 6 個月內回

收「教科書編撰計畫表」

H01

30


年度

自行檢查單位：出版中心

作業類別(項目)：新開、修訂課程書稿編撰追蹤掌控作業檢查日期：年月日




(七) 作業程序說明表及作業流程圖之


(八) 內部控制制度是否有效設計及執

行。

二、新開、修訂課程書稿編撰追蹤掌

控作業，應注意下列事項：

(十七) 今年是否預計完成彙整 3次

「新開、修訂課程書稿編撰追蹤

掌控作業」清單，通知各學系或

相關單位追蹤掌控書稿編撰進

度。

(十八) 各學系或相關單位是否依出

版中心彙整清單資料作書稿編撰

追蹤掌控，並將其結果通知出版

中心。

(十九) 「教科書撰寫合約書」是否

完成簽訂及其「著作人」是否正

確。

(二十) 各課程之「教科書編撰計畫

表」是否於截稿稿 6個月內送至出

版中心。

結論/需採行之改善措施：


H01

31

國立空中大學－教科書書稿內容檢核程序說明表

項目編號 H02

項目名稱教科書書稿內容檢核作業


作業程序

說明

一、為確保學生修課權益，準時提供學生課程所需之教科書，教

科書書稿截稿後，由出版中心彙整收稿狀況，送交各學系辦

理書稿檢核作業。

二、出版中心依據學系送回之「書稿檢核結果回覆單」，辦理後續

印製作業。

控制重點一、出版中心彙整書稿內容時，應注意下列事項：

（一）書稿內容之「章節名稱」、「作者」、「字數」等是否與「教

科書編撰計畫表」相符，書稿內容未完成之科目，不辦

理檢核。

（二）書稿之相關圖表、照片清晰可供編印且標示著作權。

（三）書稿內容之體例格式是否統一。

（四）出版中心是否於截稿後一週內填寫「書稿檢核移送單」辦理

檢核作業。

二、學系回覆之「書稿檢核結果回覆單」內容，應完成下列事項：

（一）回覆單是否經「教學設計委員」、「學科召集人」、「系科

主任」等人核章。

（二）教科書稿檢核移送單所列各項問題均已改正，並提供修

正後之檔案。

（三）學系是否於截稿後一個月內辦理完成檢核作業，並將完

成之檢核結果回覆單送回出版中心。

法令依據一、內部審核處理準則第 21條。

二、國立空中大學學系科課程開設通則。

三、國立空中大學學教科書撰寫合約書。

使用表單

國立空中大學教科書稿檢核移送單

國立空中大學教科書稿檢核結果回覆單


32

國立空中大學教科書書稿內容檢核作業流程圖

教科書書稿截稿

出版中心彙整書稿內容

是否完稿

出版中心於截稿後一週內填寫「書稿

檢核移送單」辦理檢核作業

學系於截稿後一個月內辦理檢核作業，並

將完成之檢核結果回覆單送回出版中心

是

書函通知教務處、學系收稿情形

否

檢核回覆結果

課程延開

稿件退回

進行教科書

編印作業

合乎要求

修正

內容

再次彙整書稿內容

是逾期

未修正

內容

函知教務處、學

系收稿情形

出版中心填寫「開設課程管制表」送課策會確認課程

ID確認檢核單及修正後之書稿檔案是否正確

否

H02

33


年度


作業類別(項目)：教科書書稿內容檢核作業檢查日期：年月日




(九) 作業程序說明表及作業流程圖之


(十) 內部控制制度是否有效設計及執

行。

二、出版中心彙整書稿內容時，是否

完成下列事項彙整：

(一) 完成書稿內容之「章節名稱」、

「作者」、「字數」等與「教科書

編撰計畫表」核對作業。

(二) 書稿之相關圖表、照片清晰可供

編印且標示著作權之標示。

(三) 書稿內容之體例格式統一之標

示。

(四) 於截稿後一週內填寫「書稿檢核

移送單」辦理檢核作業。

三、學系回覆之「書稿檢核結果回覆

單」內容，是否完成下列事項：

(一) 已經「教學設計委員」、「學科

召集人」、「系科主任」等人核章。

(二) 教科書稿檢核移送單所列各項問

題均已改正，並提供修正後之檔

案。

(三) 學系於截稿後一個月內辦理完成

檢核作業，並將完成之檢核結果回

覆單送回出版中心。

(四) 所附圖表、照片均已取得授權，

並提供授權書影本。



H02

34

國立空中大學－新開、修訂教科書編印作業程序說明表

項目編號 H03

項目名稱新開、修訂教科書編印作業


作業程序

說明

一、依據本校「課程及教學策劃委員會」通過之各學年開課計畫

辦理。

二、書稿經各學系（中心）檢核完成後，進行後續編、校、出版

作業。

控制重點一、教科書之「版型」是否經學科召集人檢視確認。

二、移稿前填寫「教科書編排移稿單」後辦理編排作業。

三、編排完成之各校次稿件以「章節」為單位裝訂整齊，加蓋「校對章」並註記校次、期程後，送交「執行助理」、「作者」各辦理兩週校對作業。

四、檢視各章之校稿是否經校對者簽章並完整歸還。

五、各校次稿件回整編修後，辦理新的校次內容輸出，供再次辦理校對用。

六、編校過程應注意「校對期程」掌控、「校對內容」是否僅作勘誤校正，倘發生異常，應將內容通知學系協助處理。

七、提供教科書編輯頁數，供計算定價使用。

八、 ISBN經線上申請後，列印申請內容經主管核章後存檔。

九、數位樣審驗後應連同「數位樣檢核單」一併核章。

十、編印完成前，應完整保留各校次之檔案，編印完成僅保留完稿檔案。

十一、教科書初檢應填寫初檢表。

十二、教科書校對費是否於教科書印製後三個月內撥付。

十三、教科書印刷完成後應完整保留起編印之各校次書稿、數位樣三年。



三、國立空中大學教科書撰寫合約書。

使用表單

國立空中大學新開、修訂教科書編排移稿單

國立空中大學 ISBN線上申請單

國立空中大學教科書數位樣檢核單

國立空中大學教科書初檢表


35

國立空中大學新開、修訂教科書編印作業流程圖

保留編印各校次之書稿、數位樣三年

確認開課整理教科書書稿

設計教科書版型

確認版型(學科召集人)

填寫「新開、修訂教科書編排移稿單」辦理教科書排版

確認

提供版型修正意見(學科召集人)

修正

各校次稿件修正輸出、裝訂、註記校次

校對(執行助理、作者)

稿件是否尚須修正

是

否

「校對期程」、「校對內容」異常，函請學系協助處理

定價核定後，填寫「ISBN線上申請單」申辦 ISBN編配完成後完稿

交付印刷用電子檔給廠商（需先確認印製需求）

填寫「數位樣檢核單」簽核數位樣後印製教科書

簽核教科書校對費

辦理教科書初檢作業

列印「原稿」並標示修改統一字等

檢查全書稿件體例、格式、圖片、內容完整性等

教科書排版、修正

H03

36


年度


作業類別(項目)：新開、修訂教科書編印作業檢查日期：年月日







行。

二、出版中心辦理新開、修訂教科書

編印作業，是否完成下列事項：

(一) 教科書之「版型」是否經學科召

集人檢視確認。

(二) 移稿前填寫「教科書編排移稿單」

後辦理編排作業。

(三) 「執行助理」、「作者」是否於

兩週完成校對作業，並簽章歸還。

(四) 編校過程倘發生「校對期程」掌

控、「校對內容」異常情況，是否

通知學系協助處理。

(五) 提供正確之教科書編輯頁數，供

計算定價使用。

(六) ISBN經線上申請後，列印申請內

容經主管核章後存檔。

(七) 數位樣審驗後是否連同「數位樣

檢核單」一併核章。

(八) 教科書初檢是否填寫初檢表。

(九) 教科書校對費是否於教科書印製

後三個月內完成撥付。

(十) 各校次稿件、數位樣裝訂完整，

並保留三年。



H03

37

國立空中大學－續開（加印）教科書編印作業程序說明表

項目編號 H04

項目名稱續開（加印）教科書編印作業


作業程序

說明

一、依據本校「課程及教學策劃委員會」通過之各學年開課計畫辦

理續開課程編印作業。

二、依據本校「教材出版發行管理要點」辦理教科書加印作業。

控制重點一、是否依課策會通過之科目或加印申請表，辦理續開（加印）教科書編修作業。

二、再刷前函請學科委員提供勘誤資料，經委員確認後辦理後續編、校、出版作業。

三、彙整勘誤資料，填寫「續開（加印）教科書編排移稿單」辦理編排作業。

四、編排之各校次稿件應裝訂整齊，加蓋「校對章」並註記校次後辦理校對作業。

五、提供教科書編輯頁數，供計算定價使用。

六、數位樣審驗後應連同「數位樣檢核單」一併核章。

七、教科書初檢應填寫初檢表。

八、教科書勘誤表經核定後公告。

九、教科書印刷完成後應完整保留起編印之各校次書稿、數位樣三年。



三、國立空中大學教科書撰寫合約書。

四、國立空中大學教材出版發行管理要點。

使用表單

國立空中大學續開（加印）教科書再刷移稿單

國立空中大學教科書數位樣檢核單

國立空中大學教科書初檢表

國立空中大學教科書勘誤公告申請表


38

國立空中大學續開（加印）教科書編印作業流程圖

確認教科書印製需求（課策會通過預定續開課程、市場需求）

彙整勘誤資料 (印製需求科目)

不再刷

學科委員確認勘誤資料料

填寫「續開（加印）教科書再刷移稿單」辦理教科書排版

再刷確認

確認

新增

完稿轉存印刷用 PDF檔

交付廠商電子檔

填寫「數位樣檢核單」簽核數位樣後印製教科書

課程修訂(提課策會另案辦理) 書稿、數位樣

辦理教科書初檢作業

函請學科委員確認再刷、作者簡介及勘誤資料確認提供

勘誤資料庫(作者、讀者、面授老師提供)

各校次編印之書稿、數位樣存檔及檔案典藏

教科書編校作業

印製需求確認

增開課程 (課策會通過)

確認

填寫「教科書勘誤表」核定後公告

不印製

停開課程 (課策會通過)

程

完稿檔案轉存

未印製註記(科目檔案夾)

版次

「科目檔案夾」版次登記料

H04

39


年度


作業類別(項目)：續開（加印）教科書編印作業檢查日期：年月日







行。

二、出版中心辦理續開（加印）教科

書編印作業，是否完成下列事項：

(一) 是否依課策會通過之科目或加印

申請表，辦理續開（加印）教科書

編修作業。

(二) 再刷前函請學科委員提供勘誤資

料，經委員確認後辦理後續編、

校、出版作業。

(三) 彙整勘誤資料，填寫「續開（加

印）教科書再刷移稿單」辦理編排

作業。

(四) 編排之各校次稿件應裝訂整齊，

加蓋「校對章」並註記校次後辦理

校對作業。

(五) 數位樣審驗後應連同「數位樣檢

核單」一併核章。

(六) 教科書初檢應填寫初檢表。

(七) 教科書勘誤表經核定後公告。

(八) 教科書印刷完成後應完整保留起

編印之各校次書稿、數位樣三年。



國立空中大學－教科書檔案典藏程序說明表

H04

40

項目編號 H05

項目名稱教科書檔案典藏作業


作業程序

說明

一、出版中心應於教科書編輯完成後，辦理檔案光碟燒錄、檢核、

典藏備份等作業。

二、為達成「隨需出版」之目的，新開課程完成編印後即辦理檔

案典藏，續開課程教科書檔案採依開課期程採逐年典藏方式

辦理。

三、教科書檔案典藏作業應注意下列事項：

（一）依完稿之科目逐一填寫教科書檔案典藏檢核單。

（二）逐一檢查教科書檔案內容之正確性。

（三）確認檔案內容之正確性後上傳教科書檔案至「教務行政資

訊系統-電子書管理」。

控制重點一、教科書檔案燒錄是否可以正常開啟。

二、檔案是否包下列檔案（掃描科目除外）。

1. 排版檔。

2. PDF檔。

3. 文字檔。

4. 圖檔。

5. 封面檔。

三、各科目檔案皆可以正常開啟。

四、教科書檔案是否與書本內容一致。


二、國立空中大學學教科書撰寫合約書。

使用表單教科書檔案典藏檢核單

內部控制制度自行檢查表

41

國立空中大學教科書檔案典藏作業流程圖

內容是否

正確

是

否

檔案內容修正

教科書完稿

教科書轉檔

(PDF及文字檔)

教科書檔案

光碟燒錄

檔案光碟檢核

上傳教科書檔案至「教務行

政資訊系統-電子書管理」

結束

H05

42


年度


作業類別(項目)：教科書檔案典藏作業檢查日期：年月日







行。

二、教科書檔案典藏，應注意下列事

項：

(一) 是否已完成三學期檔案典藏。

1. 下學期。

2. 暑期。

3. 上學期。

(二) 是否完成所有加印科目檔案典藏

作業。

(三) 是否已完成當年所有科目之教科

書檔案典藏檢核並填寫檢核單。



H05

43

國立空中大學－空大學訊發行出刊作業程序說明表

項目編號 H06

項目名稱空大學訊發行出刊作業


作業程序

說明

一、出版中心於每年年初設定當年度共發行 18 期之期數、時間等

資訊，及規劃確認發行之單元項目（學訊目錄、校務要聞、公

告事項、課業輔導、補充教材、書香世界、生活萬象、與您談

心、空教天地、編輯室語等）、內容、字數及稿酬等事宜。

二、空大學訊之補充教材（含課業輔導）項目，出版中心應於學期

開學前、書稿定稿後，向未來學期開課課程之學科委員（含召

集人）邀稿（每學期邀稿 1次，合計每年 3次）。

（一）以電子郵件或郵寄書面「邀稿信」給各學科委員或相關單位

時，出版中心應提醒注意下列事項：

1.需符合著作權法等相關規定：投稿文章請勿一稿多投，

且需符合著作權法相關規定，如有侵權疑慮，得逕予退

稿。經刊登後之文章如有第三人提出任何侵權之主張或

要求，均由撰稿人負責；稿件本校得多次利用（紙本印

行或數位媒體方式）。

2.學訊每期截稿及出刊時間

3.邀稿內容以輔助同學學習為主：請作者註記補充之章節，

每科目每期配合學生學習進度以一篇為原則。

4.字數及稿酬：限於篇幅，字數超過上限者（補充教材：約

3000字，課業輔導：約 2000字）建請刪稿，或逕以邀稿之

字數上限計酬，稿酬每千字七百五十元，照片每張 50元。

（二）稿件配合教學進度及投稿先後順序刊登；學期中如有稿件刊

登需求時，再辦理邀稿一至數次。

三、每期學訊發行時，出版中心辦理事項：

（一）依排定期程辦理收稿、檢核、排打、校對、排訂目次及簽准

發行。

（二）學訊每發行 2期後之次週計算及發放稿酬及審查費。

（三）學訊發放稿酬一個月後，將當期學訊上傳「空大影音雲」。

44

控制重點一、出版中心需參照年度校務重大事項規劃發行主題、內容，並配

合假期、考試時間設定發行期程，及依據年度預算估算投稿字

數及稿酬等事宜。

二、補充教材（含課業輔導）之邀（投）稿之稿件管控事項：

（一）檢查稿件內容、字數是否符合相關法規與注意事項，未符合

者去函請作者修正後，回覆作者預定刊登之期數。

（二）如作者為非學科委員（含召集人）投稿補充教材，稿件經檢

查並修正符合相關法規與注意事項後，送請該科目之學科委員

（含召集人）或本校專任教師審查後，依審查意見辦理。

（三）依排定期程辦理收稿、檢核、排打、校對、排訂目次及簽准

發行。

三、因應預算及出版品質，有關發行目次、稿酬及審查費支給、字

數上限等依相關法規及簽准核定辦理。

法令依據一、著作權法。

二、國立空中大學出版中心 101年 12月 6日第 1011600389號簽。

三、空大學訊邀稿信。

使用表單

一、空中大學「校園活動」刊登申請表。

二、＜空大學訊＞稿件審查表。

三、＜空大學訊＞稿件複審單

四、＜空大學訊＞稿件排打單

五、學訊稿費印領清冊。

六、學訊審查費費印領清冊。

45

邀稿

作者投稿

稿件是否符合邀

稿注意事項

作者是否為學

科委員

作者修正

送審

投稿

是否修正後

刊登

作者修正

排打、校

對、發行

上傳

影音雲

發放稿費

、審查費不刊登

是

否

否

否

結束

準備

是

是否為補

充教材類

檢核

否

是

是否刊

登

不刊登

否

是

投稿

國立空中大學空大學訊發行出刊作業流程圖H06

46


年度


作業類別(項目)：空大學訊發行出刊作業檢查日期：年月日







行。

二、空大學訊發行出刊作業，應注意

下列事項：

(一) 今年是否參照校務重大事項、假

期、考試時間設定發行期程，及依

據預算、法規等簽核投稿字數、內

容及稿酬等事宜，並據以進行 3次

邀稿。

(二) 依據邀（投）稿之稿件管控事項

進行稿件審閱（含送審）、函請

作者修正、定稿、排打、校稿，

並依排定期程發行及刊登影音雲

等。

(三) 依相關法規及核定事項辦理發行

目次及支給稿酬、審查費等。



H06

47

國立空中大學－空大專版發行出刊作業程序說明表

項目編號 H07

項目名稱空大專版發行出刊作業


作業程序

說明

一、出版中心依台灣新生報與本校之「空大專版」合約有關：刊登版

面、內容及天數等規定，於每年上、下學期前規劃當學期每日專

欄及每月專題報導，並簽核確認發行內容、字數及稿酬等事宜。

二、「空大專版」刊登稿件之來源分為公開徵（投）稿及邀稿：

（一）徵（投）稿：不定期於「空大專版」公告徵稿啟事，如每月專

題需向民眾徵稿者，將於專題前 1-2 月於「空大專版」公告專題

徵稿啟事。

（二）邀稿：

1.專欄邀稿：出版中心應於學期前邀請及確認專欄作者於學期中供

稿，並於每月底發邀稿信給專欄作者提供次月之專欄稿件。

2.每月專題將依專題主題內容向該主題相關專業人士進行邀約稿。

3.有關校務、教學活動、課業輔導、考前重點、學習指引及師生相

關報導等，出版中心每學期將函請學系、學習指導中心及相關單

位提供；校務訊息披露並依本校各單位之公文、申請表格、投稿

等配合辦理。

三、出版中心於徵稿啟事、邀稿信等提醒作者應注意下列事項：

（一）需符合著作權法等相關規定：投稿文章請勿一稿多投，且需

符合著作權法相關規定。

（二）稿件本校得多次利用（紙本印行或數位媒體刊登多個網站等

方式）：徵（投）稿部分公告於徵稿啟事；邀稿部分載明於

邀稿信中，其中因專欄需長期供稿，故於每個專欄開設前，

另請專欄作者簽署「授權同意書」。

（三）稿件內容、字數、稿酬及其他配合事項：請作者依設定之主

題提供稿件，字數約 500至 800字，徵（投）稿部分編輯得

逕予刪修，未獲採用者亦不退稿；稿酬依簽核標準支給。

（四）稿件如涉及專業、特殊議題者，得送請該相關領域之專家學

者或本校專任教師審查後，依審查意見辦理。

四、每日「空大專版」發行時，出版中心辦理事項：

（一）辦理收稿、登錄、檢核、刪修、排打、美編、校對。

（二）版面排版定稿後，輸出紙本（或轉成 PDF 檔暫存共用區）再次

校稿及核閱。

48

（三）前一工作日下午 4 時前將次日發行之定稿版面轉檔（報紙版面

轉成 PDF 檔、專欄等轉成 TXT 檔），經 FTP 上傳至新生報及該

報之電子報發行。

五、每月月初計算及發放上月已發行刊登之「空大專版」稿酬。

六、發放「空大專版」作者稿酬一個月後，將該月份之「空大專版」

上傳「空大影音雲」。

控制重點一、出版中心需依台灣新生報與本校之「空大專版」合約、校務重大

事項及時事等，規劃上、下學期每日專欄及每月專題報導，並簽

核確認發行內容、字數及稿酬等事宜。

二、依規劃之刊登需求積極辦理徵（投）稿及邀稿，並於徵稿啟事、

邀稿信載明相關注意事項；專欄開設前需請作者先行簽署授權同

意書。

三、稿件管控事項：

（一）檢查稿件內容、字數是否符合相關法規與注意事項，未符合者，

徵（投）稿件部分檢核後予以刪修、退稿，邀稿之稿件部分函請

作者修正。

（二）稿件如涉及專業、特殊議題者，得送請該相關領域之專家學者

或本校專任教師審查後，依審查意見辦理。

四、每日「空大專版」發行之管控事項：

（一）版面經檢核、刪修、下標、主題預告（或廣告）、排打、美編、

校對及核閱等流程後定稿，能提供正確、美觀、簡要之媒體資訊。

（二）掌握時效，能每日於截稿時間前上傳定稿版面，並能配合提供

及時之校務訊息。

五、因應預算及出版品質，依相關法規及簽准核定於次月月初辦理稿

酬及審查費支給等相關業務費用等。

法令依據一、著作權法。

二、台灣新生報與本校之「空大專版」年度合作契約書。

三、國立空中大學出版中心 101年 12月 6日第 1011600389號簽。

四、國立空中大學出版中心 101年 6月 26日第 1020900400號簽。

五、空大專版徵稿啟事。

使用表單

一、空中大學「校園活動」刊登申請表。

二、空大專版–稿件審查表。

三、空大專版–稿費名冊。

四、空大專版–稿費暨審查費支付明細。

五、專欄作者授權同意書。

49

國立空中大學空大專版發行出刊作業流程圖

徵稿

登錄

不通過

通過

不刊登審核

文章

發放稿酬一個月後，當月空

大專版版面上傳空大影音雲

準備

結束

專欄及專題邀稿

登錄

編排期程

排版美編

校稿及審閱

上傳台灣新生報

出刊

計算及發放稿酬

前一工作日下午 4時前

H07

50


年度


作業類別(項目)：空大專版發行出刊作業檢查日期：年月日




(十一) 作業程序說明表及作業流程圖之製

作是否與規定相符。

(十二) 內部控制制度是否有效設計及執

行。

二、空大專版發行出刊作業，應注意下列事

項：

（一）上、下學期是否依據台灣新生報與本

校之「空大專版」合約、校務重大事項

及時事等，規劃每日專欄及每月專題報

導，並簽核確認發行內容、字數及稿酬

等事宜。

（二）依規劃辦理徵（投）稿及邀稿，並於

徵稿啟事、邀稿信載明相關注意事項，

專欄開設前需請作者簽署授權同意書。

（三）依據徵（投）稿、邀稿之稿件管控事

項進行稿件審閱（含送審），未符合者，

徵（投）稿件部分檢核後予以刪修、退

稿，邀稿之稿件部分函請作者修正；送

審之稿件部分依審查意見辦理。

（四）每日「空大專版」發行之版面，經各

項編排、校閱等管控流程後定稿，務求

正確、美觀、及時、簡要，並需準時上

傳。

（五）依相關法規及核定事項於次月月初辦

理稿酬及審查費支給等。



H07

51

國立空中大學－教科書報廢處理作業程序說明表

項目編號 H08

項目名稱教科書報廢處理作業


作業程序

說明

一、出版中心於每年度檢視教科書庫存量及保存狀態，考量書庫

庫存空間及人力，並徵詢主計室意見是否辦理教科書報廢。

二、在確認可辦理報廢後，彙整盤點符合「國立空中大學教材出

版發行管理要點」第 6 點規定情形之庫存教科書，統計編列

「擬報廢清單」。

三、依「擬報廢清單」，分成「瑕疵品教科書（國立空中大學教材

出版發行管理要點」第六點第五項）」及「舊版教科書（國立

空中大學教材出版發行管理要點」第六點第一至四項）」。

四、依「擬報廢清單」之舊版教科書清單編製「書香傳千里贈書清

單」後，發文各大專院校辦理贈書活動。

五、統計贈書後之庫存書與瑕疵書編列可報廢清單，上簽呈報上級

長官並於奉核後聯繫廠商作實體報廢銷毀處理。

控制重點一、出版中心在確認可辦理報廢後，彙整盤點可報廢教科書之「擬

報廢清單」，並分為「瑕疵品教科書」及「舊版教科書」。

二、依據舊版教科書清單編製「書香傳千里贈書清單」辦理贈書活

動。

三、編列統計可報廢清單開始辦理教科書報廢處理。

四、辦理實體報廢銷毀時，確認廠商依規定完成銷毀程序。

法令依據國立空中大學教材出版發行管理要點」第六點。


52

國立空中大學教科書報廢處理作業流程圖

準備

確認可辦理報廢後，彙整盤點符合

「國立空中大學教材出版發行管理

要點」第 6 點規定情形之庫存教科

書，統計編列「擬報廢清單」。

辦理書香傳千里贈書活動

統計贈書後之庫存與瑕疵書編列成可

報廢清單

結束

將「擬報廢清單」區

分為「瑕疵品教科書」

及「舊版教科書」

依「擬報廢清單」之

舊版教科書清單編製

「書香傳千里贈書清

單」

上簽呈報上級長官並於奉核後聯繫

廠商作實體報廢銷毀處理。

於每年度檢視教科書庫存量及保存

狀態，並徵詢主計室意見是否辦理教

科書報廢

H08

53


年度


作業類別(項目)：教科書報廢處理作業程序檢查日期：年月日




(十三) 作業程序說明表及作業流程


(十四) 內部控制制度是否有效設計

及執行。

二、教科書報廢處理作業，應注意下

列事項：

(二十一) 是否將「擬報廢清單」區分

為「瑕疵書」及「舊版書」。

(二十二) 辦理正式報廢前是否需先辦

理「書香傳千里贈書活動」。

(二十三) 確認廠商是否依規定完成銷

毀程序。



H08

54

擬(可)報廢清單

序號商品編號商品名稱庫存成本單價成本小計刷次

報廢原因

(舊版書/

瑕疵書)

55

國立空中大學－教科書訂定價格作業程序說明表

項目編號 H09

項目名稱教科書訂定價格作業


作業程序

說明

一、續開教科書價格訂定，由出版組提供教科書編輯頁數，試算

教科書定價後，簽報校長核定教科書定價。

二、新開及修訂教科書價格訂定，由出版組提供教科書編輯頁

數，試算教科書定價後，簽報校長核定教科書定價。

三、簽准後公告於出版中心網頁，以供學生選課參考。

控制重點一、本校教科書價格之訂定，以頁數計價。二十五開本單色每頁

新台幣一元。十六開本單色每頁新臺幣一點一元。計價上限

為五○○元。彩色頁為二色及三色印刷之頁數每頁新臺幣一

點三元，彩色頁為四色以上印刷之頁數每頁新臺幣一點五

元。計價上限為五五○元。

二、續開課程教科書價格依原定價計價。但原定價高於教材出版

發行管理要點規定計算價格者，適用要點規定定價。

三、依據教科書頁數及色彩規格，製作定價建議表，於每學期選

課前，簽報校長核定教科書定價及適用版次。

法令依據國立空中大學教材出版發行管理要點。

使用表單國立空中大學 0學年度 0學期教科書定價建議及適用版次明細表

56

國立空中大學教科書訂定價格作業流程圖

完成教科書訂定價格及適用版次

教務處提供每學期開課科目

核對招標教科書科目

課策會決議印製教科書科目科目科目廠商教科書印製數

量確認

廠商印製教科書科目

修正

簽報核定教科書定價及適用版次

核算教科書是否應予降

價(依教材出版發行管

理要點第七點)

內會出版組

未列入招標教科書科目

試算教科書定價

由出版組提供編輯頁數

否依原訂價

原定價高於計算價格適用計算價格

是

公告出版中心最新消息網頁

H09

57


年度


作業類別(項目)：教科書訂定價格作業檢查日期：年月日




(十五) 作業程序說明表及作業流程


(十六) 內部控制制度是否有效設計

及執行。

二、教科書訂定價格作業追蹤掌控作


(二十四) 依教務處提供每學期開課科

目，並經課策會決議開課教科書

科目辦理。

(二十五) 由出版組提供教科書編輯頁

數試算定價後，即刻辦理當學期

教科書定價及適用版次公告，以

利學生上網選課參考。

(二十六) 試算定價是否符合本校教科

書訂價原則。

(二十七) 將簽報核准降價之簽文，通

知書庫承辦人辦理降價相關作

業，暨專責人員上網登錄出版中

心最新消息公告。



H09

58

編號廠

商招

標序

號

商品

編

號科

目名

稱開

本續

新

修訂

色彩

版次

內文

頁數

黑白

彩色

雙色

部分

彩

色頁

數

公式

定價

原定價

建議

定價

降價

比例

備註

註1：

「公

式定

價」

為依

據本

校教

材發

行管

理要

點第

七條

規定

以頁

數計

價。

二十

五開

本單

色每

頁新

台幣

一元

。十

六開

本單

色每

頁新

臺幣

一點

一元

。

計價

上限

為五

○○

元。

彩色

頁為

二色

及三

色印

刷之

頁數

每頁

新臺

幣一

點三

元，

彩色

頁為

四色

以上

印刷

之頁

數每

頁新

臺幣

一點

五元

。計

價上

限為

五五

○元

。

註2：

「建

議定

價」

為「

公式

定價

」個

位數

四捨

五入

後至

十位

數之

定價

。續

開課

程教

科書

價格

依原

定價

計價

。但

原定

價高

於本

點規

定計

算價

格者

，適

用上

述規

定計

價。

註3：

標示

◎記

號者

為降

價科

目，

共計

科。

國立

空中

大學

0學年

度0學

期教

科書

定價

建議

及適

用版

次明

細表

59

國立空中大學－教科書印製作業程序說明表

項目編號 H10

項目名稱教科書印製作業


作業程序

說明

一、參酌學生選課人數、教科書庫存量、基本贈書 20本、增列贈

書(修訂課程 33 本、新開課程 74 本)及安全存量(新開 200

本、修訂 100 本﹑續開 30 本)，綜合考量市場需求後，預估

印製量。(內會出版組)

二、考量採傳統印刷或 POD印刷後，依預估印製數量，出版組製

作印刷電子檔，交由發行組交廠商打樣。

三、印製數量以 300 本(含)以上採傳統印製；如需求量為 30 本至

299本者，採隨選列印(POD)印製，簽報校長核定印製量。

四、俟出版組辦理教科書數位打樣審核通過後，以書函通知印刷

廠商付印。

五、廠商依合約規定期限交書後，辦理初檢作業。

六、經由現銷售數量、庫存量及市場需求適時提出加印申請。

控制重點一、查詢各科選課人數，做為印製教科書數量參考。

二、同時參考書庫教科書庫存量，做為增減印製教科書數量。

三、另考量部分教科書市場需求，擬增印製教科書數量。

四、依當年度教科書印製預定作業流程，完成交書作業。


使用表單國立空中大學 0學年度 0學期教科書印製預估表

國立空中大學教科書加印需求申請表

60

國立空中大學印製教科書作業流程圖

辦理驗收教科書會議(開播前三週)

參酌舊生選課人數、教科書庫存量、贈書數量及安全存量，預估印製數量

簽報校長定印製數量(開播前九週)

是

廠商依合約規定交書後，辦理初檢 (開播前四週)

否

出版組數位打樣審核通過，書函通知廠商付印(開播前七週)

預估印製量300本以上

POD印製

傳統印製

基本贈書：20本

修訂課程：加 33本

課程新開：加 74本

安全存量：新開：200本

修訂：100本續開：30本

是

簽會出版組製作印刷

電子檔

決定是否印製否

不印製

是

H10

61


年度


作業類別(項目)：教科書印製作業檢查日期：年月日



甲、作業流程有效性




行。

二、教科書印製作業追蹤掌控作業，

應注意下列事項：

(一) 依學生註冊選課日期，查看學生

選課人數並檢索教科書庫存量。

(二) 確認學生最後選課人數，決定採

用傳統印製或 POD印製。

(三) 若教科書庫存量大於印製量，通

知出版組不須移檔送廠商印製。

(四)簽核印製數量後，發文廠商印製教

科書。

(五)辦理廠商交書後續驗收作業事宜。

(六)發行教科書後，經由現銷售數量、

庫存量及市場需求適時提出加印

申請

。



H10

62

國立空中大學編號:0 學年度 0 學期第 0 批次

教科書加印需求申請表 0 年 0 月 0 日

科目名稱

需求者姓名／數量

最近開設學期／印製量

下次續開學期

目前庫存量

加印數量

預估經費

承印廠商

說明

出版中心

發行組出版組單位主管

63

基本

贈

書

增列

贈

書

安全

存

量合

計

123456789

10

11

12

13

14

15

0

國立

空中

大學

0學

年度

0學

期教

科書

印製

預估

表

基本

贈書

:各學

系與

學科

委員

及面

授老

師贈

書量

以20本

為原

則，

選課

人數

大於

2000者

以25本

預估

。

增列

贈書

：

修訂

課程

：33本

(作者

10本

、國

家圖

書館

等6本

、本

校圖

書館

17本

贈書

)

新開

課程

：74本

(作者

40本

、國

家圖

書館

等6本

、本

校圖

書館

17本

、館

際合

作圖

書館

11本

贈書

)

需求

預

估

預估

印

量備

註

說明

：

加印

數量

：基

本贈

書+

增列

贈書

+安

全存

量

安全

存量

：新

開200本

﹑修

訂100本

﹑續

開30本

色彩

0/0

選課

人數

0/0

庫

存

加印

數量

開本

編號廠

商招

標序

號商

品編

號科

目名

稱

64

國立空中大學－教科書批書流程作業程序說明表

項目編號 H11

項目名稱教科書批書流程作業


作業程序

說明

四、出版中心發行組收到經銷書商傳真訂單，訂單查核後，登打

訂單作業，核對系統發貨明細，列印批書單。

五、審核每張批書單預收金額是否足夠？金額足夠時，將批書單

移交給帳務管理人員及組長簽核；不足時，通知購書單位匯

款。

六、繳納書款完成後，通知書庫人員依批書單進行撿書／裝箱／

打包／寄送。

控制重點依據本校教材出版發行管理要點第三點規定，本校教材之銷售依下

列規定實施：

經銷商：

１、基本資格：經營出版事業、文教用品批發零售業等營業項目之

公司行號。

２、計價方式：符合基本資格之經銷商依定價八五折計算；一次購

書或上一年度購書金額達新台幣貳萬元以上者，得依定價八折

計算；上一年度購書金額達新台幣壹拾萬元以上者依定價七五

折計算。

３、交易方式：分為現金交易及按月結帳兩類。現金交易者需先繳

清價款，始得發書；按月結帳者需與本校簽訂合約並繳交提貨

擔保金，始得發書。

４、與本校簽訂合約按月結帳者，應繳交提貨擔保金新台幣貳拾萬

元整，惟購書金額超過提貨擔保金之部分，仍須以現金交易方

式提貨。

５、按月結帳之簽約經銷商應於每年 5 月及 11 月，經書面徵得本

校同意後，可持未損之教材，辦理前六個月購書之退書事宜。

但退書總額不得超過前六個月購書金額百分之十，退書之運

費，由經銷商自行負擔。


使用表單國立空中大學批書單

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列印批書單

國立空中大學教科書批書流程作業流程圖

準備

經銷書商傳真訂單

訂單查核

檢查傳真／數量是否清楚，

是否有蓋店章或公司章

結束

依本校教材出版發行管理

要點第三點，本校教材之

銷售規定實施

通知經銷書商重傳訂單

NO

YES

登打訂單作業

核對系統發貨明細

審核每張批書單

預收金額是否足夠？

足：YES

不足：NO

通知購書單位匯款

NO YES

批書單移交帳務管理人

員及組長簽核繳納書款完成

通知書庫人員依批書單

撿書／裝箱／

打包／寄送

H11

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年度


作業類別(項目)：教科書批書流程作業檢查日期：年月日




(十七) 作業程序說明表及作業流程


(十八) 內部控制制度是否有效設計

及執行。

二、教科書批書流程作業追蹤掌控作


(二十八) 依教材出版發行管理要點確

定經銷商基本資格、計價方式、

交易方式後，再繕打訂單。

(二十九) 審核批書單預收金額確定金

額足夠與否，通知訂購單位匯

款，方能出貨。

(三)書庫人員依批書單撿書、包裝確認

科目是否相符。



H11

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