ejemplo consolidado auditoría forense
DESCRIPTION
Incluye Estadística, Psicología, Gestión e InformáticaTRANSCRIPT
TANYA PORTILLA
Estabilidad en sus
ventas anuales
Fórmula aplicando
el método de
regresión
Para pronosticar
las ventas
Valor según
fórmula diferente
valor real
Contrata al
Audigador
iXbbYi 10
Número de clientes (X): 13880
Venta pronosticada (Yi): $220.709,28
iyxn hSt 12
Donde:
Número de períodos (n)=10
Grados de confianza para tn-2= 0,05
Error estándar (Syx)= 1315,5185
iXYi 46096166,7128,117151
)13880(46096166,7128,117151 Yi
ssx
xx
nhi i
_2)(1
1,279552
)3,1363713880(
10
1 2hi
iyxn hSt 12
26,4516$3107,015185,131500,3
$176.000 < Valor
máximo= $225.225,53
Valor
pronosticado= $220.709,28
Valor
mínimo= $216.193,02
Conocer al personal-Técnica observación
Situación aparentemente irregular
Verificación de registros
Conocer el proceso de pago por parte de
clientes-Evaluación controles clave
Indaga en archivos en busca de
irregularidades - Revisión selectiva
Descubre que se imprimían facturas
dobles-Técnica duplicados
Una por la cantidad correcta para
archivar-Técnica comparación
Otra por la cantidad de cheques que el
cliente entregó-Técnica comparación
¿Si se imprimía la factura en dos juegos diferentes de papeles, no debería haber faltantes en la numeración?
¿La Dirección de Auditoría Interna (DAI) no notaba el cobro incorrecto?
Personal de ventanilla
Miembro Dpto.
Auditoría interna
Miembro Dpto. Sistemas
2Spy
•Computadoras de la administración
•Sin previa instalación en la computadora investigada
•Puede ser detectado por anti-virus
LogmeIn
•Computadoras de los sospechosos
• Instalado previamente en las computadoras
•Controlar y observar otro equipo
Camtasia
•Grabar lo que sucede en un ordenador
•Utilizado para obtener evidencia visual
Se detectó un software extraño ejecutado en el proceso de facturación
• Tipos de personalidadesENEATIPOS
• Analizar firmas de sospechososGRAFOLOGÍA
Sistemas Ventanilla A. Interna
•Utilizando grabaciones
y videos de los
programas espía.
Declaraciones
de culpabilidad
•Informe con los
hechos
•Sanciones y soluciones
Asesoramiento
para proceso
legal