el lenguaje xbrl en el mundo local asociación xbrl españa
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El lenguaje XBRL en el mundo local
Asociación XBRL España
Agenda
El lenguaje XBRL
XBRL Internacional
Objetivos XBRL España
Órganos de gestión XBRL España
Fundadores
XBRL en la Administración Local
La experiencia de Cacabelos
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
El lenguaje XBRL ¿Qué es?
Conocida por su acrónimo XBRL (eXtensible Business Reporting Language), esta norma nace de la propuesta lanzada en 1998 por Charles Hoffman, un experto contable y auditor, para simplificar la automatización del intercambio de información financiera mediante el uso del lenguaje XML -entonces emergente y hoy casi ubicuo en todo lo relacionado con Internet-.
XBRL es una versión potente y flexible de XML, definida específicamente para satisfacer las exigencias de la información financiera y empresarial, que permite intercambiar esta (Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Cash Flow, etc.) usando los mecanismos más habituales de Internet, como la Web y el correo electrónico. Aplica etiquetas identificativas únicas a los distintos elementos que componen la información financiera, como por ejemplo «beneficios netos». Estas etiquetas son algo más que meramente identificativas, pues proporcionan una amplia gama de información sobre el elemento, como por ejemplo, el porcentaje o fracción. XBRL permite que se utilicen etiquetas en cualquier idioma, así como referencias contables u otra información complementaria.
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El lenguaje XBRL ¿Cómo funciona?
En XBRL existen dos partes diferenciadas:
Taxonomías: donde se definen los conceptos que aparecerán en los informes junto con información adicional relacionada con el concepto: Etiquetas (textos) en múltiples idiomas, relaciones de cálculo entre los conceptos, fórmulas que suponen reglas de validación, referencias a normas legales relacionadas con el concepto etc. Las Taxonomías XBRL son como el formulario y las reglas que permiten verificar el contenido del formulario.
Informes XBRL: donde se identifican las taxonomías a usar y se introduce la información usando los conceptos definidos previamente.
Cualquier receptor de un informe XBRL puede:• Verificar el contenido de acuerdo con las reglas de negocio que aparecen en las taxonomías de forma automática. •Utilizarlo en sus procesos de negocio sin intervención humana.
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El lenguaje XBRL; Principales características
• Formato estándar por unanimidad de los participantes en el mercado: 350 grandes empresas y organismos de todo el mundo lo apoyan.
• Libre de royalties: XBRL es gratuito y no hay que pagar licencias por su uso.
• Basado en XML: Está basado en XML y otros estándares de Internet.
• Extensible: Permite a ampliarlo para definir los conceptos que se usarán en los informes.
• No supone ningún cambio en las normas contables: XBRL se adapta a la contabilidad actual.
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El lenguaje XBRL; Principales características
Finanza
s Pública
s
Socie
dad d
e la
In
form
ació
n
Normas PersonasInternetEntidad XBRL
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Utilidad de XBRL en Información Financiera
Situación actual información interna
Situación futura información interna con XML / XBRL
Disco duro
CATÁLOGO DE ACCIONES FORMATIVAS
FinInicio
Cuestionario
Evaluación
30/04/021/03/02E-LearningItinerario de Formación Itinerario de Formación
ComercialComercial
1/03/02
22/02/02
1/02/02
20/02/02
CALENDARIO
Cuestionario
Evaluación
E-LearningQué es y Cómo Funciona Qué es y Cómo Funciona
INTERNETINTERNET
Cuestionario
Evaluación
Formación en AulaCurso Básico Trabajo en
Equipo
EVALUACIÓNTIPOLOGÍAVÍAS DESARROLLOFinInicio
Cuestionario
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30/04/021/03/02E-LearningItinerario de Formación Itinerario de Formación
ComercialComercial
1/03/02
22/02/02
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20/02/02
CALENDARIO
Cuestionario
Evaluación
E-LearningQué es y Cómo Funciona Qué es y Cómo Funciona
INTERNETINTERNET
Cuestionario
Evaluación
Formación en AulaCurso Básico Trabajo en
Equipo
EVALUACIÓNTIPOLOGÍAACCIÓN
CATÁLOGO DE ACCIONES FORMATIVAS
FinInicio
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30/04/021/03/02E-LearningItinerario de Formación Itinerario de Formación
ComercialComercial
1/03/02
22/02/02
1/02/02
20/02/02
CALENDARIO
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Evaluación
E-LearningQué es y Cómo Funciona Qué es y Cómo Funciona
INTERNETINTERNET
Cuestionario
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Formación en AulaCurso Básico Trabajo en
Equipo
EVALUACIÓNTIPOLOGÍAVÍAS DESARROLLOFinInicio
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Evaluación
30/04/021/03/02E-LearningItinerario de Formación Itinerario de Formación
ComercialComercial
1/03/02
22/02/02
1/02/02
20/02/02
CALENDARIO
Cuestionario
Evaluación
E-LearningQué es y Cómo Funciona Qué es y Cómo Funciona
INTERNETINTERNET
Cuestionario
Evaluación
Formación en AulaCurso Básico Trabajo en
Equipo
EVALUACIÓNTIPOLOGÍAACCIÓN
Hoja de cálculoOtros
Sistemas datos consolidados en informes mensuales
Financiera
Operacional
Preparación análisis intensivo para cada
informe(Manual)
Uso de los datos para toma de decisiones y medición desempeño
Otros
Financiera
Operacional
Salida Sistema datos a XBRL
Empleo de gráficos interactivos (u otras soluciones) que utilizan los datos etiquetados en una presentación predefinida (sitios web/intranet) para la toma de decisiones y medición desempeño
XBRL
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
El reporting financiero en las AA.PP
XBRL
AAPP
Servicio Web o Aplicación
o ….
Se usan taxonomías Administración Pub. y se crea un fichero en formato XBRL
Los ficheros recibidos se verifican de acuerdo con taxonomías AAPP
Se incorporan los datos de Rendición de Cuentas
Entidades y Administraciones
Softw.XBRL
XBRLEl fichero XBRL se firma, se cifra y se envía por correo electrónico para Rendición de Cuentas
INTERNET
Se comprueba la firma y se descifra el fichero
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Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
Entidades financieras y administradores de información
Servicios profesionales y de consultoría
Proveedores de software y otra Tecnología
Organizaciones gubernamentales y sin ánimo de lucro
Contabilidad y organizaciones comerciales
Formada por 170 asociaciones
XBRL Internacional
Descripción
5
4
6
3
2
1
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
FundadoresObjetivosXBRL España
XBRLInternacional
La experienciade Cacabelos
XBRL en laAdmón. Local
Cuotas y asociados
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
XBRL Internacional
Objetivos
Reducir el riesgo de entrada manual
de datos y facilita su análisis.
Objetivos
1
2
3
4
5
Permitir comparar información
de diferentes fuentes y formatos.
Proporcionar una información precisa
y fiable.
Constituir un medio apropiado para el manejo de datos por diferentes fuentes.
Destinar un menor esfuerzo en la
preparación y utilización de informes.
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
FundadoresObjetivosXBRL España
XBRLInternacional
La experienciade Cacabelos
XBRL en laAdmón. Local
Cuotas y asociados
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
Facilitador Comisión Estratégica Grupos de Trabajo
Asamblea General Consejo Directivo
Ó r g a n o s d e G e s t i ó n
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
FundadoresObjetivosXBRL España
XBRLInternacional
La experienciade Cacabelos
XBRL en laAdmón. Local
Cuotas y asociados
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
Órganosde Gestión Fundadores y
socios
ObjetivosXBRL España
XBRLInternacional
La experienciade Cacabelos
XBRL en laAdmón. Local
Cuotas y asociados
Principales Ejecutivos
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
XBRL en la Administración Local
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
FundadoresObjetivosXBRL España
XBRLInternacional
Cuotas y asociados
La rendición de cuentas en el sector público local.
El sector público local, como toda la Administración Pública, se somete al control externo de sus finanzas de determinados organismos (Tribunal de Cuentas, Cámaras o Sindicaturas regionales, etc.) mediante el procedimiento de rendición de cuentas.
En general, las Entidades locales se limitan a enviar la información financiera en soporte papel, lo que provoca retrasos y colapsos en los Organismos de control receptores, al tener que manipular y procesar toda esa información.
España está liderando la normalización del ‘Reporting económico’ para el sector Financiero, lo que nos permite obtener sinergias, adecuando las soluciones a las necesidades parecidas que tiene el sector Público.
Se pretende, así, que se establezca el desarrollo tecnológico y normativo necesario para que el sector público local se incorpore de una forma homogénea al proceso de obtención y rendición de cuentas en soporte informático”, lo que nos permitirá avanzar en el desarrollo de la eAdministración Local.
XBRL en laAdmón. Local
La experienciade Cacabelos
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
Situación actual e ineficiencias del modelo
Incumplimiento de la obligación de rendir cuentas en plazo y forma, por:
– Numerosos defectos y omisiones.
– Falta de la debida coherencia interna entre los estados, cuentas y anexos que integran la Cuenta General.
– Retrasos en el envío tanto por la complejidad como la extensión de los documentos del actual sistema.
Falta de homogeneidad en los formatos de envío que dificulta el proceso de consolidación.
Se añade el frecuente uso del papel como soporte de la información con el consiguiente:– Colapso en la recepción de los organismos receptores al manipular y procesar dicha información
– Errores de trascripción
– Aumento de costes y de tiempo. Falta de eficiencia y eficacia
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
FundadoresObjetivosXBRL España
XBRLInternacional
Cuotas y asociados
XBRL en laAdmón. Local
La experienciade Cacabelos
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
Los flujos de información
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
FundadoresObjetivosXBRL España
XBRLInternacional
Cuotas y asociados
XBRL en laAdmón. Local
La experienciade Cacabelos
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
Tiene por objeto mejorar la transparencia de la rendición de cuentas del sector público local:
Facilitando que las corporaciones locales, incorporen el uso del estándar de información financiera XBRL mediante la creación y puesta a disposición de las taxonomías y librerías de referencia XBRL en forma de código abierto. Facilitando el conocimiento, aprendizaje y difusión del estándar XBRL y su tecnología.
El modelo XBRL en la Administración Local
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
FundadoresObjetivosXBRL España
XBRLInternacional
Cuotas y asociados
XBRL en laAdmón. Local
La experienciade Cacabelos
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
FundadoresObjetivosXBRL España
XBRLInternacional
Cuotas y asociados
XBRL en laAdmón. Local
La experienciade Cacabelos
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
El Proyecto Piloto de Cacabelos
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
El 31 de Octubre de 2006 se firmó un convenio entre el Instituto Nacional de Tecnologías de la
Comunicación (INTECO), con sede en León, la Dirección General de Coordinación Financiera con las Entidades Locales, Caja España, la Asociación XBRL
España y el Ayuntamiento de Cacabelos. El objeto del convenio, la realización de una experiencia piloto
XBRL sobre el propio Ayuntamiento y la Dirección General, fruto de la cual se obtendrá la primera
rendición de cuentas telemática entre una Entidad Local y la Administración General del Estado
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
FundadoresObjetivosXBRL España
XBRLInternacional
Introducción
La experienciade Cacabelos
XBRL en laAdmón. Local
Cuotas y asociados
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1.- La rendición de cuentas del sector público local.– Problemática Actual
– Normativa vigente
– Formación de las cuentas
2.- La utilización de un estándar que facilite la transmisión y el análisis de la información financiera que permita:
– Rapidez en su procesamiento, automatizando los procesos, eliminando procesos manuales y permitiendo la comparación entre distintas fuentes de datos
– Vigilancia y control de errores, permitiendo exactitud, precisión y fiabilidad en la información
– Transparencia mediante la normalización de la información.
– Ahorro de costes en la generación, recuperación, análisis y procesamiento de la información.
“… La solución a estas dos problemáticas es la utilización del lenguaje común XBRL que permita resolver el envió de información financiera de la administración local …”
Punto de partida
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
FundadoresObjetivosXBRL España
XBRLInternacional
La experienciade Cacabelos
XBRL en laAdmón. Local
Cuotas y asociados
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
El objetivo es el desarrollo de un proyecto piloto que permita automatizar el envío de la Liquidación Anual del presupuesto del Ayuntamiento de Cacabelos a La Dirección General de Coordinación Financiera con las Entidades Locales (DGCFEL) utilizando la taxonomía XBRL, consiguiendo:
• Mejorar la homogenización y transparencia de la rendición de cuentas del sector público local.
• Facilitar el conocimiento, aprendizaje y difusión del estándar XBRL y su tecnología a nuevos ámbitos y alcances.
• Potenciar la alineación en los procesos de intercambio de información de acuerdo a las tendencias nacionales e internacionales presentando una oportunidad para mejorar la eficiencia en los procesos.
Objetivos generales del Proyecto Piloto Cacabelos
Enfoque
Órganosde Gestión
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• Verificar de primera mano las ventajas del XBRL en un ámbito de actuación reducido y controlado.
• Determinar claramente el impacto de la implantación del XBRL en las instituciones u organismos que lo adopten.
• Valorar los costes y beneficios económicos de la adopción del XBRL.
Objetivos particulares del Proyecto Piloto Cacabelos
Enfoque
Órganosde Gestión
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XBRLInternacional
La experienciade Cacabelos
XBRL en laAdmón. Local
Cuotas y asociados
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Creación de tres líneas de trabajo
Tras la adjudicación del contrato en concurso público para el desarrollo del proyecto a Informática El Corte Inglés, se definieron las siguientes etapas:
1.- Definición de la Taxonomía LENLOC
2.- Desarrollo del conversor para el Ayuntamiento de Cacabelos.
3.- Adaptación de los sistemas Web de la Dirección General (DGCFEL), incluyendo nuevos módulos de validación y visualización.
Cómo lo hacemos
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
FundadoresObjetivosXBRL España
XBRLInternacional
La experienciade Cacabelos
XBRL en laAdmón. Local
Cuotas y asociados
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Herramienta Contable Financiera
01Se Exporta a
un fichero plano
CONVERSORXBRL
02Se inicia el conversor
03Se verifican y
corrigen posibles errores
04 Se Introducen
de otros posibles nuevos valores
05 Se firma, y envía por
canal seguro a la Dirección
General
06Se verifica firma y se envía un acuse de
recibo
Ayuntamiento de Cacabelos Dirección General (DGCFEL)
07 Se valida
con la herramienta
XBRL
VALIDADORXBRL
08Si no hay errores se
almacena y se envía un acuse con la conformidad.Si hubiera se
enviaría la lista y la
posibilidad de
visualizarlo
09Se almacena
y publica para ser
visualizado
VISUALIZADORXBRL
Este nuevo desarrollo se instalará en el ayuntamiento de cacabelos.
SOLUCIÓN A: Herramienta cliente
Cómo lo hacemos
Administración Municipal
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
CONVERSORXBRL
02Se convierte a formato XBRL
Dirección General (DGCFEL)
03Se valida con la
herramienta XBRL de manera
on-line
VALIDADORXBRL
04Si es correcto
se firma el ayuntamiento
el XBRL
VISUALIZADORXBRL
01Se conecta a la Web de la dirección e introduce los datos
Administración Municipal
05Se almacena y publica para
ser visualizado
SOLUCIÓN B: Acceso Web
Cómo lo hacemos
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
24 enero 26 de Marzo 27 de Septiembre
Aceptación del Diseño
Conceptual
Fin de la Solución
Previa
Fin del Proyecto
1 de Agosto
Presentación del Prototipo
Fin de los desarrollos
14 de Junio
Cronograma previsto del proyecto
Cómo lo hacemos
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
FundadoresObjetivosXBRL España
XBRLInternacional
La experienciade Cacabelos
XBRL en laAdmón. Local
Cuotas y asociados
Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España
GRACIAS
www.xbrl.es