ejecicios de contabilidad

5/24/2018 Ejecicios de Contabilidad

1/95

1 FECHA:

GLOSA:

2 FECHA:

GLOSA:

3 FECHA:

GLOSA:

TOTAL $ 906,000

DESCRIPCION DEBE

CAJA

BANCO

BANCO $ 900,000GASTOS BANCARIOS $ 6,000

MUEBLES $ 200,000

VEHICULOS $ 1,100,000

CAJA $ 1,000,000

TOTAL $ 2,300,000

04.07

REGISTRA APERTURA DE CUENTA CORRIENTE EN BANCO CORPBANCA

CAPITAL X ENTERAR

TOTAL $ 3,000,000

03.07

REGISTRA APORTE DE LOS SOCIOS

DESCRIPCION DEBE

LIBRO DIARIO

01.07

REGISTRA INICIO DE ACTIVIDADES LA EMPRESA A Y B LTDA.

DESCRIPCION DEBE

CAPITAL X ENTERAR $ 3,000,000

CAPITAL


2/95

4 FECHA:

GLOSA:

5 FECHA:

GLOSA:

6 FECHA:

GLOSA:

7 FECHA:

GLOSA:

$ 185,600

15.07

REGISTRA VENTA DE MERCADERIA

DESCRIPCION DEBE

TOTAL $ 95,200

CAJA

GASTOS GENERALES $ 80,000

IVA C/F $ 15,200

TOTAL $ 952,000

10.07

REGISTRA PAGO DE GASTOS GENERALES

DESCRIPCION DEBE

PROVEEDOR

CAJA

IVA C/F $ 152,000

BANCO

MERCADERIA $ 800,000

04.07

REGISTRA TRASPASO DE FONDOS DE BANCO A CAJA

DESCRIPCION DEBE

CAJA $ 185,600

BANCO

TOTAL

08.07

REGISTRA COMPRA DE MERCADERIA

DESCRIPCION DEBE


3/95

8 FECHA:

GLOSA:

9 FECHA:

GLOSA:

10 FECHA:GLOSA:

GASTOS NOTARIALES $ 25,000

CAJA

TOTAL $ 604,600

30.07REGISTRA GASTOS NOTARIALES

DESCRIPCION DEBE

COSTO VENTAS $ 200,000

MERCADERIAS

VENTA

IVA D/F

LETRA X COBRAR (30%) $ 121,380

CLIENTE (20%) $ 80,920

28.07

REGISTRA VENTA DE MERCADERIAS

DESCRIPCION DEBE

CAJA (50%) $ 202,300

TOTAL $ 300,000

BANCO

HONORARIOS $ 300,000

IMPUESTO 2 CATEGORIA

TOTAL $ 959,744

25.07

REGISTRA PAGO DE HONORARIOS

DESCRIPCION DEBE

COSTO DE VENTA $ 320,000

MERCADERIAS

IVA D/F

VENTA

CAJA $ 639,744


4/95

11 FECHA:

GLOSA:

12 FECHA:

GLOSA:

13 FECHA:

GLOSA:

TOTAL $ 566,360

IVA D/F $ 166,744IVA POR RECUPERAR $ 399,616

TOTAL $ 2,500,000

30.07

REGISTRA PAGO DEL IVA

DESCRIPCION DEBE

IVA C/F

IVA C/F $ 399,160

BANCO

TOTAL $ 3,467,622

30.07

REGISTRA COMPRA DEL VEHICULO

DESCRIPCION DEBE

VEHICULO $ 2,100,840

INTERES CREDITO $ 967,622

OBLIG.BANCO C/PLAZO

OBLIG.BANCO L/PLAZO

30.07

REGISTRA CREDITO DE LIBRE DISPONIBILIDAD

DESCRIPCION DEBE

BANCO $ 2,500,000

TOTAL $ 25,000


5/95

14 FECHA:

GLOSA:

TOTAL $ 0

DESCRIPCION DEBE


6/95

$ 3,000,000 $ 2,300,000

$ 3,000,000 $ 2,300,000

$ 700,000

$ 1,100,000

$ 2,100,840

$ 3,200,840 $ 0

$ 3,200,840

$ 102,144

$ 64,600

$ 0 $ 166,744

$ 166,744

$ 80,000

$ 906,000

HABER

$ 900,000

$ 6,000

GASTOS GENERALES

$ 2,300,000

IVA D/F

$ 2,300,000

$ 3,000,000

HABER

VEHICULOS

HABER

CAPITAL X ENTERAR

$ 3,000,000


7/95

$ 80,000 $ 0

$ 80,000

$ 30,000

$ 0 $ 30,000

$ 30,000

$ 967,622

$ 967,622 $ 0

$ 967,622

INTERESES CREDITO

$ 185,600

HABER

$ 95,200

$ 95,200

$ 952,000

HABER

$ 380,800

$ 190,400

$ 380,800

HABER

$ 185,600

HABER

IMP. 2 CATEG


8/95

$ 25,000

$ 604,600

HABER

$ 200,000

$ 340,000

$ 64,600

HABER

$ 300,000

$ 270,000

$ 30,000

$ 959,744

HABER

$ 320,000

$ 102,144

$ 537,600


9/95

$ 566,360

$ 2,500,000

HABER

$ 566,360

$ 2,500,000

$ 3,467,622

HABER

$ 693,524

$ 2,774,097

HABER

$ 25,000


10/95

$ 0

HABER


11/95

$ 3,000,000 $ 1,000,000 $ 900,000 $ 200,000

$ 185,600 $ 190,400

$ 639,744 $ 95,200

$ 202,300 $ 25,000

$ 0 $ 3,000,000 $ 2,027,644 $ 1,210,600 $ 200,000

$ 3,000,000 $ 817,044 $ 200,000

$ 900,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 800,000

$ 2,500,000 $ 185,600

$ 380,800

$ 270,000

$ 2,500,000

$ 3,400,000 $ 3,342,400 $ 6,000 $ 0 $ 800,000

$ 57,600 $ 6,000 $ 280,000

$ 380,800 $ 537,600

$ 340,000

$ 0 $ 380,800 $ 0 $ 877,600

$ 380,800 $ 877,600

$ 152,000 $ 320,000 $ 300,000

LIBRO DIARIO

HONOIVA C/F COSTO DE VENTA

PROVEEDOR VENTA

MUE

BANCO GASTOS BANCARIOS MERC

CAPITAL CAJA


12/95

$ 15,200 $ 200,000

$ 399,160

$ 566,360 $ 0 $ 520,000 $ 0 $ 300,000

$ 566,360 $ 520,000 $ 300,000

$ 121,380 $ 80,920 $ 25,000

$ 121,380 $ 0 $ 80,920 $ 0 $ 25,000

$ 121,380 $ 80,920 $ 25,000

$ 693,524 $ 2,774,097 $ 399,616

$ 0 $ 693,524 $ 0 $ 2,774,097 $ 399,616

$ 693,524 $ 2,774,097 $ 399,616

OBLIG.BANCO C/PLAZO OBLIG.BANCO L/PLAZO IVA POR R

LETRA POR COBRAR CLIENTE GASTOS N


13/95


14/95


15/95


16/95

ACTIVOS

ACTIVO CIRCULANTES

CAJA

BANCO

CLIENTES

LETRAS POR COBRAR

DOC. EN CARTERA

$ 0 EXISTENCIAS O MERCADERIAS

CAPITAL X ENTERAR

VALORES NEGOCIABLES

IVA X RECUPERAR

ACTIVO FIJOEQUIPOS COMPUTACIONALES

$ 320,000 MUEBLES

$ 200,000 VEHCULOS

MAQUINARAS Y EQUIPOS

BIENES RACES

OTROS ACTIVOS

I.O.S.

$ 520,000 I.E.R.

LOYALTIES

(=) TOTAL ACTIVOS

ESTADO DE RESULTADO

VENTAS

(-) COSTO DE VENTAS

(=) MARGEN BRUTO

(-) GAV

(=) MARGEN OPERACIONAL

(+) INGRESOS NO OPERACIONALES

(-) EGRESOS NO OPERACIONALES

GASTOS HONORARIOS

GASTOS X INTERESES

GASTOS NOTARIALES

GASTOS BANCARIOS

(=) U.A.I.

(-) TAXES 20%

ARIOS

BLES

DERIA


17/95

(=) U.D.I. NETA o LQUIDA

$ 0

$ 0

$ 0

CUPERAR

TARIALES


18/95


19/95


20/95


21/95

PASIVOS

$ 817,044 PASIVOS CORTO PLAZO $ 0

$ 57,600 PROVEEDORES $ 380,800

$ 80,920 OBLIG. CON BANCO C/PLAZO $ 693,524

$ 121,380 LETRAS X PAGAR 0

0 IMP.2 CATEGORIA $ 30,000

$ 280,000

$ 700,000 PASIVO L/PLAZO

0 OBLIG. CON BANCO L/PLAZO $ 2,774,097

$ 399,616

0 PATRIMONIO

$ 200,000 CAPITAL $ 3,000,000

$ 3,200,840 RESERVAS 0

0 UTILIDADES RETENIDAS 0

0 UT. o Per. Ejer. -$ 1,021,022

0

0

0

$ 5,857,400 TOTAL PACIVO + PATRIMONIO $ 5,857,400

$ 877,600

-$ 520,000

$ 357,600

-$ 80,000

$ 277,600

0

-$ 300,000

-$ 967,622

-$ 25,000

-$ 6,000

-$ 1,021,022

0

BALANCE


22/95

-$ 1,021,022


23/95


24/95


25/95


26/95


27/95


28/95


29/95


30/95


31/95


32/95


33/95


34/95


35/95


36/95


37/95


38/95


39/95


40/95


41/95


42/95


43/95


44/95


45/95


46/95


47/95

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CIRCULANTES PASIVOS CORTO PLAZO

CAJA #REF!

BANCO #REF!

CLIENTES #REF!

DOC. EN CARTERAEXISTENCIAS PASIVO L/PLAZO

VALORES NEGOCIABLES #REF!

IVA X RECUPERAR

ACTIVO FIJO

#REF! PATRIMONIO

#REF! #REF!

#REF! #REF!

#REF! #REF!

#REF! UT. o Per. Ejer.

OTROS ACTIVOS

I.O.S.

I.E.R.

LOYALTIES

(=) TOTAL ACTIVOS Total Pasivo + Patrimonio

ESTADO DE RESULTADO

VENTAS

(-) COSTO DE VENTAS(=) MARGEN BRUTO

(-) GAV

(=) MARGEN OPERACIONAL

(+) INGRESOS NO OPERACIONALES

(-) EGRESOS NO OPERACIONALES

#REF!

#REF!

(=) U.A.I. 0(-) TAXES 20% 0

(=) U.D.I. NETA o LQUIDA 0


48/95


49/95

1 FECHA:

GLOSA:

2 FECHA:

GLOSA:

TOTAL $ 0

DESCRIPCION DEBE

TOTAL $ 0

DESCRIPCION

LIBRO DIARIO

DEBE


50/95

3 FECHA:

GLOSA:

4 FECHA:

GLOSA:

5 FECHA:

GLOSA:

6 FECHA:

GLOSA:

TOTAL $ 0

DESCRIPCION DEBE

TOTAL $ 0

DESCRIPCION DEBE

TOTAL $ 0

DESCRIPCION DEBE


51/95

7 FECHA:

GLOSA:

8 FECHA:

GLOSA:

9 FECHA:

GLOSA:

DESCRIPCION DEBE

TOTAL $ 0

DESCRIPCION DEBE

TOTAL $ 0

DESCRIPCION DEBE

TOTAL $ 0

DESCRIPCION DEBE


52/95

TOTAL $ 0


53/95

$ 0

HABER

$ 0

HABER


54/95

$ 0

HABER

$ 0

HABER

$ 0

HABER


55/95

HABER

$ 0

HABER

$ 0

HABER

$ 0

HABER


56/95

$ 0


57/95

LIBRO DIARIO


58/95


59/95


60/95


61/95


62/95


63/95


64/95


65/95


66/95


67/95


68/95


69/95


70/95


71/95


72/95


73/95


74/95

1 FECHA:

GLOSA:

2 FECHA:

GLOSA:

LIBRO DIARIO

DESCRIPCION DEBE

TOTAL $ 0

DESCRIPCION DEBE

TOTAL $ 0


75/95

3 FECHA:

GLOSA:

4 FECHA:

GLOSA:

5 FECHA:

GLOSA:

6 FECHA:

GLOSA:

DESCRIPCION DEBE

DESCRIPCION DEBE

TOTAL $ 0

TOTAL $ 0

DESCRIPCION DEBE

TOTAL $ 0


76/95

7 FECHA:

GLOSA:

8 FECHA:

GLOSA:

9 FECHA:

GLOSA:

DESCRIPCION DEBE

TOTAL $ 0

DESCRIPCION DEBE

DESCRIPCION DEBE

TOTAL $ 0

TOTAL $ 0

DESCRIPCION DEBE


77/95

TOTAL $ 0


78/95

HABER

$ 0

HABER

$ 0


79/95

HABER

HABER

$ 0

$ 0

HABER

$ 0


80/95

HABER

$ 0

HABER

HABER

$ 0

$ 0

HABER


81/95

$ 0


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LIBRO DIARIO


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84/95


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