elaboraciÓn y comercializaciÓn de compotas para …
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
COMPOTAS PARA BEBES “K’UKU THANI”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JESÚS RUBÉN ARAPA LAURO
Negocios Internacionales
GRECIA LUZ MUÑOZ CIEZA
Administración De Empresas
ALEXANDRA PALOMINO CHESTERTON
Administración De Empresas
CARLOS MARCELO TATAJE SALINAS
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
OSCAR JOSÉ ZÁRATE DEMARINI
Ingeniería Industrial
Asesora:
Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo
Lima - Perú
2018
ÍNDICE GENERAL
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 1
Capítulo I. Información general ......................................................................................... 3
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ...................................................... 4
1.1.1. Razón social. .................................................................................................. 4
1.1.2. Nombre comercial........................................................................................... 4
1.1.3. Logo. .............................................................................................................. 4
1.1.4. Horizonte de evaluación. ................................................................................ 4
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria............................................... 5
1.2.1. Actividad económica. ...................................................................................... 5
1.2.2. Código CIIU. ................................................................................................... 5
1.2.3. Partida arancelaria.......................................................................................... 5
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ................................................................. 5
1.3.1. Modelo CANVAS. ........................................................................................... 7
1.4. Descripción del producto o servicio ............................................................................ 8
1.5. Oportunidad de negocio ............................................................................................. 8
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ............................................................................ 9
Capítulo II. Análisis del entorno .......................................................................................10
2.1. Análisis del Macroentorno .........................................................................................10
2.1.1. Del País. ........................................................................................................10
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ...10
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ................................................................................11
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .........................13
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
……………………………………………………………………………..15
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ..................19
2.1.2. Del Sector. .....................................................................................................20
2.1.2.1. Mercado internacional. .....................................................................20
2.1.2.2. Mercado del consumidor. .................................................................28
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ................................................................31
2.1.2.4. Mercado competidor. .......................................................................32
2.1.2.5. Mercado distribuidor.........................................................................35
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...................36
2.2. Análisis del Micro entorno .........................................................................................36
2.2.1. Poder de negociación con los clientes. ..........................................................37
2.2.2. Poder de negociación de los proveedores. ....................................................37
2.2.3. Amenaza de productos sustitutos. .................................................................37
2.2.4. Amenaza de competidores potenciales. ........................................................38
2.2.5. Descripción de las 5 fuerzas de Porter. .........................................................38
Capítulo III. Plan Estratégico ............................................................................................43
3.1. Visión y misión ..........................................................................................................43
3.1.1. Visión.............................................................................................................43
3.1.2. Misión. ...........................................................................................................43
3.1.3. Análisis FODA. ..............................................................................................43
3.2. Objetivos ...................................................................................................................44
Capitulo IV. Estudio de Mercado ......................................................................................45
4.1. Investigación de mercado .........................................................................................45
4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................45
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ...............................................................46
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ............................................................46
4.1.1.3. Segmentación Psicográfica. .............................................................46
4.1.2. Marco muestral. .............................................................................................47
4.1.3. Entrevistas de profundidad. ...........................................................................50
4.1.4. Focus Group. .................................................................................................55
4.1.5. Encuesta. ......................................................................................................58
4.2. Demanda y Oferta .....................................................................................................66
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................66
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ...............................................................69
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ..................................................................70
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..................................................................71
4.2.5. Frecuencia de compra. ..................................................................................72
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .............................................................73
4.2.7. Estacionalidad. ..............................................................................................74
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado ..............................................75
4.2. Mezcla de marketing .................................................................................................82
4.2.1. Producto. .......................................................................................................82
4.2.2. Precio. ...........................................................................................................84
4.2.3. Plaza. ............................................................................................................85
4.2.4. Promoción. ....................................................................................................86
4.2.4.1. Campaña de lanzamiento. ...............................................................86
4.2.4.2. Promoción para todos los años. .......................................................88
Capítulo V. Estudio legal y Organizacional ......................................................................89
5.1. Estudio legal .............................................................................................................89
5.1.1. Forma societaria. ...........................................................................................89
5.1.2. Registro de marcas y patentes. .....................................................................90
5.1.3. Licencias y autorizaciones .............................................................................92
5.1.4. Legislación laboral. ........................................................................................94
5.1.5. Legislación tributaria. .....................................................................................95
5.1.6. Otros aspectos legales. .................................................................................96
5.2. Estudio organizacional ..............................................................................................96
5.2.1. Organigrama funcional. .................................................................................96
5.2.2. Servicios tercerizados. ...................................................................................97
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................97
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................ 106
5.2.5. Aspectos laborales. ..................................................................................... 107
Capítulo VI. Estudio Técnico .......................................................................................... 118
6.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................................. 118
6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................... 118
6.1.2. Capacidad utilizada y cálculos. .................................................................... 118
6.1.3. Capacidad máxima ...................................................................................... 119
6.2. Procesos ................................................................................................................. 119
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .............................................. 119
6.2.2. Programa de producción.............................................................................. 121
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................. 126
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................ 129
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ..................................................... 129
6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................... 130
6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................ 137
6.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 138
6.3.3. Herramientas. .............................................................................................. 139
6.3.4. Utensilios. .................................................................................................... 140
6.3.5. Mobiliario. .................................................................................................... 141
6.3.6. Útiles de oficina. .......................................................................................... 142
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................... 143
6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas………………… ................................................................................. 145
6.4. Localización ............................................................................................................ 146
6.4.1. Macro localización. ...................................................................................... 146
6.4.2. Micro localización. ....................................................................................... 147
6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................ 149
6.4.4. Gastos de servicios. .................................................................................... 149
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................. 150
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ....................................................... 151
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 151
6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 151
6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................... 152
6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 153
Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero................................................................ 155
7.1. Inversiones ............................................................................................................. 155
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................... 155
7.1.2. Inversión Activo Intangible (Importes en Nuevos Soles). ............................. 155
7.1.3. Gastos preoperativos. .................................................................................. 155
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ................................................................ 158
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja). ...... 159
7.1.6. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 161
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 162
7.2. Financiamiento ....................................................................................................... 162
7.2.1. Estructura de Financiamiento. ..................................................................... 162
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 163
7.3. Ingresos anuales ..................................................................................................... 164
7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................... 164
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo. ............................................................ 165
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ......................................................... 165
7.4. Costos y Gastos anuales ........................................................................................ 167
7.4.1. Egresos Desembolsables. ........................................................................... 167
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas. ................................................... 167
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ......................................... 167
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. ................................................. 169
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. .................................... 170
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. ................................................ 171
7.4.2. Egresos no Desembolsables. ...................................................................... 173
7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................. 173
7.4.2.2. Amortización de Intangibles. .......................................................... 174
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ......................................... 176
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 177
7.4.4. Costo fijo y variable unitario. ........................................................................ 177
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 179
8.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ......................................... 179
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ............ 180
8.3. Flujo de Capital Operativo ....................................................................................... 181
8.4. Flujo de Caja Capital ............................................................................................... 181
8.5. Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 181
8.6. Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................. 182
8.7. Flujo de caja financiero ........................................................................................... 182
Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera .............................................................. 183
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ........................................................................... 183
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). .......................................................................... 183
9.1.1.1. CAPM. ........................................................................................... 183
9.1.1.2. Cok propio. .................................................................................... 183
9.1.2. Costo de la deuda. (Kd). .............................................................................. 183
9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 184
9.2. Evaluación Económica Financiera .......................................................................... 184
9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ......................................................................... 184
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. ................................................................... 185
9.2.2.1. Costos variables, costos fijos. ........................................................ 185
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio. ................................. 186
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ....... 186
9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo ....................................................................... 186
9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................... 186
9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 186
9.3.3. Variables críticas del proyecto. .................................................................... 187
9.3.4. Perfil de riesgo. ............................................................................................ 188
Conclusiones ................................................................................................................. 189
Recomendaciones ......................................................................................................... 190
Referencias ................................................................................................................... 191
Anexos .......................................................................................................................... 194
INDICE DE TABLAS
Tabla 1. Inversión Total del Proyecto ................................................................................ 1
Tabla 2. Estructura del Capital para Implementar el Proyecto ........................................... 2
Tabla 3. Proyección de Ventas Totales para el Proyecto .................................................. 2
Tabla 4. Proyección de los Costos Anuales ...................................................................... 2
Tabla 5. Proyección del Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo
Fiscal ................................................................................................................................ 2
Tabla 6. Flujo de Caja Expresado en Soles ...................................................................... 3
Tabla 7. Punto de Equilibrio .............................................................................................. 3
Tabla 8. Modelo CANVAS................................................................................................ 7
Tabla 9. Ingreso Per Cápita .............................................................................................12
Tabla 10. Población económicamente activa. ..................................................................13
Tabla 11. Balanza Comercial 2017 – 2018 (millones de US$) .........................................14
Tabla 12. Producto Bruto Interno .....................................................................................15
Tabla 13. Tasa de Inflación ..............................................................................................16
Tabla 14. Tasa de interés activa en moneda nacional (MN) y moneda extranjera (EX) ...17
Tabla 15. Tasa de interés promedio del sistema bancario ...............................................17
Tabla 16. Tipo de Cambio ................................................................................................18
Tabla 17. Riesgo país expresado en puntos básicos ......................................................19
Tabla 18. Presupuesto destinado para la alimentación en lima según los NSE en Lima
Metropolitana ...................................................................................................................30
Tabla 19. Proveedores de insumos ..................................................................................32
Tabla 20. Las 5 fuerzas de Porter ....................................................................................38
Tabla 21. Foda cruzada ...................................................................................................44
Tabla 22. Tamaño de muestra .........................................................................................48
Tabla 23. Desagregado de la muestra en base a los factores sociodemográficos ...........48
Tabla 24. Desagregado de la Muestra en Base a los Factores Sociodemográficos .........49
Tabla 25. Focus Group ....................................................................................................55
Tabla 26. Ficha técnica del segundo focus group ............................................................56
Tabla 27. ¿Género? .........................................................................................................58
Tabla 28. ¿En qué rango de edades se encuentra usted? ..............................................59
Tabla 29. ¿Indique a cuánto ascienden sus ingresos mensuales?...................................59
Tabla 30. ¿En qué distrito reside? ...................................................................................59
Tabla 31. ¿Es padre y/o apoderado de bebés en edades entre los 6 a 24 meses? .........60
Tabla 32. Con respecto a la alimentación diaria de su hijo, ¿Usted le compra compotas
para su consumo rutinario?..............................................................................................60
Tabla 33. ¿Con qué frecuencia compró marcas de compotas disponibles en el mercado?
........................................................................................................................................60
Tabla 34. ¿Cuántas unidades de compotas consume su bebé a la semana usualmente?
........................................................................................................................................61
Tabla 35. De las compotas que compra para su bebé, qué características valora más del
producto...........................................................................................................................61
Tabla 36. ¿Qué presentaciones de compotas suele comprar para su bebé? ...................61
Tabla 37. ¿En qué tamaños suele comprar la presentación de la compota? ...................62
Tabla 38. ¿La comida ya elaborada que le brinda a su bebé, normalmente, de qué marca
es? ...................................................................................................................................62
Tabla 39. ¿Cuánto gasta en promedio por una compota para bebé? ...............................63
Tabla 40. ¿En qué lugares compra la compota de su bebé? ...........................................63
Tabla 41. ¿Por qué prefiere comprar comida preparada (compotas, licuados, etc.) para su
bebé en vez de prepararlas usted mismo/a? ...................................................................63
Tabla 42. ¿Estaría dispuesto a comprar una compota para su bebé preparado con insumos
peruanos? ........................................................................................................................64
Tabla 43. ¿Estaría dispuesto a comprar el producto K’uku Thani para su bebé? .............64
Tabla 44. ¿Qué sabores de compota le llaman más la atención? ....................................64
Tabla 45. ¿Cuántas compotas de alimento K’uku Thani compraría en cada ocasión de
compra?...........................................................................................................................65
Tabla 46. ¿Con qué frecuencia compraría nuestras compotas de alimento K’uku Thani?
........................................................................................................................................65
Tabla 47. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 113 gr? .................65
Tabla 48. ¿Dónde le gustaría adquirir este producto? ......................................................66
Tabla 49. Mercado Potencial – Año 2019 ........................................................................66
Tabla 50. Mercado Potencial – Año 2020 ........................................................................67
Tabla 51. Mercado Potencial – Año 2021 ........................................................................67
Tabla 52. Mercado Potencial – Año 2022 ........................................................................68
Tabla 53. Mercado Potencial – Año 2023 ........................................................................68
Tabla 54. Mercado Potencial – Año 2019 a 2023 .............................................................69
Tabla 55. Pregunta 5: ¿Es padre o apoderado de bebés en edades entre los 6 y 24 meses?
........................................................................................................................................69
Tabla 56. Pregunta 6: Con respecto a la alimentación diaria de su hijo, ¿usted le compra
compotas para su consumo rutinario? .............................................................................69
Tabla 57. Pregunta 17: ¿Estaría dispuesto a comprar una compota para su bebé preparado
con insumos peruanos? ...................................................................................................70
Tabla 58. Mercado Disponible – Año 2019 a 2023 ...........................................................70
Tabla 59. Pregunta 22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 113
gramos?” respectivamente...............................................................................................70
Tabla 60. Mercado Efectivo – Año 2019 a 2023. ..............................................................71
Tabla 61. Consumo por Marca. ........................................................................................71
Tabla 62. Crecimiento de la población del 2019 al 2023. .................................................72
Tabla 63. Mercado Objetivo. ............................................................................................72
Tabla 64. Consumo por Unidades. ...................................................................................73
Tabla 65. Periodos de Consumo. .....................................................................................73
Tabla 66. Consumo por Producto. ...................................................................................73
Tabla 67. Resumen de la Demanda. ................................................................................73
Tabla 68. Resumen por Estación. ....................................................................................74
Tabla 69. Estacionalidad por año. ....................................................................................74
Tabla 70. Estacionalidad 2019. ........................................................................................74
Tabla 71. Estacionalidad 2020-2023. ...............................................................................75
Tabla 72. Lugares de Venta. ............................................................................................76
Tabla 73. Lugares de Venta. ............................................................................................76
Tabla 74. Estimaciones de Ventas 2019. .........................................................................76
Tabla 75. Estimaciones de Ventas 2020. .........................................................................77
Tabla 76. Estimaciones de Ventas 2021. .........................................................................77
Tabla 77. Estimaciones de Ventas 2022. .........................................................................78
Tabla 78. Estimaciones de Ventas 2023. .........................................................................78
Tabla 79. Resumen - Estimaciones de Ventas On-line ....................................................79
Tabla 80. Valor Venta neta por unidad. ............................................................................79
Tabla 81. Estimaciones de Ventas 2019. .........................................................................79
Tabla 82. Estimaciones de Ventas 2020. .........................................................................80
Tabla 83. Estimaciones de Ventas 2021. .........................................................................80
Tabla 84. Estimaciones de Ventas 2022. .........................................................................81
Tabla 85. Estimaciones de Ventas 2023. .........................................................................81
Tabla 86. Resumen - Estimaciones de Ventas Farmacia. ................................................82
Tabla 87. Resumen – Total de Ingresos. .........................................................................82
Tabla 88. Participación de accionistas .............................................................................89
Tabla 89. Valorización de la constitución societaria (S/.). ................................................89
Tabla 90. Valorización de la constitución societaria (S/.) .................................................92
Tabla 91. Valorizado por trámites municipales (S/.). ........................................................93
Tabla 92. Resumen de los costos. ...................................................................................94
Tabla 93. Condiciones de la Legislación Laboral. ............................................................95
Tabla 94. Legislación Tributaria. ......................................................................................95
Tabla 95. Personal Operativo requerido para cada año. ..................................................96
Tabla 96. Personal Servicio de terceros...........................................................................97
Tabla 97. Descripción y perfil del puesto-Gerente General ..............................................99
Tabla 98. Descripción y perfil del puesto-Jefe de Logística y Producción ...................... 100
Tabla 99. Descripción y perfil del puesto-Jefe de Marketing y Ventas ............................ 101
Tabla 100. Descripción y perfil del puesto-Asistente de Gerencia .................................. 102
Tabla 101. Descripción y perfil del puesto-Asistente de calidad ..................................... 103
Tabla 102. Descripción y perfil del puesto-Asistente de almacén ................................... 104
Tabla 103. Descripción y perfil del puesto-Operario de producción ................................ 105
Tabla 104. Descripción y perfil del puesto-Vendedor ..................................................... 106
Tabla 105. Tipo de Contrato. ......................................................................................... 107
Tabla 106. Régimen Laboral. ......................................................................................... 108
Tabla 107. Valor de ventas. ........................................................................................... 108
Tabla 108. Planilla para todos los años del proyecto. .................................................... 109
Tabla 109. Remuneraciones del área de Administración. .............................................. 109
Tabla 110. Cuadro de pagos-área de administración Dic. 2018 – Dic. 2019 .................. 109
Tabla 111. Cuadro de pagos-área de administración 2019 - 2023 ................................. 110
Tabla 112. Remuneraciones del área de Ventas. .......................................................... 110
Tabla 113. Cuadro de provisiones-área de ventas Dic. 2018 – Dic. 2019 ...................... 110
Tabla 114. Cuadro de provisiones-área de ventas 2019 - 2023 ..................................... 111
Tabla 115. Cuadro de pagos área de ventas Dic. 2018 – Dic. 2019 ............................... 111
Tabla 116. Cuadro de pagos área de ventas 2019 – 2023 ............................................. 111
Tabla 117. Remuneraciones operarios de producción. .................................................. 112
Tabla 118. Cuadro de provisión-operarios de producción Dic. 2018 – Dic. 2019 ........... 112
Tabla 119. Cuadro de provisión-operarios de producción 2019 – 2023. ........................ 112
Tabla 120. Cuadro de pagos-operarios de producción Dic. 2018 – Dic. 2019 ................ 113
Tabla 121. Cuadro de pagos-operarios de producción 2019 – 2023 .............................. 113
Tabla 122. Remuneraciones del área de Logística y producción. .................................. 113
Tabla 123. Cuadro de provisiones-área de Logística y producción Dic. 2018 – Dic. 2019
...................................................................................................................................... 114
Tabla 124. Cuadro de provisiones-área de Logística y producción 2019 – 2023 ............ 114
Tabla 125. Cuadro de pagos-área de Logística y producción Dic. 2018 – Dic. 2019 ...... 114
Tabla 126. Cuadro de pagos-área de Logística y producción 2019 – 2023 .................... 115
Tabla 127. Cuadro resumen Dic. 2018 – Dic. 2019 ........................................................ 115
Tabla 128. Cuadro resumen 2019 – 2023 ...................................................................... 115
Tabla 129. Servicios tercerizados Dic. 2018 – Dic. 2019 ............................................... 116
Tabla 130. Servicios tercerizados 2019 – 2023.............................................................. 116
Tabla 131. Horarios de trabajo de los puestos administrativos. ..................................... 116
Tabla 132. Horarios de trabajo de los puestos en planta de producción. ....................... 117
Tabla 133. Horarios de trabajo del personal de terceros. ............................................... 117
Tabla 134. Capacidad de la máquina más lenta. ........................................................... 118
Tabla 135. Capacidad utilizada. ..................................................................................... 118
Tabla 136. Capacidad instalada. .................................................................................... 119
Tabla 137. Capacidad máxima de las máquinas asumiendo 3 turnos de 8 horas. ......... 119
Tabla 138. Programa de producción en unidades de la combinación pera y camu camu con
quinua. ........................................................................................................................... 122
Tabla 139. Unidades vendidas del 2019. ....................................................................... 122
Tabla 140. Unidades vendidas del 2020. ....................................................................... 122
Tabla 141. Unidades vendidas del 2021. ....................................................................... 122
Tabla 142. Unidades vendidas del 2022. ....................................................................... 123
Tabla 143. Resumen de unidades vendidas hasta el 2023 ............................................ 123
Tabla 144. Resumen de unidades vendidas de la combinación Pera y camu camu con
quinua ............................................................................................................................ 123
Tabla 145. Programa de producción en unidades de la combinación durazno con quinua.
...................................................................................................................................... 124
Tabla 146. Unidades vendidas del 2019. ....................................................................... 124
Tabla 147. Unidades vendidas del 2020. ....................................................................... 124
Tabla 148. Unidades vendidas del 2021. ....................................................................... 125
Tabla 149. Unidades vendidas del 2022. ....................................................................... 125
Tabla 150. Unidades vendidas del 2023. ....................................................................... 125
Tabla 151. ...................................................................................................................... 126
Tabla 152. Resumen de producción total. ...................................................................... 126
Tabla 153. Necesidad de materia prima. ........................................................................ 126
Tabla 154. Necesidad de materiales. ............................................................................. 127
Tabla 155. Resumen de la necesidad de materia prima. ............................................... 127
Tabla 156. Resumen de necesidad de materiales. ........................................................ 127
Tabla 157. Necesidad de materia prima. ........................................................................ 127
Tabla 158. Necesidad de materiales. ............................................................................. 128
Tabla 159. Resumen de la necesidad de materia prima. ............................................... 128
Tabla 160. Resumen de la necesidad de materiales. ..................................................... 128
Tabla 161. Resumen de la necesidad de materia prima para ambas combinaciones. ... 128
Tabla 162. Resumen del programa de compras. ........................................................... 129
Tabla 163. Resumen del programa de compra de materiales. ....................................... 129
Tabla 164. Requerimiento de mano de obra para los 5 años. ........................................ 129
Tabla 165. Báscula de piso. ........................................................................................... 130
Tabla 166. Lavadora de frutas. ...................................................................................... 130
Tabla 167. Faja transportadora de banda. ..................................................................... 131
Tabla 168. Máquina descarozadora. .............................................................................. 131
Tabla 169. Orientadora de mitades. ............................................................................... 131
Tabla 170. Peladora Química. ....................................................................................... 132
Tabla 171. Escaldadora tipo inmersión. ......................................................................... 132
Tabla 172. Despulpadora. .............................................................................................. 132
Tabla 173. Mezcladora de paletas. ................................................................................ 133
Tabla 174. Marmita a vapor eléctrica. ............................................................................ 133
Tabla 175. Máquina de llenado de líquidos y tapado de frascos. ................................... 133
Tabla 176. Máquina etiquetadora................................................................................... 134
Tabla 177. Máquina formadora de cajas y encajadora de envases. ............................... 134
Tabla 178. Tanque de almacenamiento de acero inoxidable. ........................................ 134
Tabla 179. Bomba de doble husillo. ............................................................................... 135
Tabla 180. Esterilizadora de envases y tapas. ............................................................... 135
Tabla 181. Tanque de almacenamiento de hidróxido de sodio. ..................................... 135
Tabla 182. Bomba peristáltica. ....................................................................................... 136
Tabla 183. Congeladora Industrial. ................................................................................ 136
Tabla 184. Maquinarias para Producción depreciable.................................................... 137
Tabla 185. Equipos para Producción ............................................................................. 138
Tabla 186. Equipos de oficina ....................................................................................... 139
Tabla 187. Herramientas ............................................................................................... 139
Tabla 188. Utensilios ..................................................................................................... 140
Tabla 189. Mobiliarios de Oficina ................................................................................... 141
Tabla 190. Mobiliario de producción .............................................................................. 141
Tabla 191. Útiles de oficina ............................................................................................ 142
Tabla 192. Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción .................................. 143
Tabla 193. Reposición de herramientas ......................................................................... 143
Tabla 194. Reposición de utensilios y útiles de limpieza Dic. 2018 – Set. 2019 ............. 144
Tabla 195. Reposición de utensilios y útiles de limpieza Nov. 2019 - 2023 .................... 144
Tabla 196. Reposición de útiles de oficina ..................................................................... 145
Tabla 197. Distancia con proveedores, distribuidores y seguridad de la zona ............... 147
Tabla 198. Criterios para el alquiler, seguridad .............................................................. 149
Tabla 199. Gastos de adecuación.................................................................................. 149
Tabla 200. Gastos de servicios establecidos para la localización. ................................. 149
Tabla 201. Calendario valorizado................................................................................... 154
Tabla 202. Inversión en Activo Fijo ................................................................................ 155
Tabla 203. Inversión Activo Intangible (Importes en soles). ........................................... 155
Tabla 204. Gastos Pre-Operativos ................................................................................. 155
Tabla 205. Inventario inicial pera y camu-camu con Quinua 2,031 und.......................... 158
Tabla 206. Inventario inicial Durazno con Quinua 2,147 und. ........................................ 158
Tabla 207. Resumen de inventarios ............................................................................... 158
Tabla 208. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja) ....... 159
Tabla 209. Liquidación del IGV ...................................................................................... 161
Tabla 210. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 162
Tabla 211. Estructura de Financiamiento. ...................................................................... 162
Tabla 212. Resumen de la Estructura de Financiamiento. ............................................. 163
Tabla 213. Cuadro de aportes de los socios (importe en soles) ..................................... 163
Tabla 214. Préstamo Mi Banco, TCEA .......................................................................... 163
Tabla 215. Préstamo, Amortización e Interés ................................................................ 164
Tabla 216. Ingreso de Ventas - Canal venta online ........................................................ 164
Tabla 217. Ingreso de Ventas - Canal Farmacias .......................................................... 164
Tabla 218. Resumen Ingresos anuales - Combinaciones .............................................. 165
Tabla 219. Recuperación de Capital de trabajo (Importes en Nuevos Soles). ................ 165
Tabla 220. Valor de Desecho del Activo Fijo (Importes en Nuevos Soles) ..................... 166
Tabla 221. Presupuesto de materias primas - Insumos ................................................. 167
Tabla 222. Presupuesto de materias primas - Envase y Etiqueta .................................. 167
Tabla 223. Área de Logística y Producción .................................................................... 167
Tabla 224. Cuadro de Provisiones - Mano de Obra Directa Dic. 2018 – Dic. 2019 ........ 168
Tabla 225. Cuadro de Provisiones - Mano de Obra Directa 2019 - 2023 ....................... 168
Tabla 226. Cuadro de Pagos - Mano de Obra Directa Dic. 2018 – Dic. 2019 ................. 168
Tabla 227. Cuadro de Pagos - Mano de Obra Directa 2019 – 2023 ............................... 169
Tabla 228. Costos Indirectos (Importes en Nuevos Soles) ............................................. 169
Tabla 229. Gastos de Administración (Importes en Nuevos Soles) ................................ 170
Tabla 230. Presupuesto del Jefe de Marketing y ventas - Vendedor. ............................. 171
Tabla 231. Depreciación de Activos fijos depreciables ................................................... 173
Tabla 232. Amortización de Intangibles ......................................................................... 174
Tabla 233. Amortización de Intangibles y Administrativa. .............................................. 175
Tabla 234. Amortización de gastos pre-operativos amortizables ................................... 175
Tabla 235. Resumen de Amortizaciones - Gastos pre-operativos .................................. 176
Tabla 236. Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................................... 176
Tabla 237. Gasto por activo fijo no depreciable (nuevos soles) ......................... 177
Tabla 238. Costo unitario promedio (nuevos soles) ....................................................... 177
Tabla 239. Costos fijos y variables unitarios (nuevos soles) .......................................... 177
Tabla 240. Margen del proyecto. ................................................................................... 178
Tabla 241. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros (nuevos soles). ..... 179
Tabla 242. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
(nuevos soles) ............................................................................................................... 180
Tabla 243. Flujo de Capital Operativo (Nuevos soles). .................................................. 181
Tabla 244. Flujo de Caja Capital (nuevos soles) ............................................................ 181
Tabla 245. Flujo de Caja Económico (nuevos soles)...................................................... 181
Tabla 246. Flujo del Servicio de la deuda (nuevos soles). ............................................. 182
Tabla 247. Flujo de caja financiero (nuevos soles). ....................................................... 182
Tabla 248. Liquidación de IGV anual (nuevos soles) ..................................................... 182
Tabla 249. CAPM .......................................................................................................... 183
Tabla 250. Cok propio .................................................................................................... 183
Tabla 251. Costo de la deuda. (Kd). .............................................................................. 183
Tabla 252. Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados ............................ 184
Tabla 253. Flujo Financiero Descontado ........................................................................ 184
Tabla 254. Costos variables, costos fijos (nuevos soles). .............................................. 185
Tabla 255. Estado de resultados (costeo directo) .......................................................... 185
Tabla 256. Punto de Equilibrio (en unidades) ................................................................ 186
Tabla 257. Punto de Equilibrio (En Soles) ...................................................................... 186
Tabla 258. Variable demanda ........................................................................................ 187
Tabla 259. Variable Precio ............................................................................................. 187
Tabla 260. Variable Costo de materia primas ................................................................ 187
Tabla 261. Perfil de riesgo Análisis multidimensional ..................................................... 188
INDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo de K’uku Thani.. ........................................................................................ 4
Figura 2. Distribución porcentual de Niveles Socioeconómicos en Lima Metropolitana.. ... 6
Figura 3. Crecimiento de Población (2013-2017). ............................................................12
Figura 4. Balanza Comercial Anual. .................................................................................13
Figura 5. Balanza Comercial Mensual. ............................................................................14
Figura 6. Inflación del Perú en el 2017.. ...........................................................................16
Figura 7. Participación de valor en ventas.. .....................................................................20
Figura 8. Cantidad Promedio de nacimientos cada 1000 personas. .................................21
Figura 9. Fuentes especializadas para informar e influir al momento de comprar el alimento
del bebé. ..........................................................................................................................22
Figura 10. Proporción del Valor de ventas y crecimiento de la fórmula para bebés en el
2014 por canal en mercados exclusivos. .........................................................................23
Figura 11. Importancia del precio a nivel mundial. ...........................................................23
Figura 12. Atributos más importantes que tiene que tener el producto. ............................24
Figura 13. Exportación de Camu Camu pulpa..................................................................25
Figura 14. Mayor exportador de Camu Camu. .................................................................25
Figura 15. Exportaciones de Quinua por miles de dólares. ..............................................26
Figura 16. Exportación del producto de Quinua según sus principales mercados en el 2013..
........................................................................................................................................26
Figura 17. Pera.. ..............................................................................................................27
Figura 18. Panela. ...........................................................................................................27
Figura 19. Tasas de natalidad (1995-2015).. ...................................................................28
Figura 20. Aparición de comercializadores orgánicos y naturales en Lima Metropolitana..
........................................................................................................................................29
Figura 21. Estilos de vida de los peruanos. ......................................................................30
Figura 22. Dos modelos de envase de vidrio. ..................................................................31
Figura 23. Envase de vidrio.. ...........................................................................................31
Figura 24. Etiquetas. ........................................................................................................32
Figura 25. Producto de Organic Republic 100% natural. ..................................................33
Figura 26. Productos de Naturbaby 100% natural. ...........................................................33
Figura 27. Compotas pulpa y compota de Tottus.. ...........................................................34
Figura 28. Marcas que tienen conservantes, azúcares y preservantes. ...........................34
Figura 29. Compota de durazno con quinua “Supercups”. ...............................................35
Figura 30. Los NSE A y B se encuentran en Wong y Vivanda, mientras que el C se
encuentra en Metro. ........................................................................................................35
Figura 31. Análisis según Porter. .....................................................................................36
Figura 32. Business to customer.. ....................................................................................45
Figura 33. Madre alimentando bebé. ...............................................................................46
Figura 34. Tasa de crecimiento intersensal ......................................................................47
Figura 35. Entrevista 1. ....................................................................................................50
Figura 36. Integrantes del proyecto que visitaron la planta Gloria. ...................................51
Figura 37. Entrevista 2. ....................................................................................................52
Figura 38. Entrevista 3. ....................................................................................................53
Figura 39. Entrevista 4. ....................................................................................................54
Figura 40. Segundo focus group. .....................................................................................57
Figura 41. ¿Cuáles Son los sabores de compota que, con mayor frecuencia compra para
su bebe?. .........................................................................................................................62
Figura 42. ¿Cuál es la característica que consideraría más importante en K’uku Thani?. 66
Figura 43. Variables. ........................................................................................................83
Figura 44. Marcas, Sabores y precios. .............................................................................84
Figura 45. Precios por establecimientos y Marcas. ..........................................................85
Figura 46. Organigrama funcional K’uychi S.A.C. ............................................................96
Figura 47. Flujo de proceso de producción.. .................................................................. 120
Figura 48. Distrito Ate Vitarte.. ....................................................................................... 146
Figura 49. Ubicación de la Planta.. ................................................................................ 148
Figura 50. Frontis del local tentativo. ............................................................................. 148
Figura 51. Plano del centro de operaciones.. ................................................................. 150
Figura 52. Código de colores. ........................................................................................ 152
Figura 53. Resumen de Inversiones representando en porcentaje.. .............................. 162
Figura 54. Estructura de Financiamiento.. ...................................................................... 163
Índice de Anexos
Anexo 1. Entrevista con el Chef Gustavo Tesorero ........................................................ 194
Anexo 2. Entrevista Ingeniero de Sistemas Dan Villar Gerente de Producción - Gloria S.A.
...................................................................................................................................... 195
Anexo 3. Entrevista Pediatra. ......................................................................................... 197
Anexo 4. Entrevista al Administrador Víctor Taffur - INKAFARMA ................................. 198
Anexo 5. Entrevista al Licenciado en Nutrición - Giancarlo Casas Asillo ........................ 199
1
Resumen Ejecutivo
K’UYCHI S.A.C y la marca K’uku Thani detalla el proceso de elaboración y
comercialización de compotas para bebes en dos combinaciones a base de frutas 100%
peruanos complementándola con nuestro cereal andino siendo la quinua. La primera
combinación será a base de camu camu, pera y quinua y la segunda combinación será a
base de durazno con quinua. Ambas combinaciones serán endulzadas con un edulcorante
natural llamado panela dando al producto una consistencia rica en vitaminas y nutrientes
que favorecen el desarrollo del bebe. La compota será vendida en una única presentación
de vidrio con un peso de 113 gr.
Nos ubicaremos en el distrito de Ate Vitarte de Lima Metropolitana siendo nuestro
mercado objetivo personas de los niveles socioeconómicos A, B y C de los distritos de la
zona 6 y 7.
Contaremos con dos canales de distribución que serán la venta por internet y la
venta mediante farmacias. Nuestra actividad económica se registra de acuerdo a la CIIU,
1030. El cual involucra la elaboración de conservas de frutas, legumbres y hortalizas y los
cereales andinos.
Nuestros proveedores de materia prima e insumos serán seleccionados de forma
selectiva ya que deberán garantizar la entrega de sus productos cumpliendo con los
estándares de calidad, cantidad, precio y así convirtiéndose en nuestro estratégico para
poder elaborar una compota que cumpla con nuestras especificaciones técnicas y
sanitarias que exige el estado satisfaciendo la demanda del padre como comprador y sobre
todo ofreciendo un alimento que garantice el cuidado y desarrollo de los pequeños en casa.
Tabla 1.
Inversión Total del Proyecto
Concepto Valor IGV Monto total %
Activo fijo depreciable S/. 221,023.73 S/. 39,784.27 S/. 260,808.00 60.495%
Activo Intangible S/. 2,302.17 S/. 0.00 S/. 2,302.17 0.534%
Gastos pre-operativos S/. 102,572.96 S/. 14,239.72 S/. 116,812.68 27.095%
Inventarios S/. 3,122.37 S/. 178.09 S/. 3,300.46 0.766%
Capital de trabajo S/. 47,897.38 S/. 0.00 S/. 47,897.38 11.110%
Total 376,918.60 54,202.08 431,120.69 100.000%
Nota: Elaboración propia.
2
Tabla 2.
Estructura del Capital para Implementar el Proyecto
Concepto Monto de
inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 260,808.00 S/. 181,120.69 S/. 79,687.31
Activo Intangible S/. 2,302.17 S/. 2,302.17
Gastos preoperativos S/. 116,812.68 S/. 116,812.68
Inventarios S/. 3,300.46 S/. 3,300.46
Capital de trabajo S/. 47,897.38 S/. 47,897.38
Total S/. 431,121 S/. 181,121 S/. 250,000
% 42.012% 57.988%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 3.
Proyección de Ventas Totales para el Proyecto
Resumen Ingresos anuales 2019 2020 2021 2022 2023
pera y camu-camu con Quinua 492,975 561,720 631,935 703,623 776,962
Durazno con Quinua 523,680 596,705 671,290 747,445 825,350
Total valor venta 1,016,655 1,158,425 1,303,225 1,451,068 1,602,313
IGV 182,998 208,517 234,581 261,192 288,416
Monto 1,199,653 1,366,942 1,537,806 1,712,260 1,890,729
Nota: Elaboración propia.
Tabla 4.
Proyección de los Costos Anuales
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Venta en Unidades 406,662 463,370 521,290 580,427 640,925
Materia Prima 309,506.39 354,381.62 398,348.02 442,460.96 487,392.73
Mano de Obra Directa 35,487.67 35,596.00 35,596.00 53,394.00 53,394.00
Costos Indirectos 220,223.96 247,068.65 251,036.36 232,920.04 236,976.52
Total Costo de Producción 565,218.01 637,046.27 684,980.38 728,775.00 777,763.26
Costo Unitario de Producción 1.39 1.37 1.31 1.26 1.21
Nota: Elaboración propia.
Tabla 5.
Proyección del Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Resultado antes de I. Renta (291) 162,824 255,997 415,344 514,180 87,647
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 47,947 75,519 22,526 151,683 25,856
Resultado Neto (291) 114,877 180,478 292,817 362,497 61,791
Nota: Elaboración propia.
3
Tabla 6.
Flujo de Caja Expresado en Soles
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo de caja operativo 231,180 194,478 259,868 298,120 367,181 (43,000)
Flujo de capital (431,419) (6,669) (6,811) (6,954) (7,114) 0 187,760
Flujo de caja economico (431,419) 224,511 187,667 252,913 291,006 367,181 144,760
Flujo del servicio de la deuda 181,419 (92,246) (68,061) (88,312) 0 0 0
Flujo de caja financiero (250,000) 132,265 119,606 164,601 291,006 367,181 144,760
Nota: Elaboración propia.
Tabla 7.
Punto de Equilibrio
2019 2020 2021 2022 2023
%
Punto de
Equilibrio
(en unidades )
406,845 360,607 359,981 319,357 318,525
48.49% pera y camu-
camu con Quinua 197279 174858 174555 154856 154453
51.51% Durazno con
Quinua 209566 185749 185426 164501 164072
%
Punto de
Equilibrio
(En Soles)
S/. 1,017,113 S/. 901,517 S/. 899,954 S/. 798,392 S/. 796,311
48.49% pera y camu-
camu con Quinua S/. 493,198 S/. 437,146 S/. 436,387 S/. 387,140 S/. 386,131
51.51% Durazno con
Quinua S/. 523,915 S/. 464,371 S/. 463,566 S/. 411,252 S/. 410,180
Nota: Elaboración propia.
4
Capítulo I. Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación
En esta etapa de conformación de la empresa, hemos decidido nombrarla como
K’UYCHI S.A.C., que significa ARCOIRIS, el cual expresa variedad de colores como las
que K’UYCHI S.A.C. va a emplear con la variedad frutas que vamos a trabajar. En tal
sentido, y de acuerdo con la ley General de Sociedades N° 26887, Título I, artículo número
234 la empresa califica como S.A.C dado que somos 5 personas las que vamos a participar
como accionistas. Y el rango establecido según el artículo 234 establece que los
accionistas deben ser un mínimo de 2 y un máximo de 20 integrantes.
1.1.1. Razón social.
K’UYCHI S.A.C.
1.1.2. Nombre comercial.
K’UKU THANI
1.1.3. Logo.
Figura 1. Logo de K’uku Thani. Elaboración propia.
1.1.4. Horizonte de evaluación.
Para definir el horizonte de evaluación lo primero que debemos saber es a qué tipo
de mercado estamos ingresando (M. Existente, Re-segmentación Mercado, M. Nuevo, o
un M. Clon). Por ello el producto con el cual vamos a ingresar al mercado está orientado
más a un mercado “existente”. Como se han podido dar cuenta se ha colocado comillas en
la palabra existente debido a que el mercado existe, pero no con los tipos de frutas que
vamos a ingresar a este mercado. Por ello, es muy importante para nosotros tener claro
5
cómo vamos a innovar el mercado con nuestros productos a fin de resolver una necesidad
de los clientes. Para ello es indispensable contar con un Horizonte de Evaluación de 4
años, dado que para un Mercado existente cabe la posibilidad de encontrar un abismo
entre los visionarios y el mercado mayoritario conformado por los conservadores y
pragmáticos, con lo cual la empresa podría caer si no está preparado para pasar esta
brecha, la misma que se podría presentar en la etapa de inversión o de post-inversión.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
1.2.1. Actividad económica.
Actividad Económica: Compota Fabricación.
1.2.2. Código CIIU.
Código CIIU (Clasificación Industrial Internacional Uniforme): Código CIIU 1030.
1.2.3. Partida arancelaria.
Camu camu : 0811.90.92.00
Kiwicha : 1008.90.20.00
Machica : No se encuentra.
Quinua : 1008.90.10.00
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS
En los tiempos modernos de hoy, donde todos buscan aprovechar su tiempo de la
mejor manera, y para ello K’UYCHI S.A.C encontró la oportunidad para ayudar a los
clientes, padres de familia, a solucionar uno de sus principales problemas como es la
optimización de sus tiempos con una alimentación sana para sus bebes, a través de
nuestro producto K’uku Thani. Está claro que el principal factor de decisión para la compra
de los alimentos para nuestros hijos, y sobre todo de los bebes, como es este el caso,
radica en asegurarnos que estos contengan un gran aporte nutricional, con una muy buena
presentación en envases de vidrio y a un precio razonable para el cliente.
Es por ello que el Producto K’uku Thani está dirigido a los niveles socioeconómicos
A-B y C, donde los padres de familia tienen capacidad de decisión para adquirir nuestro
producto. Como podrán observar los sectores A, B y C en lima representan el 68% en
donde tenemos que realizar un análisis más profundo a fin de identificar con exactitud el
mercado de padres de familia donde vamos a ingresar.
6
Figura 2. Distribución porcentual de Niveles Socioeconómicos en Lima Metropolitana. Adaptado de
“Niveles Socioeconómicos 2018”, por la Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de
Mercados, 2018.
7
1.3.1. Modelo CANVAS.
Tabla 8.
Modelo CANVAS
Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor Relación con clientes Segmento de mercado
• Mercado de Productores de
Santa Anita (Insumos).
• Nutricionista
• Ing. Control de Calidad.
• Chefs
• Proveedores de Envases
(Envases del Perú Wildor
E.I.R.L. el Buen Artesano
E.I.R.L, CORPERU E.I.R.L. )
• Proveedor de etiquetas
(Logotex S.R.L., Etiquetas del
Perú S.A.C.)
• Proveedor de Distribución
(Log S.A.C, Dinet SA)
• Compra de Insumos.
• Producción del producto.
• Marketing.
• Venta y distribución.
• Higiene y Calidad a través de
envases de vidrio para
complementar la buena
conservación del producto.
• Producto creado pensando en los
padres que cuentan con muy poco
tiempo.
• Producto Balanceado con Vitaminas
para los niños. (Nutrición, Calidad y
Confianza) en edades de 6 a 24
meses.
• Producto 100% peruano
promoviendo el empleo de más
peruanos.
• Información adecuada y de interés a
los padres en el envase del
producto.
• Productos con sabor agradables
que garantice el consumo por los
bebes.
• Promociones
• Se contará con Blogs de guías para la nutrición adecuada de sus bebes.
• Obsequiar muestras gratis para degustación.
• Servicio de Pre y Post Venta para ayudar a satisfacer las necesidades de
nuestros clientes.
• Contar con un libro de reclamaciones Digital para brindarle al cliente el
nivel de compromiso que esperan de la empresa.
• Participar constantemente en Ferias comerciales a través de un
nutricionista para llegar de manera directa y transparente al público
asistente.
• Estrategia de precios de acuerdo al mercado existente.
• Dirigido a los niveles
Socioeconómico A, B y C.
• Ubicado en el Sector de la
Costa del Perú (en principio
enfocándonos en la provincia
de Lima).
• Padres de Familia con niños
de edades entre los 6 y 24
meses.
• Padres con estilo de Vida
progresista y moderna (Según
Arellano Marketing). Recursos claves Canales
• Activos Financieros:
- Préstamos Bancarios
- Capital de accionistas.
- Líneas de crédito a corto plazo para clientes.
• Activos Físicos:
- Maquinarias para producir
- Local para la producción y almacenamiento.
• Activo Humano.
- Personal Calificado. (Nutricionista,
Operadores, Ing. Administrativo, Distribución,
Ventas, Limpieza y Seguridad).
- Contar con un área legal que nos permita
ingresar al mercado con nuestro producto.
• Promocionarlo a través de Nutricionistas y Pediatras que recomienden el
producto
• Tiendas Naturistas (Santa Natura, Biona turista y Casa Naturista La
Reyna). Tiendas Punto Orgánico.
• Ferias Orgánicas (Miguel Dasso-Sect.Ay B), Campo Ferial San Miguel
(Sector A y B), Bioferia de Surquillo (Sector A,B y C),
• Ventas Por Internet. (Blogs informativos). Tu vitrina.com (Dominio y mail
personalizado, Vender con Visa)
• Ventas por Facebook. (Market place)
• Impulsadores de productos en módulos.
• Cadenas de Supermercados (Después de 2 años de incursionar en el
mercado).
Estructura de costos Fuente de ingresos
• Costos Activos físicos
• Costos de Insumos (Quinua, Camu camu, Kiwicha, Machica). Azúcar Stevia y Xilytol
• Costo de Producción, envasado, empaquetado, almacenaje.
• Costos de Distribución.
• Costo por desarrollo de Pagina web y hosting.
• Costos de asesoría.
• Impuestos.
• Sueldos y jornales
• Costo de Marketing
• Otros costos Fijos y Variables (Luz, agua, celulares, teléfono fijo, internet, etc.).
• Estrategia:
Venta directa de compotas K’uku Thani.
• Tácticas
- Fijación de precio bajo un modelo de precio fijo (Costo + Beneficio).
- Mercado Multilateral.
- Pagos realizados en efectivo, tarjetas de crédito, débito, cheques, transferencias bancarias, pasarelas de
pago.
Nota: Elaboración propia
8
1.4. Descripción del producto o servicio
K’uku Thani es un producto elaborado a base de frutas exclusivas del Perú, los
cuales conformarán los ingredientes principales. Algunas de estas frutas son la kiwicha,
camu camu, la máchica, la quinua, en principio.
Este producto, tiene insumos que no sólo proveen los nutrientes necesarios para la
dieta de los bebés, sino que tienen el valor agregado de ser productos autóctonos del Perú,
representan lo nuestro; además, su consumo es reducido debido a que no son muy
conocidas sus propiedades.
Podemos añadir que K’uku Thani se caracteriza por su calidad a su enfoque a
evaluar el costo adecuado para que esté al alcance se los sectores donde se incursionará
con el producto.
1.5. Oportunidad de negocio
Es bien sabido que las compotas se consideran un alimento complementario para
los bebés cuando su finalidad es ser una fuente de alimentación; no obstante, en los últimos
años las ventas de alimentos preparados para bebés en el Perú han ascendido
considerablemente y si bien cubren las necesidades básicas de alimentación, dejan una
demanda insatisfecha pues muchas de ellas ofrecen un valor nutricional basado en el uso
de químicos y preservantes. Otro factor a considerar es que el número de padres de familia
de los NSE A y B con un estilo de vida sofisticado y moderno se ha incrementado en un
8%, lo cual significa que hay más padres que cuentan con menos tiempo para la
elaboración del alimento para sus bebés y optan por invertir en un alimento ya preparado,
a este hecho se le suman la creciente tendencia orgánica y tendencia de la identidad
nacional que ha generado un incremento considerable en la compra de productos
netamente peruanos.
Las compotas K’uku Thani nacen como una alternativa saludable y nutritiva que es
totalmente natural, es decir, no usa ningún tipo de químico o preservante y que aprovecha
el uso de insumos peruanos para su elaboración y cuentan con un alto valor nutricional; lo
cual responde a la demanda generada por el incremento de la tendencia orgánica en el
mercado y satisface la necesidad de los padres de brindar un alimento nutritivo a sus
bebés. Asimismo, al ser un producto netamente peruano y estar basado en el uso de frutos
autóctonos del Perú genera una sensación de identidad con el comprador.
Es importante mencionar que K’uku Thani está pensado como una fuente de
alimentación primordial y no sólo un complemento, todo ello con el fin de ahorrar tiempo a
los padres de familia que invierten gran parte de su día en sus estudios, labores diarias,
9
personales y prefieren evitar elaborar los alimentos de sus bebés.
Como ya se mencionó antes, las compotas K’uku Thani utilizan insumos como el
Camu Camu o la Quinua que no han sido utilizados en la alimentación para bebés,
generalmente por no conocer los valores nutricionales que aportan. Por ejemplo, el Camu
Camu tiene muchos antioxidantes, así como altos niveles de vitamina C, siendo superior
hasta en 30 veces a la naranja o al limón. Por otro lado, la quinua es uno de los alimentos
más completos pues posee más de 5 diferentes micronutrientes; todo ello hace un producto
atractivo para los padres de familia que buscan la fuente de alimentación más nutritiva para
sus bebés.
Finalmente, resaltar que las compotas K’uku Thani tienen un alto potencial para ser
adquiridas por los padres de familia, pues según las estadísticas del PBI, la capacidad
adquisitiva del peruano se ha incrementado, lo cual le permite adquirir productos de mayor
calidad.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
La estrategia genérica que vamos a aplicar será basándonos en los siguientes
puntos; Salud, Nutrición y Bienestar social.
K’UYCHI S.A.C al incursionar en el mercado de alimentos envasados en recipientes
de vidrio nos perfilamos a ofrecer a nuestros clientes una imagen que garantice salud en
el producto, el cual estará acompañado de un control de calidad muy exhaustivo durante
todo el proceso de producción de la compota K’uku Thani. Además, el producto está
valorizado por el aporte nutricional que llevan los propios insumos que emplearemos
(frutas), y consolidando esta idea está el desarrollo de un área de nutrición y calidad que
refuercen estas bases. Ahora, el solo hecho de llegar a la sociedad con un producto que
esté a su alcance y de fácil uso, les permitirá hacer su vida y la de su familia mucho más
fácil.
10
Capítulo II. Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macroentorno
En la actualidad, conocer el macro entorno de nuestro país es de suma de
importancia para poder llevar a cabo nuestras actividades como empresa, el cual debemos
aprender a reconocer las posibles amenazas para reducir su impacto o aprovechar en gran
escala los beneficios que nos pueda otorgar y así obtener una ventaja competitiva en el
mercado siendo eficientes, sólidos y atractivos en la industria.
2.1.1. Del País.
La República del Perú forma parte de América del Sur y está situado en el lado
occidental de Sudamérica. Limitando con Ecuador y Colombia al norte, con Brasil al este,
con Bolivia al sureste, con Chile al sur, y al oeste con el Océano Pacifico.
En los últimos años la economía del Perú ha ido creciendo considerablemente con
nivel notable a diferencia de otras economías en el mundo siendo favorable para los
intereses de nuestra empresa.
El Perú es un país de oportunidades, rico por su gastronomía, cultura, comercio y
por el talento nato de su gente.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de
habitantes.
Capital:
La capital de la República del Perú es Lima, siendo el departamento donde
se presenta la mayor concentración de la población 33.5 % y luego está el
departamento de Arequipa que representa el 4.18% de la población del país.
Lima es una de las ciudades más pobladas y uno de los centros financieros
más importantes de Latinoamérica. Por su importancia geoestratégica Lima es
denominada ciudad mundial.
Lima es responsable de más de dos tercios de la producción industrial del
Perú y la mayoría de su sector terciario. Sus principales actividades son la industria
manufacturera, el comercio, los servicios y el turismo.
• Número de Habitantes de Lima : 10,143,003
• Superficie del Perú (km²) : 1,285,215.60
• Total, de Habitantes Perú : 31,826,018
11
Ciudades importantes:
Las ciudades más importantes son:
• Arequipa: Importancia Turísticas, Comercial, Agrícola, Minera,
Ganadera
• Trujillo: Importancia Turísticas, Comercial, Agrícola, Minera
• Cusco: Importancia Turísticas, Minera, Agrícola
• Chiclayo: Importancia Turísticas, Agrícola y Pesquera
• Cajamarca: Importancia Turísticas, Comercial, Agrícola, Minera
Arequipa:
“Es la segunda ciudad más importante y poblada del Perú sólo después de
Lima, alcanzando el año 2017 los 1 315 528 habitantes”. (Instituto Nacional de
Estadística e Informática, 2017)
Una de sus principales actividades son la gastronomía, ganadería y minería.
Arequipa también es llamada La Ciudad Blanca o la Roma de América por
su arquitectura hecha de sillar, piedra emblemática de la ciudad.
Trujillo:
Ubicada al noreste del Perú, es conocida como la ciudad de la eterna
primavera.
Superficie:
Perú es el tercer país más grande de Sudamérica, cuenta con una superficie
de 1‟285,215.60 km², después de Brasil y Argentina.
Número de habitantes:
A fines del año 2017, la población del país alcanzó los 31 826 018 Hab.
(Población estimada). Hacia el 2021, se superará los 33 millones. (Instituto Nacional
de Estadística e Informática, 2017)
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población:
Se estima que durante el año 2017 nacieron 574 mil 978 personas y
fallecieron 183 mil 8953, lo cual equivale a una tasa de crecimiento natural o
vegetativo de 12 personas por mil habitantes.
Los nacimientos crecen anualmente y esto favorece a la empresa ya que a
medida que el porcentaje crezca, la compra de la compota crecerá y mejor aún si el
12
producto es natural y nutritivo favoreciendo el desarrollo del bebe.
Figura 3. Crecimiento de Población (2013-2017). Adaptado de “Perú: Crecimiento y
distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática,
2017.
Ingreso per cápita:
El ingreso per cápita del Perú es:
Tabla 9.
Ingreso Per Cápita
INGRESOS 2012 2013 2014 2015 2016
Soles 5,650 6,230 6,360 6,541 6,927
Nota: Adaptado de “Crecimiento del PIB (% anual) – Perú”, por el Banco Mundial, 2018a.
En los últimos 5 años la tendencia es positiva, y favorece a K’UYCHI S.A.C
lo cual le da una mayor capacidad de consumo y la posibilidad de adquirir más
bienes y servicios. Este indicador es favorable ya que nos permitirá crear o diseñar
la estrategia de precios accesibles y competitivos para nuestros segmentos
seleccionados.
Población económicamente activa:
En el Perú, la población económicamente activa (PEA) está conformada por
todas las personas en edad de trabajar que trabajan y aquellas que no.
Este dato es importante para K’UYCHI S.A.C para realizar el estudio de
mercado y aplicar las estrategias que correspondan al lanzamiento de K’uku Thani
compotas para bebes.
13
Tabla 10.
Población económicamente activa.
AÑO PEA PERÙ
2012 16,143,079
2013 16,326,451
2014 16,396,350
2015 16,498,365
2016 16,903,680
Nota: Adaptado de “Perú: Crecimiento y distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional de
Estadística e Informática, 2017.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Los reportes sobre el comercio internacional han reflejado la dinámica del
crecimiento global al señalar que el crecimiento del comercio está muy por debajo
de sus niveles previos a la crisis financiera y de sus tasas de crecimiento históricas.
Ello se refleja tanto en menores precios (afectados también por las presiones
deflacionarias derivadas de la apreciación del dólar y de los precios del petróleo)
como en los volúmenes.
La balanza comercial está conformada por las exportaciones menos las
importaciones durante un periodo determinado de tiempo.
Figura 4. Balanza Comercial Anual. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco Central
de Reserva del Perú, 2018a.
La balanza comercial registró un superávit de US$ 6,266 millones durante el
2017, su nivel más alto de los últimos cinco años, según cifras del Banco Central de
Reserva del Perú (BCRP).
14
En diciembre, se obtuvo un superávit que alcanzó los US$1.083 millones.
Este es el monto más alto desde los US$1.290 millones reportados en similar mes
del 2011.
Figura 5. Balanza Comercial Mensual. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco
Central de Reserva del Perú, 2018a.
En el primer mes del año, las exportaciones alcanzaron los US$ 3,983
millones, monto superior en 20.6% con relación al de enero de 2017, favorecidas
tanto por el aumento de los precios (17%) cuanto por el mayor volumen exportado
(3%).
El valor de las exportaciones tradicionales creció 22.8% en enero,
influenciado principalmente por el mayor valor exportado de cobre, oro, derivados
de petróleo y zinc. A su vez, las exportaciones no tradicionales registraron un
crecimiento de 15,3%, sustentado en las mayores ventas de productos
agropecuarios, químicos, metalmecánicos y textiles. De otro lado, las importaciones
ascendieron a US$ 3,391 millones, mayor en 14,2% al del mismo mes de 2017,
principalmente por las mayores adquisiciones de insumos.
Tabla 11.
Balanza Comercial 2017 – 2018 (millones de US$)
Ene. 17 Ene. 18 Var. %
1. Exportaciones 3,304 3,983 20.6
Productos tradicionales. 2,324 2,855 22.8
Productos no tradicionales. 967 1,115 15.3
Otros. 12 13 1.6
2. Importaciones 2,971 3,391 14.2
Bienes de consumo. 654 737 12.8
Insumos. 1,405 1,683 19.8
Bienes de capital. 886 935 5.5
15
Otros bienes. 26 36 39.6
3. Balanza Comercial. 333 592
Nota: Adaptado de “La economía mundial se expandirá un 3,1 % en 2018; se prevé un crecimiento
menor en el futuro”, por el Banco Mundial, 2018b.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.
El producto bruto interno (PBI) es principal indicador de medición de la
economía de un país y, por ello, es el que permite tomar decisiones respecto al
rumbo que está tomando la economía.
En los últimos 4 años el PBI muestra una baja considerable siendo
desfavorable al sector empresarial afectando el crecimiento en el consumo.
El Banco Mundial (2018b), pronostica un crecimiento económico de 2% para
América Latina y el caribe para el año 2018.
De acuerdo a un análisis previo este indicador plasma un horizonte favorable
para desarrollar nuestro producto.
Tabla 12.
Producto Bruto Interno
AÑO PBO REAL (VAR %)
2012 6.10%
2013 5.90%
2014 2.40%
2015 3.30%
2016 3.90%
2017 3.70%
Nota: Adaptado de “PBI de las Actividades Económicas, por años”, por el Instituto Nacional de
Estadística e informática, 2018a.
Tasa de inflación:
La inflación es la elevación sostenida de los precios de los bienes y servicios,
por lo tanto, la tasa de inflación es el coeficiente que nos permite comparar o
establecer la relación de ese incremento de precios en un determinado lapso.
Al ser un elemento esencial de la inflación, la tasa también posee una
relación inversamente proporcional (o también llamada indirecta) con el poder
adquisitivo de las personas. Es decir, mientras más crezca la tasa de inflación,
menor será el poder de compra de bienes y servicios de la población. Damos un
ejemplo para una mejor comprensión: si un kilogramo de arroz cuesta hoy S/. 3.20
16
soles y el próximo mes S/. 4.80 soles, la tasa inflación es de un 50%. Esto significa
que comprar el mismo producto al mes siguiente requiere de un esfuerzo extra, en
dinero, de un 50%.
Asimismo, una tasa de inflación más baja contribuye a la desdolarización de
las transacciones y del ahorro al contarse con una moneda más sólida. Ello permite
reducir la vulnerabilidad asociada a la dolarización financiera de la economía, así
como mejorar la transmisión y eficiencia de la política monetaria.
En la actualidad el porcentaje de inflación se mantiene en un nivel estable
sin crecimiento, el cual nos permite y nos garantiza la estabilidad financiera y poder
adquisitivo del comprador.
Tabla 13.
Tasa de Inflación
AÑO INFLACION (VAR %)
2012 3.66%
2013 2.81%
2014 3.22%
2015 4.40%
2016 3.23%
2017 1.36%
Nota: Adaptado de “Perú cerraría el 2017 con inflación más baja en ocho años”, por la Agencia
Reuters, 2017.
Figura 6. Inflación del Perú en el 2017. Adaptado de “Reporte de inflación, panorama actual
y proyecciones macroeconómicas 2017-2019”, por el Banco Central de Reserva del Perú,
2017a.
En el 2017, El Perú cerro la tasa de inflación en 1.36%, una de las más bajas
en América Latina. Pese a una ligera alza de los precios al consumidor en diciembre,
la inflación se ubica en rango meta.
17
Tasa de interés:
La tasa de interés es el precio o porcentaje adicional que se paga por el uso
del dinero que las personas o empresas solicitan a una entidad bancaria.
Tabla 14.
Tasa de interés activa en moneda nacional (MN) y moneda extranjera (EX)
AÑO TAMN TAMEX
2012 19.09% 8.15%
2013 15.88% 8.01%
2014 15.67% 7.55%
2015 16.32% 7.76%
2016 17.91% 7.46%
2017 15.78% 6.66%
Nota: Adaptado de “Tasas de interés promedio”, por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,
2018a.
Analizando el cuadro podemos observar que la tasa de interés en moneda
extranjera es más baja que la moneda nacional, pero no significa que sea
conveniente ya que si convertirnos la moneda extranjera a nacional la cantidad
variaría y sería muy elevado para el inversionista.
Tabla 15.
Tasa de interés promedio del sistema bancario
Tasa Anual (%) Continental Crédito Scotiabank Interbank Mibanco
Corporativos 3.25 3.70 3.24 4.40 -
Descuentos 4.38 3.94 4.29 4.55 -
Préstamos hasta 30 días 4.58 4.67 3.32 3.25 -
Préstamos de 31 a 90 días 3.78 2.90 2.22 4.48 -
Préstamos de 91 a 180 días 3.36 3.16 2.81 5.43 -
Préstamos de 181 a 360 días 2.19 2.12 1.93 3.13 -
Préstamos a más de 360 días 7.84 5.30 5.00 - -
Grandes Empresas 7.29 6.17 6.16 6.38 -
Descuentos 9.40 4.63 5.43 7.11 -
Préstamos hasta 30 días 5.45 6.36 5.32 4.02 -
Préstamos de 31 a 90 días 6.98 6.87 5.55 5.44 -
Préstamos de 91 a 180 días 6.81 6.00 5.38 6.87 -
Préstamos de 181 a 360 días 6.53 6.19 6.48 4.68 -
Préstamos a más de 360 días 7.82 7.88 8.40 7.40 -
Medianas Empresas 10.62 10.33 9.03 8.40 17.84
Descuentos 13.09 7.10 9.67 8.58 -
Préstamos hasta 30 días 10.41 12.02 12.02 5.48 -
Préstamos de 31 a 90 días 11.18 10.65 9.20 7.10 16.77
18
Préstamos de 91 a 180 días 10.53 11.67 10.54 10.08 20.59
Préstamos de 181 a 360 días 11.07 11.80 12.47 8.99 18.47
Préstamos a más de 360 días 9.00 11.05 7.97 10.00 16.88
Pequeñas Empresas 14.75 17.37 17.87 18.26 23.92
Descuentos 17.93 6.36 13.44 9.71 -
Préstamos hasta 30 días 14.08 10.16 17.26 20.00 34.04
Préstamos de 31 a 90 días 15.77 12.34 15.56 14.25 31.83
Préstamos de 91 a 180 días 14.70 22.37 14.50 17.63 32.38
Préstamos de 181 a 360 días 16.71 22.67 18.30 16.59 26.69
Préstamos a más de 360 días 13.59 16.12 18.31 19.34 22.78
Nota: Adaptado de “Tasa de interés promedio del sistema bancario”, por la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP, 2018b.
Tipo de cambio:
El tipo de cambio es la relación entre el valor de una divisa y otra, es decir,
nos indica cuantas monedas de una divisa se necesitan para obtener una unidad
de otra. Para el presente proyecto se tomará la moneda nacional (S/.) versus la
moneda de Estados Unidos ($/.).
Tabla 16.
Tipo de Cambio
AÑO Interbancario Bancario Nominal
Compra Venta Promedio Compra Venta Promedio Promedio
2012 2.637 2.638 2.638 2.638 2.638 2.638 2.638
2013 2.701 2.704 2.703 2.703 2.703 2.703 2.703
2014 2.837 2.84 2.839 2.837 2.838 2.838 2.838
2015 3.21 3.23 3.22 3.31 3.32 3.315 3.268
2016 3.35 3.36 3.355 3.45 3.49 3.47 3.413
2017 3.258 3.267 3.26 3.258 3.262 3.26 3.26
Nota: Adaptado de “Series mensuales”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2018b.
Analizando el cuadro observamos que por 3 años consecutivos (2012 -
2014) el tipo de cambio se ha mantenido estable, no superando los S/. 3.00. A partir
del 2015 hacia adelante el tipo de cambio tuvo variaciones y esto es debido a la
disminución de las exportaciones y la recuperación económica de los Estados
Unidos. Sin embrago, para el 2017 nuevamente el tipo de cambio se estabiliza y
como promedio nominal mantiene su valor por encima de los S/. 3.00
Sin embargo, debemos tener presente que este factor es una variable muy
cambiante y dependerá del BCR mantener la estabilidad de la moneda ya que si
sube el tipo de cambio complicaría la compra de maquinaria que requerirá la
empresa siendo importante para elaboración de nuestros productos. Esto quiere
19
decir, que las compras de los materiales e insumos deben estar basado en la
moneda nacional en la medida de lo posible, así como los préstamos que podremos
adquirir en el transcurso del negocio.
Riesgo país:
El riesgo país es un indicador que mide el deseo y capacidad de un país del
cumplir con el pago de su deuda externa. Si el país deudor no cumple con su deuda
se vuelve un país riesgoso para futuras operaciones crediticias y esto afectaría a la
industria complicando el crecimiento de la empresa y sus futuras financiaciones.
Tabla 17.
Riesgo país expresado en puntos básicos
Año Peru Argentina Brasil Colombia Ecuador Venezuela
2012 157 988 183 148 814 1,011
2013 159 1,067 209 158 637 926
2014 162 787 235 167 510 1,336
2015 155 678 215 154 501 1,430
2016 165 494 333 228 669 2,048
2017 145 412 264 194 622 2,843
Nota: Adaptado de “Series mensuales”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2018b.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Las leyes vinculadas al proyecto son:
• Reglamento técnico peruano para productos orgánicos.
• Comisión Nacional de Productos Orgánicos – CONAPO / Decreto Supremo
Nº 0442006-AG.
• Reglamento de la Ley N° 30021, Ley de Promoción de la Alimentación
Saludable.
• Reglamento de la Ley Nº 29196 SENASA - Promoción de la Producción
Orgánica o Ecológica.
• Ley N° 26842, Ley General de Salud.
• Ley Nª 29571, Código de protección y defensa del consumidor
• Decreto Legislativo N° 1062 que aprueba la Ley de la inocuidad de los
Alimentos
• Decreto Supremo N° 034-2008-AG que aprueba el Reglamento de la Ley de
Inocuidad de los Alimentos.
• Decreto Supremo 007-98-SA que aprueba el Reglamento sobre Vigilancia y
20
Control Sanitario de Alimentos y Bebidas.
• Resolución Ministerial N° 449-2006/MINSA que aprueba la Norma Sanitaria
para la aplicación del Sistema HACCP en la fabricación de alimentos y
bebidas.
• Resolución Ministerial N° 461-2007/MINSA, que aprueba la Guía Técnica
para el Análisis Microbiológico de Superficies en contacto con Alimentos y
Bebidas.
• Resolución Ministerial N° 591-2008/MINSA que aprueba la Norma sanitaria
que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad
para los alimentos y bebidas de consumo humano.
2.1.2. Del Sector.
2.1.2.1. Mercado internacional.
A nivel mundial, se puede determinar, según The Nielsen Company (2015),
que el 49% de ventas de alimentos para bebés proviene, el 27% de Europa, el 17%
de América del norte y el 2% de América Latina. A pesar que las ventas son más
bajas en América Latina, el crecimiento de ventas es más alto en esta región.
Figura 7. Participación de valor en ventas. Adaptado de “Las ventas de fórmula para bebé
crecen 37% en Latinoamérica”, por The Nielsen Company, 2015a.
Una de las razones por las que la tasa de crecimiento es más rápida en
América Latina que en Europa, América del Norte y Asía es por el aumento de la
prosperidad y la modernización en esas regiones, eso impulsa el crecimiento del
mercado de alimentos para bebés.
21
Figura 8. Cantidad Promedio de nacimientos cada 1000 personas. Adaptado de “Tendencias
en los mercados de alimentos para bebés y pañales en el mundo octubre de 2015”, por The
Nielsen Company, 2015b.
A continuación, se detallan las 4 Ps tanto a nivel mundial como en América
Latina, según el artículo de la consultora de mercado Nielsen (2015), que evaluó a
60 países al rededor del mundo:
- Con respecto a la promoción: A nivel mundial, la comunicación de boca en
boca es el medio por el que la mayoría de los padres se acercan y conocen,
estos productos. Por otro lado, la marca, el valor nutritivo y la seguridad son
los criterios más importantes al momento en que los padres compran el
alimento para sus bebés, es por eso que los productos orgánicos se
encuentran entre los favoritos a la hora de elegir para los padres.
22
Figura 9. Fuentes especializadas para informar e influir al momento de comprar el alimento
del bebé. Adaptado de “Tendencias en los mercados de alimentos para bebés y pañales en
el mundo octubre de 2015”, por The Nielsen Company, 2015b.
- Con respecto a la plaza, los hipermercados son los sitios donde más
compran los países desarrollados los alimentos para bebés y los grandes
supermercados son los sitios donde compran más los países en desarrollo
como Perú. Entre los Supermercados favoritos donde se venden compotas
para bebés tenemos: Supermercados Peruanos, Cencosud, etc. En el caso
contrario, la tienda de súper descuento son los sitios donde menos compran
los alimentos para bebés, tanto los países en desarrollo y los países
desarrollados.
23
Figura 10. Proporción del Valor de ventas y crecimiento de la fórmula para bebés en el 2014
por canal en mercados exclusivos. Adaptado de “Tendencias en los mercados de alimentos
para bebés y pañales en el mundo octubre de 2015”, por The Nielsen Company, 2015b.
- Con respecto al precio, a nivel mundial, los padres no están dispuestos a
comprarle a sus bebés el producto más económico del mercado, pero sí
valoran mucho la relación precio-calidad, junto la marca de confianza.
Dentro de las marcas de confianza a nivel mundial se encuentran: Gerber,
Nestlé, Sancor, Abbot, ¡Alpina, colombina, Mah!, Baby Fave Organics.
Figura 11. Importancia del precio a nivel mundial. Adaptado de “Tendencias en los mercados
de alimentos para bebés y pañales en el mundo octubre de 2015”, por The Nielsen
Company, 2015b.
- Con respecto al producto: Los padres a nivel mundial, buscan una marca de
confianza, aunque según The Nielsen Company (2015b), el 70% de los
padres cambiarían de marca porque no hay mucha lealtad en el consumidor.
24
Ellos también buscan que aporte buen valor nutritivo general y que sea de
procesamiento seguro. Para K’uku Thani, que será orgánico y natural, hay
un 29% de importancia, lo cual es también ventajoso porque también
aportará un valor nutritivo y con un procesamiento seguro.
Figura 12. Atributos más importantes que tiene que tener el producto. Adaptado de
“Tendencias en los mercados de alimentos para bebés y pañales en el mundo octubre de
2015”, por The Nielsen Company, 2015b.
En conclusión, en América Latina y a nivel mundial, las ventas de alimentos
para bebés, sobre todo las que contienen menos químicos, son más naturales y
orgánicas, son las preferidas por los padres. Así mismo, valoran mucho la relación
precio-calidad, ya que no están dispuestos a otorgarles a sus bebés un producto de
bajo costo que no sea saludable. Considerando estas 4 Ps, K’uku Thani calza en el
molde deseado.
A continuación, se detallará la importación y exportación de los principales
insumos de K’uku Thani, que son: el camu camu, la quinua y la pera y su posible
impacto:
Camu Camu:
Es una fruta cítrica, siendo considerada la segunda mayor con cantidad de
vitamina C. Se produce en la selva en las ciudades de Loreto y Ucayali y, en
pequeñas cantidades, en la región San Martín.
25
Figura 13. Exportación de Camu Camu pulpa. Adaptado de “Categoría: Camu Camu Pulpa”,
por Agrodata Perú, 2018.
Japón es el país que más aceptación tiene del camu camu proveniente
desde Perú. Con US$ 395 mil, (90% del total).
Figura 14. Mayor exportador de Camu Camu. Adaptado de “Categoría: Camu Camu Pulpa”,
por Agrodata Perú, 2018.
Con respecto a este insumo que se utilizará en la compota, tenemos la
ventaja que tanto el sabor como el valor nutritivo no solo es aceptado en Perú, sino
también, a nivel mundial.
Quinua:
La quinua es un grano nativo de los Andes. Perú tiene un suelo apropiado
para su producción, sin embargo, el mayor exportador de quinua al rededor del
mundo es Bolivia.
A pesar de eso Perú no deja de exportar la quinua y su exportación está
yendo en aumento según el gráfico:
26
Figura 15. Exportaciones de Quinua por miles de dólares. Adaptado de “Exportación de
quinua”, por el Ministerio de Agricultura y Riego, 2012.
Figura 16. Exportación del producto de Quinua según sus principales mercados en el 2013.
Adaptado de “Análisis Económico de la Producción Nacional de la Quinua”, por el Ministerio
de Agricultura y Riego, 2017.
Pera:
La pera es una fruta dulce y rica en vitaminas (desde la A hasta la E que
aporta gran valor nutricional como calcio, potasio, hierro o antioxidantes. A todo ello
se le suman otros beneficios como la regulación de azúcar en la sangre, digestión,
tráfico intestinal; además de ser una fuente de energía natural.
Entre otros beneficios destacables para el producto en desarrollo, se
encuentran los efectos diuréticos que favorecen la eliminación de líquidos;
asimismo, ayuda a detener la diarrea y previene la osteoporosis.
Si bien la pera tiene su origen en las zonas de Europa oriental y Asia
occidental, es un insumo muy cultivado y producido en el Perú, sobre todo en las
zonas rurales aledañas a Lima y en otras provincias.
27
Figura 17. Pera. Adaptado de “Peras Perú Importación 2017”, por Koo, W., 2017.
Panela:
Este insumo se utiliza como endulzante natural que se obtiene al evaporar
los jugos de la caña de azúcar sin aplicar ningún tipo de refinamiento para conservar
las propiedades nutritivas para el desarrollo metabólico; así como para estar libre
de sustancias que pueden dañar la salud.
Basado netamente en la sacarosa, posee alto contenido vitamínico desde la
A hasta la E; así como minerales y proteínas. Todo ello beneficia y favorece el
funcionamiento de distintos órganos del cuerpo, el sistema nervioso, el ritmo
cardiaco y también permite reducir el riesgo de anemia.
Si bien los principales productores de este insumo son la India y Colombia,
en Perú también hay una gran producción, usada sobre todo bajo el nombre
chancaca para endulzar diversos postres nacionales como los picarones, el
champús o el turrón.
Figura 18. Panela. Adaptado de “Consumir panela ayuda a cicatrizar heridas”, por Ariza, L.,
2014.
En conclusión, los principales insumos con los que K´uku Thani hará su
preparación de compotas, se encuentran en crecimiento, no solo en Perú, sino
también al rededor del mundo. Los 4 principales insumos provienen del Perú,
dándole a K´uku Thani, un toque innovador frente a la competencia.
28
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Si bien las tasas de natalidad en el Perú han decrecido los últimos años,
según el Instituto Nacional de Estadística e Informática, (desde 1995 hasta el 2015)
de 3.34 a 2.43 hijos por mujer, las tasas se mantienen relativamente altas en
comparación a otros países de Europa y América del Norte. Cada año hay más de
600 mil nuevas madres en el país.
Figura 19. Tasas de natalidad (1995-2015). Adaptado de “Tasa Bruta de Natalidad”, por el
Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2015.
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2015), hay más de
8 millones de mujeres que son madres en el Perú en el año 2017 y el 65.6% de
ellas trabajan, lo que hacen que en total sean más de 5 millones de madres que
trabajan y que no cuentan con el tiempo suficiente para la preparación de alimentos
de sus hijos pequeños. El 48% de éstas tienen entre 30 y 49 años.
Tanto en Lima como en provincia, se han presentado cambios en los estilos
de vida de la mujer, haciendo que no cuenten con el tiempo necesario para
alimentar adecuadamente a sus bebés, lo que hace que quieran productos prácticos
y a la vez nutritivos.
De la misma forma, los limeños tenemos una tendencia hacia lo saludable y
es por eso que se están incrementando mayor cantidad de tiendas orgánicas el
rededor de Lima y provincia también.
29
Figura 20. Aparición de comercializadores orgánicos y naturales en Lima Metropolitana.
Adaptado de “Características de los consumidores de productos orgánicos y expansión de
su oferta en Lima”, por Higuchi, A., 2015.
De la misma forma, según The Nielsen Company (2016), el consumidor
peruano en el contexto latinoamericano es el que tiene los niveles de confianza más
altos y posee una percepción más positiva que el promedio de la región sobre el
contexto económico general y sobre sus finanzas personales en particular. En
general, el consumidor peruano es exigente y racional al momento de tomar
decisiones de compra. En este sentido la calidad aparece como la principal
preocupación para el 87% de los peruanos a la hora de adquirir un producto y a la
hora de comprar alimentos para sus hijos pequeños, al igual que el resto de los
países, valoran mucho la relación precio- calidad, también escogiendo marcas que
transmitan confianza, pero sin dejar de lado el atractivo de una buena promoción. A
diferencia del mundo, Perú le da mucho peso a la marca.
Según el estudio de Prado (2014), en el Perú hay un alza de preferencia por
productos ecológicos y/o orgánicos en Lima, por lo que, de la misma forma, a la
hora de elegir el producto para sus hijos los padres prefieren un producto sin
químicos y más los productos naturales.
En cuestión de la alimentación, la tesis de Bobadilla (2017), menciona que
el NSE A y B permite que puedan comprar productos nuevos que les parezcan
cómodos y beneficiosos sin importar el precio elevado y que el sector
socioeconómico C, se encuentra emergiendo por lo que también se dirige a este
público.
30
Según la misma autora el presupuesto destinado para alimentación para los
sectores A, B Y C en el 2016 es de S/.1000, S/.787 y S/.692 respectivamente.
El cuadro nos muestra el presupuesto que se destina al consumo de la
compota segmentado por clase social.
Tabla 18.
Presupuesto destinado para la alimentación en lima según los NSE en Lima
Metropolitana
PRESUPUESTO DESTINADO PARA LA ELIMINACION EN LOS SECTORES
NSE A B C
PRESUPUESTO 1000 SOLES 787 SOLES 692 SOLES
Nota: Elaboración propia
De la misma forma, menciona que los estilos de vida que consumirían las
compotas son de Progresistas y modernas y las características particulares que
tendrían estos clientes son: padres de familia con poco tiempo para preparar la
comida de sus bebés y que tienen preocupación por comida nutritiva y nacional.
Figura 21. Estilos de vida de los peruanos. Adaptado de “Estilos de vida”, por Arellano, 2012.
Por otro lado, el consumidor final serían bebés de ambos sexos de NSE A,
B y C que recién empiecen con la alimentación complementaria.
En conclusión, el consumidor peruano de los sectores socioeconómicos A,
B y C a la hora de elegir un producto alimenticio para sus bebés, escogerá uno de
calidad, considerando la reputación de la marca.
31
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Envases de vidrio: Dentro de los posibles proveedores de envases de vidrio
en el Perú se encuentran:
• EBArtisan: Características y precios del envase
• Dirección: 131, Calle B, San Miguel 32
• Teléfonos: 6555271
Figura 22. Dos modelos de envase de vidrio. Adaptado de “Envases de vidrio hasta 258ml”,
por la Empresa Ebartisan, 2018.
Los precios de los envases más los stickers podrían salir unos 160 soles, el
ciento aproximadamente.
• Envases del Perú Wildor EIR: Características de algunos envases:
• Distrito de Chorrillos 15057
• Teléfono: 2580109 WhatsApp: 998287699
Figura 23. Envase de vidrio. Adaptado de “Catálogo de envases”, por la Empresa Envases
del Perú, 2018.
Se tiene que coordinar para cotizar el precio. No cuentan con stickers.
• Proveedor de etiquetas Logotex S.R.L
• Jr. Mariscal Luzuriaga N°169 Jesús María
• Teléfonos: 4313021/4313062/4250798/3305526
32
Figura 24. Etiquetas. Adaptado de “Etiquetas autoadhesivas”, por la Empresa Logotex,
2018. <
Se tiene que llamar para saber los precios.
Compra de insumos los siguientes mercados:
Tabla 19.
Proveedores de insumos
Empresa Dirección Teléfono
Mercado Santa Anita. Santa Anita 15011 5182800
S & Z Proveedores S.A.C. -
Sucursal de La Molina
Calle Hernán Cortez, 169La Molina -
Lima
Telf. (01)349-8034 Cel.962-
354279 Cel.989-161691
Gusta Fruta - Lima
Calle 1, Mz. C Lt. 11Urb. Tradiciones
Peruanas (Altura Del Ovalo Arriola) -
La Victoria - Lima
Cel. # 945790846 Cel.995-
928161 RPM. #278197
Nota: Elaboración propia
Proveedores logísticos: En Perú se cuenta con los siguientes proveedores
logísticos:
- Dinet: Logística inteligente. Cuenta con 21 años de experiencia y ofrece
servicio personalizado.
- Ransa: Cuenta con más de 70 años de experiencia y brinda soluciones
especializadas para atender los requerimientos logísticos de cada cliente.
- New Transport: pasión por la logística: Tiene más de 20 años de experiencia
en la exportación e importación de todo tipo de productos y también son
especialistas en el manejo de productos perecibles.
2.1.2.4. Mercado competidor.
Los competidores directos e indirectos para alimentos para bebés venden
sus productos por internet, tiendas naturistas, supermercados, grifos y farmacias.
Si bien es un mercado que está en crecimiento, hay mucha competencia de grandes
33
marcas como Nestlé, Gloria, Heinz y Agú. Así mismo, en la web, hay mucha
información práctica, que enseña a los padres a crear muy fácilmente recetas
nutritivas, algunas más elaboradas que otra.
Hay dos tipos de competidores en el Perú: Los de productos totalmente
orgánicos, que usualmente son más caros, libre de conservantes o preservantes y
los que sí contienen azúcares.
Dentro de los que son 100% orgánicos tenemos
La marca peruana Organic Republic que tiene mucha aceptación. Vienen en
diferentes sabores de frutas y verduras.
Figura 25. Producto de Organic Republic 100% natural. Adaptado de “Portafolio de
productos”, por la Empresa Organic Republic, 2018.
• Dirección: Francisco Alayza y Paz Soldán
• Teléfono: 7193188
• La marca Naturbaby
Figura 26. Productos de Naturbaby 100% natural. Elaboración propia
Empresa y dirección española, importa compotas para bebés, tanto de frutas
como de verduras a 10.00 soles, cada una de 300ml aproximadamente.
34
Figura 27. Compotas pulpa y compota de Tottus. Adaptado de “Bebida con sabor a durazno
Pulp”, por Supermercado Tottus, 2019.
No mencionan ser productos orgánicos, sin embargo, tienen una marca
reconocida y su producto dice estar libre de azúcar y conservantes.
Figura 28. Marcas que tienen conservantes, azúcares y preservantes. Elaboración propia
Las razones por los competidores están creciendo considerablemente son
por los cambios de vida en las familias peruanas con la gran cantidad de madres
que trabajan y la falta de tiempo que tienen para preparar los alimentos de manera
saludable.
35
Figura 29. Compota de durazno con quinua “Supercups”. Elaboración propia
Esta marca si bien tiene quinua, está llena de dulces, conservantes y
preservantes. Se vende en Plaza Vea a 7.50 soles 4 potes de plástico de 100 ml.
K’uku Thani, piensa incorporar nuevos sabores nutritivos y peruanos al
mercado.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
En el Perú Hay dos canales en los que se puede distribuir K´uku Thani: de
la forma tradicional, en bodegas, mercados y panaderías y la forma moderna
autoservicios, tales como Supermercados Peruanos, minimarket o tiendas
especializadas para los bebés. Según Bobadilla (2017) el sitio favorito de los
consumidores peruanos son los supermercados. Lamentablemente, según este
mismo estudio, las barreras de entrada para un supermercado son altas siendo una
de ellas 2 años comercializando el producto, sin embargo, una plaza disponible son
las ferias, minimarket o tiendas orgánicas para la distribución en los años 1 y 2 y los
supermercados en los siguientes años.
Como canales de distribución de K´uku Thani en los primeros años, Lima
cuenta con más de 35 tiendas gourmet y la mayoría se concentra en los distritos de
San Isidro y Miraflores.
Figura 30. Los NSE A y B se encuentran en Wong y Vivanda, mientras que el C se encuentra
en Metro. Elaboración propia
36
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
La sociedad que se elija debe estar sujeto al Impuesto a la Renta e IGV y
alienado a las normas de Indecopi, Ley MYPE, entre otros. Debe tener certificados
de DIGESA que entrega el MINSA.
- Art. 30.- INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS (Art. 4 LIA): Derecho a consumir
alimentos inocuos.
- Art 31.- CALIDAD DE LOS ALIMENTOS: Alimentos con calidad
- Art. 32.- Etiquetado y denominación de los productos según el Codex
Alimentarius.
2.2. Análisis del Micro entorno
Analizaremos el micro entorno con el modelo de las 5 fuerzas de Porter.
Figura 31. Análisis según Porter. Elaboración propia
Rivalidad entre competidores actuales:
En la actualidad, el Perú cuenta con 4 marcas de compotas para bebés. Este
sector está en constante crecimiento debido a que los peruanos gastan una
cantidad importante de dinero al mes en artículos para bebés, incluyendo las
compotas.
Empresas como Nestlé, Heinz, Gloria y Agú representan un 39% del
consumo del mercado meta. A estas empresas debemos adicionarle la reciente
entra de Gloria a este rubro.
37
Si bien existen varias empresas dedicadas a las elaboración y
comercialización de compotas para bebés, todas cuentan con los mismos sabores
a frutas: manzana, pera, melocotón, etc.; además, no son de consumo exclusivo lo
que quiere decir que, generalmente, se comen acompañados de la papilla casera.
Siendo productos que utilizan los mismos ingredientes, pero ninguna ofrece
el uso de camu camu y la quinua. Esto exige un nivel de competitividad muy alto.
2.2.1. Poder de negociación con los clientes.
Los clientes son los padres de familia, en la mayoría de los casos las
madres. Sin embargo, el consumidor final son los bebés, es por ello que los padres
de familia basan la toma de decisión sobre el consumo de este producto en 3 ítems
que consideran importantes.
Primero, si el producto es de calidad, accesible y fácil de encontrar; segundo,
si el precio les parece atractivo y tercero, que a sus hijos les guste el sabor de la
compota a consumir.
Debemos tener en cuenta que durante esta época los pares de familia
cambian de marca de por razones de calidad, pero sobre todo por
recomendaciones. Por ello debemos generar fidelización de la marca con nuestros
clientes ofreciéndoles un valor agregado siendo nuestra ventaja competitiva el uso
de frutas peruanas, cereal andino y endulzante natural que le garantice una
alimentación saludable para el desarrollo de sus bebes.
Es por esto que creemos que el poder de negociación de los clientes es alto.
2.2.2. Poder de negociación de los proveedores.
Para realizar las compotas debemos adquirir insumos en lugares que garanticen la
calidad y la higiene de sus productos.
El proveedor se convertirá en un socio estratégico que contribuirá en la elaboración
de la compota cumpliendo con los estándares de calidad y precios accesibles.
El poder de negociación de los proveedores es bajo y esto es debido a que los
insumos utilizados son de procedencia natural y se pueden encontrar en mercados,
mayoristas y en algunos casos directamente de los productores lo que refleja una amplia
flexibilidad para el sector.
2.2.3. Amenaza de productos sustitutos.
La amenaza de productos substitutos es baja, ya que solo se presentaría la papilla
casera. Para el segmento al cual estamos enfocados la disponibilidad de tiempo de los
38
padres es muy limitada, por tal, no tendrían tiempo para prepararlo. Ante ello los padres
modernos recurren a una compota ya elaborada y en un bajo porcentaje ellos mismos lo
preparan, esto se convierte en una ventaja para K’uychi SAC para introducir en el mercado
nuestra compota K’uku Thani el cual les ofrecerá un producto diferenciado y altamente
nutritivo.
Las papillas caseras son elaboradas, por lo general, de camote, papa, plátano,
zapallo, entre otras frutas y verduras. Estas son naturales, sin embargo, requieren de
tiempo y no les garantiza un alto desarrollo para él bebe.
2.2.4. Amenaza de competidores potenciales.
Los competidores potenciales son las marcas propias de los supermercados en los
que se venden las compotas para bebés. Algunas pueden ser Tottus o Wong, ya que estas
cadenas tienden a comercializar diversos productos de su propia marca a un precio menor
al de la competencia.
Debido a que se debe hacer un estudio previo para identificar si es un producto
viable para la marca, creemos que la amenaza de nuevos competidores es alta.
2.2.5. Descripción de las 5 fuerzas de Porter.
Tabla 20.
Las 5 fuerzas de Porter
Fuerza de Porter Aspecto por
analizar Análisis
Puntuación
de (0 a 1)
Conclusión
(alto bajo)
Rivalidad entre
competidores
actuales
Número de
competidores
Directos.
El número de competidores es
alto, existen un número elevado
de compañías que venden
compotas para bebes.
1
A
L
T
O
Crecimiento de
la industria en
los últimos años
La producción y el consumo de
las compotas para bebes ha
tenido un crecimiento constante
en los últimos años.
1
Características
diferenciadoras
del producto
respecto a la
competencia.
Las compotas para bebes que
están posicionadas en el
mercado actual no presentan
características que los
diferencien, siendo la
oportunidad para desarrollar
nuestra propuesta de valor.
1
39
Diversidad de
competidores
La diversidad no es un aspecto
que se observa en gran escala
en este tipo de industria, las
empresas son las mismas y no
ofrecen un producto
diferenciado.
1
Barreras de
salida
Las posibles barreras de salida
del mercado son los costos de
salida, no satisfacer el nicho de
mercado detectado y
relacionándolo al factor
emocional.
0
TOTAL 4/5
Amenaza de
competidores
potenciales
Diferenciación
del producto
ofrecido en el
mercado actual.
En el mercado actual, las
compotas para bebe no
presentan características que los
diferencien uno del otro.
1
A
L
T
O
Acceso a
canales
de distribución
No hay mayor problema en este
punto, la complejidad se da al
momento de elegir los mejores
en términos estratégicos. En
este caso se aprovecharán las
redes sociales y las farmacias.
1
Costo de cambio
de los clientes
El costo de cambio no es muy
significativo, puede presentarse
por factores como lo tradicional y
la confianza. Existe un amplio
mercado objetivo que no es
atendido.
1
Requerimientos
de capital para
el ingreso a la
industria.
Para competir en el sector se
requerirá del financiamiento,
siendo un requerimiento
importante.
1
Efecto de la
experiencia en
el sector.
En el sector industrial, la
experiencia es un factor
importante para el logro de
objetivos y el desarrollo de
nuestra cadena de valor.
0
TOTAL 4/5
40
Amenaza de
productos
sustitutos
Disponibilidad de
sustitutos al
alcance del
cliente
La amenaza de productos
substitutos es baja. La papilla
casera toma tiempo para los
padres moderno.
0
B
A
J
O
Costos de
cambio de los
clientes
El costo de cambio puede llegar
a ser significativo, haciéndose
critico si la situación no se
revierte.
1
Precio del
producto
sustituto.
El costo para la elaboración
casera de la compota como
producto sustituto es
significativamente menor, sin
embargo, la propuesta de valor
de nuestro producto es su
elaboración con frutos, cereales
andinos y panela, siendo
nutritivos y ricos en vitaminas
para el desarrollo del bebe.
1
Grado en que
satisface la
misma
necesidad /
cumple la misma
Función.
El producto sustituto no logra
satisfacer los objetivos
nutricionales que contiene
nuestra compota.
0
Innovación del
producto
sustituto
respecto al
propio.
En cuanto a innovación y la
elaboración. Las compañías no
han lanzado al mercado
compotas con mayores
beneficios siendo 100%
industrializado.
0
TOTA L 2/5
Poder de
negociación de los
proveedores
Número de
Proveedores
importantes.
En el mercado actual
encontramos gran un número de
proveedores importantes de
compotas, siendo este un
número elevado.
1
B
A
J
O Debilidad de
sustitutos para
suministros del
proveedor.
El proveedor será quien nos
provea de la materia prima por
tal no tiene sustituto.
0
41
Costo de
cambio de
proveedor.
En este sector el costo de
cambio es bajo ya que en el
mercado encontramos una gran
cantidad de productores de
frutas y cereales andinos.
0
Amenaza de
proveedores de
integrarse hacia
adelante.
Los proveedores de frutas y
cereales andinos no tienen
interés de integrarse hacia
adelante, no tienen interés en la
industrialización, su mayor
ganancia es la actividad que
están desarrollando.
0
Contribución de
los proveedores
a la calidad del
producto.
Esta vital, encontrar
proveedores que ofrezcan los
productos más naturales en
cuanto a su cuidado con bajo
uso de químicos o pesticidas
para el desarrollo o crecimiento
del fruto o cereal.
1
TOTAL 2/5
Poder de
negociación de los
clientes
Número de
clientes y/o
tamaño del
mercado meta.
El número de padres como
compradores potenciales es
grande, adquirir una compota
natural y que beneficie el
desarrollo de su bebe.
1
A
L
T
O
Disponibilidad
de sustitutos en
la
industria
Existen pocos sustitutos como la
compota artesanal elaborada
por el mismo padre, pero no lo
satisface con el tiempo y sobre
todo no le garantiza un
desarrollo más completo para el
crecimiento de su bebe.
0
Costos de
cambio del
cliente.
El costo de cambio de los
clientes es alto, relacionado a
precio y calidad y sobre que
abarca un tema de salud para
los bebes.
1
42
Amenaza del
cliente de
integrarse hacia
atrás.
Puede significar un riesgo no tan
alto, pero los padres se pueden
asociar y crear empresas para la
elaboración de compotas
artesanales.
0
Rentabilidad de
los clientes
Existe un nicho de mercado no
cubierto para los padres que
buscan compotas naturales que
le ofrezcan calidad, seguridad y
sobre beneficie el desarrollo del
pequeño.
1
ALTO 3/5
Nota: Elaboración propia.
43
Capítulo III. Plan Estratégico
3.1. Visión y misión
3.1.1. Visión.
Ser reconocidos como la empresa peruana innovadora y a la vanguardia en el
campo de la nutrición saludable para bebés, utilizando exclusivamente insumos naturales
de la más alta calidad, logrando así construir una sociedad más saludable y próspera.
3.1.2. Misión.
Somos una empresa peruana responsable dedicada a la elaboración de compotas
de alimentos nutritivos y saludables para bebés, mejorando su calidad de vida,
contribuyendo a un futuro más saludable para ellos y brindando seguridad y confianza a
los padres de familia.
Inspirados en la creencia de que una cultura saludable permitirá crear una sociedad
mejor, trabajamos conjuntamente con nuestros colaboradores para llevar un producto de
calidad, 100% peruano a través de canales de fácil acceso, cuidando el medio ambiente y
aprovechando la tecnología para llegar a nuestros clientes.
3.1.3. Análisis FODA.
44
Tabla 21.
Foda cruzada
Oportunidades Amenazas
1. Motivación por consumir productos nacionales.
2. Padres de familia con poco tiempo.
3. Orientación a través de la tecnología.
4. Crecimiento socio-económico.
5. Promover la alimentación saludable.
6. Producto innovador.
1. Tendencia a no consumir productos en envasados por desconfianza.
2. Huelgas de agricultores y productores.
3. Bloqueo de carreteras.
4. Incremento de impuestos en la región selva (para insumos).
5. Competencia muy fuerte y posicionada en el mercado.
Fortalezas Estrategia FO Estrategia FA
1. Insumos oriundos del Perú.
2. No contiene ningún preservante ni químico
adicional que altere el valor nutricional.
3. Aplicación de fácil uso para la adquisición del
producto.
4. Alto en vitaminas y proteínas.
5. El producto es de fácil elaboración.
6. El producto de consumo directo.
(F1, O1): Aprovechar el uso de los insumos de origen nacional para posicionar el
producto.
(F2, O5): Aprovechar que el producto es natural y saludable para posicionar el
producto.
(F3, O1): Enfatizar la identificación del producto final con la marca Perú.
(F4, O2): Aprovechar la plataforma tecnológica para la rápida comercialización
entre padres de familia con poco tiempo.
(F4, O3): Aprovechar el uso de la tecnología para impulsar y posicionar el producto.
(F2, A1): Aprovechar las características naturales del producto para mitigar la
tendencia del rechazo a productos envasado.
(F2, A5): Promover y enfatizar el uso de insumos naturales y 100% peruanos frente
a la competencia (origen extranjero que usa químicos).
Debilidades Estrategia DO Estratega DA
1. Falta de experiencia
2. Introducción reciente al mercado.
3. Falta de información acerca de los productos.
4. Falta de maquinaria propia.
5. Falta de locales propios.
6. Marca no conocida.
7. Existe Producto alternativo de la competencia.
(D2, O3): Aprovechar la tecnología para interactuar con el cliente.
(D3, O1): Dar a conocer el producto, los insumos y sus beneficios al nicho de
mercado objetivo.
(D5, O3): Aprovechar la tecnología para captar e incrementar clientes.
(D7, O1): Aprovechar que el producto es nacional y se diferencia de los
competidores por el uso de insumos autóctonos del Perú.
(D2, A5): Generar un producto diferenciado y lograr la percepción de calidad.
(D3, A5): Contar con un profesional de nutrición para garantizar las bondades y
ventajas del nuestro producto frente a la competencia.
(D7, A5): Lograr que la marca e imagen se diferencien de la competencia a través de
promociones y activaciones para impactar en el sector de mercado objetivo.
(D8, A7): Aplicar un benchmarking de la competencia para captar y mejorar las
bondades del producto K’uku Thani.
Nota: Elaboración propia
3.2. Objetivos
• Adquirir el 8% del mercado de alimentación para bebés durante el primer semestre de lanzamiento del producto.
• Generar un retorno de la inversión del 5% para el final del primer semestre de lanzamiento.
• Incrementar hasta 8000 el número de seguidores del producto a través de redes sociales durante los dos (2) primeros meses de lanzamiento.
• Obtener una ganancia en ventas del 60% a través de la venta por internet (online) durante el primer semestre de lanzamiento.
• Establecer tres (3) alianzas estratégicas con tiendas naturistas durante los dos (2) primeros meses de lanzamiento.
• Agregar dos (2) nuevos sabores de compota para el final del primer semestre.
• Adquirir 5000 usuarios de la plataforma Web y Móvil durante los dos (2) primeros meses del lanzamiento.
• Reducir en 50% los costos fijos de consultoría para el final del primer año.
• Obtener el ISO 14001:2015 con un margen de 5% máximo de no conformidades para el final del primer trimestre de lanzamiento.
• Reducir el costo de publicidad en 20% para el final del primer año de lanzamiento.
45
Capitulo IV. Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
A fin de obtener un mercado más homogéneo y más enfocado en el público
objetivo se traza el criterio de segmentación en base a un negocio B2C.
Consideramos que K´uku Thani es un negocio B2C debido a que, por sus siglas
en inglés, significa business to costumer, lo que quiere decir que el producto se vende
directamente al consumidor, es decir, de la empresa al consumidor.
Figura 32. Business to customer. Adaptado de “Desarrollo de herramientas, programas y soluciones
para el Contact Center”, por la Empresa Luxor Technologies, 2018.
Así mismo, el comprador es un padre o apoderado de familia entre 20 y 40 años de
edad de nivel socioeconómico AB, con estilo de vida proactivo que le impide realizar la
alimentación para sus hijos, pero al mismo tiempo tienen conocimiento y está al tanto de la
nutrición del bebé.
El consumidor final es un bebé de 6 a 24 meses de edad procedente de NSE AB.
Sin alergia a las frutas y por su composición natural puede ser consumido por niños con
algunas enfermedades como diabetes, etc.
46
Figura 33. Madre alimentando bebé. Adaptado de “Productos Orgánicos para Bebés”, por
la Empresa Baby Evolution, 2018.
Criterios de segmentación en un negocio B2C:
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
Se está considerando distritos de La Molina, Surco, Miraflores, San Isidro,
San Borja. Zonas del sector 7 y zonas del sector 6: San Miguel, Lince, Pueblo Libre,
Jesús María, Magdalena.
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
Se está considerando Padres o apoderados de bebés de 6 a 24 meses de
edad. Ya sean los compradores de sexo femenino o masculino, edades de 20 a 40
años, que tengan a su cuidado bebés.
4.1.1.3. Segmentación Psicográfica.
Según Arellano (2012), los estilos de vida se consideran como:
• Las modernas: según Arellano (2012), representan un 55% del país. Son
mujeres que en su mayoría trabajan y buscan realización personal, se
encuentran en todos los NSE del país y se caracterizan por tener una buena
educación por su desarrollo personal y quieren obtener éxito en la vida. Ellas
comprarán productos de buena calidad, nutritivos y que le sean prácticos,
como en el caso de K´uku Thani para la mujer que trabaja. Así mismo,
valoran mucho las recomendaciones de familiares, amigos y en el caso de
alimentación para sus hijos pediatras y nutricionistas, también de personas
influyentes en los medios de comunicación ya que están al tanto de las
noticias y una de cada 2 mujeres tiene más acceso a internet. No obstante,
son exigentes y tienen grandes expectativas a la hora de comprar un
producto.
47
• Sofisticados: Son hombres y mujeres con estilo de vida proactivos. Les gusta
lo original y no toman en cuenta el precio que debe ser alto, mientras más
exclusivo sea el producto, es mejor. Están al tanto de la exclusividad de la
marca, así como de las redes sociales. Son las personas que utilizan más
Internet para referencia. Siempre pertenecen al nivel socioeconómico A y B.
• Conductual: Por el uso que le darán, el producto está dirigido a personas a
cargo de bebés pequeños con poco tiempo para su alimentación, que
buscan algo práctico y barato. Según los estilos de vida de Arellano
Marketing, los estilos de vida proactivos.
4.1.2. Marco muestral.
El marco muestral del proyecto son Personas del nivel socioeconómico A y B de la
zona 6 y 7 de Lima metropolitana con edades que oscilan entre 20 a 40 años de edad.
Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta
una técnica de muestreo no probabilístico conocido como muestreo por cuotas.
Siendo el tamaño de la muestra elegida de 100 personas que cumplan con los
factores sociodemográficos antes mencionados.
Formula:
Para un número de encuestas efectivas n = 100, se procederá a desagregar la
muestra mediante la proyección de la población histórica según el Instituto Nacional de
Estadística e Informática (2018b) considerando una tasa de crecimiento intercensal:
𝑡𝑐𝑎𝑎 = √𝑃𝑡+𝑛
𝑃𝑡− 1
Figura 34. Tasa de crecimiento intersensal, Adaptado de “Cálculo del crecimiento de la población”,
por Pérez, J., 2018.
48
Tabla 22.
Tamaño de muestra
Distrito 2000 2015 Tasa de crecimiento
intercensal
Jesus Maria 70,464 71,589 0.106%
Lince 63,169 50,228 -1.517%
Pueblo Libre 79,301 76,114 -0.273%
Magdalena 53,298 54,656 0.168%
San Miguel 131,591 135,506 0.196%
Miraflores 92,093 81,932 -0.776%
San Isidro 64,741 54,206 -1.177%
San Borja 109,543 111,928 0.144%
Surco 256,761 344,242 1.974%
La Molina 108,227 171,646 3.122%
Total 1,029,188 1,152,047
Nota: Adaptado de “Perú: línea de base de los principales indicadores disponibles de los objetivos
de desarrollo sostenible (ODS)”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2018c.
La población proyectada para los años que se van a analizar (incluyendo el año
cero):
Tabla 23.
Desagregado de la muestra en base a los factores sociodemográficos
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 71,816 71,892 71,968 72,044 72,120 72,196
Lince 47,977 47,249 46,533 45,827 45,132 44,448
Pueblo Libre 75,492 75,286 75,080 74,875 74,671 74,467
Magdalena 54,932 55,024 55,116 55,209 55,302 55,394
San Miguel 136,303 136,570 136,837 137,104 137,373 137,641
Miraflores 80,039 79,417 78,801 78,189 77,582 76,979
San Isidro 52,314 51,699 51,090 50,489 49,894 49,307
San Borja 112,411 112,573 112,734 112,896 113,059 113,221
Surco 365,032 372,237 379,585 387,077 394,718 402,509
La Molina 188,232 194,109 200,170 206,421 212,866 219,513
Total 1,184,548 1,196,056 1,207,914 1,220,131 1,232,717 1,245,675
Nota: Adaptado de “Niveles Socioeconómicos 2018”, por la Asociación Peruana de Empresas de
Inteligencia de Mercados, 2018.
Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestrean base a los
factores sociodemográficos:
49
Tabla 24.
Desagregado de la Muestra en Base a los Factores Sociodemográficos
DISTRITO
Población
2018 según
INEI
A B Factor
Nse 20-25 25-30 30-35 35-40
Factor
edad
(20-40)
Mercado
Potencial
2018
% de
cuota
Cuota
distribuida
Jesus Maria 71,816 13.50% 59.70% 73.20% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 30.32% 15,941 5.67% 6
Lince 47,977 13.50% 59.70% 73.20% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 30.65% 10,765 3.83% 4
Pueblo Libre 75,492 13.50% 59.70% 73.20% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 29.24% 16,157 5.74% 6
Magdalena 54,932 13.50% 59.70% 73.20% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 30.19% 12,140 4.31% 4
San Miguel 136,303 13.50% 59.70% 73.20% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 31.44% 31,365 11.15% 11
Miraflores 80,039 34.00% 44.90% 78.90% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 30.32% 19,150 6.81% 7
San Isidro 52,314 34.00% 44.90% 78.90% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 27.58% 11,385 4.05% 4
San Borja 112,411 34.00% 44.90% 78.90% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 31.00% 27,498 9.77% 10
Surco 365,032 34.00% 44.90% 78.90% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 31.18% 89,810 31.92% 32
La Molina 188,232 34.00% 44.90% 78.90% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 31.76% 47,175 16.77% 17
Total
281386 100.00% 100
Nota: Adaptado de “Perú: estimaciones y proyecciones de población por departamento, sexo y grupos quinquenales de edad 1995-2025”, por el Instituto
Nacional de Estadística e Informática, 2009.
50
4.1.3. Entrevistas de profundidad.
Entrevistas en profundidad 1
Entrevista al Gerente de producción Dan Villar – Gloria S.A - la competencia.
Objetivo: Se busca saber las perspectivas de las empresas que ya han
incursionado antes en el mundo las compotas y alimentos para bebés. Su experiencia con
la implementación y cuál ha sido su mayor problemática con respecto a las licencias o
algunas otras barreras.
Información del negocio: Compotas Gloría.
En el 2016, el Grupo Gloria decidió incursionar en el mundo de las compotas para
bebés ya que consideran que hay mucho campo por desarrollar en este sector.
Figura 35. Entrevista 1. Elaboración propia
Estrategia de introducción:
Quisieron incursionar en el mundo de la comida para niños, así como el del
desayuno en las familias de NSE A B. Según el Jefe que entrevistamos, las compotas no
han tenido la mejor acogida en comparación con la leche Gloria (son líderes en el mercado
en ese sector). Las compotas Gloria se fabrican en Chile y van rotando mensualmente. Les
dan unidades de 10 mil compotas aproximadamente.
Sobre las licencias:
Al ser compotas que se fabrican en Chile necesitan las licencias de allá como las
de Perú, sacar las licencias acá dura un aproximado de 4 meses y se renueva anualmente.
De la misma forma, un laboratorio las analiza aleatoriamente para asegurar la salubridad
de las mismas.
Costos en General:
Las compotas para Gloria tienen un porcentaje relativamente bajo en comparación
con los otros productos de la marca, las cifras que no logran llegar al porcentaje esperado,
se compensan con otros productos que tienen mejor acogida. Al ser compotas fabricadas
en Chile, la fábrica se encarga de todos los costos como empaquetados, envasados, etc.
Nombre : Dan Villar.
Profesión : Ingeniero de Sistemas
Experiencia : 7 años
Fecha : 06 de abril de 2018
51
El mayor obstáculo que ellos pueden enfrentar es la pérdida de tiempo al recibir un pedido
equivocado, con respecto a los sabores.
Sobre las ventas:
Los sabores que más se venden son los sabores de durazno. Los competidores
más grandes que tienen son los ya posicionados en el mercado como Gerber o Agú.
Sobre el producto:
El tiempo de vigencia del producto es de 6 meses ya que los insumos que usan son
naturales y no tienen preservantes. La calidad e inocuidad del producto se garantizan ya
que se envían a un laboratorio donde aleatoriamente sacan algunas muestras y certifican
su calidad. Las compotas se deben almacenar en ambientes secos con poca iluminación.
Figura 36. Integrantes del proyecto que visitaron la planta Gloria. Elaboración propia
Entrevistas en profundidad 2
Entrevista al Chef Gustavo Tesorero.
Objetivo: Entender lo importante del proceso de la preparación de una compota.
Así como la función que desempeñan cada uno de los insumos en la elaboración de la
compota y si a partir de ello podemos preparar diferentes valores nutricionales de compota
con los mismos insumos, con lo cual nos permitirá tener alternativas de precios de venta
de un mismo producto sin que pierda su valor nutricional. Por otro lado, también es
necesario orientación sobre las los cuidados y consideraciones que debemos tener con
algunos insumos para la elaboración de la compota K’uku Thani, así como posiblemente la
parte legal indispensable para elaborar una compota.
52
Figura 37. Entrevista 2. Elaboración propia
Sobre las características del producto:
El chef opinó que la quinua y kiwicha son espesantes naturales y que el camu es
una fruta cítrica óptima para hacer compotas. Sin embargo, sugirió agregar otras frutas
como el durazno para tener variedad. Con respecto al nombre K´uku Thani Fruta Sana, le
pareció muy bien que sea en quechua y el significado muy original.
Sobre las compotas:
Se podrían hacer baños químicos para obtener la menor cantidad de merma
posible. Para evitar el prematuro vencimiento de las frutas, recomienda comprarlas cuando
no están maduras y aprovechar la mejor estación para comprarlas.
Know how de la especialidad:
Las compotas se elaboran en cocinas simples, especializadas sólo para compotas.
Sobre los permisos:
Necesitamos permiso de DIGESA.
Costos:
Los insumos que empleamos no son caros, salvo por la quinua que están 45 soles
el kilo.
Sugerencias:
• Se podrían agregar otras frutas.
• Se podría endulzar con endulzantes como el agua de la betarraga, también la
algarrobina
• Se podrían usar espesantes como la chía, linaza, arroz, a parte de los ya
mencionados.
Nombre : Gustavo Tesorero
Profesión : Cheff
Experiencia : 8 años
Fecha : 07 de abril de 2018
Link : loud.com/user-598316647/entrevista-de-
profundidad-cheff
Nombre: Gustavo Tesorero
Profesión: Cheff
Experiencia: 8 años
Fecha de la entrevista: 07 de abril de 2018
Link
loud.com/user-
598316647/entrevista-de-
profundidad-cheff
Perfil del entrevistado- Experto Cheff
53
Entrevistas en profundidad 3
Entrevista al Licenciado en nutrición humana: Giancarlo Casas Acillo.
Objetivo: Obtener más información acerca de los insumos principales utilizados
para la elaboración de la compota para bebes, el cual nos permita conocer las bondades y
valores potenciales de nuestro producto. Esta información que será útil para nuestras
estrategias de negocio.
Figura 38. Entrevista 3. Elaboración propia
Sobre los ingredientes del producto:
El especialista comenta que el producto orgánico, productos nativos son ricos en
proteínas, carbohidratos, vitaminas y minerales. Los insumos por emplear para la
elaboración de la compota son muy importantes para el desarrollo del bebé como la talla,
peso y un desarrollo adecuado del cerebro recomendando el consumo a partir de los 6
meses de edad. Resalta el uso de la quinua y la kiwicha por la presencia de proteínas y en
nuestro país el porcentaje del consumo de proteínas es muy baja, el camu camu es rica en
vitamina C.
El uso de nuestros insumos no afecta la salud del bebé.
Sobre las combinaciones de los insumos:
Resalta que las combinaciones son altamente nutritivos y saludables para el
desarrollo del bebé. Recomienda que el camu camu por tener un alto porcentaje en
vitamina C (ácido ascórbico), se complemente con otra fruta siendo el camu camu un
ingrediente secundario, a su vez refiere que al agregar la quinua la kiwicha el producto ya
estaría completo.
El durazno es una fruta que conserva vitaminas, pero no al 100% y al complementar
con Kiwicha y quinua le agregaría el valor nutricional a nuestra compota además sugiere
agregarle vitamina C como naranja o mandarina cerrando la elaboración perfecta para la
compota y sobre todo para el consumo de los bebés.
Nombre : Giancarlo Casas Acillo.
Profesión : Licenciado en Nutrición Humana.
Experiencia : 4 años
Fecha : 09 de abril de 2018
Link : loud.com/user-598316647/entrevista-nutricionista
Nombre: Giancarlo Casas Acillo
Profesión:Licenciado en Nutrición
Humana
Experiencia: 4 años
Fecha de la entrevista: 09 de abril de 2018
Link
loud.com/user-
598316647/entrevista-
nutricionista
Perfil del entrevistado- Nutricionista
54
Para bebés con diabetes tipo 1 no sería recomendable, teniendo que modificar la
elaboración y transformándolo en producto dietético utilizando solo el camu camu con una
combinación con la kiwicha, el resto de cereales andinos serian descartando, además
sugiere que se la kiwicha se puede elaborar en conjunto con pera, manzana, manzana,
mandarina, papaya, naranja, lúcuma Recomendando una compota diaria.
Sugerencias:
El nutricionista afirma y recomienda el uso de la panela, siendo el más nutritivo con
gran cantidad de minerales orgánicos (hierro, silicio, cobalto) como parte de la elaboración
de nuestra compota.
Nuevamente afirma que nuestro producto y nuestro proyecto son una muy buena
idea y un producto de vanguardia. No quitaría ningún insumo para la elaboración, más si
sugiere para más adelante tener más combinaciones con otros frutos como la chirimoya,
lúcuma etc.
Resalta nuestro producto natural como un producto real, sin aditivos o químicos.
Entrevistas en profundidad 4
Entrevista al Jefe de Ventas de Inkafarma
Objetivo: Conocer los productos que más se comercializan, la frecuencia de compra y si
nuestro producto es potencialmente distribuible a través de las farmacias.
Figura 39. Entrevista 4. Elaboración propia
Sobre la comercialización del producto:
Víctor Tafur, menciona que sí es posible la comercialización del producto, pero al
ser un producto nuevo se requiere que esté mínimo 1 año en el mercado. Requiere todos
los certificados de sanidad necesarios y sobre todos los de DIGESA. Actualmente, ellos
están comercializando Heinz y los sabores que más se venden son los de plátano, pera y
manzana. Los padres compran el producto 3 o 4 veces por semana.
Nombre : Victor Tafur.
Profesión : Licenciado en Administración.
Experiencia : 7 años
Fecha : 10 de abril de 2018
Link : loud.com/user-598316647/entrevista-nutricionista
55
Sobre el producto:
El licenciado en Administración menciona que las características del producto son
atractivas para los consumidores, debido a que los insumos que usamos, como el camu
camu, kiwicha y quinua están de moda y se puede impulsar a consumir lo oriundo del Perú.
La presentación es de la misma forma la adecuada; envase de vidrio de 113gr. Sin
embargo, indica que las compotas no son bienes necesarios y que muchas veces son
compradas seguidas de un bien necesario.
No hay un número máximo o mínimo de compotas. Depende mucho de la rotación
del producto; a mayor rotación más cantidad de compotas.
Sobre el costo y alianzas:
Ellos obtienen 10% o 15% del valor del producto. Dependiendo de la negociación.
Se pueden realizar alianzas en el negocio si tenemos grandes ventas.
Sobre la publicidad del producto:
Colocan paneles en los locales con el producto o en caso queramos abonar más
nos pueden apoyar colocando el producto en el catálogo de Inkafarma o página web.
Sugerencias:
Promocionar el producto enfocándose en los insumos que usamos por internet
4.1.4. Focus Group.
. Tabla 25.
Focus Group
Datos Focus Group 1 Focus Group 2
Fecha 12 de Abril del 2018 18 de Abril del 2018
Participantes Bebés de 6 a 24 meses Padres de familia de bebés de 6 a 24
meses
Número de
participantes 6 participantes 9 participantes
Nivel
Socioeconómico A y B A y B
Duración 45 minutos 45 minutos
Objetivos
Identificar sus reacciones al momento
de probar el alimento.
Identificar las marcas que más gusta y
porque.
Evaluar la aceptación de nuestro
producto.
Identificar las variables determinadas al
momento de comprar una compota.
Identificar la aceptación de nuestro
producto.
56
Link http://www.youtube.com/watch?v=HWu
sBLfMTKw
http://www.youtube.com/watch?v=w6gCgh
YHBwc&t=4245s
Nota: Elaboración propia
✓ Primer focus group:
Perfil del cliente:
Los bebés no estaban muy dispuestos a probar el producto.
Mostraron más interés por la mezcla de durazno con quinua. (Sabores dulces que
amargos).
La textura de las compotas (por la quinua), se les hacía algo nuevo, no generó
rechazo, pero tampoco un gusto excesivo por consumir.
Validación del producto:
Los bebés consumen muy poco, el envase de 113 ml, es el adecuado para que el
bebé se encuentre satisfecho.
Cambios a hacer
Hacer más combinaciones de compotas para llegar a combinaciones más originales
y atractivas para los niños.
Agregar una cucharita al producto.
✓ Segundo focus group:
Tabla 26.
Ficha técnica del segundo focus group
Datos
Fecha: 18/04/2018
Lugar: Calle Coronel Odriozola 145 San Isidro.
Dirigido a: “Hombres y mujeres de 20 a 40 años”
Link: https://youtu.be/w6gCghYHBwc
Integrantes:
1. Jorge Calixto Espejo, DNI 41159512
2. Evelin Espinoza García, DNI 45453491
3. Renzo Romero Oporto, DNI 45613070
4. Anahí Guillen Durand, DNI 70995843
5. Rosario Chávez Huertas, DNI 74239251
6. Junior Manchego Vergara, DNI 46387347
7. Sonia Durand Arenas, DNI 70995843
8. Víctor De La Cruz, DNI 70319780
Nota: Elaboración propia
57
Figura 40. Segundo focus group. Elaboración propia
Perfil del cliente:
• La mayoría de asistentes compran compotas para sus hijos en un promedio
semanal de 1 a 2 veces.
• Conocen las compotas en empaque de vidrio por ser higiénico y que conserva mejor
el producto, a su vez mencionan la presentación en sachet por ser práctico y de
fácil consumo para los pequeños que ya pueden sostener con sus propias manos.
• Un gran porcentaje de los papas mencionaron comprar la marca Heinz por tradición
de consumo y la siguiente es Gloria.
• Compran compotas como parte de la alimentación de sus bebes y por
recomendación del pediatra. Otro aspecto de compra es por no disponer de tiempo
suficiente para preparar el alimento a su bebe o cuando salen de viaje o están de
paseo.
• La mayoría coincide que las compotas en la actualidad no son nutritivas y el azúcar
que utilizan para la elaboración no les convence haciendo que el producto sea muy
dulce.
Validación del producto:
• Al mencionar el nombre K’uku Thani como marca, al principio les causo curiosidad
por saber el significado quedando maravillados y como peruanos identificándolo
como nuestro y como marca Perú.
• Al momento de la degustación entre la combinación durazno con quinua, camu
camu con kiwicha, quinua y manzana y explicándole las propiedades, los padres
58
estuvieron encantados por el sabor, presentación y lo nutritivo que representaba
con toda solo utilizar los cereales andinos y frutos propios de nuestro país,
adicionalmente K’uku Thani cubrió la expectativa convenciendo a todos cuando se
les menciono que el endulzante será la panela que es rica en vitaminas y minerales.
• Todos afirmaron querer comprar el producto catalogándolo como novedoso,
nutritivo y que al ser 100% natural les asegura a ellos como padres que sus bebes
estarán bien alimentos siendo un complemento importante para el desarrollo de no
los pequeños.
• La presentación, el diseño, el logo y la cantidad 113gr. fue catalogado como bueno
cumpliendo así con sus expectativas. Afirmaron pagar el precio sugerido por K’uku
Thani por todo lo que ofrece.
• Como producto nuevo a lanzar al comprador o padre le gustaría enterarse más por
tv, redes sociales y el pediatra.
Sugerencias:
• Sugieren que se utilicen más frutos peruanos.
• Sugieren que también se elabore y se empaque en sachet por ser práctico.
• Sugieren que la compota de vidrio tenga una cucharita.
4.1.5. Encuesta.
La encuesta está dividida en 3 secciones con un total de 24 preguntas.
Sección 1: Criterios de segmentación
Tabla 27.
¿Género?
Genero Respuestas %
a) Masculino 37 20.70%
b)Femenino 142 79.30%
Total 179 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: El género que más respondió la primera pregunta fue la del género femenino con
un 79.30% de participación
59
Tabla 28.
¿En qué rango de edades se encuentra usted?
Edad Respuestas %
De 20 a 25 años 37 20.70%
De 25 a 30 años 45 25.30%
De 30 a 35 años 51 28.70%
De 35 a 40 años 19 10.40%
Otros(fin de la encuesta) 27 14.90%
Total 179 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: El rango de edades que más respondió la encuesta esta entre 30 a 35 años con
28.7% de participación.
Tabla 29.
¿Indique a cuánto ascienden sus ingresos mensuales?
Ingresos Respuestas %
Entre S/1000 y S/5000(fin de la encuesta) 16 10.30%
Entre S/5000 y S/9000 99 65.40%
Entre S/9000 a más 53 24.30%
Total 152 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: Del total de encuestados, 99 clientes registran sus ingresos entre S/5000 a
S/9000 con un 65.4% de participación
Tabla 30.
¿En qué distrito reside?
Distrito Respuestas %
Jesús María 6 3.73%
Lince 4 2.52%
Pueblo Libre 6 3.78%
Magdalena 4 2.84%
San Miguel 11 7.33%
Miraflores 7 4.48%
San Isidro 4 2.66%
San Borja 10 6.43%
Surco 32 21.00%
La Molina 17 11.03%
Otros (fin de la encuesta) 52 34.21%
Total 152 100.00%
Nota: Elaboración propia.
60
Análisis: La participación del total de encuestados 32 reside en Surco, 17 La Molina,
11San Miguel, 10 San Borja.
Sección 2: Perfil del cliente
Tabla 31.
¿Es padre y/o apoderado de bebés en edades entre los 6 a 24 meses?
Respuestas %
a) Si 98 97.90%
b) No( fin de la encuesta) 2 2.10%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: 98 encuestados respondieron que son padres
Tabla 32.
Con respecto a la alimentación diaria de su hijo, ¿Usted le compra compotas para su
consumo rutinario?
Respuestas %
a)Si 69 70.3%
b) No(fin de la encuesta) 29 29.7%
Total 98 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: 69 encuestados compran compotas para alimentar a sus bebes.
Tabla 33.
¿Con qué frecuencia compró marcas de compotas disponibles en el mercado?
Respuestas %
a) Casi siempre 42 60.4%
b) Usualmente 18 25.7%
c) A veces 6 9.70%
d) Rara vez 2 2.80%
e) Casi nunca 1 1.40%
Total 69 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: El 60.4% de encuestados respondió “casi siempre”, siendo un factor importante
para poder introducir nuestro producto al mercado.
61
Tabla 34.
¿Cuántas unidades de compotas consume su bebé a la semana usualmente?
Respuestas %
a) 2 unidades 8 11.8%
b) 4 unidades 10 14.6%
c) 6 unidades 16 23.60%
d) 8 a más unidades 35 50.00%
Total 69 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: De acuerdo al cuadro el 50% de encuestados compra más de 8und y el 23.60%
más de 6 pero menos de 8und.
Tabla 35.
De las compotas que compra para su bebé, qué características valora más del producto
Respuestas %
a) Precio 5 7.6%
b) Presentación 4 5.6%
c) Marca 19 27.80%
d) Tamaño 0 0.00%
e) valor nutricional 41 59%
Total 69 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: El 59% de padres valora el porcentaje nutricional de la compota y un 27.80% la
marca de la compota.
Tabla 36.
¿Qué presentaciones de compotas suele comprar para su bebé?
Respuestas %
a) En bolsa hermética 5 6.9%
b) En envase de vidrio 54 77.8%
c) En envase de plástico 11 15.30%
d) Otros 0 0.00%
Total 69 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: El 77.8% de padres prefiere comprar sus compotas en presentaciones de vidrio.
62
Tabla 37.
¿En qué tamaños suele comprar la presentación de la compota?
Respuestas %
a) Entre 50 gr y 120 gr 16 23.4%
b) Entre 120 y 180 gr 34 48.9%
c)entre 180 y 250 gr 19 27.00%
d) Más de 250 gr 0 0.70%
Total 69 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: La presentación con mayor demanda está entre 120 a 180gr y la segunda
presentación es de 180 a 250gr. Valor importante para desarrollar y promover nuestras
presentaciones al mercado.
Tabla 38.
¿La comida ya elaborada que le brinda a su bebé, normalmente, de qué marca es?
Marcas %
Gerber 11.10%
Heinz 43.10%
Gloria 17.70%
Agú 8.0%
Súper cups 11.10%
Pulp 9.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: La marca preferida de los padres es Heinz, seguida por la marca Gloria.
Figura 41. ¿Cuáles Son los sabores de compota que, con mayor frecuencia compra para su bebe?.
Elaboración propia
63
Análisis: La mayoría de padres eligieron sabores como Pera Manzana y mango.
Tabla 39.
¿Cuánto gasta en promedio por una compota para bebé?
Precio %
1 a 3 soles 25.00%
3 a 5 soles 35.40%
5 a 7 soles 38.90%
7 a más 0.7%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: El precio que paga el cliente por una compota promedia ente los 5 a 7 soles.
Tabla 40.
¿En qué lugares compra la compota de su bebé?
Lugares de
compra
Totalmente en
desacuerdo
En
desacuerdo
Ni de acuerdo ni
en desacuerdo
De
acuerdo
Total mente
de acuerdo Total
Supermercados 0.69% 0.69% 1.39% 13.89% 83.33% 100.0%
Bodegas 13.48% 13.48% 34.75% 21.99% 16.31% 100.0%
Ferias 23.61% 15.97% 47.92% 11.81% 0.69% 100.0%
Tiendas en línea 42.36% 18.06% 34.03% 4.17% 1.39% 100.0%
Farmacias 3.47% 2.08% 6.94% 22.22% 65.28% 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: El mayor porcentaje del lugar de compra se concentra en los supermercados y
farmacias, siendo los puntos de distribución con mayor rotación.
Tabla 41.
¿Por qué prefiere comprar comida preparada (compotas, licuados, etc.) para su bebé en
vez de prepararlas usted mismo/a?
Respuestas %
Ahorro de tiempo 15 22.20%
Es saludable 27 38.90%
Lo considero en suplemento nutritivo 27 38.90%
Total 69 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: Las respuestas no tiene mucha diferencia en preferencia, por lo tanto, la mayoría
de padres prefiere comprar las compotas porque ahorran tiempo, es saludable y lo
consideran importante para la alimentación de sus bebes.
64
Tabla 42.
¿Estaría dispuesto a comprar una compota para su bebé preparado con insumos
peruanos?
Respuestas %
a)Si 66 95.0%
b) No(fin de la encuesta) 3 5.0%
Total 69 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: La aceptación por una nueva propuesta en compota elaborada con insumos
peruanos es casi del 100% siendo una respuesta positiva para el desarrollo del proyecto.
Sección 3: Validación del producto
Tabla 43.
¿Estaría dispuesto a comprar el producto K’uku Thani para su bebé?
Respuestas %
a) Si 41 62.5%
b) No (fin de la encuesta) 25 37.5%
Total 66 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: La aceptación de nuestro producto llega a un 62.5%, porcentaje importante para
desarrollar el producto.
Tabla 44.
¿Qué sabores de compota le llaman más la atención?
%
pera y camu-camu con kiwicha 23.08%
camu-camu con Quinua 28.49%
Durazno con kiwicha 23.65%
Durazno con Quinua 24.79%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: Los sabores con mayor preferencia son mu-camu con Quinua y Durazno con
Quinua.
65
Tabla 45.
¿Cuántas compotas de alimento K’uku Thani compraría en cada ocasión de compra?
%
1-2 unidades 22.50%
3-4 unidades 34.90%
5-6 unidades 22.10%
6 a más unidades 20.50%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: El muestreo data un promedio de 3 a unidades por compra.
Tabla 46.
¿Con qué frecuencia compraría nuestras compotas de alimento K’uku Thani?
%
Semanal 57.40%
Quincenal 24.20%
Mensual 18.400%
Total 100%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: El porcentaje de aceptación al producto a generado que los futuros clientes
compren semanalmente K’uku thani.
Tabla 47.
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 113 gr?
%
a) De 3-4.5 soles 42.3%
b) De 4.5-6 soles 25.8%
c) De 6-7.5 soles 16.2%
d) De 7.5-9 soles 10.5%
e) De 9 a más 5.2%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Análisis: El 42.3% estaría dispuesto a pagar por la presentación de 113gr. Entre S/3 a S/5
soles.
66
Figura 42. ¿Cuál es la característica que consideraría más importante en K’uku Thani?. Elaboración
propia
Análisis: El valor nutricional es importante para la alimentación de los bebes.
Tabla 48.
¿Dónde le gustaría adquirir este producto?
% de la encuesta
Ferias naturistas 25.0%
Venta-online 20.7%
Autoservicios 17.1%
Farmacias 19.8%
Supermercados 17.4%
Total 100.0%
Nota: Elaboración propia.
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
El mercado potencial se refiere al total de pobladores que podrían estar dispuestos
a comprar una compota para bebe, tomando en cuenta el tamaño de la población del
segmento por zona al cual nos orientamos. Se analizarán los 4 años siguientes con un
porcentaje de crecimiento anual de 1.01%.
Tabla 49.
Mercado Potencial – Año 2019
Población Total 2019 NSE
A y B
Rango de Edad
20-40
Mercado
Potencial 2019
Jesús María 71,892 73.20% 30.32% 15,958
Lince 47,249 73.20% 30.65% 10,601
Pueblo Libre 75,286 73.20% 29.24% 16,113
Magdalena 55,024 73.20% 30.19% 12,160
San Miguel 136,570 73.20% 31.44% 31,427
67
Miraflores 79,417 78.90% 30.32% 19,001
San Isidro 51,699 78.90% 27.58% 11,252
San Borja 112,573 78.90% 31.00% 27,538
Surco 372,237 78.90% 31.18% 91,583
La Molina 194,109 78.90% 31.76% 48,648
Total 1,196,056
284,281
Nota: Elaboración propia
Tabla 50.
Mercado Potencial – Año 2020
Población Total 2020 NSE
A y B
Rango de Edad
20-40
Mercado
Potencial 2020
Jesús María 71,968 73.20% 30.32% 15,975
Lince 46,533 73.20% 30.65% 10,441
Pueblo Libre 75,080 73.20% 29.24% 16,069
Magdalena 55,116 73.20% 30.19% 12,180
San Miguel 136,837 73.20% 31.44% 31,488
Miraflores 78,801 78.90% 30.32% 18,854
San Isidro 51,090 78.90% 27.58% 11,119
San Borja 112,734 78.90% 31.00% 27,577
Surco 379,585 78.90% 31.18% 93,391
La Molina 200,170 78.90% 31.76% 50,167
Total 1,207,914
287,261
Nota: Elaboración propia
Tabla 51.
Mercado Potencial – Año 2021
Población Total 2021 NSE
A y B
Rango de Edad
20-40
Mercado
Potencial 2021
Jesús María 72,044 73.20% 30.32% 15,992
Lince 45,827 73.20% 30.65% 10,282
Pueblo Libre 74,875 73.20% 29.24% 16,025
Magdalena 55,209 73.20% 30.19% 12,201
San Miguel 137,104 73.20% 31.44% 31,549
Miraflores 78,189 78.90% 30.32% 18,707
San Isidro 50,489 78.90% 27.58% 10,988
San Borja 112,896 78.90% 31.00% 27,617
Surco 387,077 78.90% 31.18% 95,234
La Molina 206,421 78.90% 31.76% 51,733
Total 1,220,131
290,328
Nota: Elaboración propia
68
Tabla 52.
Mercado Potencial – Año 2022
Población Total 2022 NSE
A y B
Rango de Edad
20-40
Mercado
Potencial 2022
Jesús María 72,120 73.20% 30.32% 16,009
Lince 45,132 73.20% 30.65% 10,126
Pueblo Libre 74,671 73.20% 29.24% 15,981
Magdalena 55,302 73.20% 30.19% 12,221
San Miguel 137,373 73.20% 31.44% 31,611
Miraflores 77,582 78.90% 30.32% 18,562
San Isidro 49,894 78.90% 27.58% 10,859
San Borja 113,059 78.90% 31.00% 27,657
Surco 394,718 78.90% 31.18% 97,114
La Molina 212,866 78.90% 31.76% 53,348
Total 1,232,717
293,488
Nota: Elaboración propia
Tabla 53.
Mercado Potencial – Año 2023
Población Total 2023 NSE
A y B
Rango de Edad
20-40
Mercado
Potencial 2023
Jesús María 72,196 73.20% 30.32% 16,026
Lince 44,448 73.20% 30.65% 9,973
Pueblo Libre 74,467 73.20% 29.24% 15,937
Magdalena 55,394 73.20% 30.19% 12,242
San Miguel 137,641 73.20% 31.44% 31,673
Miraflores 76,979 78.90% 30.32% 18,418
San Isidro 49,307 78.90% 27.58% 10,731
San Borja 113,221 78.90% 31.00% 27,696
Surco 402,509 78.90% 31.18% 99,031
La Molina 219,513 78.90% 31.76% 55,014
Total 1,245,675
296,741
Nota: Elaboración propia
69
Tabla 54.
Mercado Potencial – Año 2019 a 2023
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 15,958 15,975 15,992 16,009 16,026
Lince 10,601 10,441 10,282 10,126 9,973
Pueblo Libre 16,113 16,069 16,025 15,981 15,937
Magdalena 12,160 12,180 12,201 12,221 12,242
San Miguel 31,427 31,488 31,549 31,611 31,673
Miraflores 19,001 18,854 18,707 18,562 18,418
San Isidro 11,252 11,119 10,988 10,859 10,731
San Borja 27,538 27,577 27,617 27,657 27,696
Surco 91,583 93,391 95,234 97,114 99,031
La Molina 48,648 50,167 51,733 53,348 55,014
Mercado Potencial en personas 284,281 287,261 290,328 293,488 296,741
Nota: Elaboración propia
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para obtener la estimación de mercado disponible, se tomarán en cuenta las
preguntas #5, #6 y #17 de la encuesta que se encuentra en el anexo del presente
documento ya que nos brindan información del perfil del consumidor para realizar el filtro.
Tabla 55.
Pregunta 5: ¿Es padre o apoderado de bebés en edades entre los 6 y 24 meses?
%
a) Si 98 97.90%
b) No( fin de la encuesta) 2 2.10%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 56.
Pregunta 6: Con respecto a la alimentación diaria de su hijo, ¿usted le compra compotas
para su consumo rutinario?
%
a)Si 69 70.3%
b) No(fin de la encuesta) 29 29.7%
Total 98 100.0%
Nota: Elaboración propia
70
Tabla 57.
Pregunta 17: ¿Estaría dispuesto a comprar una compota para su bebé preparado con
insumos peruanos?
%
a)Si 66 95.0%
b) No(fin de la encuesta) 3 5.0%
Total 69 100.0%
Nota: Elaboración propia
El factor de mercado disponible resultante:
Factor mercado disponible = 65.383%
Tabla 58.
Mercado Disponible – Año 2019 a 2023
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 10,434 10,445 10,456 10,467 10,478
Lince 6,931 6,827 6,723 6,621 6,521
Pueblo Libre 10,535 10,506 10,478 10,449 10,420
Magdalena 7,951 7,964 7,977 7,990 8,004
San Miguel 20,548 20,588 20,628 20,668 20,709
Miraflores 12,423 12,327 12,231 12,136 12,042
San Isidro 7,357 7,270 7,184 7,100 7,016
San Borja 18,005 18,031 18,057 18,083 18,108
Surco 59,879 61,061 62,266 63,496 64,749
La Molina 31,807 32,800 33,824 34,880 35,970
Mercado Disponible en personas 185,870 187,819 189,824 191,890 194,017
Nota: Elaboración propia
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
El mercado efectivo se determinó considerando las preguntas 18 y 22 de la
encuesta: “¿Estaría dispuesto a comprar el producto K’uku Thani para su bebé?”
Tabla 59.
Pregunta 22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 113 gramos?”
respectivamente.
%
a) De 3-4.5 soles 42.3%
b) De 4.5-6 soles 25.8%
c) De 6-7.5 soles 16.2%
d) De 7.5-9 soles 10.5%
e) De 9 a más 5.2%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
71
De las respuestas a dichas preguntas, se obtuvo el siguiente factor precio:
Factor precio = 57.7%
Así como el resumen de las personas identificadas en el mercado efectivo:
Tabla 60.
Mercado Efectivo – Año 2019 a 2023.
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 3,763 3,767 3,771 3,775 3,779
Lince 2,499 2,462 2,424 2,388 2,352
Pueblo Libre 3,799 3,789 3,779 3,768 3,758
Magdalena 2,867 2,872 2,877 2,881 2,886
San Miguel 7,410 7,425 7,439 7,453 7,468
Miraflores 4,480 4,445 4,411 4,377 4,343
San Isidro 2,653 2,622 2,591 2,560 2,530
San Borja 6,493 6,502 6,512 6,521 6,530
Surco 21,594 22,020 22,455 22,898 23,350
La Molina 11,470 11,829 12,198 12,579 12,972
Mercado Efectivo en personas 67,028 67,733 68,457 69,200 69,968
Nota: Elaboración propia
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para la obtención del mercado objetivo se aplica la siguiente fórmula:
Mercado objetivo = Mercado efectivo x Tasas de mercado objetivo
La pregunta #12 fue considerada para realizar la determinación del mercado
objetivo: ¿La comida ya elaborada que le brinda a su bebé, normalmente de qué marca
es?
Tabla 61.
Consumo por Marca.
Gerber 11.10%
Heinz 43.10%
Gloria 17.70%
Agú 8.00%
Súper cups 11.10%
Pulp 9.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
72
De acuerdo a ello, tomaremos en cuenta la marca de menor recordación y
escogeremos el 50% de dicha marca para establecer la tasa del mercado objetivo, lo cual
resulta en un 4%.
Esta tasa crecerá aritméticamente al 30% de la tasa de crecimiento promedio de la
población de los distritos del marco muestral:
Tabla 62.
Crecimiento de la población del 2019 al 2023.
2019 2020 2021 2022 2023
Población total en personas de la zona 6 y 7
de Lima metropolitana 1,196,056 1,207,914 1,220,131 1,232,717 1,245,675
Tasa de crecimiento 0.991% 1.011% 1.032% 1.051%
Nota: Elaboración propia
La tasa de crecimiento poblacional resulta del promedio de las tasas de crecimiento:
1.021%. Por tanto, la tasa de crecimiento del mercado objetivo es el 30% de 1.021% que
da como resultado: 0.306%.
El resumen del mercado objetivo sería el siguiente:
Tabla 63.
Mercado Objetivo.
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 151 170 189 209 228
Lince 100 111 122 132 142
Pueblo Libre 152 171 190 208 227
Magdalena 115 130 144 159 174
San Miguel 296 335 374 412 451
Miraflores 179 201 221 242 262
San Isidro 106 118 130 142 153
San Borja 260 293 327 361 395
Surco 864 993 1,128 1,267 1,411
La Molina 459 534 613 696 784
Total mercado objetivo en personas 2,682 3,056 3,438 3,828 4,227
Nota: Elaboración propia
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para validar la frecuencia de compra de la compota para bebes se ha calculado la
frecuencia de compra del perfil del consumidor mediante los siguientes cálculos:
Responde a las preguntas #20 y #21, la pregunta #20 cita “¿Cuántas compotas de
alimento K’uku Thani compraría en cada ocasión de compra?” Evalúa el perfil del cliente y
cuanto consume por semana.
73
Tabla 64.
Consumo por Unidades.
%
unidades
promedio Ponderado
1-2 unidades 22.50% 1.5 0.3375
3-4 unidades 34.90% 3.5 1.2215
5-6 unidades 22.10% 5.5 1.2155
6 a más unidades 20.50% 6 1.23
100.00%
4.0045 unidades en cada ocasión de compra
Nota: Elaboración propia
Para obtener la frecuencia de compra, se responde a la pregunta #21: “¿Con qué
frecuencia compraría compotas de alimento de K’uku Thani?”.
Tabla 65.
Periodos de Consumo.
% veces al año Promedio
Semanal 57.40% 52 29.848
Quincenal 24.20% 24 5.808
Mensual 18.400% 12 2.208
Total 100% 37.864 veces al año
Nota: Elaboración propia
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Tabla 66.
Consumo por Producto.
%
camu-camu con Quinua 48.49%
Durazno con Quinua 51.51%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 67.
Resumen de la Demanda.
Combinación 2019 2020 2021 2022 2023
Pera y camu-camu con Quinua 197,190 224,688 252,774 281,449 310,785
Durazno con Quinua 209,472 238,682 268,516 298,978 330,140
Total 406,662 463,370 521,290 580,427 640,925
Nota: Elaboración propia
74
4.2.7. Estacionalidad.
Debido a que en realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para el
producto, se procede a asumir una estacionalidad constante, pero aplicando los ajustes
necesarios.
Tabla 68.
Resumen por Estación.
Estacionalidad trimestral
a) Verano 26.70%
b) Otoño 23.20%
c) Invierno 24.80%
d) Primavera 25.30%
100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 69.
Estacionalidad por año.
Año Verano(Enero-
marzo)
Otoño(abril
junio)
Invierno(Julio-
setiembre)
Primavera(octubre-
diciembre) Total
2,019 18.7% 19.72% 24.80% 36.790% 100%
2,020 26.70% 23.20% 24.80% 25.30% 100%
2,021 26.70% 23.20% 24.80% 25.30% 100%
2,022 26.70% 23.20% 24.80% 25.30% 100%
2,023 26.70% 23.20% 24.80% 25.30% 100%
Nota: Elaboración propia
En el primer trimestre sucede que se suele castigar 30% de la estacionalidad al
igual que en el segundo trimestre se castiga un 15% porque la marca aún es débil los 6
primeros meses del primer año. A partir del séptimo mes la imagen de marca es más sólida,
por ende, ya no se castiga a partir de ese mes. Este fenómeno solo sucede en el primer
año de operación 201
La estacionalidad para el primer año (2019) se enfoca en ser conservador ya que
las ventas no son muy fuertes:
Tabla 70.
Estacionalidad 2019.
Estacionalidad 2019
Enero 5.230%
Febrero 6.230%
Marzo 7.230%
Abril 5.573%
75
Mayo 6.573%
Junio 7.573%
Julio 8.267%
Agosto 8.267%
Septiembre 8.267%
Octubre 12.263%
Noviembre 12.263%
Diciembre 12.263%
100.000%
Nota: Elaboración propia
El ultimo y trimestre del año 2019 muestra un crecimiento consideradle en las
ventas.
En los años siguientes, se normaliza la estimación:
Tabla 71.
Estacionalidad 2020-2023.
Estacionalidad 2020-2023
Enero 8.900%
Febrero 8.900%
Marzo 8.900%
Abril 7.733%
Mayo 7.733%
Junio 7.733%
Julio 8.267%
Agosto 8.267%
Septiembre 8.267%
Octubre 8.433%
Noviembre 8.433%
Diciembre 8.433%
Total 100.000%
Nota: Elaboración propia
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado
Para establecer el programa de ventas, se responde a la interrogante #24 de la
encuesta: ¿Dónde le gustaría adquirir este producto? Los resultados fueron los siguientes:
76
Tabla 72.
Lugares de Venta.
% de la encuesta
Ferias naturistas 25.0%
Venta-online 20.7%
Autoservicios 17.1%
Farmacias 19.8%
Supermercados 17.4%
Total 100.0%
Nota: Elaboración propia
Tomamos las variables Venta On-Line y Farmacias donde se dará mayor atención
para las ventas
Se toman en cuenta los canales de distribución con más impacto:
Tabla 73.
Lugares de Venta.
% de la encuesta Redistribución
Venta-online 20.7% 51.11%
Farmacias 19.8% 48.89%
Total 40.5% 100.00%
Nota: Elaboración propia
Se determina que el canal de distribución de más impacto es el de “Venta online”
con 51.1% para el rango de precio propuesto de la encuesta: 4.5 a 6 nuevos soles.
Tabla 74.
Estimaciones de Ventas 2019.
2019 pera y camu-
camu con Quinua
Durazno con
Quinua Total
Enero S/. 12,178.31 S/. 12,936.84 S/. 25,115.14
Febrero S/. 14,697.96 S/. 15,613.42 S/. 30,311.38
Marzo S/. 17,217.61 S/. 18,290.01 S/. 35,507.62
Abril S/. 15,327.87 S/. 16,282.57 S/. 31,610.44
Mayo S/. 17,847.52 S/. 18,959.16 S/. 36,806.68
Junio S/. 20,367.17 S/. 21,635.74 S/. 42,002.91
Julio S/. 20,997.08 S/. 22,304.89 S/. 43,301.97
Agosto S/. 20,997.08 S/. 22,304.89 S/. 43,301.97
Septiembre S/. 20,997.08 S/. 22,304.89 S/. 43,301.97
Octubre S/. 30,445.77 S/. 32,342.09 S/. 62,787.86
Noviembre S/. 30,445.77 S/. 32,342.09 S/. 62,787.86
Diciembre S/. 30,445.77 S/. 32,342.09 S/. 62,787.86
Total valor de ventas S/. 251,965.00 S/. 267,658.67 S/. 519,623.67
IGV S/. 45,353.70 S/. 48,178.56 S/. 93,532.26
77
Ingresos S/. 297,318.70 S/. 315,837.23 S/. 613,155.93
Nota: Elaboración propia
Se presentan a continuación las estimaciones para todos los años que se están
tomando para el análisis:
Tabla 75.
Estimaciones de Ventas 2020.
2020 pera y camu-camu
con Quinua
Durazno con
Quinua Total
Enero S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32
Febrero S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32
Marzo S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32
Abril S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32
Mayo S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32
Junio S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32
Julio S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32
Agosto S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32
Septiembre S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32
Octubre S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32
Noviembre S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32
Diciembre S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32
Total valor de ventas S/. 287,101.33 S/. 304,982.56 S/. 592,083.89
IGV S/. 51,678.24 S/. 54,896.86 S/. 106,575.10
Ingresos S/. 338,779.57 S/. 359,879.42 S/. 698,658.99
Nota: Elaboración propia
Tabla 76.
Estimaciones de Ventas 2021.
2021 pera y camu-camu
con Quinua
Durazno con
Quinua Total
Enero S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73
Febrero S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73
Marzo S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73
Abril S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73
Mayo S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73
Junio S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73
Julio S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73
Agosto S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73
Septiembre S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73
Octubre S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73
Noviembre S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73
Diciembre S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73
Total valor de ventas S/. 322,989.00 S/. 343,103.78 S/. 666,092.78
78
IGV S/. 58,138.02 S/. 61,758.68 S/. 119,896.70
Ingresos S/. 381,127.02 S/. 404,862.46 S/. 785,989.48
Nota: Elaboración propia
Tabla 77.
Estimaciones de Ventas 2022.
2022 pera y camu-camu
con Quinua
Durazno con
Quinua Total
Enero S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73
Febrero S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73
Marzo S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73
Abril S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73
Mayo S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73
Junio S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73
Julio S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73
Agosto S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73
Septiembre S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73
Octubre S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73
Noviembre S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73
Diciembre S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73
Total valor de ventas S/. 359,629.28 S/. 382,027.44 S/. 741,656.72
IGV S/. 64,733.27 S/. 68,764.94 S/. 133,498.21
Ingresos S/. 424,362.55 S/. 450,792.38 S/. 875,154.93
Nota: Elaboración propia
Tabla 78.
Estimaciones de Ventas 2023.
2023 pera y camu-camu
con Quinua
Durazno con
Quinua Total
Enero S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64
Febrero S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64
Marzo S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64
Abril S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64
Mayo S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64
Junio S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64
Julio S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64
Agosto S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64
Septiembre S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64
Octubre S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64
Noviembre S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64
Diciembre S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64
Total valor de ventas S/. 397,114.17 S/. 421,845.56 S/. 818,959.72
IGV S/. 71,480.55 S/. 75,932.20 S/. 147,412.75
79
Ingresos S/. 468,594.72 S/. 497,777.76 S/. 966,372.47
Nota: Elaboración propia
El resumen de programa de ventas para el canal de venta on-line quedaría de la
siguiente manera:
Tabla 79.
Resumen - Estimaciones de Ventas On-line
Resumen Ingresos
venta online 2019 2020 2021 2022 2023
pera y camu-camu con
Quinua S/. 251,965.00 S/. 287,101.33 S/. 322,989.00 S/. 359,629.28 S/. 397,114.17
Durazno con Quinua S/. 267,658.67 S/. 304,982.56 S/. 343,103.78 S/. 382,027.44 S/. 421,845.56
Total valor de ventas S/. 519,623.67 S/. 592,083.89 S/. 666,092.78 S/. 741,656.72 S/. 818,959.72
IGV S/. 93,532.26 S/. 106,575.10 S/. 119,896.70 S/. 133,498.21 S/. 147,412.75
Ingresos S/. 613,155.93 S/. 698,658.99 S/. 785,989.48 S/. 875,154.93 S/. 966,372.47
Nota: Elaboración propia
Por otro lado, para el canal de ventas de Farmacias (48.9%), se está tomando en
cuenta que hay un margen de ganancia de 30% aproximado para las farmacias. De
acuerdo a ello:
Tabla 80.
Valor Venta neta por unidad.
Precio promedio sugerido al público S/. 4.50
Valor venta Unitario S/. 3.81
Margen Aproximado de Farmacias S/.1.14
Valor venta neto S/. 2.67
Nota: Elaboración propia
Se realiza el análisis de programa de ventas para los años en cuestión:
Tabla 81.
Estimaciones de Ventas 2019.
2019 pera y camu-camu
con Quinua
Durazno con
Quinua Total
Enero S/. 11,648.82 S/. 12,374.36 S/. 24,023.18
Febrero S/. 14,058.92 S/. 14,934.58 S/. 28,993.49
Marzo S/. 16,469.02 S/. 17,494.79 S/. 33,963.81
Abril S/. 14,661.44 S/. 15,574.63 S/. 30,236.07
Mayo S/. 17,071.54 S/. 18,134.84 S/. 35,206.39
Junio S/. 19,481.64 S/. 20,695.06 S/. 40,176.70
Julio S/. 20,084.17 S/. 21,335.11 S/. 41,419.28
Agosto S/. 20,084.17 S/. 21,335.11 S/. 41,419.28
Septiembre S/. 20,084.17 S/. 21,335.11 S/. 41,419.28
80
Octubre S/. 29,122.04 S/. 30,935.91 S/. 60,057.95
Noviembre S/. 29,122.04 S/. 30,935.91 S/. 60,057.95
Diciembre S/. 29,122.04 S/. 30,935.91 S/. 60,057.95
Total valor de ventas S/. 241,010.00 S/. 256,021.33 S/. 497,031.33
IGV S/. 43,381.80 S/. 46,083.84 S/. 89,465.64
Ingresos S/. 284,391.80 S/. 302,105.17 S/. 586,496.97
Nota: Elaboración propia
Tabla 82.
Estimaciones de Ventas 2020.
2020 pera y camu-camu
con Quinua
Durazno con
Quinua Total
Enero S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09
Febrero S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09
Marzo S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09
Abril S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09
Mayo S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09
Junio S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09
Julio S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09
Agosto S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09
Septiembre S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09
Octubre S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09
Noviembre S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09
Diciembre S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09
Total valor de ventas S/. 274,618.67 S/. 291,722.44 S/. 566,341.11
IGV S/. 49,431.36 S/. 52,510.04 S/. 101,941.40
Ingresos S/. 324,050.03 S/. 344,232.48 S/. 668,282.51
Nota: Elaboración propia
Tabla 83.
Estimaciones de Ventas 2021.
2021 pera y camu-camu
con Quinua
Durazno con
Quinua Total
Enero S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35
Febrero S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35
Marzo S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35
Abril S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35
Mayo S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35
Junio S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35
Julio S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35
Agosto S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35
Septiembre S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35
Octubre S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35
81
Noviembre S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35
Diciembre S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35
Total valor de ventas S/. 308,946.00 S/. 328,186.22 S/. 637,132.22
IGV S/. 55,610.28 S/. 59,073.52 S/. 114,683.80
Ingresos S/. 364,556.28 S/. 387,259.74 S/. 751,816.02
Nota: Elaboración propia
Tabla 84.
Estimaciones de Ventas 2022.
2022 pera y camu-camu
con Quinua
Durazno con
Quinua Total
Enero S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56
Febrero S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56
Marzo S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56
Abril S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56
Mayo S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56
Junio S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56
Julio S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56
Agosto S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56
Septiembre S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56
Octubre S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56
Noviembre S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56
Diciembre S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56
Total valor de ventas S/. 343,993.22 S/. 365,417.56 S/. 709,410.78
IGV S/. 61,918.78 S/. 65,775.16 S/. 127,693.94
Ingresos S/. 405,912.00 S/. 431,192.72 S/. 837,104.72
Nota: Elaboración propia
Tabla 85.
Estimaciones de Ventas 2023.
2023 pera y camu-camu
con Quinua
Durazno con
Quinua Total
Enero S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40
Febrero S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40
Marzo S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40
Abril S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40
Mayo S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40
Junio S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40
Julio S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40
Agosto S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40
Septiembre S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40
Octubre S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40
Noviembre S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40
82
Diciembre S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40
Total valor de ventas S/. 379,848.33 S/. 403,504.44 S/. 783,352.78
IGV S/. 68,372.70 S/. 72,630.80 S/. 141,003.50
Ingresos S/. 448,221.03 S/. 476,135.24 S/. 924,356.28
Nota: Elaboración propia
El resumen obtenido para el canal de ingreso por farmacias es:
Tabla 86.
Resumen - Estimaciones de Ventas Farmacia.
Resumen Ingresos
Farmacias 2019 2020 2021 2022 2023
pera y camu-camu
con Quinua S/. 241,010.00 S/. 274,618.67 S/. 308,946.00 S/. 343,993.22 S/. 379,848.33
Durazno con Quinua S/. 256,021.33 S/. 291,722.44 S/. 328,186.22 S/. 365,417.56 S/. 403,504.44
Total valor de ventas S/. 497,031.33 S/. 566,341.11 S/. 637,132.22 S/. 709,410.78 S/. 783,352.78
IGV S/. 89,465.64 S/. 101,941.40 S/. 114,683.80 S/. 127,693.94 S/. 141,003.50
Ingresos S/. 586,496.97 S/. 668,282.51 S/. 751,816.02 S/. 837,104.72 S/. 924,356.28
Nota: Elaboración propia
El total de ingresos para ambos canales se presentan en el cuadro resultante:
Tabla 87.
Resumen – Total de Ingresos.
Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
pera y camu-
camu con Quinua S/. 492,975.00 S/. 561,720.00 S/. 631,935.00 S/. 703,622.50 S/. 776,962.50
Durazno con
Quinua S/. 523,680.00 S/. 596,705.00 S/. 671,290.00 S/. 747,445.00 S/. 825,350.00
Total valor de
ventas S/. 1,016,655.00 S/. 1,158,425.00 S/. 1,303,225.00 S/. 1,451,067.50 S/. 1,602,312.50
IGV S/. 182,997.90 S/. 208,516.50 S/. 234,580.50 S/. 261,192.15 S/. 288,416.25
Ingresos S/. 1,199,652.90 S/. 1,366,941.50 S/. 1,537,805.50 S/. 1,712,259.65 S/. 1,890,728.75
Crecimiento de
las ventas 13.945% 12.500% 11.344% 10.423%
Nota: Elaboración propia
4.2. Mezcla de marketing
4.2.1. Producto.
El producto puede resumirse como una compota de frutas, en un principio de
naturaleza peruana y consideradas exóticas, la cual incluye muchos nutrientes necesarios
para alimentar a un bebé en edad temprana, envasada en un práctico pote de vidrio y tapa
metálica para su conservación y fácil consumo.
Para elaborar el concepto del producto, se toman las siguientes variables:
83
Figura 43. Variables. Elaboración propia
Producto Genérico: Compota de frutas.
Producto Esperado: Las expectativas mínimas del consumidor en esta categoría es
que el producto aporte un valor nutritivo general, un sabor agradable y que el
procesamiento sea seguro y adecuado.
Producto Aumentado: Para diferenciarnos de la competencia, hemos optado por
usar frutas que aporten un valor nutricional superior al esperado por el consumidor y que
puedan encontrarse disponibles para ellos, resaltando la elaboración natural del producto,
que no contempla preservantes ni elementos químicos. Adicionalmente, queremos darle
una identidad peruana al producto, no sólo con la marca, sino con las frutas escogidas,
teniendo en cuenta que nuestros antepasados, los incas, se alimentaban de estas frutas.
Producto Potencial: Al tener un producto que cumple todos los requerimientos
nutricionales, de sabor y presentación, creemos que lo potencialidad radica en la
accesibilidad y distribución del producto. Actualmente es más fácil conseguir las compotas
en supermercados y autoservicios. Sin embargo, creemos que es viable la comercialización
en distintos puntos de venta, para cumplir con la premisa de acompañar en la nutrición del
bebé en cada etapa de su crecimiento.
Además, algo tan simple como colocar una simple cuchara plegable en el envase,
facilitará la elección del consumidor y posteriormente su fidelización hacia la marca ya que
el 70% de los padres están dispuestos cambiar de marca, es decir, son consumidores
infieles; y, nosotros como marca, debemos brindarles motivos reales por los cuales
consumir nuestro producto.
Finalmente, la propuesta de valor de nuestra marca es ofrecerles a los clientes un
producto natural y sabroso que se encuentre al alcance de los padres, ahorrándoles tiempo
y a su vez que ayude al desarrollo nutricional de hijos.
84
4.2.2. Precio.
Para analizar el precio, hemos tomado los datos de los supermercados más
importantes de Lima y de las marcas más importantes en el rubro. Por lo que tenemos los
siguientes datos (considerando productos de la competencia con un contenido de 113
gramos):
Figura 44. Marcas, Sabores y precios. Elaboración propia
El consumidor actual es sensible al precio, pero también valora el aporte nutricional
del producto ofrecido. Nosotros nos orientamos a mercados que van desde el NSE C hacia
arriba, por lo que el precio no debe ser elevado. Por lo que el rango de precios sugeridos
para este producto está entre los S/.2.50 y S/. 2.90 soles, el cual es aceptado por el
mercado objetivo.
85
Figura 45. Precios por establecimientos y Marcas. Elaboración propia
4.2.3. Plaza.
Para poder alcanzar una participación de mercado adecuada de acuerdo a los
objetivos propuestos por la empresa, es necesario tener una excelente cobertura de
mercado en los canales tanto tradicionales como modernos.
En el mercado tradicional, hemos escogido tener presencia en bodegas y mercados
estratégicamente seleccionados, los cuales puedan tener un radio considerable de
atención al público, pero sin llegar a tener una sobrecarga de producto en el mercado, para
ello es importante la negociación de márgenes con empresas distribuidoras o mayoristas,
que se encarguen de colocar el producto en las bodegas más pequeñas y así ir abarcando
poco a poco una porción más del mercado.
Por otro lado, en el mercado moderno, ubicarnos en las góndolas las cadenas de
supermercados y las tiendas de conveniencia sería la exposición ideal del producto. Sin
embargo, existe una barrera de entrada en supermercados, lo cual nos exige tener mínimo
2 años de comercialización de producto, por lo que sería ideal empezar en tiendas como
Tambo/Listo, o algunos minimarket y bodegas. Además, al ser este un producto de
consumo regular.
Cabe la posibilidad de ingresar a los hogares de familias con hijos en edades de 1
a 24 meses enfocando una venta directa a través de suscripciones en línea a manera de
membresía mensual donde se podrá hacer acreedor de manera mensual a las compotas
K’uku Thani solicitadas y en los sabores solicitados. Con esto, se estaría reforzando el
ingreso de las compotas K’uku Thani al mercado objetivo, apoyándonos en una fuerza de
86
distribución adecuada durante los primeros 2.5 años de vida de la marca, tiempo en el cual
se estaría alcanzando y pasando la brecha entre los visionarios y el mercado mayoritario.
Las farmacias de barrio y las cadenas de farmacia también son una opción viable
de comercialización del producto. Ya que los padres tendrían la opción no solo de comprar
los pañales y/o medicina para su bebé, sino que también tendrían al alcance un producto
de alto grado nutricional para la alimentación de sus bebés.
Las farmacias en las que se venderá K’UKU THANI serán de la cadena de farmacias
Inkafarma. La ubicación de los puntos de venta es la siguiente:
• PV BENAVIDES - AV. BENAVIDES Nro.495 – MIRAFLORES (Centro de Miraflores)
• PV 2 DE MAYO - Av. Dos de Mayo N° 1410 y / o 1420 - Lima / Lima / San Isidro
(límite con Jesús María y Lince)
• PV SAN MIGUEL CC 2 - CALLE MANTARO/ JR. CHAMAYA S/N - CC PZA SAN
MIGUEL TDA V12 (Cerca de Pueblo Libre)
• PV JOCKEY PLAZA - Av. Javier Prado Este N° 4200 Tda. Ex. 3 Urb. Fundo
Monterrico Chico Surco Lima/Lima/Santiago de Surco (Céntrico y cercano a La
Molina)
• PV PRIMAVERA - Av. Angamos Este N° 2337 Lt. 02 Fundo Calera de la Merced
Lima/Lima/San Borja
4.2.4. Promoción.
Para realizar la promoción adecuada del producto, es necesario saber en qué etapa
de ciclo de vida nos encontramos a qué tipo de cliente vamos a dirigirnos. Quiénes son los
decisores al momento de la compra y quiénes los influencian, y finalmente el canal más
adecuado para la difusión de la marca teniendo en cuenta el presupuesto con el que
contamos.
4.2.4.1. Campaña de lanzamiento.
Actualmente nos encontramos en una etapa de lanzamiento del producto,
por lo que la comunicación de la propuesta de valor de la marca es importante para
un primer posicionamiento.
Los clientes a los que vamos, son padres y madres del NSE A, B y C, con
hijos entre los 6 y 24 meses en principio, que vivan en el departamento de Lima,
que tengan un gusto e inclinación por lo natural y que le den una clara importancia
de valor nutricional a sus hijos. Quienes toman la decisión de compra son ambos
padres, en un mayor grado la madre, y los quienes influyen en la toma de decisión
son las madres de estos, las amistades con hijos, y los propios bebés al momento
87
de probar el sabor del producto.
Finalmente, el canal el cual vamos a adoptar para la difusión de la marca es
netamente digital, por temas de presupuesto, teniendo presencia en redes sociales
(Facebook, Instagram y YouTube) y una web para las consultas de precio,
suscripción y lo que es importante dentro de esa web es tener un espacio para las
noticias, consejos y demás contenido de valor que podamos presentarle al cliente
sin que salga de nuestro ecosistema digital.
Lo principal para que esta comunicación tenga éxito es identificar el valor
simbólico del producto hacia el consumidor. En este caso, es “Darle a mi bebé un
alimento rico y nutritivo el cual puedo pagar con la seguridad que garantizará el
reforzamiento de su buena salud”.
Las redes sociales pueden ayudarnos bastante a recrear esta propuesta que
parte de una “comunicación boca-oído” al plano digital, enfatizando las experiencias
que tienen las madres con sus hijos al consumir el producto y compartiendo su
propia versión.
Una vez creadas las redes sociales, es necesario hacer una pequeña
estrategia de awareness, en cual comunicaremos a las mamás que existe una
marca que le brindará una alimentación rica a sus bebés, con productos naturales,
nutritivos y sobre todo al alcance de sus manos con pequeñas dinámicas para
averiguar cuáles son los sabores que prefieren sus hijos e indicarles que se harán
concursos y premios involucrando al bebé, cómo lo alimentan y cuáles son sus
experiencias. Es importante escuchar y leer todos los comentarios para así tener
un excelente feedback. De ese pequeño grupo, escogeremos unas cuántas mamás
con sus respectivos hijos (o alguna con la que tengamos contacto) a quienes les
obsequiaremos unas compotas para que las prueben y donde podamos observar
las reacciones de las madres como la de los bebés al probar el producto, hecho que
será grabado en video para su posterior análisis. Estos videos serán editados y
lanzados en redes sociales (con pauta pagada) para hacer conocida la marca y que
sean las mismas mamás quienes, con su testimonio, comuniquen la propuesta de
valor que nuestra marca ofrece.
Con este tipo de vídeos sensibilizamos a las demás mamás acerca de la
importancia de la nutrición en la vida temprana de sus bebés, les indicamos que el
producto está al alcance de ellas y que sus hijos lo disfrutarán como un rico postre.
88
4.2.4.2. Promoción para todos los años.
Otra arista de nuestra estrategia en redes es siempre crear contenido de
valor para las mamás en la página web y postearlos en redes sociales: Consejos
en el cuidado de su bebé, información de nutrición, experiencias de mamás, etc.
Todo siempre buscando la interacción de las madres y sus experiencias con sus
bebés, buscando que compartan la información para así llegar a más mamás
creando hashtag con los que puedan identificar los momentos que pasan con su
bebé. Los concursos en esta primera etapa son elementos importantes para la
difusión de la marca, regalando pequeñas cantidades de productos o dando
premios por el consumo de las compotas como sesiones de fotos, ropa, etc. Todo
ello para generar un mayor engagement hacia la marca y tráfico en las redes
sociales. Además, indicarles a las mamás que tienen la posibilidad de comprar los
productos directamente con nosotros, teniendo la facilidad de tenerlos en casa a
manera de suscripción, ahorrando tiempo y dinero en su proceso de compra.
Finalmente, queremos convertirnos no sólo en una marca que vende
compotas, sino en un acompañante de esas experiencias tan relevantes que tienen
las mamás con sus hijos.
89
Capítulo V. Estudio legal y Organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
a. Actividades:
La empresa analizó las diferentes sociedades que se establecen en la ley general
de sociedades y de acuerdo a los artículos 234 hasta el 248 optando por la denominación
S.A.C (Sociedad Anónima cerrada).
• Siendo la modalidad más apropiada para la pequeña y mediana empresa con un
régimen jurídico más flexible que las sociedades anónimas.
• Los accionistas no deben ser menor a dos y mayor a 20.
• En esta denominación el capital se divide en participaciones.
• Los socios no responden con su patrimonio personal ante las deudas de la
empresa.
Cumpliendo con la normativa que establece la ley general de sociedad la empresa
se denominara K’uychi S.A.C y estará conformada por 5 accionistas quienes entregaran
capital propio determinada en dinero y se suscribirán en acciones al momento de otorgar
la escritura pública rigiéndose en el marco legal peruano, Ley Nº 26887.
Para que la empresa o sociedad se cumpla se debe cumplir con la formalización.
Tabla 88.
Participación de accionistas
Accionistas Participación
Jesús Rubén Arapa Lauro 20%
Grecia Luz Muñoz Cieza 20%
Alexandra Palomino Chesterton 20%
Carlos Marcelo Tataje Salinas 20%
Oscar José Zárate Demarini 20%
Nota: Elaboración propia
b. Valorización:
Tabla 89.
Valorización de la constitución societaria (S/.).
Actividad S/.
Búsqueda en RRPP - SUNARP S/ 5.00
Reserva de nombre en SUNARP S/ 20.00
Elevar minuta a RRPP S/ 250.00
Elevar escritura pública a RRPP S/ 100.00
90
Legalización de libros contables S/ 193.00
Costo Total S/ 568.00
Nota: Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
a. Actividades.
Como empresa y sociedad debemos considerar lo siguiente gestión que son:
Registro de Marca, Búsqueda Nominativa y Búsqueda Figurativa.
Nuestra marca “K’uku Thani” se realizará en INDECOPI mediante tramite en la
Dirección de Signos Distintivos con el fin de protegerla de posibles copias o que otras
empresas la tomen con otros fines.
La Búsqueda Nominativa tiene un costo de S/. 30.99, tiempo estimando 30 minutos.
La Búsqueda Figurativa tiene un costo de S/. 38.46, tiempo estimado 03 días hábiles.
Una vez realizado estos procedimientos, continuamos con registrar nuestra marca
“K’uku Thani”. El trámite es presencial y solicitaremos la vigencia por 10 años; los
formularios se presentan en tres juegos, garantizándonos el uso exclusivo por 10 años y
pueda ser renovado por periodos consecutivos de 10 años automáticamente.
Clasificación internacional de productos y servicios versión 2017, nos permite
categorizar a nuestro producto para el registro de las marcas de fábrica o de comercio
empleando un solo sistema de ordenamiento y la simplificación el proceso administrativo.
La Clasificación Internacional de Productos y Servicios está compuesta por 34 clases de
productos y 11 clases de servicios. En nuestro caso está determinada en la Clase 29
“Carne, pescado, carne de ave y carne de caza; extractos de carne; frutas y verduras,
hortalizas y legumbres en conserva, congeladas, secas y cocidas; jaleas, confituras,
compotas; huevos; leche y productos lácteos; aceites y grasas comestibles” y la Clase 30
“Café, té, cacao y sucedáneos del café; arroz; tapioca y sagú; harinas y preparaciones a
base de cereales; pan, productos de pastelería y confitería; helados; azúcar, miel, jarabe
de melaza; levadura, polvos de hornear; sal; mostaza; vinagre, salsas (condimentos);
especias; hielo.
K’uku Thani, compotas para bebes está compuesto con quinua, camu camu, pera
y durazno y se encuentra dentro de la clase 29 y 30.
Para el registro del logo y del lema comercial se deberá tener en cuenta los
siguientes requisitos:
- Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente.
91
- Si la empresa cuenta con un representante, se deberá detallar los datos de
identificación y el domicilio para que reciba las notificaciones posteriormente será
obligatorio adjuntar los poderes correspondientes.
- Indicar el logo registrar. Si éste posee elementos gráficos (logo), se deberá adjuntar
su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho y
a colores, si se desea proteger los colores).
- Registraremos expresamente el producto K’uku Thani y la actividad económica, así
como las clases a las que pertenecen de acuerdo a la Clasificación de Niza siendo
la clase 29 y 30.
- Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite. El monto será de S/. 534.99
soles. Por cada clase adicional, el pago del derecho de trámite será de S/. 533.30
Ambos costos son el equivalente al 14.81% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT).
Además, se presentará requisitos adicionales en los siguientes supuestos:
- Nombre comercial, se señalará fecha de primer uso y se acompañará los medios
de prueba que la acrediten para cada una de las actividades que se pretenda
distinguir.
- Lema comercial, Se indicará el signo al cual se asociará el lema comercial,
indicando el número de certificado o, en su caso, el expediente de la solicitud de
registro en trámite.
- Si dentro de los 30 días siguientes a la fecha de publicación de la solicitud no
hubiese presentado oposiciones, o si ya venció el plazo para contestar las
oposiciones que se hayan podido formular nuestra solicitud se procederá a registrar
y será establecido por ley.
- Posteriormente se otorgará la orden de publicación, para gestionarlo en las oficinas
del diario oficial El Peruano y solicitar su divulgación por única vez. El costo es de
S/. 276.03 y por el diario en físico se realiza un pago de S/.2.10.
92
b. Valorización:
Tabla 90.
Valorización de la constitución societaria (S/.)
Actividad S/.
Búsqueda nominativa S/ 31.00
Búsqueda figurativa S/ 38.50
Solicitud de registro S/ 535.00
Publicación en el diario "El Peruano" S/ 276.00
Costo Total S/ 880.50
Nota: Elaboración propia
5.1.3. Licencias y autorizaciones
a. Actividades.
Para obtener la licencia se deberá cumplir con los requisitos que solicitan los
municipios a fin de obtener los permisos y podamos comenzar con el funcionamiento del
negocio.
La Ley N° 28976 Marco de Licencia de Funcionamiento deberá tener las siguientes
consideraciones para obtener la licencia correspondiente para el funcionamiento de K’uychi
S.A.C. en el distrito de Ate Vitarte.
Requisitos para la licencia de funcionamiento:
a. Formato de solicitud de licencia de funcionamiento, con carácter de declaración
jurada, que incluya:
- Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales, según corresponda.
- Número de DNI o Carné de Extranjería del representante legal, en caso de
persona jurídica u otros entes colectivos; o, tratándose de personas naturales
que actúen mediante representación.
b. Copia de la vigencia de poder de representante legal en caso de personas jurídicas
u entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se
requiere de carta poder con firma legalizada.
c. Copia de la vigencia de poder de representante legal en caso de personas jurídicas
u entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se
requiere de carta poder con firma legalizada.
d. Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.
e. Copia simple de la autorización sectorial contenida en el Decreto Supremo N° 006-
2013-PCM o norma que lo sustituya o reemplace.
93
Inicio de procedimientos Trámite Documentario DIGESA: inscripción en el Registro
Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano.
Base legal:
- Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01, Art. 40°
sub numeral 40.1.1.
- Ley N° 26842, Ley General de Salud del 20/07/97, Art. 91.
- D.S. N°007-98-SA. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y
Bebidas del 25/09/98, Arts. 105°y 107°, Cuarta Disposición Transitoria y Final. Ley
N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados del 30/11/04,
Art. 5°.
- Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor del 02/09/10.
- El documento con el número de Registro Sanitario se entregará en un plazo máximo
de siete (7) días hábiles, conforme a lo dispuesto en el artículo 92° de la Ley N°
26842.
b. Valorización
Tabla 91.
Valorizado por trámites municipales (S/.).
Actividad S/.
Licencia de Funcionamiento - Municipalidad de Ate Vitarte (más de 500m2) S/ 135.00
Inspección Técnica - Compatibilidad de uso (más de 100m2 hasta 500m2 S/ 135.00
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano S/ 390.00
Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano Fabricados y/o
elaborados en fábrica. S/ 70.80
Carnets de Sanidad (18.5x3) S/ 74.00
Certificado de Defensa Civil S/ 82.40
Costo Total S/ 887.20
Nota: Elaboración propia
c. Otras autorizaciones:
La Autorización de Código de Barras otorgado por GS1 Perú. La autorización del
Código de Barras GS1 permitirá a la empresa administrar la cadena de suministros de
manera más eficiente. Es el código más utilizado en nuestro país, y se asigna a los
productos que llegan al consumidor final el cual se contempla nuestras compotas Camu
camu, pera y durazno más quinua, y nuestra compota durazno y quinua que posee un total
de 13 dígitos. Los códigos EAN se componen de 13 números. Su costo es de US$ 8.00 por
cada barra código, siendo un total de US$/ 104.00 o su equivalente en Nuevos Soles S/.
343.20
94
Resumen de los costos:
Tabla 92.
Resumen de los costos.
Descripción Costo Unitario
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Búsqueda en RRPP - SUNARP S/ 5.00
Reserva de nombre en SUNARP S/ 20.00
Elevar minuta a RRPP S/ 250.00
Elevar escritura pública a RRPP S/ 100.00
Legalización de libros contables S/ 193.00
Sub Total S/ 568.00
REGISTRO DE MARCA
Búsqueda nominativa S/ 31.00
Búsqueda figurativa S/ 38.50
Solicitud de registro S/ 535.00
Publicación en el diario "El Peruano" S/ 276.00
Sub Total S/ 880.50
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Licencia de Funcionamiento - Municipalidad de Ate Vitarte (más de 500m2) S/ 135.00
Inspección Técnica - Compatibilidad de uso (más de 100m2 hasta 500m2 S/ 135.00
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano S/ 390.00
Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano Fabricados y/o
elaborados en fábrica S/ 70.80
Carnets de Sanidad (18.5x4) S/ 74.00
Certificado de Defensa Civil S/ 82.40
Sub Total S/ 887.20
CODIGO DE BARRAS
Compra de código de barras S/ 343.20
Consultoría S/ 2,000.00
Solicitud de validación S/ 923.20
Sub Total S/ 3,266.40
TOTAL S/ 5,602.10
Nota: Elaboración propia
5.1.4. Legislación laboral.
a. Actividades.
Según el nivel de facturación esperado y la cantidad de trabajadores que contará,
K’uychi S.A.C se regirá bajo las leyes de promoción y formalización del micro y pequeña
empresa (PYME). K’uychi S.A.C estaría dentro de la “pequeña empresa” según la ley, de
acuerdo con el decreto legislativo 1086 del año 2008 de acuerdo con la Superintendencia
Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (2018). Las características son:
95
Tiene más de 01 y menos de 100 trabajadores.
Los ingresos anuales se estiman que serán menos de 1700 UIT
b. Valorización:
Tabla 93.
Condiciones de la Legislación Laboral.
Características Descripción
Remuneración Sueldo mínimo 930 nuevos soles mensuales.
Utilidades No hay reparto de utilidades al no haber más de 20 trabajadores
ESSALUD 9% del sueldo
Asignación Familiar 10% del sueldo
Jornada Laboral 48 horas semanales
CTS Medio sueldo en Mayo y Noviembre y un sexto de las gratificaciones cada periodo.
Horario de Trabajo Empleados administrativos: lunes a Viernes de 8:00 a 18:00 horas.
Empleados de Planta: lunes a sábado de 8:00 a 17:00 horas.
Refrigerio 1 Hr diaria.
Vacaciones 15 días de vacaciones pagadas después de un año de relación laboral
Horas Extras
Para las 2 primeras horas extras, se abonará el 25% calculado sobre la
remuneración percibida. Después de las 2 horas, se le abonará el 35% calculado
sobre la remuneración.
Régimen Pensionario AFP 12% u ONP 13% (a elección del trabajador)
Despido arbitrario
La indemnización por despido injustificado es equivalente a veinte (20)
remuneraciones diarias por cada año completo de servicios con un máximo de
ciento veinte (120) remuneraciones diarias.
Gratificaciones Medio sueldo en Julio y Diciembre
Nota: Elaboración propia
5.1.5. Legislación tributaria.
a. Actividades:
Tabla 94.
Legislación Tributaria.
Impuesto Descripción Tasa
Impuesto a la renta Al ser una actividad comercial, le corresponden los
impuestos a la renta de tercera categoría 18.00%
Impuesto General a las ventas Grava todas las ventas de la empresa 29.50%
Impuesto a las transacciones Financieras Por cada Transacción Bancaria 0.05%
Nota: Elaboración propia
b. Valorización.
A K’uychi S.A.C, según la Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria (2018), le corresponde el impuesto a la renta de la tercera
categoría, este, es un tributo que se determina anualmente. Esta categoría de renta, grava
96
los ingresos que provengan de las personas naturales con negocio, todo tipo de renta que
obtengan las personas jurídicas, y así también las rentas que se consideren como Tercera
Categoría por mandato de la misma Ley. Durante el año se realizan 12 pagos a cuenta
mensuales, donde el pago no puede ser menor al 1.5% de los ingresos netos.
5.1.6. Otros aspectos legales.
a. Actividades y valorización:
K’uychi S.A.C cumplirá con las normas técnicas establecidas en el Decreto
Supremo 081-2008-PCM y resolución 048-2008/CNB-INDECOPI y la NTP 203.108:1985
Compotas de manzanas, aún no existe una norma técnica de compotas de durazno.
K’uychi S.A.C cumplirá con la “Norma Sanitaria que establece los criterios
microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas de consumo
humano” bajo la base legal del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de
Alimentos y Bebidas, aprobado por Decreto Supremo N.º 007-98-SA, para garantizar la
seguridad sanitaria, las condiciones microbiológicas de calidad sanitaria e inocuidad.
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Dentro del Organigrama funcional de K’uychi S.A.C / K’uku Thani se contemplan
todas las personas que formarán parte de la operación.
Figura 46. Organigrama funcional K’uychi S.A.C. Elaboración propia
Tabla 95.
Personal Operativo requerido para cada año.
Cargo 2019 2020 2021 2022 2023
Asistente de Almacén 1 2 2 1 1
Asistente de Calidad 1 1 1 1 1
Vendedor 2 2 2 3 3
97
Operario de Producción 2 2 2 3 3
Total 6 7 7 8 8
Nota: Elaboración propia
5.2.2. Servicios tercerizados.
Tabla 96.
Personal Servicio de terceros.
Cargo Área Cantidad
Personal de Limpieza Administración 3
Contador Administración 1
Chofer Logística 1
Mantenimiento de Equipos Administración 1
Vigilancia Logística 2
Total 8
Nota: Elaboración propia
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
A continuación, se describen los puestos de trabajo:
- Gerente General: Es el responsable legal de la empresa. Deberá velar porque todos
los parámetros de desarrollo de actividades se cumplan conforme a la ley. Será el
responsable de que los objetivos estratégicos se cumplan. Así mismo, reportará a
la junta el plan estratégico y los resultados del mismo.
- Jefe de logística y producción: Se encargará de planificar, dirigir y coordinar los
procesos de la cadena de suministro para garantizar la calidad y la eficacia del
movimiento y almacenaje de las mercancías. En general se encargará de optimizar,
organizar y planificar la preparación y distribución de pedidos. Así mismo, hará
seguimiento de la producción en volumen y calidad, la revisión de equipos y control
del personal, de asegurar despachos a tiempo y completos, de diseñar la gestión
de inventarios de la empresa y de contactar proveedor estableciendo buenas
relaciones.
- Jefe de marketing y comercial: Se encargará de formular estrategias para
incrementar la popularidad y las ventas de las compotas, supervisará la publicación
y promoción de estas creando un plan estratégico de marketing. Trabajará en
conjunto con los vendedores para incrementar las ventas.
- Asistente de Gerencia: Se encargará de la recepción y gestión de envío de los
documentos, recibirá a los visitantes, así como las llamadas telefónicas.
Administrará la caja chica de la empresa, y apoyará en los trabajos que el gerente
le delegue.
98
- Asistente de Almacén: Llevará un kardex de control de las entradas y salidas de las
mercaderías, así como de los saldos o existencias, a fin de administrar bien su
reposición de stock. Para todo ello es indispensable que los almacenes se
administren de manera eficiente llevando un orden de todos sus SKU.
- Vendedores: Se encargarán de hacer llegar a nuestros potenciales clientes toda la
información de las bondades y beneficios de nuestros productos (compotas). Parte
de su labor lo complementarán visitando a nutricionistas/ pediatras con la finalidad
de llegar a los posibles clientes a través de muestras gratis que se le dejarán a ellos.
Esto con la finalidad que lo prueben y nos recomienden por su alto poder nutricional.
Visitarán también a otras empresas, promoviendo la información y consolidando
buenas relaciones con los clientes.
- Asistente de calidad: Verificará que los registros de control de calidad del área se
den de manera oportuna y correcta para ser revisados y firmados por calidad.
Verificará el cumplimiento de las normas, procedimientos y estándares aplicables
al proceso y al producto. Llenará los registros de los productos no conformes,
inspección de productos y productos devueltos.
- Operario de producción: Será el encargado de realizar las compotas de acuerdo a
los parámetros establecidos y controlando la calidad de las compotas. Hará
seguimiento del buen funcionamiento de las máquinas y periódicamente el reporte
del buen funcionamiento de las mismas. Así mismo, el operario debe estar
capacitado y tener el conocimiento del manejo de la materia prima, ya que él será
el encargado de recibirla para su proceso adecuado, estando ésta en óptimas
condiciones.
99
Tabla 97.
Descripción y perfil del puesto-Gerente General
Puesto
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Universitario Administración de empresa o
carreras afines
Administrador / Ing.
Industrial
Experiencia Mínimo 2 años en puestos similares
Relaciones de trabajo
Externo: Proveedores y clientes
Interno: Todo el personal, incluyendo accionistas
Reporta a: Junta de accionistas
Habilidades
Líder Eficaz
Habilidades Técnicas
Habilidades Humanas
Habilidades Conceptuales (Resolución de problemas)
Acciones y resultados
esperados
Se espera que se tome decisiones de manera acertada, que maximice la
rentabilidad de la empresa. Se espera que como líder pueda conocer las
habilidades de los trabajadores que estén bajo su cargo y pueda mantener
relaciones satisfactorias con los clientes y proveedores.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Indefinido
Remuneración S/. 5000.00 nuevos soles
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornadas Diurna
Horario De Lunes a Viernes de 8:00 a 18:00 Hr
Tipo de Sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración propia
100
Tabla 98.
Descripción y perfil del puesto-Jefe de Logística y Producción
Puesto
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Jefe de Logística y Producción
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Universitario Administración de empresa o
carreras afines
Administrador/Ing.
Industrial
Experiencia Mínimo 2 años en puestos similares
Relaciones de trabajo
Externo: Proveedores y clientes
Interno: Dirige al Asistente de Almacén y coordina con el área de producción
Reporta a: Gerente General
Habilidades
Organización
Visión muy enfocada al cliente
Liderazgo y comunicación
Capacidad de trabajar bajo presión
Acciones y
resultados esperados
Se espera que sea capaz de tomar decisiones acertadas a fin de minimizar los
errores de la cadena logística y tenga conocimiento holístico del proceso para que
pueda dirigir a los operarios de producción.
Así mismo, se espera que tenga una buena comunicación con sus superiores y
personas que están a su cargo para llevar a cabo una buena estrategia efectiva.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Indefinido
Remuneración S/. 3500.00 nuevos soles
Ubicación Física Oficina, con visitas a otros sitios
Beneficios Sociales Si
Jornadas Diurna
Horario De Lunes a Viernes de 8:00 a 18:00 Hr
Tipo de Sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración propia
101
Tabla 99.
Descripción y perfil del puesto-Jefe de Marketing y Ventas
Puesto
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Jefe de Marketing y Ventas
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Universitario Bachiller en Marketing o
Administración
Marketing
/Administrador
Experiencia Mínimo 2 años en puestos similares
Relaciones de trabajo
Externo: Proveedores y clientes
Interno: Vendedores
Reporta a: Gerente General
Habilidades
Creatividad
Poder de convencimiento
Buena capacidad de redacción
Buena relación con los clientes y buena comunicación
Conocimiento avanzado del Office
Acciones y
resultados esperados
Se espera que el Feje de Marketing y ventas sea capaz de poder convencer al
cliente sobre el producto que ofrece. Conocimiento del mercado y tener contactos
con las cadenas de abastecimiento a nivel local y nacional.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Indefinido
Remuneración S/. 3500.00 nuevos soles
Ubicación Física Oficina, con visitas a otros sitios
Beneficios Sociales Si
Jornadas Diurna
Horario De Lunes a Viernes de 8:00 a 18:00 Hr
Tipo de Sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración propia
102
Tabla 100.
Descripción y perfil del puesto-Asistente de Gerencia
Puesto
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente de Gerencia /Recepción
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Técnico Secretariado Secretariado/Recepción
Experiencia Mínimo 1años en puestos similares
Relaciones de trabajo
Externo: Proveedores y clientes
Interno: Gerente General y apoyo al resto de áreas
Reporta a: Gerente General
Habilidades
Comunicación asertiva
Honradez
Paciencia
Puntualidad
Organización
Acciones y
resultados esperados
Se espera honradez y responsabilidad, puesto que manejara dinero de caja chica.
Discreción y puntualidad. Atención de manera asertiva a los clientes y proveedores
creando un ambiente óptimo que será la imagen de la empresa.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Temporal – sujeto a modalidad
Remuneración S/. 1800.00 nuevos soles
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornadas Diurna
Horario De Lunes a Viernes de 8:00 a 18:00 Hr
Tipo de Sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración propia
103
Tabla 101.
Descripción y perfil del puesto-Asistente de calidad
Puesto
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente de Calidad
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Universitario Ing. Industrial Alimentarias o afines Ing. Industrial
Alimentaria
Experiencia Mínimo 1año de experiencia
Relaciones de trabajo
Externo: Auditoria externa
Interno: Control y supervisión del área de Producción
Reporta a: Gerente General
Habilidades
Facilidad de comunicación
Trabajo en equipo
Habilidades humanas
Resolución de problemas, bajo presión
Conocimiento de las normas sanitarias y requisitos para manipular alimentos.
Acciones y
resultados esperados
Se espera que los estándares de calidad de la empresa estén revisados
efectivamente. El Asist. de calidad debe capacitar al personal de temas de seguridad
y calidad. Así mismo, debe realizar auditorías internas con el fin que se cumplan los
estándares establecidos y enviar reportes de observación y de inconformidades
detectados oportunamente en las operaciones
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Temporal – sujeto a modalidad
Remuneración S/. 1500.00 nuevos soles
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornadas Diurna
Horario De Lunes a Viernes de 8:00 a 18:00 Hr
Tipo de Sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración propia
104
Tabla 102.
Descripción y perfil del puesto-Asistente de almacén
Puesto
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente de Almacén
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Universitario/Técnico Ing. Industrial / Administrador Ingeniera o
Administración
Experiencia Mínimo 1año de experiencia en puestos similares
Relaciones de trabajo
Externo: Proveedores
Interno: Jefe de Logística y producción
Reporta a: Jefe de Logística y producción
Habilidades
Honradez
Responsabilidad
Conocimiento de Kardex y estrategias para dirigir y mantener el almacén
Puntualidad
Orden y Limpieza
Acciones y resultados
esperados
Se espera que mantenga el almacén en orden, control de inventarios y buen manejo
de técnicas de almacenaje y despacho.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Temporal – sujeto a modalidad
Remuneración S/. 1500.00 nuevos soles
Ubicación Física Almacén
Beneficios Sociales Si
Jornadas Diurna
Horario De Lunes a Viernes de 8:00 a 18:00 Hr y sábados de 8:00 a 13:00hr
Tipo de Sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración propia
105
Tabla 103.
Descripción y perfil del puesto-Operario de producción
Puesto
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Operario de Producción
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Secundaria / Técnico Operario de Producción Operario de Producción
Experiencia Mínimo 6 meses en puestos similares
Relaciones de trabajo
Externo: -
Interno: Jefe de Logística y producción / Asistente de almacén/Asistente de Calidad
Reporta a: Jefe de Logística y producción
Habilidades
Honradez
Responsabilidad
Conocimiento en operar maquinaria de producción
Puntualidad
Orden y Limpieza
Acciones y
resultados esperados
Se espera un buen manejo y control de la maquinaria procesadora, orden, limpieza.
Cumplimiento de los estándares establecidos por el Jefe inmediato.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Temporal – sujeto a modalidad
Remuneración S/. 1000.00 nuevos soles
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales Si
Jornadas Diurna
Horario De Lunes a Viernes de 8:00 a 18:00 Hr y sábados de 8:00 a 13:00hr
Tipo de Sueldo Pago fijo mensual
Nota: Elaboración propia
106
Tabla 104.
Descripción y perfil del puesto-Vendedor
Puesto
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Vendedor
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Secundaria / Técnico Administración, Marketing Especialista en
Ventas
Experiencia Mínimo 1 año en puestos similares
Relaciones de trabajo
Externo: Clientes
Interno: Gerente de Marketing y Ventas
Reporta a: Gerente de Marketing y Ventas
Habilidades
Buena comunicación
Persuasión
Carisma
Puntualidad
Buena presencia
Acciones y resultados
esperados
Se espera que los vendedores puedan tener la capacidad de esparcir la idea del
producto a mas lugares y así poder obtener mejores resultados.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Temporal – sujeto a modalidad
Remuneración S/. 930.00 nuevos soles + comisiones
Ubicación Física Oficina y visitas en campo
Beneficios Sociales Si
Jornadas Diurna
Horario De Lunes a Viernes de 8:00 a 18:00 Hr y sábados de 8:00 a 13:00hr
Tipo de Sueldo Pago fijo mensual + comisiones
Nota: Elaboración propia
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
- Personal de limpieza: Se contratará a 3 personas que se encargarán de la limpieza
del establecimiento y al orden de la misma.
- Contabilidad: Se contratará una persona tercerizada que lleve la contabilidad y
finanzas de la empresa y los libros contables. Así mismo elaborará la declaración
jurada anual de la empresa, la declaración de boletas y facturas por compras y
ventas, el cierre diario de la caja chica, la elaboración de los Estados Financieros,
la elaboración de planillas y deberá presentar un informe situacional económico y
financiero de la empresa.
- Chofer: Deberá contar con un camión que se encargará del transporte de los
productos terminados, desde la empresa hasta los diferentes puntos de venta.
107
- Mantenimiento: Se contratará personal de mantenimiento anualmente para un
óptimo desarrollo de las máquinas, evitando su desgaste o según garantía de las
máquinas.
- Vigilancia: Se contratará 2 personas de una empresa que preste el servicio de
vigilancia para salvaguardar la empresa de cualquier intento de robo. Los cuales se
turnarán de manera serial para cubrir el 100% del horario laboral en la empresa.
5.2.5. Aspectos laborales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Se hará una convocatoria a través de las páginas de Bumerán o Computrabajo
donde el personal deberá mandar sus propuestas de trabajo, después de una entrevista,
se procederá a la elección.
A continuación, se establece la forma de contratación por cada empleado de la
empresa:
Tabla 105.
Tipo de Contrato.
Cargo Tipo de Contrato
Gerente General Contrato de naturaleza indeterminada
Jefe de Logística Contrato de naturaleza indeterminada
Jefe de Marketing y Ventas Contrato de naturaleza indeterminada
Jefe de Calidad Contrato de naturaleza indeterminada
Asistente de Gerencia Contrato de naturaleza temporal - Sujeto a modalidad
Supervisor de Producción Contrato de naturaleza temporal - Sujeto a modalidad
Asistente de Almacén Contrato de naturaleza temporal - Sujeto a modalidad
Operario Contrato de naturaleza temporal - Sujeto a modalidad
Vendedor (2) Contrato de naturaleza temporal - Sujeto a modalidad
Asistente de Calidad Contrato de naturaleza temporal - Sujeto a modalidad
Tercerizar - Personal de Limpieza (3) Contrato de locación de servicios
Tercerizar - Contador (1) Contrato de locación de servicios
Tercerizar - Chofer (1) Contrato de locación de servicios
Tercerizar - Mantenimiento Contrato de locación de servicios
Tercerizar - Vigilancia (2) Contrato de locación de servicios
Nota: Elaboración propia
En la planilla de la empresa se encontrarán los trabajadores que no sean
tercerizados. Estos son los siguientes: Gerente General, Jefe de Logística, Jefe Comercial
y Marketing, Jefe de Calidad, Asistente de Gerencia, Supervisor de producción, Asistente
de Almacén, Operario, vendedores y Asistente de Calidad.
108
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
K’uychi S.A.C es una PYME y por lo tanto forma parte del régimen laboral especial
del micro y pequeña empresa, que se detalla en el cuadro de la SUNAT a continuación:
Tabla 106.
Régimen Laboral.
Pequeña Empresa
Remuneración mínima vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobre tiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través de ESSALUD
Cobertura previsional
Indemnización por despido 20 días remuneraciones por año de servicio (con tope de 120 días de
remuneración)
Cobertura de seguro de vida y seguro complementario de trabajo de riesgo SCTR
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la compensación por tiempo de servicio (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de
servicio con tope de 90 días de la actividad probada
Nota: Elaboración propia
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 107.
Valor de ventas.
Total
Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
Total valor
de ventas S/. 1,016,655.00 S/. 1,158,425.00 S/. 1,303,225.00 S/. 1,451,067.50 S/. 1,602,312.50
Crecimien
to de las
ventas
13.945% 12.500% 11.344% 10.423%
Nota: Elaboración propia
109
Tabla 108.
Planilla para todos los años del proyecto.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año
1
Cantidad de
trabajadores año
2
Cantidad de
trabajadores año
3
Cantidad de
trabajadores año
4
Cantidad de
trabajadores año
5
Remuneración
Mensual - Año 1
Remuneración
Mensual - Año 2
Remuneración
Mensual - Año 3
Remuneración
Mensual - Año 4
Remuneración
Mensual - Año 5
Administración Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Administración Asistente de gerencia 1 1 1 1 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Logística y producción Jefe de logística y producción 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500
Logística y producción Asistente de almacén 1 2 2 1 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Logística y producción Operario de producción / Cheff 2 2 2 3 3 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Logística y producción Asistente de calidad 1 1 1 1 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Marketing Jefe Comercial y Marketing 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500
Marketing Vendedor 2 2 2 3 3 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Total de Trabajadores 10 11 11 12 12
Nota: Elaboración propia.
Tabla 109.
Remuneraciones del área de Administración.
Área Puestos Cant. trabajadores
año 1
Cant. trabajadores
año 2
Cant. trabajadores
año 3
Cant. trabajadores
año 4
Cant. trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual S/. 2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/. 2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Remuneración
Mensual S/. 2023
Administración Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Administración Asistente de gerencia 1 1 1 1 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Nota: Elaboración propia.
Tabla 110.
Cuadro de pagos-área de administración Dic. 2018 – Dic. 2019
Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Gerente General S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Asistente de gerencia S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
Total Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00
Gratificación(1/12) S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67
Total Sueldo S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67
CTS(1/24) S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94
Essalud (9%) S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00
SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00
Gasto total Administrativo S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61
Nota: Elaboración propia.
110
Tabla 111.
Cuadro de pagos-área de administración 2019 - 2023
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00
Asistente de gerencia S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00
Total Sueldo Bruto S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00
Gratificación(1/12) S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00
Total Sueldo S/. 88,400.00 S/. 88,400.00 S/. 88,400.00 S/. 88,400.00 S/. 88,400.00
CTS(1/24) S/. 3,683.33 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33
Essalud (9%) S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00
SCTR 1% del sueldo S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 816.00
Gasto total Administrativo S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33
Nota: Elaboración propia.
Tabla 112.
Remuneraciones del área de Ventas.
Área Puestos Cantidad de
trabajadores año 1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año 3
Cantidad de
trabajadores año 4
Cantidad de
trabajadores año 5
Remuneración
Mensual S/. 2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/. 2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Remuneración
Mensual S/. 2023
Marketing Jefe Comercial y Marketing 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500
Marketing Vendedor 2 2 2 3 3 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Nota: Elaboración propia.
Tabla 113.
Cuadro de provisiones-área de ventas Dic. 2018 – Dic. 2019
Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Total Sueldo Bruto S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00
Gratificación(1/12) S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33
CTS(1/24) S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26
Essalud (9%) S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25
SCTR 1% del sueldo S/. 55.00 S/. 55.00 S/. 55.00 S/. 55.00 S/. 55.00 S/. 55.00 S/. 55.00 S/. 55.00 S/. 55.00 S/. 55.00 S/. 55.00 S/. 55.00 S/. 55.00
Total gasto planilla ventas S/. 6,797.85 S/. 7,595.41 S/. 7,747.91 S/. 7,900.41 S/. 7,647.77 S/. 7,800.27 S/. 7,952.77 S/. 8,058.50 S/. 8,058.50 S/. 8,058.50 S/. 8,667.98 S/. 8,667.98 S/. 8,667.98
Nota: Elaboración propia.
111
Tabla 114.
Cuadro de provisiones-área de ventas 2019 - 2023
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Total Sueldo Bruto S/. 66,000.00 S/. 66,000.00 S/. 66,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00
Gratificación(1/12) S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00
CTS(1/24) S/. 2,979.17 S/. 2,979.17 S/. 2,979.17 S/. 3,520.83 S/. 3,520.83
Essalud (9%) S/. 5,940.00 S/. 5,940.00 S/. 5,940.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 585.00 S/. 585.00
SCTR 1% del sueldo S/. 660.00 S/. 660.00 S/. 660.00 S/. 780.00 S/. 780.00
Total gasto planilla ventas S/. 96,823.99 S/. 98,950.54 S/. 101,122.54 S/. 118,171.85 S/. 120,440.52
Nota: Elaboración propia
Tabla 115.
Cuadro de pagos área de ventas Dic. 2018 – Dic. 2019
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00
Gratificación S/. 566.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,400.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,534.72 S/. 1,841.67
Essalud S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 51.00 S/. 306.00 S/. 306.00
SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00
Pago Total planilla administrativa S/. 7,485.67 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,014.72 S/. 7,480.00 S/. 11,186.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,321.67 S/. 11,186.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 116.
Cuadro de pagos área de ventas 2019 – 2023
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00
Gratificación S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00
Pago de CTS S/. 3,376.39 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33
Essalud S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00
SCTR 1% del sueldo S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 816.00
Pago Total planilla administrativa S/. 100,548.39 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33
Nota: Elaboración propia
112
Tabla 117.
Remuneraciones operarios de producción.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual S/. 2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/. 2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Remuneración
Mensual S/. 2023
Logística y producción Operario de producción / Cheff 2 2 2 3 3 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Nota: Elaboración propia
<
Tabla 118.
Cuadro de provisión-operarios de producción Dic. 2018 – Dic. 2019
Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Operario de producción / Cheff S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Total Sueldo Bruto S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Gratificación(1/12) S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Total Sueldo S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00
CTS(1/24) S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33
Essalud (9%) S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
SCTR (1%) S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00
Costo MOD S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33
Nota: Elaboración propia
Tabla 119.
Cuadro de provisión-operarios de producción 2019 – 2023.
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023
Operario de producción / Cheff S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00
Total Sueldo Bruto S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00
Gratificación(1/12) S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
Total Sueldo S/. 31,200.00 S/. 31,200.00 S/. 46,800.00 S/. 46,800.00
CTS(1/24) S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,950.00 S/. 1,950.00
Essalud (9%) S/. 2,592.00 S/. 2,592.00 S/. 3,888.00 S/. 3,888.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 324.00 S/. 324.00
SCTR (1%) S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 432.00 S/. 432.00
Costo MOD S/. 35,596.00 S/. 35,596.00 S/. 53,394.00 S/. 53,394.00
Nota: Elaboración propia
113
Tabla 120.
Cuadro de pagos-operarios de producción Dic. 2018 – Dic. 2019
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Gratificación S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 541.67 S/. 650.00
Essalud S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 18.00 S/. 108.00 S/. 108.00
SCTR (1%) S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00
Pago planilla MOD S/. 2,642 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 3,181.67 S/. 2,640.00 S/. 3,948.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 3,290.00 S/. 3,948.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 121.
Cuadro de pagos-operarios de producción 2019 – 2023
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00
Gratificación S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
Pago de CTS S/. 1,191.67 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,950.00 S/. 1,950.00
Essalud S/. 2,592.00 S/. 2,592.00 S/. 2,592.00 S/. 3,888.00 S/. 3,888.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 324.00 S/. 324.00
SCTR (1%) S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 432.00 S/. 432.00
Pago planilla MOD S/. 35,487.67 S/. 35,596.00 S/. 35,596.00 S/. 53,394.00 S/. 53,394.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 122.
Remuneraciones del área de Logística y producción.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual S/. 2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/. 2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Remuneración
Mensual S/. 2023
Logísitca y producción Jefe de logística y producción 1 1 1 1 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Logísitca y producción Asistente de almacén 1 2 2 1 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Logísitca y producción Asistente de calidad 1 1 1 1 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Nota: Elaboración propia
114
Tabla 123.
Cuadro de provisiones-área de Logística y producción Dic. 2018 – Dic. 2019
Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Jefe de logística y producción S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Asistente de almacén S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Asistente de calidad S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Total Sueldo Bruto S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00
Gratificación(1/12) S/. 541.67 S/. 541.67 S/. 541.67 S/. 541.67 S/. 541.67 S/. 541.67 S/. 541.67 S/. 541.67 S/. 541.67 S/. 541.67 S/. 541.67 S/. 541.67 S/. 541.67
Total Sueldo S/. 7,041.67 S/. 7,041.67 S/. 7,041.67 S/. 7,041.67 S/. 7,041.67 S/. 7,041.67 S/. 7,041.67 S/. 7,041.67 S/. 7,041.67 S/. 7,041.67 S/. 7,041.67 S/. 7,041.67 S/. 7,041.67
CTS(1/24) S/. 293.40 S/. 293.40 S/. 293.40 S/. 293.40 S/. 293.40 S/. 293.40 S/. 293.40 S/. 293.40 S/. 293.40 S/. 293.40 S/. 293.40 S/. 293.40 S/. 293.40
Essalud (9%) S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 48.75 S/. 48.75 S/. 48.75 S/. 48.75 S/. 48.75 S/. 48.75 S/. 48.75 S/. 48.75 S/. 48.75 S/. 48.75 S/. 48.75 S/. 48.75 S/. 48.75
SCTR (1%) S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00
Costo MOI S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82
Nota: Elaboración propia
Tabla 124.
Cuadro de provisiones-área de Logística y producción 2019 – 2023
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe de logística y producción S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Asistente de almacén S/. 18,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
Asistente de calidad S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 78,000.00 S/. 96,000.00 S/. 96,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00
Gratificación(1/12) S/. 6,500.00 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00
Total Sueldo S/. 84,500.00 S/. 104,000.00 S/. 104,000.00 S/. 84,500.00 S/. 84,500.00
CTS(1/24) S/. 3,520.83 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 3,520.83 S/. 3,520.83
Essalud (9%) S/. 7,020.00 S/. 8,640.00 S/. 8,640.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 585.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 585.00 S/. 585.00
SCTR (1%) S/. 780.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 780.00 S/. 780.00
Costo MOI S/. 96,405.83 S/. 118,653.33 S/. 118,653.33 S/. 96,405.83 S/. 96,405.83
Nota: Elaboración propia
Tabla 125.
Cuadro de pagos-área de Logística y producción Dic. 2018 – Dic. 2019
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00
Gratificación S/. 541.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,250.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,250.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,467.01 S/. 1,760.42
Essalud S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 48.75 S/. 292.50 S/. 292.50
SCTR (1%) S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00
Pago planilla MOI S/. 7,155.42 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 8,617.01 S/. 7,150.00 S/. 10,692.50 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 8,910.42 S/. 10,692.50
Nota: Elaboración propia
115
Tabla 126.
Cuadro de pagos-área de Logística y producción 2019 – 2023
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 78,000.00 S/. 96,000.00 S/. 96,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00
Gratificación S/. 6,500.00 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00
Pago de CTS S/. 3,227.43 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 3,520.83 S/. 3,520.83
Essalud S/. 7,020.00 S/. 8,640.00 S/. 8,640.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 585.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 585.00 S/. 585.00
SCTR (1%) S/. 780.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 780.00 S/. 780.00
Pago planilla MOI S/. 96,112.43 S/. 118,653.33 S/. 118,653.33 S/. 96,405.83 S/. 96,405.83
Nota: Elaboración propia
Tabla 127.
Cuadro resumen Dic. 2018 – Dic. 2019
Cuadro resumen Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Pago Total planilla administrativa S/. 7,485.67 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,014.72 S/. 7,480.00 S/. 11,186.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,321.67 S/. 11,186.00
Pago total de ventas S/. 6,054.58 S/. 6,847.57 S/. 7,000.06 S/. 7,152.56 S/. 6,899.92 S/. 8,293.74 S/. 7,204.92 S/. 10,308.15 S/. 7,310.65 S/. 7,310.65 S/. 7,920.14 S/. 9,409.72 S/. 10,917.64
Pago planilla MOD S/. 2,642.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 3,181.67 S/. 2,640.00 S/. 3,948.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 3,290.00 S/. 3,948.00
Pago planilla MOI S/. 7,155.42 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 8,617.01 S/. 7,150.00 S/. 10,692.50 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 8,910.42 S/. 10,692.50
Total pago de planillas S/. 23,337.67 S/. 24,117.57 S/. 24,270.06 S/. 24,422.56 S/. 24,169.92 S/. 29,107.14 S/. 24,474.92 S/. 36,134.65 S/. 24,580.65 S/. 24,580.65 S/. 25,190.14 S/. 30,931.80 S/. 36,744.14
Nota: Elaboración propia
Tabla 128.
Cuadro resumen 2019 – 2023
Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023
Pago Total planilla administrativa S/. 100,548.39 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33
Pago total de ventas S/. 96,575.73 S/. 98,950.54 S/. 101,122.54 S/. 118,171.85 S/. 120,440.52
Pago planilla MOD S/. 35,487.67 S/. 35,596.00 S/. 35,596.00 S/. 53,394.00 S/. 53,394.00
Pago planilla MOI S/. 96,112.43 S/. 118,653.33 S/. 118,653.33 S/. 96,405.83 S/. 96,405.83
Total pago de planillas S/. 328,724.21 S/. 354,055.21 S/. 356,227.21 S/. 368,827.01 S/. 371,095.69
Nota: Elaboración propia
116
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 129.
Servicios tercerizados Dic. 2018 – Dic. 2019
Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Personal de limpieza S/. 1,200 mensual S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Contador S/. 500 mensual S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Chofer S/. 930 mensual S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00
Mantenimiento de Equipos S/. 7,480 semestral S/. 7,480.00 S/. 7,480.00
seguridad S/. 1,200 mensual S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Total servicios tercerizados S/. 500.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 11,310.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 11,310.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 130.
Servicios tercerizados 2019 – 2023
Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Personal de limpieza S/. 1,200 mensual S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Contador S/. 500 mensual S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Chofer S/. 930 mensual S/. 11,160.00 S/. 11,160.00 S/. 11,160.00 S/. 11,160.00 S/. 11,160.00
Mantenimiento de Equipos S/. 7,480 semestral S/. 14,960.00 S/. 14,960.00 S/. 14,960.00 S/. 14,960.00 S/. 14,960.00
seguridad S/. 1,200 mensual S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Total servicios tercerizados S/. 60,920.00 S/. 60,920.00 S/. 60,920.00 S/. 60,920.00 S/. 60,920.00
Nota: Elaboración propia
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 131.
Horarios de trabajo de los puestos administrativos.
Personal Clasificación Horario de Trabajo: Lun a Vie
Refrigerio: 13:00 a 14:00hrs.
Gerente General Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas
Jefe de Logística Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas
Jefe de Marketing y Ventas Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas
Asistente de Gerencia Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas
Vendedor Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas
Nota: Elaboración propia
117
Tabla 132.
Horarios de trabajo de los puestos en planta de producción.
Personal Clasificación Horario de Trabajo: Lun a Vie
Refrigerio: 12:00 a 13:00hrs.
Jefe de Calidad Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 17:00 horas
Asistente de Almacén Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas
Supervisor de Producción Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas
Operarios Mano de Obra directa De 8:00 a 18:00 horas
Asistente de Calidad Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas
Nota: Elaboración propia
Tabla 133.
Horarios de trabajo del personal de terceros.
Personal Clasificación Horario de Trabajo: Lun a Sab
Refrigerio: 12:00 a 13:00hrs.
Contador Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas
Chofer Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas
Personal de Limpieza Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas
Mantenimiento (tercerizado) Mano de Obra Indirecta Semestralmente
Seguridad (tercerizado) Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas
Nota: Elaboración propia
Condiciones generales:
- Los trabajadores tendrán derecho de 1 hora de refrigerio de 13:00 a 14:00 horas de
lunes a viernes.
- Los operarios, el jefe de calidad, el asistente de almacén, el asistente de calidad, el
personal de limpieza y el chofer trabajarán de 8:00 a 17:00 horas de lunes a
sábados.
- El personal de seguridad (2 personas) trabajarán en los turnos de 7:00 a 16: horas
de lunes a sábado y de 15:00 horas a 0:00 horas.
- Los días feriados serán no laborables.
118
Capítulo VI. Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
a. Criterios:
Con el fin de obtener la capacidad instalada de planta del proceso de producción
de compotas para bebé “K’uku Thani” para los dos sabores principales de:
- Quinua y Durazno.
- Quinua, Camu Camu y Pera.
Se han tomado en cuenta los siguientes criterios, los cuales permitirán el
funcionamiento ideal:
Maquina más lenta: Marmita.
b. Cálculos:
Tabla 134.
Capacidad de la máquina más lenta.
Marmita
Capacidad en Kg 50 kg /hora
Horas de trabajo al día de esta máquina 5 horas
Capacidad diaria en kg 250
Capacidad mensual en kg(24 días) 6000
Capacidad anual en kg 72000
Nota: Elaboración propia
6.1.2. Capacidad utilizada y cálculos.
a. Criterios:
Tabla 135.
Capacidad utilizada.
Producto 2019 2020 2021 2022 2023
pera y camu-camu con Quinua a producir 208,259 235,099 264,267 293,531 323,340
Durazno con Quinua a producir 213,661 249,741 280,725 311,813 343,477
Total Frascos producir(frascos 113 gr) 421,920 484,840 544,992 605,345 666,817
Kg a producir 47,677 54,787 61,584 68,404 75,350
Nota: Elaboración propia
b. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada:
De acuerdo al cuadro anterior, se determina la capacidad utilizada para el proceso
de producción, así como la capacidad de descanso (capacidad ociosa)
119
Tabla 136.
Capacidad instalada.
2019 2020 2021 2022 2023
Kg a producir(Tamaño normal) 47,677 54,787 61,584 68,404 75,350
Capacidad instalada en frascos 72,000 72,000 72,000 72,000 72,000
% de utilización 66.22% 76.09% 85.53% 95.01% 104.65%
Capacidad ociosa 33.78% 23.91% 14.47% 4.99% -4.65%
Nota: Elaboración propia
6.1.3. Capacidad máxima
a. Criterios.
Se procederá a ejecutar un análisis del grado de uso para cada recurso de la
empresa y así estar en la capacidad de optimizar y establecer el máximo nivel de actividad
alcanzable con la estructura productiva actual
b. Cálculos.
Tabla 137.
Capacidad máxima de las máquinas asumiendo 3 turnos de 8 horas.
Capacidad en Kg 50 kg
/hora
Capacidad en un turno de 8 horas(la maquina solo trabaja 5 horas) en kg 250
Capacidad diaria asumiendo 3 turnos(trabajando 24 horas y 15 horas de uso en este proceso)
en Kg 750
Nota: Elaboración Propia.
Capacidad diaria asumiendo 3 turnos (trabajando 24 horas y 15 horas de uso en
este proceso) 750 en Kg
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Con el objetivo de elaborar las compotas de K’uku Thani, se realizarán las
siguientes actividades, las cuales pueden ser apreciadas en el flujograma de proceso
productivo.
120
Figura 47. Flujo de proceso de producción. Elaboración propia.
El proceso de la producción de las compotas de K’uku Thani se basa en los
Esiguientes procesos:
- Pesado: Operación que determina el rendimiento de la fruta que se va a utilizar.
- Lavado: Actividad realizada para eliminar impurezas que se encuentren en la fruta
(adheridas) así como desinfectarla de microorganismos que se encuentren en la
misma. Todo ello realizado con un desinfectante natural basado en el hipoclorito de
121
sodio.
- Seleccionado: Una vez hecho el lavado, se procede a la selección de la fruta que
se encuentre en estado óptimo para pasar al proceso netamente
- productivo. La merma se reservará para darle otro uso (a futuro).
- Descarozado: Eliminar las pepas o elementos que puedan influir en el sabor o la
textura del producto resultante.
- Orientado: Una vez descarozada la materia, se procederá a orientarla hacia la
maquinaria que hará el proceso de elaboración de la compota.
- Pelado químico: Mediante el empleo de componentes naturales sin elementos
invasivos químicos que alteren el valor nutricional o salubridad del producto, se
procede a disolver y eliminar residuos de cáscara de la fruta.
- Escaldado: Se procede a hervir la fruta para asegurar su salubridad y eliminar
agentes residuales que alteren el sabor, así como ablandar la materia para su uso
en la producción de la compota.
- Despulpado y tamizado: Se extrae únicamente la pulpa a utilizar para el producto
final (reservando la merma para otros usos), posteriormente se tamiza para obtener
una estructura más fina y menos sólida que pueda impactar en la textura deseada.
- Mezclado: Se lleva a cabo la mezcla de la pulpa seleccionada con la quinua que es
agregada, así como el endulzante natural.
- Pasteurizado: Se procede a calentar a altas temperaturas la materia resultante para,
inmediatamente, enfriar y asegurar así la destrucción de cualquier microorganismo
impuro que pueda haberse adherido o mantenido durante el proceso.
- Llenado y tapado: La mezcla resultante pasa al envase de vidrio (previamente
esterilizado), el cual es sellado al vacío para conservar y no sea perecible.
- Etiquetado: La máquina pega la etiqueta alrededor del frasco, así como el sello
etiquetado de la tapa del producto.
- Encajado: Finalmente, el envase es colocado en una caja para su distribución junto
a los demás productos resultantes en este proceso.
6.2.2. Programa de producción.
En base al cálculo de la demanda determinada en los cuadros de volumen de venta
para el periodo 2019 - 2023, el programa de producción se detalla a continuación:
122
Tabla 138.
Programa de producción en unidades de la combinación pera y camu camu con quinua.
2018 2019 2020 2021 2022 2023
pera y camu-camu con Quinua 197,190 224,688 252,774 281,449 310,785
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5% 5% 5% 5% 5%
Merma de producto terminado 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 139.
Unidades vendidas del 2019.
2018-2019 Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
pera y camu-camu con Quinua % 5.23% 6.23% 7.23% 5.57% 6.57% 7.57% 8.27% 8.27% 8.27% 12.26% 12.26% 12.26% 100.00%
Unidades vendidas 10,313 12,285 14,257 10,990 12,962 14,934 16,301 16,301 16,301 24,182 24,182 24,182 197,190
SAMPLING 2.00% UNIDADES 1,972 206 246 285 220 259 299 326 326 326 484 484 484 3,944
MERMA 3.00% UNIDADES 59 309 369 428 330 389 448 489 489 489 725 725 725
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 516 614 713 550 648 747 815 815 815 1,209 1,209 1,209
INVENTARIO INICIAL UNIDADES - -516 -614 -713 -550 -648 -747 -815 -815 -815 -1,209 -1,209
pera y camu-camu con Quinua a producir 2,031 11,344 12,998 15,068 11,376 13,709 15,779 17,184 17,116 17,116 25,785 25,391 25,391 208,259
Nota: Elaboración propia.
Tabla 140.
Unidades vendidas del 2020.
2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
pera y camu-camu con Quinua % 8.90% 8.90% 8.90% 7.73% 7.73% 7.73% 8.27% 8.27% 8.27% 8.43% 8.43% 8.43% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 19,997 19,997 19,997 17,376 17,376 17,376 18,574 18,574 18,574 18,949 18,949 18,949 224,688
SAMPLING 1.75% UNIDADES 350 350 350 304 304 304 325 325 325 332 332 332 3,932
MERMA 3.00% UNIDADES 600 600 600 521 521 521 557 557 557 568 568 568
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 1,000 1,000 1,000 869 869 869 929 929 929 947 947 947
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -1,209 -1,000 -1,000 -1,000 -869 -869 -869 -929 -929 -929 -947 -947
pera y camu-camu con Quinua a producir 20,738 20,947 20,947 18,070 18,201 18,201 19,516 19,456 19,456 19,867 19,849 19,849 235,099
Nota: Elaboración propia.
Tabla 141.
Unidades vendidas del 2021.
2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
pera y camu-camu con Quinua % 8.90% 8.90% 8.90% 7.73% 7.73% 7.73% 8.27% 8.27% 8.27% 8.43% 8.43% 8.43% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 22,497 22,497 19,548 19,548 19,548 20,896 20,896 20,896 21,317 21,317 21,317 252,774
SAMPLING 1.50% UNIDADES 337 337 337 293 293 293 313 313 313 320 320 320 3,792
MERMA 3.00% UNIDADES 675 675 675 586 586 586 627 627 627 640 640 640
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 1,125 1,125 1,125 977 977 977 1,045 1,045 1,045 1,066 1,066 1,066
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -947 -1,125 -1,125 -1,125 -977 -977 -977 -1,045 -1,045 -1,045 -1,066 -1,066
pera y camu-camu con Quinua a producir 23,687 23,509 23,509 20,280 20,428 20,428 21,904 21,836 21,836 22,298 22,277 22,277 264,267
Nota: Elaboración propia.
123
Tabla 142.
Unidades vendidas del 2022.
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
pera y camu-camu con Quinua % 8.90% 8.90% 8.90% 7.73% 7.73% 7.73% 8.27% 8.27% 8.27% 8.43% 8.43% 8.43% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 25,049 25,049 25,049 21,765 21,765 21,765 23,266 23,266 23,266 23,736 23,736 23,736 281,449
SAMPLING 1.25% UNIDADES 313 313 313 272 272 272 291 291 291 297 297 297 3,518
MERMA 3.00% UNIDADES 751 751 751 653 653 653 698 698 698 712 712 712
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 1,252 1,252 1,252 1,088 1,088 1,088 1,163 1,163 1,163 1,187 1,187 1,187
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -1,066 -1,252 -1,252 -1,252 -1,088 -1,088 -1,088 -1,163 -1,163 -1,163 -1,187 -1,187
pera y camu-camu con Quinua a producir 26,300 26,114 26,114 22,526 22,690 22,690 24,330 24,255 24,255 24,768 24,744 24,744 293,531
Nota: Elaboración propia.
Tabla 143.
Resumen de unidades vendidas hasta el 2023
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
pera y camu-camu con Quinua % 8.90% 8.90% 8.90% 7.73% 7.73% 7.73% 8.27% 8.27% 8.27% 8.43% 8.43% 8.43% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 27,660 27,660 27,660 24,034 24,034 24,034 25,692 25,692 25,692 26,210 26,210 26,210 310,785
SAMPLING 1.00% UNIDADES 277 277 277 240 240 240 257 257 257 262 262 262 3,108
MERMA 3.00% UNIDADES 830 830 830 721 721 721 771 771 771 786 786 786
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 1,383 1,383 1,383 1,202 1,202 1,202 1,285 1,285 1,285 1,310 1,310 1,310
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -1,187 -1,383 -1,383 -1,383 -1,202 -1,202 -1,202 -1,285 -1,285 -1,285 -1,310 -1,310
pera y camu-camu con Quinua a producir 28,962 28,766 28,766 24,814 24,995 24,995 26,802 26,719 26,719 27,284 27,258 27,258 323,340
Nota: Elaboración propia.
Tabla 144.
Resumen de unidades vendidas de la combinación Pera y camu camu con quinua
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
pera y camu-camu con Quinua a producir 2,031 208,259 235,099 264,267 293,531 323,340
resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 2,031 3,944 3,932 3,792 3,518 3,108
Stock inicial 0 0 1209 947 1066 1187
Stock final 0 1,209 947 1,066 1,187 1,310
Nota: Elaboración propia.
124
Compota de Durazno con Quinua - 113gr
Tabla 145.
Programa de producción en unidades de la combinación durazno con quinua.
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Durazno con Quinua 209,472 238,682 268,516 298,978 330,140
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 146.
Unidades vendidas del 2019.
2018-2019 Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
Durazno con Quinua % 5.23% 6.23% 7.23% 5.57% 6.57% 7.57% 8.27% 8.27% 8.27% 12.26% 12.26% 12.26% 100.00%
Unidades vendidas 10,955 13,050 15,145 11,675 13,769 15,864 17,316 17,316 17,316 25,688 25,688 25,688 209,472
SAMPLING 2.00% UNIDADES 2,095 219 261 303 233 275 317 346 346 346 514 514 514 4,189
MERMA 2.50% UNIDADES 52 329 392 454 350 413 476 519 519 519 771 771 771
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 548 653 757 584 688 793 866 866 866 1,284 1,284 1,284
INVENTARIO INICIAL UNIDADES - -548 -653 -757 -584 -688 -793 -866 -866 -866 -1,284 -1,284
Durazno con Quinua a producir 2,147 12,051 13,807 16,007 12,085 14,562 16,762 18,255 18,182 18,182 27,391 26,973 26,973 213,661
Nota: Elaboración propia.
Tabla 147.
Unidades vendidas del 2020.
2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Durazno con Quinua % 8.90% 8.90% 8.90% 7.73% 7.73% 7.73% 8.27% 8.27% 8.27% 8.43% 8.43% 8.43% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 21,243 21,243 21,243 18,458 18,458 18,458 19,731 19,731 19,731 20,129 20,129 20,129 238,682
SAMPLING 1.75% UNIDADES 372 372 372 323 323 323 345 345 345 352 352 352 4,177
MERMA 2.50% UNIDADES 637 637 637 554 554 554 592 592 592 604 604 604
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 1,062 1,062 1,062 923 923 923 987 987 987 1,006 1,006 1,006
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -1,284 -1,062 -1,062 -1,062 -923 -923 -923 -987 -987 -987 -1,006 -1,006
Durazno con Quinua a producir 22,029 22,252 22,252 19,196 19,335 19,335 20,732 20,668 20,668 21,105 21,085 21,085 249,741
Nota: Elaboración propia.
125
Tabla 148.
Unidades vendidas del 2021.
2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Durazno con Quinua % 8.90% 8.90% 8.90% 7.73% 7.73% 7.73% 8.27% 8.27% 8.27% 8.43% 8.43% 8.43% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 23,898 23,898 23,898 20,765 20,765 20,765 22,197 22,197 22,197 22,645 22,645 22,645 268,516
SAMPLING 1.50% UNIDADES 358 358 358 311 311 311 333 333 333 340 340 340 4,028
MERMA 2.50% UNIDADES 717 717 717 623 623 623 666 666 666 679 679 679
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 1,195 1,195 1,195 1,038 1,038 1,038 1,110 1,110 1,110 1,132 1,132 1,132
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -1,006 -1,195 -1,195 -1,195 -1,038 -1,038 -1,038 -1,110 -1,110 -1,110 -1,132 -1,132
Durazno con Quinua a producir 25,162 24,973 24,973 21,543 21,700 21,700 23,268 23,196 23,196 23,686 23,664 23,664 280,725
Nota: Elaboración propia.
Tabla 149.
Unidades vendidas del 2022.
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Durazno con Quinua % 8.90% 8.90% 8.90% 7.73% 7.73% 7.73% 8.27% 8.27% 8.27% 8.43% 8.43% 8.43% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 26,609 26,609 26,609 23,121 23,121 23,121 24,716 24,716 24,716 25,214 25,214 25,214 298,978
SAMPLING 1.25% UNIDADES 333 333 333 289 289 289 309 309 309 315 315 315 3,737
MERMA 2.50% UNIDADES 798 798 798 694 694 694 741 741 741 756 756 756
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 1,330 1,330 1,330 1,156 1,156 1,156 1,236 1,236 1,236 1,261 1,261 1,261
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -1,132 -1,330 -1,330 -1,330 -1,156 -1,156 -1,156 -1,236 -1,236 -1,236 -1,261 -1,261
Durazno con Quinua a producir 27,938 27,740 27,740 23,929 24,104 24,104 25,846 25,766 25,766 26,310 26,285 26,285 311,813
Nota: Elaboración propia.
Tabla 150.
Unidades vendidas del 2023.
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Durazno con Quinua % 8.90% 8.90% 8.90% 7.73% 7.73% 7.73% 8.27% 8.27% 8.27% 8.43% 8.43% 8.43% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 29,382 29,382 29,382 25,531 25,531 25,531 27,292 27,292 27,292 27,842 27,842 27,842 330,140
SAMPLING 1.00% UNIDADES 294 294 294 255 255 255 273 273 273 278 278 278 3,301
MERMA 2.50% UNIDADES 881 881 881 766 766 766 819 819 819 835 835 835
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 1,469 1,469 1,469 1,277 1,277 1,277 1,365 1,365 1,365 1,392 1,392 1,392
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -1,261 -1,469 -1,469 -1,469 -1,277 -1,277 -1,277 -1,365 -1,365 -1,365 -1,392 -1,392
Durazno con Quinua a producir 30,766 30,558 30,558 26,359 26,552 26,552 28,471 28,383 28,383 28,983 28,955 28,955 343,477
Nota: Elaboración propia.
126
Tabla 151.
Resumen de unidades vendidas de la combinación Durazno con quinua
Resumen de producción
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Durazno con Quinua a producir 2,147 213,661 249,741 280,725 311,813 343,477
resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 2,147 4,189 4,177 4,028 3,737 3,301
Stock inicial 0 0 1284 1006 1132 1261
Stock final 0 1,284 1,006 1,132 1,261 1,392
Nota: Elaboración propia.
Tabla 152.
Resumen de producción total.
Resumen de producción total Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
pera y camu-camu con Quinua a producir 2,031 208,259 235,099 264,267 293,531 323,340
Durazno con Quinua a producir 2,147 213,661 249,741 280,725 311,813 343,477
Total producción en unidades 4,178 421,920 484,840 544,992 605,345 666,817
Nota: Elaboración propia.
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Habiendo revisado y consultando con los expertos en elaboración de estos productos en lo que respecta al proceso productivo, se ha determinado la receta para una producción estándar.
Compota Pera- Camu Camu y quinua de 113gr.
Tabla 153.
Necesidad de materia prima.
Compota Pera- Camu
Camu y quinua
Cantidad en
gramos o
unidad
UM Precio
Kg/litro/unidad
%
merma
Costo por
kilo/unidad costo unitario
Frecuencia de compra(
semanal, mensual,
trimestral, etc.)
Pedido mínimo para que
respeten el precio y nos
despachen
Camu Camu 80 gramos S/. 2.50 4% S/. 2.50 S/. 0.21 semanal 1 kg semanal
Pera 50 gramos S/. 1.80 10% S/. 1.80 S/. 0.10 semanal 10 kg semanal
Panela 10 gramos S/. 5.00 0 S/. 4.24 S/. 0.04 semanal 5 kg semanal
Quinua 38 gramos S/. 4.50 0% S/. 4.50 S/. 0.17 semanal 10 kg semanal
S/. 0.52
Nota: Elaboración propia.
127
Tabla 154.
Necesidad de materiales.
Materiales
(envase/cajas,
etc.)
Cantidad en
gramos o
unidad
gramos
,unidad
o millar
Precio
unidad
Merma
en %(si
hubiese)
Costo por
kilo/unidad costo unitario
Frecuencia de compra(
semanal, mensual,
trimestral, etc.)
Pedido mínimo para que
respeten el precio y nos
despachen
Frascos de vidrio 1 Unidad S/. 0.10 S/. 0.08 S/. 0.08 Trimestral MILLAR
Tapas 1 Unidad S/. 0.07 S/. 0.06 S/. 0.06 Trimestral MILLAR
Etiquetas tapa 1 Unidad S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 Trimestral MILLAR
Etiqueta frasco 1 Unidad S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 Trimestral MILLAR
S/. 0.18
Total costo unitario de materia prima S/. 0.70
Nota: Elaboración propia.
Tabla 155.
Resumen de la necesidad de materia prima.
Resumen total de
materias primas Unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Camu Camu kg 169 944 1081 1254 947 1141 1313 1430 1424 1424 2145 2113 2113 17327 19560 21987 24422 26902
Pera kg 112 624 715 829 626 754 868 945 941 941 1418 1397 1397 11454 12930 14535 16144 17784
Panela kg 42 234 268 311 235 283 325 354 353 353 532 524 524 4219 4848 5450 6053 6668
Quinua kg 195 1094 1253 1453 1097 1322 1522 1657 1650 1650 2486 2448 2448 19665 22670 25482 28304 31178
Durazno kg 186 1041 1193 1383 1044 1258 1448 1577 1571 1571 2367 2330 2330 18460 21578 24255 26941 29676
Nota: Elaboración propia.
Tabla 156.
Resumen de necesidad de materiales.
Resumen total de
materiales Unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Frascos de vidrio unidad 4178 23395 26805 31075 23461 28271 32541 35439 35298 35298 53176 52364 52364 421920 484840 544992 605345 666817
Tapas unidad 4178 23395 26805 31075 23461 28271 32541 35439 35298 35298 53176 52364 52364 421920 484840 544992 605345 666817
Etiquetas tapa unidad 4178 23395 26805 31075 23461 28271 32541 35439 35298 35298 53176 52364 52364 421920 484840 544992 605345 666817
Etiqueta frasco unidad 4178 23395 26805 31075 23461 28271 32541 35439 35298 35298 53176 52364 52364 421920 484840 544992 605345 666817
Nota: Elaboración propia.
Compota durazno y quinua de 113gr
Tabla 157.
Necesidad de materia prima.
Compota durazno
y quinua
Cantidad en gramos o
unidad UM
Precio
Kg/litro/unidad % merma
Costo por
kilo/unidad costo unitario
Frecuencia
de compra
Pedido minimo para que respten
el precio y nos despachen
Durazno 80 gramos S/. 3.40 8.00% S/. 3.40 S/. 0.29 semanal 10 kg semanal
Quinua 55 gramos S/. 4.50 0.00% S/. 4.50 S/. 0.25 semanal 10 kg semanal
Panela 10 gramos S/. 5.00 0.00% S/. 4.24 S/. 0.04 semanal 5 kg semanal
S/. 0.58
Nota: Elaboración propia.
128
Tabla 158.
Necesidad de materiales.
Compota
durazno y quinua
Cantidad en
gramos o
unidad
gramos
,unidad o
millar
Precio
unidad
Merma
en %(si
hubiese)
Costo por kilo/unidad costo unitario
Frecuencia de compra(
semanal, mensual,
trimestral, etc)
Pedido mínimo para que
respeten el precio y nos
despachen
Frascos de vidrio 1 Unidad S/. 0.10 S/. 0.08 S/. 0.08 Trimestral MILLAR
Tapas 1 Unidad S/. 0.07 S/. 0.06 S/. 0.06 Trimestral MILLAR
Etiquetas tapa 1 Unidad S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 Trimestral MILLAR
Etiqueta frasco 1 Unidad S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 Trimestral MILLAR
S/. 0.18
Total costo unitario de
materia prima S/. 0.76
Nota: Elaboración propia.
Tabla 159.
Resumen de la necesidad de materia prima.
Necesidad de
materias primas
Compota
durazno y
quinua
unidad Dic-
18
Ene-
19
Feb-
19
Mar-
19
Abr-
19
May-
19
Jun-
19
Jul-
19
Ago-
19
Set-
19
Oct-
19
Nov-
19
Dic-
19
2019 2020 2021 2022 2023
Durazno kg 186 1041 1193 1383 1044 1258 1448 1577 1571 1571 2367 2330 2330 18460 21578 24255 26941 29676
Quinua kg 118 663 759 880 665 801 922 1004 1000 1000 1507 1483 1483 11751 13736 15440 17150 18891
Panela kg 21 121 138 160 121 146 168 183 182 182 274 270 270 2137 2497 2807 3118 3435
Nota: Elaboración propia.
Tabla 160.
Resumen de la necesidad de materiales.
Necesidad de
Materiales
Compota
durazno y
quinua
unidad
Dic-
18
Ene-
19
Feb-
19
Mar-
19
Abr-
19
May-
19
Jun-
19
Jul-
19
Ago-
19
Set-
19
Oct-
19
Nov-
19
Dic-
19 2019 2020 2021 2022 2023
Frascos de
vidrio
unidad 2147 12051 13807 16007 12085 14562 16762 18255 18182 18182 27391 26973 26973 213661 249741 280725 311813 343477
Tapas unidad 2147 12051 13807 16007 12085 14562 16762 18255 18182 18182 27391 26973 26973 213661 249741 280725 311813 343477
Etiquetas tapa unidad 2147 12051 13807 16007 12085 14562 16762 18255 18182 18182 27391 26973 26973 213661 249741 280725 311813 343477
Etiqueta frasco unidad 2147 12051 13807 16007 12085 14562 16762 18255 18182 18182 27391 26973 26973 213661 249741 280725 311813 343477
Nota: Elaboración propia.
Tabla 161.
Resumen de la necesidad de materia prima para ambas combinaciones.
Resumen total
de materias primas
Unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Camu Camu kg 169 944 1081 1254 947 1141 1313 1430 1424 1424 2145 2113 2113 17327 19560 21987 24422 26902
Pera kg 112 624 715 829 626 754 868 945 941 941 1418 1397 1397 11454 12930 14535 16144 17784
Panela kg 42 234 268 311 235 283 325 354 353 353 532 524 524 4219 4848 5450 6053 6668
Quinua kg 195 1094 1253 1453 1097 1322 1522 1657 1650 1650 2486 2448 2448 19665 22670 25482 28304 31178
Durazno kg 186 1041 1193 1383 1044 1258 1448 1577 1571 1571 2367 2330 2330 18460 21578 24255 26941 29676
Nota: Elaboración propia.
129
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
La compra de insumos se hará de acuerdo a la demanda proyectada, mientras que los otros elementos como frascos, etiquetas y tapas se adquirirán por volumen de millar.
Tabla 162.
Resumen del programa de compras.
Programa de compras
materia prima
Pedido
mínimo
Frecuencia de
compra
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Camu Camu Sacos de 50 kg semanal 3 19 22 25 19 23 26 29 28 28 43 42 42 347 391 440 488 538
Pera Sacos de 50 kg semanal 2 12 14 17 13 15 17 19 19 19 28 28 28 229 259 291 323 356
Panela Bolsa de 5 kg semanal 8 47 54 62 47 57 65 71 71 71 106 105 105 844 970 1090 1211 1334
Quinua Bolsas de 1 kg semanal 195 1094 1253 1453 1097 1322 1522 1657 1650 1650 2486 2448 2448 19665 22670 25482 28304 31178
Durazno Sacos de 20 kg semanal 9 52 60 69 52 63 72 79 79 79 118 117 117 923 1079 1213 1347 1484
Nota: Elaboración propia.
Tabla 163.
Resumen del programa de compra de materiales.
Programa de compras de materiales Pedido mínimo Frecuencia de compra Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Frascos de vidrio 1 millar trimestral 5 81 84 106 158 429 485 545 605 667
Tapas 1 millar trimestral 5 81 84 106 158 429 485 545 605 667
Etiquetas tapa 1 millar trimestral 5 81 84 106 158 429 485 545 605 667
Etiqueta frasco 1 millar trimestral 5 81 84 106 158 429 485 545 605 667
Nota: Elaboración propia.
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Considerar la siguiente tabla para el requerimiento de mano de obra directa en función al horario determinado (los años se expresan en número de trabajadores):
Tabla 164.
Requerimiento de mano de obra para los 5 años.
Área Cargo 1er Año 2do Año 3er Amor 4to Año 5to Año Sueldo bruto
Operaciones y Producción Operarios 2 2 2 3 3 1000
Nota: Elaboración propia
130
6.3. Tecnología para el proceso
Dentro de esta sección se especificará el equipamiento necesario para la
producción de la compota K’uku Thani.
Tabla 165.
Báscula de piso.
Báscula de piso portátil
Marca: ABC Básculas Modelo: ABC Checkweigher
Capacidad: 100 y 200 kg/min
Dimensiones: 1.52m x 90cm
Precio: 3490.00 soles
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 166.
Lavadora de frutas.
Lavadora de frutas
Marca: SRAML Modelo: JP-3000
Capacidad: 3000kg/h
Dimensiones: Largo 5,000 mm, Ancho
700 mm, Altura 1,000 mm
Precio: 9800.00 soles
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
131
Tabla 167.
Faja transportadora de banda.
Faja transportadora
Marca: Sedeco Modelo: RSA-255
Velocidad: 0.12 mts/seg
Dimensiones: Largo 3,000 mm, Ancho 1,100
mm, Altura 1,600 mm
Precio: 5620.00 soles
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 168.
Máquina descarozadora.
Máquina descarozadora
Marca: Sadrym Modelo: V1
Capacidad: 3000kg/h
Dimensiones: Largo 1,788 mm, Ancho 1,105
mm, Altura 1,321 mm
Precio: 9520.00 soles
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 169.
Orientadora de mitades.
Orientadora de mitades
Marca: O.M.I.P Modelo: ORIENTATORE DI COPPE
Capacidad: 3000 mitades fruta/minuto
Dimensiones: Largo 2,000 mm, Ancho 950
mm, Altura 1,000 mm
Precio: 7500.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
132
Tabla 170.
Peladora Química.
Peladora Química
Marca: Albion Modelo: PLQ02
Capacidad: 3 TM/hora
Dimensiones: Largo 5,000 mm, Ancho
1,500 mm, Altura 1,700 mm
Precio: 5700.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 171.
Escaldadora tipo inmersión.
Escaldadora tipo inmersión
Marca: Jersa Modelo: Modelo I
Capacidad: 4 TM/hora
Dimensiones: Largo total 4.980mm, Ancho total 1.350mm, Altura
de carga 1.450mm, Altura de descarga 1.415mm
Precio: 6800.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 172.
Despulpadora.
Despulpadora
Marca: Vulcano Modelo: DFV19
Capacidad: 100kg/hora
Dimensiones: Largo 868 mm, Ancho 600
mm, Altura 1,510 mm
Precio: 9200.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
133
Tabla 173.
Mezcladora de paletas.
Mezcladora de paletas
Marca: ASF Modelo: TBD
Capacidad: 350lts
Dimensiones: Largo 1,750 mm, Ancho 1,100 mm,
Altura 1,000 mm
Precio: 3670.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 174.
Marmita a vapor eléctrica.
Marmita a vapor eléctrica
Marca: Fagor Industrial Modelo: Gama 700
Capacidad: 150 Lt/5 min
Dimensiones: 686 x 929 x 1016 mm
Precio: 4088.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 175.
Máquina de llenado de líquidos y tapado de frascos.
Máquina de llenado de líquidos y tapado de frascos
Marca: Pharmachine Modelo: 150
Capacidad: 30 envases/minuto
Dimensiones: Largo 3,500 mm, Ancho 1,730 mm,
Altura 1,680 mm
Precio: 19520.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
134
Tabla 176.
Máquina etiquetadora.
Máquina etiquetadora
Marca: ABC Pack Modelo: GYO
Capacidad: 50 etiquetas/5 min
Dimensiones: Largo 2,500 mm, Ancho
100 mm, Altura 1,500 mm
Precio: 9000.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 177.
Máquina formadora de cajas y encajadora de envases.
Máquina formadora de cajas y encajadora de envases
Marca: ABC Pack Modelo: P320
Capacidad: 300 cajas/hora
Dimensiones: Largo 3,434 mm, Ancho
1,000 mm, Altura 2,331 mm
Precio: 3500.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 178.
Tanque de almacenamiento de acero inoxidable.
Tanque de almacenamiento de acero inoxidable
Marca: King Tank Modelo: KP65
Capacidad: 300 Lt
Dimensiones: Largo 1,000 mm, Ancho
1,000 mm, Altura 2,000 mm
Precio: 12000.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
135
Tabla 179.
Bomba de doble husillo.
Bomba de doble husillo
Marca: ITT Bornemann Modelo: KHC
Capacidad: Mínimo 230 m3/Hr
Dimensiones: Largo 400 mm, Ancho
175 mm, Altura 230 mm
Precio: 10500.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 180.
Esterilizadora de envases y tapas.
Esterilizadora de envases y tapas
Marca: Rotoax Modelo: ECS
Capacidad: 60 envases/minuto
Dimensiones: Largo 1700 mm, Ancho
1500 mm, Altura 2000 mm
Precio: 14000.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 181.
Tanque de almacenamiento de hidróxido de sodio.
Tanque de almacenamiento de hidróxido de sodio
Marca: King Tank Modelo: Revestido
Capacidad: 1100 Lt
Dimensiones: Diámetro 1100 mm, Altura 1120 mm
Precio: 7500.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
136
Tabla 182.
Bomba peristáltica.
Bomba peristáltica
Marca: Verdeflex Modelo: R8
Capacidad: Mínimo 5250 litros/Hr
Dimensiones: Largo 684 mm, Ancho
631 mm, Altura 538 mm
Precio: 1200.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 183.
Congeladora Industrial.
Congeladora Industrial
Marca: Celper Modelo: CV300
Capacidad: 193 litros
Dimensiones: 200 x 60 cm
Precio: 2400.00
Cantidad: 1
Nota: Elaboración propia
137
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 184.
Maquinarias para Producción depreciable
Maquinaria Cant.
Precio de
venta
unitario en
S/.
valor de
venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
(mensual,
trimestral, etc.)
Basculo de Piso 1 S/.3,490 S/.2,958 S/.2,957.63 S/.532 S/.3,490 5 años S/.120 semestral
Lavadora de frutas 1 S/.9,800 S/.8,305 S/.8,305.08 S/.1,495 S/.9,800 5 años S/.450 anual
Faja transportadora 1 S/.5,620 S/.4,763 S/.4,762.71 S/.857 S/.5,620 5 años S/.300 semestral
Máquina descorazonadora 1 S/.9,520 S/.8,068 S/.8,067.80 S/.1,452 S/.9,520 5 años S/.200 semestral
Orientadora de mitades 1 S/.7,500 S/.6,356 S/.6,355.93 S/.1,144 S/.7,500 5 años S/.150 semestral
Peladora química 1 S/.5,700 S/.4,831 S/.4,830.51 S/.869 S/.5,700 5 años S/.350 anual
Escaldadora tipo inmersión 1 S/.6,800 S/.5,763 S/.5,762.71 S/.1,037 S/.6,800 5 años S/.300 semestral
Despulpadora 1 S/.9,200 S/.7,797 S/.7,796.61 S/.1,403 S/.9,200 5 años S/.120 semestral
Mezcladora de paletas 1 S/.3,670 S/.3,110 S/.3,110.17 S/.560 S/.3,670 5 años S/.100 semestral
Marmita a vapor eléctrica 1 S/.4,088 S/.3,464 S/.3,464.41 S/.624 S/.4,088 5 años S/.150 semestral
Máquina de llenado de líquidos y
tapado de frascos
1 S/.19,520 S/.16,542 S/.16,542.37 S/.2,978 S/.19,520 5 años S/.2,500 anual
Maquina etiquetadora 1 S/.9,000 S/.7,627 S/.7,627.12 S/.1,373 S/.9,000 5 años S/.400 semestral
Máquina formadora de cajas y
encajadora de envases
1 S/.3,500 S/.2,966 S/.2,966.10 S/.534 S/.3,500 5 años S/.150 semestral
Tanque de almacenamiento de
acero inoxidable
1 S/.120,000 S/.101,695 S/.101,694.92 S/.18,305 S/.120,000 5 años S/.300 semestral
Bomba de doble husillo 1 S/.10,500 S/.8,898 S/.8,898.31 S/.1,602 S/.10,500 5 años S/.420 semestral
Esterilizadora de envases y tapas 1 S/.14,000 S/.11,864 S/.11,864.41 S/.2,136 S/.14,000 5 años S/.3,200 anual
Tanque de almacenamiento 1 S/.7,500 S/.6,356 S/.6,355.93 S/.1,144 S/.7,500 5 años S/.600 anual
Bomba Peristáltica 1 S/.1,200 S/.1,017 S/.1,016.95 S/.183 S/.1,200 5 años S/.80 semestral
138
Congeladora industrial 1 S/.2,400 S/.2,034 S/.2,033.90 S/.366 S/.2,400 5 años S/.300 semestral
TOTAL S/.214,413.56 S/.38,594.44 S/.253,008.00
Nota: Elaboración propia
En el cuadro detallamos toda la maquinaria a utilizar para la elaboración de las compotas, precio de compra, costo por mantenimiento
y el lead time de frecuencia del mantenimiento. Elaboración propia.
6.3.2. Equipos.
Tabla 185.
Equipos para Producción
Equipos Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición
Balanza (0gr - 2kg) 3 S/. 50.00 S/. 42.37 S/. 127 S/. 23 S/. 150 cada 2 años
Balanza Electrónica (50-500kg) 2 S/. 500.00 S/. 423.73 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000 cada 5 años
Pelador Acero Inoxidable 4 S/. 50.00 S/. 42.37 S/. 169 S/. 31 S/. 200 cada 6 meses
Ollas INOX 30LT 5 S/. 275.00 S/. 233.05 S/. 1,165 S/. 210 S/. 1,375 cada 5 años
S/. 2,309.32 S/. 415.68 S/. 2,725.00
Nota: Elaboración propia
139
Tabla 186.
Equipos de oficina
Equipos de oficina Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimi
ento
Frecuencia de
mantenimiento
Laptop 5 S/. 1,500.00 S/. 1,271.19 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00 cada 5 años S/. 200.00 anual
Computadora de
escritorio 4 S/. 900.00 S/. 762.71 S/. 3,050.85 S/. 549.15 S/. 3,600.00 cada 5 años S/. 200.00
anual
Impresora
multifuncional 1 S/. 800.00 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00 cada 5 años S/. 80.00
anual
Televisor 1 S/. 1,120.00 S/. 949.15 S/. 949.15 S/. 170.85 S/. 1,120.00 cada 5 años S/. 50.00 anual
Equipos de
seguridad
4 S/. 380.00 S/. 322.03 S/. 1,288.14 S/. 231.86 S/. 1,520.00 cada 5 años S/. 110.00 anual
S/. 12,322.03 S/. 2,217.97 S/. 14,540.00
Nota: Elaboración propia.
6.3.3. Herramientas.
Tabla 187.
Herramientas
DETALLE Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Frecuencia
de compra
Refractómetro (50 - 90° Brix) 1 270 S/. 229 S/. 228.81 S/. 41 S/. 270 Anual
PH-metro 1 130 S/. 110 S/. 110.17 S/. 20 S/. 130 Anual
Termómetro industrial 1 100 S/. 85 S/. 84.75 S/. 15 S/. 100 Anual
TOTAL
S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00
Nota: Elaboración propia.
140
6.3.4. Utensilios.
Tabla 188.
Utensilios
DETALLE Cantidad
Precio de
venta unitario
en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total
Frecuencia de
compra
Tinas de acero inoxidable (150 Lt) 10 S/. 120 S/. 101.69 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200 Anual
Jarras de acero inoxidable (2 Lt) 15 S/. 53 S/. 44.92 S/. 674 S/. 121 S/. 795 Anual
Coladores acero inoxidable (22 cm) 5 S/. 38 S/. 32.20 S/. 161 S/. 29 S/. 190 Anual
Tablas de picar 5 S/. 22 S/. 18.64 S/. 93 S/. 17 S/. 110 Anual
Cuchillos 8" 9 S/. 13 S/. 11.02 S/. 99 S/. 18 S/. 117 Anual
Cucharones 8 S/. 12 S/. 10.17 S/. 81 S/. 15 S/. 96 Anual
Espumadera acero inoxidable 8 S/. 12 S/. 10.17 S/. 81 S/. 15 S/. 96 Anual
Desinfectante 2 S/. 10 S/. 8.47 S/. 17 S/. 3 S/. 20 Mensual
Desatorador 1 S/. 7.0 S/. 5.93 S/. 6 S/. 1 S/. 7 Semestral
Bolsa de Basura Grande x 100 1 S/. 15 S/. 12.71 S/. 13 S/. 2 S/. 15 mensual
Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 S/. 7 S/. 5.93 S/. 6 S/. 1 S/. 7 mensual
Jabón Liquido 1 S/. 6 S/. 5.08 S/. 5 S/. 1 S/. 6 mensual
Perfumador 3 S/. 6 S/. 4.75 S/. 14 S/. 3 S/. 17 mensual
Alcohol 1Lt 1 S/. 15 S/. 12.71 S/. 13 S/. 2 S/. 15 mensual
Trapos (Waipe) 4 S/. 4 S/. 2.97 S/. 12 S/. 2 S/. 14 mensual
Papel higiénico(plancha de 24 rollos) 2 S/. 30 S/. 25.42 S/. 51 S/. 9 S/. 60 mensual
TOTAL
S/. 2,343.05 S/. 421.75 S/. 2,764.80
Nota: Elaboración propia.
141
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 189.
Mobiliarios de Oficina
Mobiliario de Oficina Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total IGV Monto total
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Escritorio 7 S/. 350.00 S/. 297 S/. 2,076.27 S/. 374 S/. 2,450 S/. 60 Anual
Sillas 11 S/. 59.90 S/. 51 S/. 558.39 S/. 101 S/. 659 S/. 35 Semestral
Mesa grande 1 S/. 1,000.00 S/. 847 S/. 847.46 S/. 153 S/. 1,000 S/. 100 Anual
Armario / Archivador 1 S/. 350.00 S/. 297 S/. 296.61 S/. 53 S/. 350 S/. 20 Anual
S/. 3,778.73 S/. 680.17 S/. 4,458.90
Nota: Elaboración propia.
Tabla 190.
Mobiliario de producción
Mobiliario de
producción Cantidad
Precio de
venta unitario
en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Casilleros 1 S/. 430 S/. 364 S/. 364.41 S/. 66 S/. 430 S/. 75 Cada 2 años
Mesas 4 S/. 100 S/. 85 S/. 338.98 S/. 61 S/. 400 S/. 25 Anual
Estantes 6 S/. 50 S/. 42 S/. 254.24 S/. 46 S/. 300 S/. 15 Anual
Pizarra acrílica 1 S/. 58 S/. 49 S/. 49.15 S/. 9 S/. 58 S/. 0 -
S/. 1,006.78 S/. 181.22 S/. 1,188.00
Nota: Elaboración propia.
142
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 191.
Útiles de oficina
Detalle Proveedor Cantidad
Precio de
venta unitario
en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Frecuencia
de Compra
Calculadora Tayloy S.A 1 S/. 10.0 S/. 8 S/. 8 S/. 2 S/. 10 Anual
Engrapadora Tayloy S.A 1 S/. 8.0 S/. 7 S/. 7 S/. 1 S/. 8 Anual
Grapas Tayloy S.A 1 S/. 4.8 S/. 4 S/. 4 S/. 1 S/. 5 Anual
Perforador Tayloy S.A 1 S/. 7.0 S/. 6 S/. 6 S/. 1 S/. 7 Anual
Archivador de palanca Tayloy S.A 6 S/. 18.0 S/. 15 S/. 92 S/. 16 S/. 108 Anual
Tijeras Tayloy S.A 2 S/. 3.0 S/. 3 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual
Papel bond A4 x 75gr (millar) Tayloy S.A 1 S/. 8.8 S/. 7 S/. 7 S/. 1 S/. 9 Anual
Lapiceros (Caja) Tayloy S.A 1 S/. 9.0 S/. 8 S/. 8 S/. 1 S/. 9 Anual
Cinta scotch Tayloy S.A 6 S/. 1.0 S/. 1 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual
Dispensador de cinta scotch Tayloy S.A 1 S/. 12.0 S/. 10 S/. 10 S/. 2 S/. 12 Anual
Tinta para impresora (4 cartuchos) Tayloy S.A 1 S/. 128.0 S/. 108 S/. 108 S/. 20 S/. 128 Anual
Clip Tayloy S.A 1 S/. 5.0 S/. 4 S/. 4 S/. 1 S/. 5 semestral
Tablero sujetador de papel Tayloy S.A 3 S/. 7.0 S/. 6 S/. 18 S/. 3 S/. 21 anual
S/. 282.71 S/. 50.89 S/. 333.60
Nota: Elaboración propia.
143
Tabla 192.
Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción
Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción Cant. Costo
mantenimiento Frecuencia Jun-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Basculo de Piso 1 S/. 120 semestral S/. 120 S/. 120 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240
Lavadora de frutas 1 S/. 450 anual S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450
Faja transportadora 1 S/. 300 semestral S/. 300 S/. 300 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Máquina descorazonadora 1 S/. 200 semestral S/. 200 S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400
Orientadora de mitades 1 S/. 150 semestral S/. 150 S/. 150 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Peladora química 1 S/. 350 anual S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350
Escaldadora tipo inmersión 1 S/. 300 semestral S/. 300 S/. 300 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Despulpadora 1 S/. 120 semestral S/. 120 S/. 120 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240
Mezcladora de paletas 1 S/. 100 semestral S/. 100 S/. 100 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
Marmita a vapor eléctrica 1 S/. 150 semestral S/. 150 S/. 150 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Máquina de llenado de líquidos y tapado de frascos 1 S/. 2,500 anual S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Maquina etiquetadora 1 S/. 400 semestral S/. 400 S/. 400 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800
Máquina formadora de cajas y encajadora de envases 1 S/. 150 semestral S/. 150 S/. 150 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Tanque de almacenamiento de acero inoxidable 1 S/. 300 semestral S/. 300 S/. 300 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Bomba de doble husillo 1 S/. 420 semestral S/. 420 S/. 420 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840
Esterilizadora de envases y tapas 1 S/. 3,200 anual S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 3,200
Tanque de almacenamiento 1 S/. 600 anual S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Bomba Peristáltica 1 S/. 80 semestral S/. 80 S/. 80 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160
Congeladora industrial 1 S/. 300 semestral S/. 300 S/. 300 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Casilleros 1 S/. 75 Cada 2 años S/. 0 S/. 75 S/. 75
Mesas 4 S/. 25 Anual S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Estantes 6 S/. 15 Anual S/. 90 S/. 90 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180
Costo mantenimiento Maquinarias S/. 3,180.00 S/. 10,380.00 S/. 13,560.00 S/. 13,635.00 S/. 13,560.00 S/. 13,635.00 S/. 13,560.00
IGV S/. 572.40 S/. 1,868.40 S/. 2,440.80 S/. 2,454.30 S/. 2,440.80 S/. 2,454.30 S/. 2,440.80
Monto S/. 3,752.40 S/. 12,248.40 S/. 16,000.80 S/. 16,089.30 S/. 16,000.80 S/. 16,089.30 S/. 16,000.80
Nota: Elaboración propia.
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 193.
Reposición de herramientas
Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
Frecuencia de compra Dic-18 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Refractómetro (50 - 90° Brix) 1 S/. 270.00 S/. 228.81 S/. 228.81 Anual S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81
PH-metro 1 S/. 130.00 S/. 110.17 S/. 110.17 Anual S/. 110.17 S/. 110.17 S/. 110.17 S/. 110.17 S/. 110.17 S/. 110.17 S/. 110.17
Termómetro industrial 1 S/. 100.00 S/. 84.75 S/. 84.75 Anual S/.84.75 S/.84.75 S/.84.75 S/.84.75 S/.84.75 S/.84.75 S/.84.75
Total valor de venta S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424
IGV S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Monto S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Nota: Elaboración propia.
144
Tabla 194.
Reposición de utensilios y útiles de limpieza Dic. 2018 – Set. 2019
Reposición de utensilios y útiles de limpieza Cantid
ad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total
FRECUENCIA DE
COMPRA Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Tinas de acero inoxidable (150 Lt) 10 S/. 120.00 S/. 101.69 S/. 1,016.95 Anual S/. 1,016.95 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017
Jarras de acero inoxidable (2 Lt) 15 S/. 53.00 S/.44.92 S/. 673.73 Anual S/. 673.73 S/. 674 S/. 674 S/. 674 S/. 674 S/. 674
Coladores acero inoxidable (22 cm) 5 S/. 38.00 S/. 32.20 S/. 161.02 Anual S/. 161.02 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161
Tablas de picar 5 S/. 22.00 S/. 18.64 S/. 93.22 Anual S/ 93.22 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93
Cuchillos 8" 9 S/. 13.00 S/.11.02 S/. 99.15 Anual S/. 99.15 S/. 99 S/. 99 S/. 99 S/. 99 S/. 99
Cucharones 8 S/. 12.00 S/.10.17 S/. 81.36 Anual S/. 81.36 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81
Espumadera acero inoxidable 8 S/. 12.00 S/. 10.17 S/. 81.36 Anual S/. 81.36 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81
Desinfectante 2 S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 16.95 Mensual S/. 16.95 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203
Desatorador 1 S/. 7.00 S/.5.93 S/. 5.93 Semestral S/. 5.93 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12
Bolsa de Basura Grande x 100 1 S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 12.71 mensual S/. 12.71 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153
Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 S/. 7.00 S/. 5.93 S/. 5.93 mensual S/. 5.93 S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71
Jabón Liquido 1 S/. 6.00 S/.5.08 S/. 5.08 mensual S/. 5.08 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61
Perfumador 3 S/. 5.60 S/.4.75 S/. 14.24 mensual S/. 14.24 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171
Alcohol 1Lt 1 S/. 15.00 S/.12.71 S/. 12.71 mensual S/. 12.71 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153
Trapos (Waipe) 4 S/. 3.50 S/.2.97 S/. 11.86 mensual S/. 11.86 S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142
Papel higiénico (plancha de 24 rollos) 2 S/. 30.00 S/.25.42 S/. 50.85 mensual S/. 50.85 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610
Total valor de venta S/. 2,343 S/. 3,783 S/. 3,783 S/. 3,783 S/. 3,783 S/. 3,783
IGV S/. 421.75 S/. 681 S/.680.89 S/. 681 S/. 681 S/. 681
Monto S/. 2,765 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 4,464
Nota: Elaboración propia.
Tabla 195.
Reposición de utensilios y útiles de limpieza Nov. 2019 - 2023
Reposición de utensilios y útiles de
limpieza
Cantid
ad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total
FRECUENCIA
DE COMPRA Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Tinas de acero inoxidable (150 Lt) 10 S/. 120.00 S/. 101.69 S/. 1,016.95 Anual S/. 1,016.95 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017
Jarras de acero inoxidable (2 Lt) 15 S/. 53.00 S/.44.92 S/. 673.73 Anual S/. 673.73 S/. 674 S/. 674 S/. 674 S/. 674 S/. 674
Coladores acero inoxidable (22 cm) 5 S/. 38.00 S/. 32.20 S/. 161.02 Anual S/. 161.02 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161
Tablas de picar 5 S/. 22.00 S/. 18.64 S/. 93.22 Anual S/ 93.22 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93
Cuchillos 8" 9 S/. 13.00 S/.11.02 S/. 99.15 Anual S/. 99.15 S/. 99 S/. 99 S/. 99 S/. 99 S/. 99
Cucharones 8 S/. 12.00 S/.10.17 S/. 81.36 Anual S/. 81.36 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81
Espumadera acero inoxidable 8 S/. 12.00 S/. 10.17 S/. 81.36 Anual S/. 81.36 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81
Desinfectante 2 S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 16.95 Mensual S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203
Desatorador 1 S/. 7.00 S/.5.93 S/. 5.93 Semestral S/. 5.93 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12
Bolsa de Basura Grande x 100 1 S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 12.71 mensual S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153
Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 S/. 7.00 S/. 5.93 S/. 5.93 mensual S/. 5.93 S/. 5.93 S/. 5.93 S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71
Jabón Liquido 1 S/. 6.00 S/.5.08 S/. 5.08 mensual S/. 5.08 S/. 5.08 S/. 5.08 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61
Perfumador 3 S/. 5.60 S/.4.75 S/. 14.24 mensual S/. 14.24 S/. 14.24 S/. 14.24 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171
Alcohol 1Lt 1 S/. 15.00 S/.12.71 S/. 12.71 mensual S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153
Trapos (Waipe) 4 S/. 3.50 S/.2.97 S/. 11.86 mensual S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142
145
Papel higiénico (plancha de 24 rollos) 2 S/. 30.00 S/.25.42 S/. 50.85 mensual S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610
Total valor de venta S/. 130 S/. 130 S/. 2,343 S/. 3,783 S/. 3,783 S/. 3,783 S/. 3,783 S/. 3,783
IGV S/. 23.46 S/. 23.46 S/. 421.75 S/. 681 S/.680.89 S/. 681 S/. 681 S/. 681
Monto S/. 153.80 S/.153.80 S/. 2,765 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 4,464
Nota: Elaboración propia.
6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
Tabla 196.
Reposición de útiles de oficina
Reposición de útiles de oficina
Frecuencia
de
recompra
Dic-18 Ene-
19
Feb-
19
Mar-
19
Abr-
19
May-
19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Calculadora Anual S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8
Engrapadora Anual S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7
Grapas Anual S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4
Perforador Anual S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6
Archivador de palanca Anual S/.92 S/.92 S/.92 S/.92 S/.92 S/.92 S/.92
Tijeras Anual S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5
Papel bond A4 x 75gr (millar) Anual S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7
Lapiceros (Caja) Anual S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8
Cinta scotch Anual S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5
Dispensador de cinta scotch Anual S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10
Tinta para impresora (4 cartuchos) Anual S/.108 S/.108 S/.108 S/.108 S/.108 S/.108 S/.108
Clip semestral S/.4 S/.4 S/.4 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8
Tablero sujetador de papel anual S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18
Total valor venta reposición útiles de oficina S/.283 S/. S/. S/. S/. S/. S/.4 S/. S/. S/. S/. S/. S/.283 S/.287 S/.287 S/.287 S/.287 S/. 287
IGV S/.50.89 S/. S/. S/. S/. S/. S/.0.76 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.51.65 S/.51.65 S/. 51.65 S/.51.65 S/.51.65
Monto S/.333.60 S/. S/. S/. S/. S/. S/.5.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/.333.60 S/.338.60 S/.338.60 S/.338.60 S/.338.60 S/.338.60
Nota: Elaboración propia.
146
6.4. Localización
Para el presente proyecto, es menester realizar un análisis que permita determinar
la ubicación de la planta de compotas K’uku Thani en la ciudad de Lima, con el fin de reducir
los costos y brindar las condiciones óptimas de trabajo, distribución, así como
funcionamiento del equipo. Adicionalmente, considerar la contribución con la ciudad, en
específico, el distrito en el cual se localizará la planta. A continuación, se especificarán en
los siguientes incisos, los principales factores respecto a la ubicación (geográfica,
estructural y de infraestructura) de la planta.
6.4.1. Macro localización.
Este inciso permite especificar la ubicación de la planta en contexto geográfico, para
el caso de la planta de compotas K’uku Thani, la sede de la planta se ubica en Perú, dentro
del departamento de Lima, provincia de Lima y distrito de Ate. A continuación, se muestra
un mapa de la ubicación especificada en este punto:
Figura 48. Distrito Ate Vitarte. Adaptado de “Ubicación del distrito de Ate Vitarte”, por Google Maps,
2018a.
El distrito de Ate ha sido seleccionado por su cercanía a distintas empresas que
son consideradas potenciales proveedores, así como distribuidores. Del mismo modo, la
zona se encuentra en un sector industrial que cuenta con seguridad y afluencia de
transporte.
Los criterios previamente mencionados se describen a detalle, a continuación:
147
- Cercanía con proveedores: Al ubicarse cerca del mercado de frutas de Santa Anita
y otros proveedores de insumos alternativos, así como proveedores de envase de
vidrio y etiquetadoras, es una excelente opción para agilizar la compra de insumos
y su transporte, así como abaratar los costos que conllevan.
- Cercanía a distribuidores: Al ubicar la planta en un sector industrial, existen
empresas de transporte o de alquiler de furgonetas o camiones para llevar los
productos a los destinos. De igual modo, existen empresas de distribución
motorizadas potenciales para la distribución del canal de venta on-line.
- Seguridad: Si bien, los índices de seguridad de Ate no suelen ser muy altos en la
mayoría de zonas, el sector industrial en el que se ubica la planta cuenta con otras
compañías ya establecidas y afluencia de gente, así como medio de transporte y
vigilancia, lo cual es un buen referente para este aspecto.
Con el fin de explicar mejor los aspectos seleccionados para la determinación
geográfica de la planta, se muestra un cuadro con pesos asignados de acuerdo a distritos
que fueron considerados candidatos iniciales. La ponderación que se estableció para un
distrito respecto a un aspecto en particular va en la escala del 1 al 5, siendo 5 el grado de
satisfacción mayor para un aspecto en específico y 1 el de menor satisfacción:
Tabla 197.
Distancia con proveedores, distribuidores y seguridad de la zona
Criterios Peso
Asignado Ate Total
Villa el
Salvador Total
Carmen de
la Legua
Reynoso
Total
Distancia con proveedores 0.5 5 2.5 3 1.5 3 1.5
Distancia con distribuidores 0.3 4 1.2 3 0.9 5 1.5
Seguridad de la zona 0.2 4 0.8 2 0.4 2 0.4
Total 1 4.5 2.8 3.4
Nota: Elaboración propia
Cabe mencionar que, para cada aspecto a evaluar se asignó un peso bajo el factor
de 100% expresado en decimales, asignando el 50% para la distancia con proveedores,
30% para la distancia con distribuidores y 20% de seguridad de la zona.
6.4.2. Micro localización.
Para establecer el desarrollo de esta sección, se han tomado en cuenta factores
más específicos como el costo de alquiler, seguridad (infraestructura y espacios comunes),
así como las vías de acceso (punto céntrico para fácil movilización de los trabajadores).
La dirección del local seleccionado es: Av. Separadora Industrial 2583.
Urbanización Santa Raquel. Distrito de Ate / Lima - Perú.
148
El croquis para el acceso a la planta es el siguiente:
Figura 49. Ubicación de la Planta. Adaptado de “Ubicación de la avenida Separadora Industrial
2583”, por Google Maps, 2018b.
Figura 50. Frontis del local tentativo. Elaboración propia
Asimismo, se ha elaborado una tabla para las posibles urbanizaciones/ calles/
avenidas que se tomaron como candidatas para el desarrollo de la micro localización:
149
Tabla 198.
Criterios para el alquiler, seguridad
Criterios Peso
Asignado
Santa
Raquel Total Ceres Total Mayorazgo Total
Alquiler 0.4 4 1.6 3 1.2 4 1.6
Seguridad (Infraestructura) 0.3 5 1.5 4 1.2 2 0.6
Facilidad de acceso 0.3 4 1.2 5 1.5 2 0.6
Total 1 4.3 4.2 2.8
Nota: Elaboración propia
6.4.3. Gastos de adecuación.
Para los gastos de adecuación, se establecen aquellos gastos que forman parte del
proceso de arrendamiento del local a utilizar para la planta tales como los gastos de notario
para el contrato de arrendamiento, así como las reformas necesarias para adecuar el
inmueble a la función que debe cumplir como planta de producción. Estos gastos se
considerarán únicamente al inicio de la adecuación de la planta y su arrendamiento, no
será proyectada a años venideros pues es el arrendamiento se mantendrá fijo.
Tabla 199.
Gastos de adecuación
Gasto Monto en soles
Contrato de arrendamiento en Notaría Roque Díaz S/.120.00
Contrato por refacción y amueblamiento de planta con la empresa D&M2 S/.18,000.00
Total S/.18,120.00
Nota: Elaboración propia
6.4.4. Gastos de servicios.
Los gastos de servicio hacen referencia a aquellos que tienen que ver con la
localización e inversión para que el inmueble esté operativo para los fines productivos para
los cuales se ha arrendado. Estos servicios tienen que ver con instalaciones de los servicios
básicos para el funcionamiento.
Tabla 200.
Gastos de servicios establecidos para la localización.
Gastos de servicios establecidos para la localización 2019 Unidad
Instalación de servicio de telefonía e Internet 499 soles
Instalación de cableado eléctrico y pozo a tierra 1,200.00 soles
Instalación de servicio de Agua y alcantarillado 1,000.00 soles
Instalación de Seguridad y Señalización 500 soles
Impuesto predial 430 soles/año
Costo y Gasto Fijo Total 2.280.767 soles/año
Nota: Elaboración propia
150
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 51. Plano del centro de operaciones. Elaboración propia.
151
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
El local arrendado para funcionar como planta está construido con cemento, el cual
será pulido y retocado para evitar que tenga una textura rasposa o resbalosa, asimismo,
se incluirán materiales de protección que eviten el impacto de la humedad en el mismo y
desprender alguna sustancia o impureza que contamine el entorno. Dicho enfoque se
aplicará para las paredes y para el suelo por igual.
Cabe mencionar que, para los espacios destinados a oficinas, se considerará
colocar un parqué de madera pulida. Asimismo, el alumbrado que se empleará debe
asegurar el rendimiento de las actividades a realizar dentro de la planta tanto para los
operarios y empleados como para la supervisión de la maquinaria. El sistema de tuberías
de agua potable, estará bajo superficie para evitar que alguna fuga impacte en el entorno.
En lo que respecta al cableado de telefonía e Internet, se emplearán canaletas para
mantener un orden y organización, así como la seguridad correctamente señalizada con
fines de pasar la auditoría de Defensa Civil. Adicionalmente, se ha considerado una
separación apropiada para los elementos antes mencionados para evitar que algún
desprendimiento o falla de cableado, iluminación o tubería impacte o perjudique la
producción de la compota.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
Se tiene consciencia que al ser una empresa que fabricará un producto generará
desperdicios por lo que trataremos de minimizar el impacto ambiental cumpliendo la
norma técnica peruana -NTP 900.058.2005 que establece los colores a ser utilizados en
los dispositivos de almacenamiento de residuos, con el fin de asegurar la identificación
y segregación de los residuos.
Los colores de los dispositivos de basura son los siguientes:
Para residuos re aprovechables: Estos se dividen en residuos no peligrosos y
residuos peligrosos.
Residuos no peligrosos:
• Color amarillo para metales.
• Color verde para vidrio.
• Color azul para papel y cartón.
• Color blanco para plástico.
• Color marrón para orgánicos.
152
• Residuos peligrosos.
• Color rojo para peligrosos como baterías, pilas, cartuchos de tinta, entre otros.
Para residuos no aprovechables
Residuos no peligrosos:
• Color negro para generales: Restos de limpieza de la casa y del aseo personal
como toallas higiénicas, pañales desechables, trapos de limpieza, cuero...
Residuos peligrosos:
Color rojo para peligrosos: Escoria, jeringas desechables entre otros.
Figura 52. Código de colores. Elaboración propia
El tamaño variará dependiendo la frecuencia de uso. A más grande, más uso.
Asimismo, se dará una charla para el correcto uso de los tachos.
6.5.2. Con los trabajadores.
En K’uychi S.A.C consideramos que los trabajadores son parte fundamental de la
empresa por lo que debe estar bien motivados y se les debe enseñar estrategias para que
logren bien sus trabajos y así mismo, puedan desarrollarse efectivamente aplicándolo
también en sus vidas.
Una de las técnicas que se les enseñará será la metodología de las 5´S que son
unas herramientas básicas de mejora de calidad de vida y aumento de la productividad
hecha en Japón en la empresa Toyota. Las 5´S consisten en:
• Separar innecesarios: Separar elementos que no son necesarios
• Situar necesarios: Se establece cada elemento que se utilizará en el área de trabajo
• Suprimir suciedad: El ambiente en el que se laborará estará sumamente limpio.
• Señalizar anomalías: Esto será con el fin de evitar accidentes innecesarios.
• Seguir mejorando: Se realizarán seguimientos para verificar que todo anda bien.
153
Esta herramienta hará que un mejor lugar de trabajo puesto que se consigue:
• Más espacio.
• Orgullo del lugar en el que se trabaja.
• Mejor imagen ante nuestros clientes.
• Mayor cooperación y trabajo en equipo.
• Mayor compromiso y responsabilidad en las tareas.
• Mayor conocimiento del puesto.
Otras ventajas que tendrán los trabajadores al laborar en K’uychi será
Un ambiente físico que contará con la ventilación, iluminación necesaria y muy bien
distribuido.
• K’uychi S.A.C también respetará los horarios de las personas que laborarán en la
empresa, tanto de refrigerio como descansos, vacaciones y feriados.
• Se desarrollarán eventos de confraternidad para integrar a los trabajadores,
agasajándolos en los días especiales como son; el día de la madre, el día del padre,
fiestas patrias y navidad.
• Como parte de nuestra cultura de seguridad organizacional, personal y familiar, se
implementará talleres de primeros auxilios, uso de extintores y se participará en
simulacros contra desastres naturales.
• Se mantendrá y reforzará una comunicación horizontal a fin que todo el personal se
sienta más integrado con la empresa a través de sus ideas y sugerencias que
puedan brindar en su centro de labores, haciéndolos sentir más importantes y
productivos.
• Finalmente, reforzando el enfoque del bienestar de los trabajadores de la empresa
y siendo consiente que nuestro producto está orientado al aporte y beneficio
nutricional de los niños más pequeños en el Perú, no podemos dejar de lado los
hijos de los trabajadores, para los cuales se desarrollarán campañas de préstamo
escolar con una tasa del 0.1 % a pagarlos en los 12 meses del año.
6.5.3. Con la comunidad.
K’uychi S.A.C busca contribuir con las compotas para bebés a base de cereales
andinos y frutos peruanos una alimentación sana y rica en nutrientes para el crecimiento y
desarrollo de los bebés.
La empresa es respetuosa de las costumbres, normas y leyes de su comunidad.
Se obsequiará a manera de degustación las compotas K’uku Thani a colegios y
154
guarderías recalcando el valor nutricional que aporta para sus niños en fechas específicas.
Todo K’uychi S.A.C se esforzará por lograr un crecimiento sostenible y lograr la
continuidad en el mercado para brindar puestos de trabajo atractivos y que beneficien a la
comunidad.
Así mismo, K’uychi S.A.C usa envases de vidrio que pueden ser reciclados
fácilmente, contribuyendo a que se reduzcan los residuos. Se buscará promover la cultura
del reciclaje y la limpieza colocando tachos fuera de sus instalaciones y manteniendo la
instalación limpia por fuera y por dentro y motivando al resto de empresas alrededor a hacer
lo mismo.
Se comunicará o recordará a la comunidad a través de los obsequios de
degustación, la importancia del uso de tachos de colores y los beneficios que trae todo esto
para el planeta.
No podemos dejar de lado que K’uku Thani es producto para niños en desarrollo y
queremos que la comunidad esté sana por lo que donará vacunas a los niños de Ate Vitarte
que es donde se realizan sus operaciones.
Tabla 201.
Calendario valorizado
Mes Descripción Monto Áreas Responsabilidad
social
Enero Compra de tachos de colores S/356 Todas Ambiental
Marzo Préstamo escolar y Compra de útiles de estudio para los
hijos de los trabajadores. S/1200 Todas Trabajadores
Junio Vacunar a niños de Ate contra la influenza S/2500 Administrativa Comunidad
Nota: Elaboración propia
En K’uku Thani, la responsabilidad social no es una obligación es una convicción y
una creación de valor compartido, haciendo el bien para nuestros trabajadores, el medio
ambiente y la comunidad, ganando todos.
155
Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
UIT 2017 = S/. 4,150.00
1/4 de UIT = S/. 1,037.50
En este punto solo estamos considerando los activos fijos que en su costo Total
sobrepasan a 1/4 de UIT y/o tengan vida útil mayor a 1 año.
Tabla 202.
Inversión en Activo Fijo
Descripción Valor Total I.G.V. Total Precio
Operaciones 213,396.61 38,411.39 251,808.00
Administración 6,355.93 1,144.07 7,500.00
Ventas 1,271.19 228.81 1,500.00
Total Activo Fijo Depreciable 221,023.73 39,784.27 260,808.00
Nota: Elaboración propia
7.1.2. Inversión Activo Intangible (Importes en Nuevos Soles).
Tabla 203.
Inversión Activo Intangible (Importes en soles).
Descripción Total Valor
Venta
IGV 18
%
Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa S/. 553 S/. 0 S/. 553
Marcas y patentes S/. 880 S/. 0 S/. 880
Licencias y autorizaciones S/. 869 S/. 0 S/. 869
TOTAL S/. 2,302 S/. 0 S/. 2,302
Nota: Elaboración propia
El importe activo intangible asciende a un total de S/2,302.00, que nos permitirá
constituir, patentar y obtener las licencias para poder operar en el mercado.
7.1.3. Gastos preoperativos.
Tabla 204.
Gastos Pre-Operativos
Concepto Cant. Costo
Unitario
Valor Total I.G.V. Importe
Total Activos fijos no depreciable 14,077.88 2,534.02 16,611.90
Operaciones 4,333.05 779.95 5,113.00
Bomba Peristáltica 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00
Balanza (0gr - 2kg) 3 42.37 127.12 22.88 150.00
Balanza Electrónica (50-500kg) 2 423.73 847.46 152.54 1,000.00
156
Pelador Acero Inoxidable 4 42.37 169.49 30.51 200.00
Ollas INOX 30LT 5 233.05 1,165.25 209.75 1,375.00
Casilleros 1 364.41 364.41 65.59 430.00
Mesas 4 84.75 338.98 61.02 400.00
Estantes 6 42.37 254.24 45.76 300.00
Pizarra acrílica 1 49.15 49.15 8.85 58.00
Administración 8,067.12 1,452.08 9,519.20
Computadora de escritorio 2 762.71 1,525.42 274.58 1,800.00
Impresora multifuncional 1 677.97 677.97 122.03 800.00
Televisor 1 949.15 949.15 170.85 1,120.00
Equipos de seguridad 4 322.03 1,288.14 231.86 1,520.00
Escritorio 7 296.61 2,076.27 373.73 2,450.00
Sillas 8 50.76 406.10 73.10 479.20
Mesa grande 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00
Armario / Archivador 1 296.61 296.61 53.39 350.00
Ventas 1,677.71 301.99 1,979.70
Computadora de escritorio 2 762.71 1,525.42 274.58 1,800.00
Sillas 3 50.76 152.29 27.41 179.70
Utensilios, Enseres y Equipos 3,049.49 548.91 3,598.40
Útiles de producción 2,766.78 498.02 3,264.80
Refractómetro (50 – 90° Brix) 1 228.81 228.81 41.19 270.00
PH-metro 1 110.17 110.17 19.83 130.00
Termómetro industrial 1 84.75 84.75 15.25 100.00
Total herramientas 423.73 76.27 500.00
Tinas de acero inoxidable (150 Lt) 10 101.69 1,016.95 183.05 1,200.00
Jarras de acero inoxidable (2 Lt) 15 44.92 673.73 121.27 795.00
Coladores acero inoxidable (22 cm) 5 32.20 161.02 28.98 190.00
Tablas de picar 5 18.64 93.22 16.78 110.00
Cuchillos 8" 9 11.02 99.15 17.85 117.00
Cucharones 8 10.17 81.36 14.64 96.00
Espumadera acero inoxidable 8 10.17 81.36 14.64 96.00
Desinfectante 2 8.47 16.95 3.05 20.00
Desatorador 1 5.93 5.93 1.07 7.00
Bolsa de Basura Grande x 100 1 12.71 12.71 2.29 15.00
Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 5.93 5.93 1.07 7.00
Jabón Liquido 1 5.08 5.08 0.92 6.00
Perfumador 3 4.75 14.24 2.56 16.80
Alcohol 1Lt 1 12.71 12.71 2.29 15.00
Trapos (Waipe) 4 2.97 11.86 2.14 14.00
Papel higiénico(plancha de 24 rollos) 2 25.42 50.85 9.15 60.00
Utensilios y útiles de limpieza 2,343.05 421.75 2,764.80
Calculadora 1 8.47 8.47 1.53 10.00
Engrapadora 1 6.78 6.78 1.22 8.00
Grapas 1 4.07 4.07 0.73 4.80
Perforador 1 5.93 5.93 1.07 7.00
Archivador de palanca 6 15.25 91.53 16.47 108.00
Tijeras 2 2.54 5.08 0.92 6.00
Papel bond A4 x 75gr (millar) 1 7.46 7.46 1.34 8.80
157
Lapiceros (Caja) 1 7.63 7.63 1.37 9.00
Cinta scotch 6 0.85 5.08 0.92 6.00
Dispensador de cinta scotch 1 10.17 10.17 1.83 12.00
Tinta para impresora (4 cartuchos) 1 108.47 108.47 19.53 128.00
Clip 1 4.24 4.24 0.76 5.00
Tablero sujetador de papel 3 5.93 17.80 3.20 21.00
Útiles de Administración 282.71 50.89 333.60
Acondicionamiento de Local 18,431.36 3,317.64 21,749.00
Instalación de servicio de telefonía e Internet 1 422.88 422.88 76.12 499.00
Instalación de cableado eléctrico y pozo a tierra 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00
Instalación de servicio de Agua y alcantarillado 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00
Instalación de seguridad y señalización 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Impuesto predial 1 364.41 364.41 65.59 430.00
Contrato de arrendamiento en Notaria 1 101.69 101.69 18.31 120.00
Contrato por refacción y amueblamiento 1 15,254.24 15,254.24 2,745.76 18,000.00
Marketing de Lanzamiento (etapa pre operativa) 29,000.00 5,220.00 34,220.00
Evento de lanzamiento 1 8,000.00 8,000.00 1,440.00 9,440.00
Revistas 1 7,000.00 7,000.00 1,260.00 8,260.00
Góndolas 1 4,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00
Degustaciones 1 7,000.00 7,000.00 1,260.00 8,260.00
Eventos 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Auspicios 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Remuneraciones diciembre 23,337.67 0.00 23,337.67
Pago Total planilla administrativa 1 7,485.67 7,485.67 0.00 7,485.67
Pago total de ventas 1 6,054.58 6,054.58 0.00 6,054.58
Pago planilla MOD 1 2,642.00 2,642.00 0.00 2,642.00
Pago planilla MOI 1 7,155.42 7,155.42 0.00 7,155.42
Servicios básicos y diverso diciembre 3,650.85 567.15 4,218.00
energía eléctrica(luz) 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00
agua 1 381.36 381.36 68.64 450.00
Teléfono+ internet 1 169.49 169.49 30.51 200.00
Seguros (antirrobo, incendios, etc.) 1 100.00 100.00 18.00 118.00
Gas 1 381.36 381.36 68.64 450.00
Contador 1 500.00 500.00 0.00 500.00
Alquiler Adelantado local (diciembre) 1 3,800.00 3,800.00 684.00 4,484.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 95,347.24 12,871.72 108,218.97
Garantía de Alquiler local 2 3,800.00 7,600.00 1,368.00 8,968.00
TOTAL, GASTOS PRE OPERATIVOS 102,947.24 14,239.72 117,186.97
Nota: Elaboración propia
Gastos pre operativos detallados con un total de S/. 1177,186.97 Nuevos soles.
158
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
Tabla 205.
Inventario inicial pera y camu-camu con Quinua 2,031 und.
Materia prima y materiales unidad cantidad Costo Kg/ ciento Costo total IGV Monto
Camu Camu Kg 168.98 S/. 2.50 S/. 422.46 S/. 0.00 S/. 422.46
Pera Kg 111.71 S/. 1.80 S/. 201.07 S/. 0.00 S/. 201.07
Panela Kg 20.31 S/. 4.24 S/. 86.06 S/. 15.49 S/. 101.55
Quinua Kg 77.18 S/. 4.50 S/. 347.31 S/. 0.00 S/. 347.31
unidad cantidad Costo Kg/ ciento Costo total IGV Monto
Frascos de vidrio unidad 2,031 S/. 0.08 S/. 172.12 S/. 30.98 S/. 203.11
Tapas unidad 2,031 S/. 0.06 S/. 120.49 S/. 21.69 S/. 142.17
Etiquetas tapa unidad 2,031 S/. 0.02 S/. 34.42 S/. 6.20 S/. 40.62
Etiqueta frasco unidad 2,031 S/. 0.02 S/. 34.42 S/. 6.20 S/. 40.62
S/. 1,418.37 S/. 80.55 S/. 1,498.92
Nota: Elaboración propia
Tabla 206.
Inventario inicial Durazno con Quinua 2,147 und.
Materia prima y materiales unidad cantidad Costo Kg/ ciento Costo total IGV Monto
Durazno Kg 185.51 S/. 3.40 S/. 630.73 S/. 0.00 S/. 630.73
Quinua Kg 118.09 S/. 4.50 S/. 531.40 S/. 0.00 S/. 531.40
Panela Lt 21.47 S/. 4.24 S/. 90.98 S/. 16.38 S/. 107.35
unidad cantidad Costo Kg/ ciento Costo total IGV Monto
Frascos de vidrio Unidad 2,147 S/. 0.10 S/. 214.71 S/. 38.65 S/. 253.36
Tapas Unidad 2,147 S/. 0.07 S/. 150.30 S/. 27.05 S/. 177.35
Etiquetas tapa Unidad 2,147 S/. 0.02 S/. 42.94 S/. 7.73 S/. 50.67
Etiqueta frasco Unidad 2,147 S/. 0.02 S/. 42.94 S/. 7.73 S/. 50.67
S/. 1,704.00 S/. 97.54 S/. 1,801.54
Nota: Elaboración propia
Tabla 207.
Resumen de inventarios
Resumen de inventarios valor IGV Monto
pera y camu-camu con Quinua S/. 1,418.37 S/. 80.55 S/. 1,498.92
Durazno con Quinua S/. 1,704.00 S/. 97.54 S/. 1,801.54
Total S/. 3,122.37 S/. 178.09 S/. 3,300.46
Nota: Elaboración propia
159
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja).
Tabla 208.
Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja)
5.23% 6.23% 7.23% 5.57% 6.57% 7.57% 8.27% 8.27% 8.27% 12.26% 12.26% 12.26%
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 -42,884 8,222 17,194 112 6,164 7,899 -5,893 24,881 19,319 -1,268 47,609
Ventas mensuales 27,176 32,373 37,569 28,960 34,157 39,353 42,956 42,956 42,956 63,723 63,723 63,723
Ventas100% crédito 27,176 32,373 37,569 28,960 34,157 39,353 42,956 42,956 42,956 63,723 63,723 63,723
IGV Ventas 4,892 5,827 6,762 5,213 6,148 7,084 7,732 7,732 7,732 11,470 11,470 11,470
Total Ingresos venta online 32,068 38,200 44,331 34,173 40,305 46,436 50,688 50,688 50,688 75,193 75,193 75,193
Cobranza al contado 32,068 38,200 44,331 34,173 40,305 46,436 50,688 50,688 50,688 75,193 75,193 75,193
Ventas mensuales 25,995 30,965 35,935 27,701 32,672 37,642 41,088 41,088 41,088 60,953 60,953 60,953
Ventas100% crédito 25,995 30,965 35,935 27,701 32,672 37,642 41,088 41,088 41,088 60,953 60,953 60,953
IGV Ventas 4,679 5,574 6,468 4,986 5,881 6,776 7,396 7,396 7,396 10,971 10,971 10,971
Total, Ingresos Farmacias 30,674 36,539 42,404 32,687 38,552 44,417 48,484 48,484 48,484 71,924 71,924 71,924
Cobranza a 45 días 30,674 36,539 42,404 32,687 38,552 44,417 48,484 48,484 48,484 71,924 71,924
Total, cobranzas 32,068 68,873 80,870 76,577 72,992 84,989 95,105 99,171 99,171 123,677 147,117 147,117
Total, Egresos en Efectivo 74,952 60,651 63,676 76,465 66,828 77,090 100,998 74,290 79,852 124,945 99,508 148,106
Materiales
Insumos (Incl. IGV) 13,115 15,027 17,420 13,152 15,848 18,242 19,867 19,788 19,788 29,810 29,354 29,354
Materiales (Incl. IGV) 17,068 0 0 17,697 0 0 22,268 0 0 33,160 0 0
Sueldo bruto personal administrativo 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800
sueldo bruto personal MOI 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500
160
Sueldo bruto personal ventas 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500
Sueldo bruto personal MOD 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Gratificación 0 0 0 0 0 0 10,600 0 0 0 0 10,600
Pago de CTS 0 0 0 0 4,785 0 0 0 0 0 5,742 0
Essalud 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908
Bono ley (9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 954 0 0 0 0 954
SCTR (1%) 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212
Servicios
Energía eléctrica 2,500 2,978 3,456 2,664 3,142 3,620 3,952 3,952 3,952 5,862 5,862 5,862
Agua 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
Gas 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
Teléfono e Internet 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Alquiler del local 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800
Suministros Diversos (reposición de herramientas,
útiles, etc.) 154 154 154 154 154 166 154 154 154 154 154 3,598
Costo de mantenimiento de maquinaria y equipos 0 0 0 0 0 4,530 0 0 0 0 0 20,307
Personal de limpieza 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Chofer 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930
Servicio tercerizado de mantenimiento general 0 0 0 0 0 7,480 0 0 0 0 0 7,480
seguridad 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958
Activ. de Responsabilidad Social
Actividades sociales y eventos de beneficencia 420 0 0 0 354 354 354 0 0 0 0 6,490
Impuestos
161
Pago a Cuenta Imp. Renta 0 798 950 1,103 850 1,002 1,155 1,261 1,261 1,261 1,870 1,870
Pagos de IGV al Estado 7,441 13,003 13,003 14,831 19,895
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del préstamo activo fijo 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687
Ingresos menos Egresos del mes -42,884 8,222 17,194 112 6,164 7,899 -5,893 24,881 19,319 -1,268 47,609 -989
Saldo Acumulado -42,884 -34,662 -17,468 -17,356 -11,193 -3,294 -9,187 15,694 35,013 33,745 81,354 80,365
Máximo Déficit Mensual Acumulado -42,884
Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto -4,937
Inversión en Capital de Trabajo -47,821
Nota: Elaboración propia
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 209.
Liquidación del IGV
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
IGV ventas 9,571 11,401 13,231 10,199 12,029 13,859 15,128 15,128 15,128 22,442 22,442 22,442
IGV egresos 54,202 4,480 1,911 2,017 4,538 2,002 3,250 5,577 2,125 2,125 7,611 2,546 5,203
IGV compras m prima 2,782 204 237 2,879 216 248 3,667 269 269 5,464 399 399
IGV servicios 1335.33 1408.24 1481.16 1360.36 1433.28 2649.04 1556.75 1556.75 1556.75 1848.18 1848.18 3514.64
IGV publicidad 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73
IGV responsabilidad social 64.08 - - - 54.00 54.00 54.00 - - - - 990.00
IGV inversiones 54,202.08
IGV neto (54,202) 5,091 9,489 11,214 5,661 10,027 10,609 9,551 13,003 13,003 14,831 19,895 17,239
crédito fiscal (54,202) (54,202) (49,111) (39,622) (28,408) (22,747) (12,719) (2,110)
neto a pagar (49,111) (39,622) (28,408) (22,747) (12,719) (2,110) 7,441 13,003 13,003 14,831 19,895 17,239
Nota: Elaboración propia
162
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 210.
Resumen de estructura de inversiones.
Valor IGV Monto total %
Activo fijo depreciable S/. 221,023.73 S/. 39,784.27 S/. 260,808.00 60.454%
Activo Intangible S/. 2,302.17 S/. 0.00 S/. 2,302.17 0.534%
Gastos pre-operativos S/. 102,947.24 S/. 14,239.72 S/. 117,186.97 27.163%
Inventarios S/. 3,122.37 S/. 178.09 S/. 3,300.46 0.765%
Capital de trabajo S/. 47,821.14 S/. 0.00 S/. 47,821.14 11.085%
Total 377,216.65 54,202.08 431,418.73 100.000%
Nota: Elaboración propia.
Figura 53. Resumen de Inversiones representando en porcentaje. Elaboración propia.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de Financiamiento.
Tabla 211.
Estructura de Financiamiento.
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 260,808.00 S/. 181,418.73 S/. 79,389.27
Activo Intangible S/. 2,302.17 S/. 2,302.17
Gastos pre-operativos S/. 117,186.97 S/. 117,186.97
Inventarios S/. 3,300.46 S/. 3,300.46
Capital de trabajo S/. 47,821.14 S/. 47,821.14
S/. 431,419 S/. 181,419 250,000
42.052% 57.948%
Nota: Elaboración propia.
163
Tabla 212.
Resumen de la Estructura de Financiamiento.
Tipo Monto %
Deuda 181,419 42%
Capital Propio 250,000 58%
TOTAL 431,419 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 54. Estructura de Financiamiento. Elaboración propia.
Tabla 213.
Cuadro de aportes de los socios (importe en soles)
APORTE DE CADA SOCIO
(En Nuevos Soles) socio 1 50,000
socio 2 50,000
socio 3 50,000
socio 4 50,000
socio 5 50,000
TOTAL 250,000
Nota: Elaboración propia.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 214.
Préstamo Mi Banco, TCEA
Préstamo Activo fijo 181,419
TCEA (MI BANCO) 34.30%
TCEM 2.48800%
Plazo 3 años
Plazo 36 meses
Cuota Mensual 7,687
Nota: Elaboración propia.
164
Tabla 215.
Préstamo, Amortización e Interés
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo 181,419
Amortización (43,751) (58,757) (78,911)
Interés (48,496) (33,489) (13,336)
Flujo de la deuda neto 181,419 (92,246) (92,246) (92,246) 0 0
Nota: Elaboración propia.
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 216.
Ingreso de Ventas - Canal venta online
Combinación
5.23% 6.23% 7.23% 5.57% 6.57% 7.57% 8.27% 8.27% 8.27% 12.26% 12.26% 12.26%
2019 2019 2020 2021 2022 2023
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
pera y camu-camu con Quinua 13,178 15,697 18,217 14,043 16,562 19,082 20,829 20,829 20,829 30,899 30,899 30,899 251,965 287,101 322,989 359,629 397,114
Durazno con Quinua 13,999 16,675 19,352 14,918 17,594 20,271 22,126 22,126 22,126 32,824 32,824 32,824 267,659 304,983 343,104 382,027 421,846
Total valor venta supermercado 100% 27,176 32,373 37,569 28,960 34,157 39,353 42,956 42,956 42,956 63,723 63,723 63,723 519,624 592,084 666,093 741,657 818,960
IGV 4,892 5,827 6,762 5,213 6,148 7,084 7,732 7,732 7,732 11,470 11,470 11,470 93,532 106,575 119,897 133,498 147,413
Facturación 32,068 38,200 44,331 34,173 40,305 46,436 50,688 50,688 50,688 75,193 75,193 75,193 613,156 698,659 785,989 875,155 966,372
Cobranza al contado 32,068 38,200 44,331 34,173 40,305 46,436 50,688 50,688 50,688 75,193 75,193 75,193
Nota: Elaboración propia.
Tabla 217.
Ingreso de Ventas - Canal Farmacias
Combinación 2019
2019 2020 2021 2022 2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
pera y camu-camu con Quinua 12,605 15,015 17,425 13,432 15,842 18,252 19,923 19,923 19,923 29,556 29,556 29,556 241,010 274,619 308,946 343,993 379,848
Durazno con Quinua 13,390 15,950 18,510 14,269 16,829 19,389 21,164 21,164 21,164 31,397 31,397 31,397 256,021 291,722 328,186 365,418 403,504
Total valor venta Farmacias 100% 25,995 30,965 35,935 27,701 32,672 37,642 41,088 41,088 41,088 60,953 60,953 60,953 497,031 566,341 637,132 709,411 783,353
IGV 4,679 5,574 6,468 4,986 5,881 6,776 7,396 7,396 7,396 10,971 10,971 10,971 89,466 101,941 114,684 127,694 141,004
Facturación 30,674 36,539 42,404 32,687 38,552 44,417 48,484 48,484 48,484 71,924 71,924 71,924 586,497 668,283 751,816 837,105 924,356
Cobranza 45 días 30,674 36,539 42,404 32,687 38,552 44,417 48,484 48,484 48,484 71,924 71,924
Nota: Elaboración propia.
165
Tabla 218.
Resumen Ingresos anuales - Combinaciones
Resumen Ingresos anuales 2019 2020 2021 2022 2023
pera y camu-camu con Quinua 492,975 561,720 631,935 703,623 776,962
Durazno con Quinua 523,680 596,705 671,290 747,445 825,350
Total valor venta 1,016,655 1,158,425 1,303,225 1,451,068 1,602,313
IGV 182,998 208,517 234,581 261,192 288,416
Monto 1,199,653 1,366,942 1,537,806 1,712,260 1,890,729
Nota: Elaboración propia
Valor de venta unitario según costeo S/. 2.50
IGV S/. 0.45
Precio de venta al canal S/. 2.95
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo.
Tabla 219.
Recuperación de Capital de trabajo (Importes en Nuevos Soles).
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,016,655 1,158,425 1,303,225 1,451,068 1,602,313
Capital de trabajo necesario 47,821 54,490 61,301 68,255 75,369
Inversión capital de trabajo (47,821) (6,669) (6,811) (6,954) (7,114)
Recuperación de capital de
trabajo 75,369
Nota: Elaboración propia
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Valor de Desecho (VD) = VL + [(VM - VL) * (1 - TIR)]
En donde:
• VM = Valor de Mercado (estimado)
• VL = Valor en Libros
• TIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)
166
Tabla 220.
Valor de Desecho del Activo Fijo (Importes en Nuevos Soles)
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor
Total I.G.V.
Total
Precio
Vida
Util (años)
Deprec.
(3 años)
V.Libros
(3º año)
V.Merc.
(%)
V. Mercado
(Soles)
Utilidad/
Pérdida) Ir 29.5%
Valor de
Desecho
Operaciones 213,396.61 38,411.39 251,808.00 213,396.61 0.00 85,358.64 85,358.64 25,180.80 60,177.84
Basculo de Piso 1 S/. 2,957.63 S/. 2,957.63 S/. 532.37 S/. 3,490.00 3 2,957.63 0 40% 1,183.05 1,183.05 349.0 834.05
Lavadora de frutas 1 S/. 8,305.08 S/. 8,305.08 S/. 1,494.92 S/. 9,800.00 3 8,305.08 0 40% 3,322.03 3,322.03 980.0 2,342.03
Faja transportadora 1 S/. 4,762.71 S/. 4,762.71 S/. 857.29 S/. 5,620.00 3 4,762.71 0 40% 1,905.08 1,905.08 562.0 1,343.08
Máquina descorazonadora 1 S/. 8,067.80 S/. 8,067.80 S/. 1,452.20 S/. 9,520.00 3 8,067.80 0 40% 3,227.12 3,227.12 952.0 2,275.12
Orientadora de mitades 1 S/. 6,355.93 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00 3 6,355.93 0 40% 2,542.37 2,542.37 750.0 1,792.37
Peladora química 1 S/. 4,830.51 S/. 4,830.51 S/. 869.49 S/. 5,700.00 3 4,830.51 0 40% 1,932.20 1,932.20 570.0 1,362.20
Escaldadora tipo inmersión 1 S/. 5,762.71 S/. 5,762.71 S/. 1,037.29 S/. 6,800.00 3 5,762.71 0 40% 2,305.08 2,305.08 680.0 1,625.08
Despulpadora 1 S/. 7,796.61 S/. 7,796.61 S/. 1,403.39 S/. 9,200.00 3 7,796.61 0 40% 3,118.64 3,118.64 920.0 2,198.64
Mezcladora de paletas 1 S/. 3,110.17 S/. 3,110.17 S/. 559.83 S/. 3,670.00 3 3,110.17 0 40% 1,244.07 1,244.07 367.0 877.07
Marmita a vapor electica 1 S/. 3,464.41 S/. 3,464.41 S/. 623.59 S/. 4,088.00 3 3,464.41 0 40% 1,385.76 1,385.76 408.8 976.96
Máquina de llenado de líquidos y tapado de
frascos 1 S/. 16,542.37 S/. 16,542.37 S/. 2,977.63
S/.
19,520.00 3 16,542.37 0 40% 6,616.95 6,616.95 1952.0 4,664.95
Máquina etiquetadora 1 S/. 7,627.12 S/. 7,627.12 S/. 1,372.88 S/. 9,000.00 3 7,627.12 0 40% 3,050.85 3,050.85 900.0 2,150.85
Máquina formadora de cajas y encajadora de
envases 1 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00 3 2,966.10 0 40% 1,186.44 1,186.44 350.0 836.44
Tanque de almacenamiento de acero
inoxidable 1
S/.
101,694.92
S/.
101,694.92
S/.
18,305.08
S/.
120,000.00 3 101,694.92 0 40% 40,677.97 40,677.97 12000.0 28,677.97
Bomba de doble husillo 1 S/. 8,898.31 S/. 8,898.31 S/. 1,601.69 S/.
10,500.00 3 8,898.31 0 40% 3,559.32 3,559.32 1050.0 2,509.32
Esterilizadora de envases y tapas 1 S/. 11,864.41 S/. 11,864.41 S/. 2,135.59 S/.
14,000.00 3 11,864.41 0 40% 4,745.76 4,745.76 1400.0 3,345.76
Tanque de almacenamiento 1 S/. 6,355.93 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00 3 6,355.93 0 40% 2,542.37 2,542.37 750.0 1,792.37
Congeladora industrial 1 S/. 2,033.90 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00 3 2,033.90 0 40% 813.56 813.56 240.0 573.56
Administración 6,355.93 1,144.07 7,500.00 6,355.93 0.00 1,906.78 1,906.78 562.50 1,344.28
Laptop 5 1,271.19 6,355.93 1,144.07 7,500.00 3 6,355.93 0.00 30% 1,906.78 1,906.78 562.50 1,344.28
Ventas 1,271.19 228.81 1,500.00 1,271.19 0.00 381.36 381.36 112.50 268.86
Laptop 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00 3 1,271.19 0.00 30% 381.36 381.36 113 268.86
TOTAL ACTIVO FIJO 221,023.73 39,784.27 260,808.00 221,023.73 0.00 87,646.78 87,646.78 25,855.80 61,790.98
IGV(Valor mercado) 15,776.42
Valor de Desecho con IGV 77,567.40
Nota: Elaboración propia
167
7.4. Costos y Gastos anuales
7.4.1. Egresos Desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas.
Tabla 221.
Presupuesto de materias primas - Insumos
Concepto
Costo por
Kg o
unidad en
soles
Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Camu Camu S/. 125.00 S/. 2,360 S/. 2,704 S/. 3,134 S/. 2,366 S/. 2,851 S/. 3,282 S/. 3,574 S/. 3,560 S/. 3,560 S/. 5,363 S/. 5,281 S/. 5,281 S/. 43,318 S/. 48,901 S/. 54,968 S/. 61,055 S/. 67,255
Pera S/. 90.00 S/. 1,123 S/. 1,287 S/. 1,492 S/. 1,126 S/. 1,357 S/. 1,562 S/. 1,701 S/. 1,694 S/. 1,694 S/. 2,553 S/. 2,514 S/. 2,514 S/. 20,618 S/. 23,275 S/. 26,162 S/. 29,060 S/. 32,011
Panela S/. 21.19 S/. 991 S/. 1,136 S/. 1,317 S/. 994 S/. 1,198 S/. 1,379 S/. 1,502 S/. 1,496 S/. 1,496 S/. 2,253 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 17,878 S/. 20,544 S/. 23,093 S/. 25,650 S/. 28,255
Quinua S/. 4.50 S/. 4,922 S/. 5,640 S/. 6,538 S/. 4,936 S/. 5,948 S/. 6,847 S/. 7,457 S/. 7,427 S/. 7,427 S/. 11,189 S/. 11,018 S/. 11,018 S/. 88,493 S/. 102,013 S/. 114,669 S/. 127,368 S/. 140,302
Durazno S/. 68.00 S/. 3,540 S/. 4,056 S/. 4,702 S/. 3,550 S/. 4,278 S/. 4,924 S/. 5,363 S/. 5,341 S/. 5,341 S/. 8,046 S/. 7,923 S/. 7,923 S/. 62,765 S/. 73,364 S/. 82,466 S/. 91,598 S/. 100,900
Total sin IGV S/. 12,937 S/. 14,822 S/. 17,183 S/. 12,973 S/. 15,633 S/. 17,994 S/. 19,596 S/. 19,518 S/. 19,518 S/. 29,404 S/. 28,955 S/. 28,955 S/. 233,072 S/. 268,096 S/. 301,358 S/. 334,730 S/. 368,722
IGV S/. 178 S/. 204 S/. 237 S/. 179 S/. 216 S/. 248 S/. 270 S/. 269 S/. 269 S/. 406 S/. 399 S/. 399 S/. 3,218 S/. 3,698 S/. 4,157 S/. 4,617 S/. 5,086
Total con IGV S/. 13,115 S/. 15,027 S/. 17,420 S/. 13,152 S/. 15,848 S/. 18,242 S/. 19,867 S/. 19,788 S/. 19,788 S/. 29,810 S/. 29,354 S/. 29,354 S/. 236,290 S/. 271,794 S/. 305,515 S/. 339,347 S/. 373,808
Nota: Elaboración propia
Tabla 222.
Presupuesto de materias primas - Envase y Etiqueta
Concepto Costo por
millar Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Frascos de vidrio S/. 84.75 S/. 6,888 S/. 0 S/. 0 S/. 7,142 S/. 0 S/. 0 S/. 8,986 S/. 0 S/. 0 S/. 13,382 S/. 0 S/. 0 S/. 36,397 S/. 41,088 S/. 46,186 S/. 51,300 S/. 56,510
Tapas S/. 59.32 S/. 4,821 S/. 0 S/. 0 S/. 4,999 S/. 0 S/. 0 S/. 6,290 S/. 0 S/. 0 S/. 9,367 S/. 0 S/. 0 S/. 25,478 S/. 28,762 S/. 32,330 S/. 35,910 S/. 39,557
Etiquetas tapa S/. 16.95 S/. 1,378 S/. 0 S/. 0 S/. 1,428 S/. 0 S/. 0 S/. 1,797 S/. 0 S/. 0 S/. 2,676 S/. 0 S/. 0 S/. 7,279 S/. 8,218 S/. 9,237 S/. 10,260 S/. 11,302
Etiqueta frasco S/. 16.95 S/. 1,378 S/. 0 S/. 0 S/. 1,428 S/. 0 S/. 0 S/. 1,797 S/. 0 S/. 0 S/. 2,676 S/. 0 S/. 0 S/. 7,279 S/. 8,218 S/. 9,237 S/. 10,260 S/. 11,302
Total sin IGV S/. 14,464 S/. 0 S/. 0 S/. 14,998 S/. 0 S/. 0 S/. 18,871 S/. 0 S/. 0 S/. 28,102 S/. 0 S/. 0 S/. 76,434 S/. 86,285 S/. 96,990 S/. 107,731 S/. 118,671
IGV S/. 2,604 S/. 0 S/. 0 S/. 2,700 S/. 0 S/. 0 S/. 3,397 S/. 0 S/. 0 S/. 5,058 S/. 0 S/. 0 S/. 13,758 S/. 15,531 S/. 17,458 S/. 19,392 S/. 21,361
Total con IGV S/. 17,068 S/. 0 S/. 0 S/. 17,697 S/. 0 S/. 0 S/. 22,268 S/. 0 S/. 0 S/. 33,160 S/. 0 S/. 0 S/. 90,193 S/. 101,816 S/. 114,448 S/. 127,122 S/. 140,032
Nota: Elaboración propia
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 223.
Área de Logística y Producción
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual S/.
2019
Remuneración
Mensual S/.
2020
Remuneración
Mensual S/.
2021
Remuneración
Mensual S/.
2022
Remuneración
Mensual S/.
2023
Logística y producción Operario de producción / Cheff 2 2 2 3 3 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Nota: Elaboración propia
168
Tabla 224.
Cuadro de Provisiones - Mano de Obra Directa Dic. 2018 – Dic. 2019
Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Operario de producción / Cheff S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Total Sueldo Bruto S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Gratificación(1/12) S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Total Sueldo S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00
CTS(1/24) S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33 S/. 108.33
Essalud (9%) S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
SCTR (1%) S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00
Costo MOD S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33
Nota: Elaboración propia
Tabla 225.
Cuadro de Provisiones - Mano de Obra Directa 2019 - 2023
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Operario de producción / Cheff S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00
Total Sueldo Bruto S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00
Gratificación(1/12) S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
Total Sueldo S/. 31,200.00 S/. 31,200.00 S/. 31,200.00 S/. 46,800.00 S/. 46,800.00
CTS(1/24) S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,950.00 S/. 1,950.00
Essalud (9%) S/. 2,592.00 S/. 2,592.00 S/. 2,592.00 S/. 3,888.00 S/. 3,888.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 324.00 S/. 324.00
SCTR (1%) S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 432.00 S/. 432.00
Costo MOD S/. 35,596.00 S/. 35,596.00 S/. 35,596.00 S/. 53,394.00 S/. 53,394.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 226.
Cuadro de Pagos - Mano de Obra Directa Dic. 2018 – Dic. 2019
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Gratificación S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 541.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 650.00 S/. 0.00
Essalud S/. 0.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 18.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 108.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 108.00
SCTR (1%) S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00
Pago planilla MOD S/. 2,642 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 3,181.67 S/. 2,640.00 S/. 3,948.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 3,290.00 S/. 3,948.00
Nota: Elaboración propia
169
Tabla 227.
Cuadro de Pagos - Mano de Obra Directa 2019 – 2023
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00
Gratificación S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
Pago de CTS S/. 1,191.67 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,950.00 S/. 1,950.00
Essalud S/. 2,592.00 S/. 2,592.00 S/. 2,592.00 S/. 3,888.00 S/. 3,888.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 324.00 S/. 324.00
SCTR (1%) S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 432.00 S/. 432.00
Pago planilla MOD S/. 35,487.67 S/. 35,596.00 S/. 35,596.00 S/. 53,394.00 S/. 53,394.00
Nota: Elaboración propia
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.
Tabla 228.
Costos Indirectos (Importes en Nuevos Soles)
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra Indirecta
Jefe de logística y producción
Asistente de almacén
Asistente de calidad
Básicos 78,000.00 96,000.00 96,000.00 78,000.00 78,000.00
Gratificación 6,500.00 8,000.00 8,000.00 6,500.00 6,500.00
Sub Total 84,500.00 104,000.00 104,000.00 84,500.00 84,500.00
Pago de CTS 3,227.43 4,333.33 4,333.33 3,520.83 3,520.83
Essalud 7,020.00 8,640.00 8,640.00 7,020.00 7,020.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 585.00 720.00 720.00 585.00 585.00
SCTR (1%) 780.00 960.00 960.00 780.00 780.00
Total Gasto 96,112.43 118,653.33 118,653.33 96,405.83 96,405.83
Material de Limpieza, equipos y
herramientas 4,206.44 4,206.44 4,206.44 4,206.44 4,206.44
Refractómetro (50 - 90° Brix) 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81
PH-metro 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17
Termómetro industrial 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Total, herramientas 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73
Tinas de acero inoxidable (150 Lt) 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95
Jarras de acero inoxidable (2 Lt) 673.73 673.73 673.73 673.73 673.73
Coladores acero inoxidable (22 cm) 161.02 161.02 161.02 161.02 161.02
Tablas de picar 93.22 93.22 93.22 93.22 93.22
Cuchillos 8" 99.15 99.15 99.15 99.15 99.15
Cucharones 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36
Espumadera acero inoxidable 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36
Desinfectante 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
170
Desatorador 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86
Bolsa de Basura Grande x 100 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Bolsa de Basura Pequeña x 100 71.19 71.19 71.19 71.19 71.19
Jabón Liquido 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Perfumador 170.85 170.85 170.85 170.85 170.85
Alcohol 1Lt 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Trapos (Waipe) 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37
Papel higiénico (plancha de 24 rollos) 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
Total, Utensilios y útiles de limpieza 3,783 3,783 3,783 3,783 3,783
IGV Material de Limpieza, equipos
herramientas 757.16 757.16 757.16 757.16 757.16
Servicios 92,854.24 97,158.03 101,125.74 105,256.92 109,313.40
Energía Eléctrica 70% 28,356.61 32,585.40 36,628.11 40,684.30 44,815.78
Agua 70% 3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39
Gas 4,576.27 4,576.27 4,576.27 4,576.27 4,576.27
Teléfono e Internet 70% 1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00
mantenimiento maquinaria y equipos
(por parte del proveedor de la misma
maquinaria
13,560.00 13,635.00 13,560.00 13,635.00 13,560.00
Personal de limpieza 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
seguridad 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Servicio tercerizado de mantenimiento 12,677.97 12,677.97 12,677.97 12,677.97 12,677.97
I.G.V. Servicios. 11,529.76 12,304.44 13,018.63 13,762.25 14,492.41
Alquiler de Local 70% 27,050.85 27,050.85 27,050.85 27,050.85 27,050.85
IGV alquiler 4,869.15 4,869.15 4,869.15 4,869.15 4,869.15
Total, Gasto sin IGV 220,223.96 247,068.65 251,036.36 232,920.04 236,976.52
Total, Gasto con IGV 237,380.03 264,999.40 269,681.31 252,308.60 257,095.25
IGV de CIF 17,156.08 17,930.76 18,644.95 19,388.56 20,118.72
Nota: Elaboración propia
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.
Tabla 229.
Gastos de Administración (Importes en Nuevos Soles)
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General
Asistente de gerencia
Básicos 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00
Gratificación 6,800.00 6,800.00 6,800.00 6,800.00 6,800.00
Sub Total 88,400.00 88,400.00 88,400.00 88,400.00 88,400.00
Pago de CTS 3,376.39 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33
Essalud 7,344.00 7,344.00 7,344.00 7,344.00 7,344.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 612.00 612.00 612.00 612.00 612.00
SCTR 1% del sueldo 816.00 816.00 816.00 816.00 816.00
171
Total, Gasto 100,548.39 100,855.33 100,855.33 100,855.33 100,855.33
Servicios 22,911.72 24,119.95 25,275.01 26,433.92 27,614.34
Energía Eléctrica 20% 8,101.89 9,310.11 10,465.18 11,624.08 12,804.51
Agua 20% 915.25 915.25 915.25 915.25 915.25
Teléfono e Internet 20% 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Contador 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Mantenimiento equipos de oficina 7,487.80 7,487.80 7,487.80 7,487.80 7,487.80
IGV Servicios 3,044.11 3,261.59 3,469.50 3,678.11 3,890.58
Alquiler de Local 20% 7,728.81 7,728.81 7,728.81 7,728.81 7,728.81
IGV local 1,391.19 1,391.19 1,391.19 1,391.19 1,391.19
Útiles de Oficina 286.95 286.95 286.95 286.95 286.95
Calculadora 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47
Engrapadora 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78
Grapas 4.07 4.07 4.07 4.07 4.07
Perforador 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93
Archivador de palanca 91.53 91.53 91.53 91.53 91.53
Tijeras 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Papel bond A4 x 75gr (millar) 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46
Lapiceros (Caja) 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63
Cinta scotch 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Dispensador de cinta scotch 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Tinta para impresora (4 cartuchos) 108.47 108.47 108.47 108.47 108.47
Clip 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47
Tablero sujetador de papel 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80
IGV Útiles de Oficina 51.65 51.65 51.65 51.65 51.65
Actividades Responsa. Social 6,756.00 6,756.00 6,756.00 6,756.00 6,756.00
Act. Sociales y eventos Beneficencia 6,756.00 6,756.00 6,756.00 6,756.00 6,756.00
I.G.V. Activ. Respons. Social 1,216.08 1,216.08 1,216.08 1,216.08 1,216.08
Total Gasto sin IGV 138,231.87 139,747.04 140,902.11 142,061.01 143,241.44
Total Gasto con IGV 143,934.90 145,667.55 147,030.52 148,398.04 149,790.94
IGV Gastos administrativos 5,703.03 5,920.51 6,128.42 6,337.02 6,549.50
Nota: Elaboración propia
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.
Tabla 230.
Presupuesto del Jefe de Marketing y ventas - Vendedor.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe de Marketing y Ventas
Vendedor
Básicos 66,000.00 66,000.00 66,000.00 78,000.00 78,000.00
Gratificación 5,500.00 5,500.00 5,500.00 6,500.00 6,500.00
Sub Total 71,500.00 71,500.00 71,500.00 84,500.00 84,500.00
Pago de CTS 2,730.90 2,979.17 2,979.17 3,520.83 3,520.83
172
Essalud 5,940.00 5,940.00 5,940.00 7,020.00 7,020.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 495.00 495.00 495.00 585.00 585.00
SCTR 1% del sueldo 660.00 660.00 660.00 780.00 780.00
Total, Gasto 81,325.90 81,574.17 81,574.17 96,405.83 96,405.83
Comisión vendedores 1.5% 15,249.83 17,376.38 19,548.38 21,766.01 24,034.69
Servicios. 15,871.96 16,476.07 17,053.60 17,633.06 18,223.27
Energía Eléctrica 10% 4,050.94 4,655.06 5,232.59 5,812.04 6,402.25
Agua 10% 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63
Teléfono e Internet 10% 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Chofer 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00
IGV Servicios. 848.15 956.89 1,060.85 1,165.15 1,271.39
Alquiler de Local 10% 3,864.41 3,864.41 3,864.41 3,864.41 3,864.41
IGV alquiler 695.59 695.59 695.59 695.59 695.59
Publicidad y Marketing 25,860.07 25,842.33 25,630.64 25,218.39 24,599.96
Sampling 5,944.78 5,927.05 5,715.35 5,303.10 4,684.68
Revistas 3,813.56 3,813.56 3,813.56 3,813.56 3,813.56
Góndolas 3,389.83 3,389.83 3,389.83 3,389.83 3,389.83
Bio ferias 4,237.32 4,237.32 4,237.32 4,237.32 4,237.32
Auspicios 847.42 847.42 847.42 847.42 847.42
Eventos 1,694.95 1,694.95 1,694.95 1,694.95 1,694.95
Degustaciones (no Sampling) 5,932.20 5,932.20 5,932.20 5,932.20 5,932.20
IGV Publicidad y Marketing 3,584.75 3,584.75 3,584.75 3,584.75 3,584.75
Total Gasto sin IGV 142,172.17 145,133.36 147,671.19 164,887.70 167,128.16
IGV gastos de ventas 5,128.50 5,237.24 5,341.19 5,445.50 5,551.73
Pago área de ventas sin Sampling 141,355.88 144,443.55 147,297.04 165,030.10 167,995.22
Nota: Elaboración propia
173
7.4.2. Egresos no Desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 231.
Depreciación de Activos fijos depreciables
Concepto Cant.
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra total
Tasa de
depreciación
según Sunat
2018 2019 2020 2021 2022
Operaciones 213397 S/.71,132 S/.71,132 S/.71,132 S/.0 S/.0
Basculo de Piso 1 2958 2958 33% 985.9 985.9 985.9
Lavadora de frutas 1 8305 8305 33% 2768.4 2768.4 2768.4
Faja transportadora 1 4763 4763 33% 1587.6 1587.6 1587.6
Máquina descorazonadora 1 8068 8068 33% 2689.3 2689.3 2689.3
Orientadora de mitades 1 6356 6356 33% 2118.6 2118.6 2118.6
Peladora química 1 4831 4831 33% 1610.2 1610.2 1610.2
Escaldadora tipo inmersión 1 5763 5763 33% 1920.9 1920.9 1920.9
Despulpadora 1 7797 7797 33% 2598.9 2598.9 2598.9
Mezcladora de paletas 1 3110 3110 33% 1036.7 1036.7 1036.7
Marmita a vapor eléctrica 1 3464 3464 33% 1154.8 1154.8 1154.8
Máquina de llenado de líquidos y tapado de frascos 1 16542 16542 33% 5514.1 5514.1 5514.1
Maquina etiquetadora 1 7627 7627 33% 2542.4 2542.4 2542.4
Máquina formadora de cajas y encajadora de envases 1 2966 2966 33% 988.7 988.7 988.7
Tanque de almacenamiento de acero inoxidable 1 101695 101695 33% 33898.3 33898.3 33898.3
Bomba de doble husillo 1 8898 8898 33% 2966.1 2966.1 2966.1
Esterilizadora de envases y tapas 1 11864 11864 33% 3954.8 3954.8 3954.8
Tanque de almacenamiento 1 6356 6356 33% 2118.6 2118.6 2118.6
Congeladora industrial 1 2034 2034 33% 678 678 678
174
Administración 6356 S/.2,118.64 S/.2,118.64 S/.2,118.64 S/.0.00 S/.0.00
Laptop 5 1,271.19 6355.9 33% 2119 2119 2119
Ventas 1271 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.0.00 S/.0.00
Laptop 1 1,271.19 1271.2 33% 424 424 424
S/.221,023.73
Total
Depreciación 73,674.58 73,674.58 73,674.58 0 0
Nota: Elaboración propia
7.4.2.2. Amortización de Intangibles.
Tabla 232.
Amortización de Intangibles
Descripción Cant. Costo unitario
S/.sin IGV
Total Valor
Venta
IGV 18
%
Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa S/. 553 S/. 0 S/. 553
Búsqueda en RRPP - SUNARP 1 S/. 5 S/. 5 S/. 0 S/. 5
Reserva de nombre en SUNARP 1 S/. 5 S/. 5 S/. 0 S/. 5
Elevar minuta a RRPP 1 S/. 250 S/. 250 S/. 0 S/. 250
Elevar escritura pública en RRPP 1 S/. 100 S/. 100 S/. 0 S/. 100
Legalización de libros contables 1 S/. 193 S/. 193 S/. 0 S/. 193
Marcas y patentes S/. 880 S/. 0 S/. 880
Búsqueda nominativa 1 S/. 31 S/. 31 S/. 0 S/. 31
Búsqueda figurativa 1 S/. 38 S/. 38 S/. 0 S/. 38
Solicitud de Registro 1 S/. 535 S/. 535 S/. 0 S/. 535
Publicación en el Diario El Peruano 1 S/. 276 S/. 276 S/. 0 S/. 276
Licencias y autorizaciones S/. 869 S/. 0 S/. 869
Licencias de funcionamiento - Municipalidad de Ate Vitarte 1 S/. 135 S/. 135 S/. 0 S/. 135
Inspección Técnica 1 S/. 135 S/. 135 S/. 0 S/. 135
175
Registro Sanitario de Alimentos de consumo humano 1 S/. 390 S/. 390 S/. 0 S/. 390
Certificado de libre comercialización de alimentos de consumo 1 S/. 71 S/. 71 S/. 0 S/. 71
Carnets de Sanidad 1 S/. 56 S/. 56 S/. 0 S/. 56
Certificado de Defensa Civil 1 S/. 82 S/. 82 S/. 0 S/. 82
TOTAL S/. 2,302 S/. 0 S/. 2,302
Nota: Elaboración propia.
Tabla 233.
Amortización de Intangibles y Administrativa.
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Intangibles 2,302.17
Amortización administrativa 100% 2,302.17
Nota: Elaboración propia.
Tabla 234.
Amortización de gastos pre-operativos amortizables
Gastos pre. Operativos amortizables Valor I.G.V. Importe
Utensilios, Enseres y Equipos 3,049.49 548.91 3,598.40
Acondicionamiento de Local 18,431.36 3,317.64 21,749.00
Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 29,000.00 5,220.00 34,220.00
Remuneraciones diciembre 23,337.67 0.00 23,337.67
Servicios diciembre 3,650.85 567.15 4,218.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 3,800.00 684.00 4,484.00
Total gasto pre-operativo amortizables 81,269.36 10337.705 91,607.07
Nota: Elaboración propia.
176
Tabla 235.
Resumen de Amortizaciones - Gastos pre-operativos
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Gasto pre-operativos 81,269.36
Amortización operaciones 70% 56,888.55
Amortización administrativa 20% 16,253.87
Amortización ventas 10% 8,126.94
Nota: Elaboración propia.
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 236.
Gasto por activos fijos no depreciables.
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Importe
Total
Activos fijos no depreciable 14,077.88 2,534.02 16,611.90
Operaciones 4333 780 5113
Bomba Peristáltica 1 1017 1017 183 1200
Balanza (0gr - 2kg) 3 42 127 23 150
Balanza Electrónica (50-500kg) 2 424 847 153 1000
Pelador Acero Inoxidable 4 42 169 31 200
Ollas INOX 30LT 5 233 1165 210 1375
Casilleros 1 364 364 66 430
Mesas 4 85 339 61 400
Estantes 6 42 254 46 300
Pizarra acrílica 1 49 49 9 58
Administración 8067 1452 9519
Computadora de escritorio 2 763 1525 275 1800
Impresora multifuncional 1 678 678 122 800
Televisor 1 949 949 171 1120
Equipos de seguridad 4 322 1288 232 1520
Escritorio 7 297 2076 374 2450
Sillas 8 51 406 73 479
Mesa grande 1 847 847 153 1000
Armario / Archivador 1 297 297 53 350
Ventas 1678 302 1980
Computadora de escritorio 2 763 1525 275 1800
Sillas 3 51 152 27 180
Nota: Elaboración propia.
177
Tabla 237.
Gasto por activo fijo no depreciable (nuevos soles)
2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones 4333
Administración 8067
Ventas 1678
Gasto por activo fijo no depreciable 14078
Nota: Elaboración propia.
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 238.
Costo unitario promedio (nuevos soles)
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Venta en Unidades 406,662 463,370 521,290 580,427 640,925
Materia Prima 309,506.39 354,381.62 398,348.02 442,460.96 487,392.73
Mano de Obra Directa 35,487.67 35,596.00 35,596.00 53,394.00 53,394.00
Costos Indirectos 220,223.96 247,068.65 251,036.36 232,920.04 236,976.52
Total Costo de Producción 565,218.01 637,046.27 684,980.38 728,775.00 777,763.26
Costo Unitario de Producción 1.39 1.37 1.31 1.26 1.21
Gastos Administrativos 138,231.87 139,747.04 140,902.11 142,061.01 143,241.44
Gastos de Venta 142,172.17 145,133.36 147,671.19 164,887.70 167,128.16
Depreciación Activo Fijo 73,674.58 73,674.58 73,674.58 0 0
Amortización de Intangibles 2,302.17 0 0 0 0
Amortiza. Gasto Pre Operativo 81,269.36 0 0 0 0
Gasto por activo fijo no
depreciable 14,077.88
Costo Total 1,016,946.04 995,601.24 1,047,228.25 1,035,723.72 1,088,132.85
Costo Unitario Total 2.5 2.15 2.01 1.78 1.7
Nota: Elaboración propia
7.4.4. Costo fijo y variable unitario.
Tabla 239.
Costos fijos y variables unitarios (nuevos soles)
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Venta en Unidades 406,662 463,370 521,290 580,427 640,925
Valor de Venta Promedio S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50
Materia Prima 309,506.39 354,381.62 398,348.02 442,460.96 487,392.73
Luz 40,509 46,551 52,326 58,120 64,023
Comisión vendedores 1.5% 15,250 17,376 19,548 21,766 24,035
Sampling(% decreciente) 5,945 5,927 5,715 5,303 4,685
Costos Variables 371,210 424,236 475,938 527,650 580,135
Costo Variable Unitario Promedio 0.91 0.92 0.91 0.91 0.91
178
Mano de Obra Directa 35,488 35,596 35,596 53,394 53,394
Costos Indirectos Fijo 191,867 214,483 214,408 192,236 192,161
Gastos Administrativos Fijo 130,130 130,437 130,437 130,437 130,437
Gastos de Venta Fijo 116,927 117,175 117,175 132,007 132,007
Depreciación Activo Fijo 73,675 73,675 73,675 0 0
Amortización de Intangibles 2,302 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 81,269 0 0 0 0
Gasto de activos fijos no
depreciables 14,078 0 0 0 0
Costos Fijos 645,736 571,366 571,291 508,073 507,998
Costo fijo unitario promedio 1.5879 1.2331 1.0959 0.8753 0.7926
Costo total unitario 2.50 2.15 2.01 1.78 1.70
Nota: Elaboración propia
Tabla 240.
Margen del proyecto.
Margen del proyecto 2019 2020 2021 2022 2023
Valor venta S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50
Costo unitario 2.50 2.15 2.01 1.78 1.70
Margen del producto S/. 0.00 S/. 0.35 S/. 0.49 S/. 0.72 S/. 0.80
Margen en % con respecto al valor de venta -0.03% 14.06% 19.64% 28.62% 32.09%
Nota: Elaboración propia.
179
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
8.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Tabla 241.
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros (nuevos soles).
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ventas 1,016,655 1,158,425 1,303,225 1,451,068 1,602,313
(-) Costo de Ventas 565,218 637,046 684,980 728,775 777,763
(-) Materia Prima 309,506 354,382 398,348 442,461 487,393
(-) Mano de Obra 35,488 35,596 35,596 53,394 53,394
(-) Costos Indirectos 220,224 247,069 251,036 232,920 236,977
Utilidad Bruta 451,437 521,379 618,245 722,292 824,549
(-) Gastos Operativos 451,728 358,555 362,248 306,949 310,370
(-)Gastos Administrativos 138,232 139,747 140,902 142,061 143,241
(-)Gastos de Venta 142,172 145,133 147,671 164,888 167,128
(-)Depreciación Activo Fijo 73,675 73,675 73,675 0 0
(-)Amortización de Intangibles 2,302 0 0 0 0
(-) amortiza. Gasto Pre Operativo 81,269 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no
depreciable 14,078 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo (291) 162,824 255,997 415,344 514,180
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor
salvamento) 87,646.78
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor
en libros) 0.00
Resultado antes de I. Renta (291) 162,824 255,997 415,344 514,180 87,647
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 47,947 75,519 122,526 151,683 25,856
Resultado Neto (291) 114,877 180,478 292,817 362,497 61,791
Nota: Elaboración propia.
180
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Tabla 242.
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (nuevos soles)
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ventas 1,016,655 1,158,425 1,303,225 1,451,068 1,602,313
(-) Costo de Ventas 565,218 637,046 684,980 728,775 777,763
(-) Materia Prima 309,506 354,382 398,348 442,461 487,393
(-) Mano de Obra 35,488 35,596 35,596 53,394 53,394
(-) Costos Indirectos 220,224 247,069 251,036 232,920 236,977
Utilidad Bruta 451,437 521,379 618,245 722,292 824,549 0
(-) Gastos Operativos 451,728 358,555 362,248 306,949 310,370 0
(-)Gastos Administrativos 138,232 139,747 140,902 142,061 143,241 0
(-)Gastos de Venta 142,172 145,133 147,671 164,888 167,128 0
(-)Depreciación Activo
Fijo 73,675 73,675 73,675 0 0 0
(-)Amortización de
Intangibles 2,302 0 0 0 0 0
(-) amortiza. Gasto Pre
Operativo 81,269 0 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo
no depreciable 14,078 0 0 0 0
EBIT o Resultado
Operativo (291) 162,824 255,997 415,344 514,180 0
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 48,496 33,489 13,336 0 0
(+) Otros Ingresos (Valor
salvamento) 87,647
(-) Pérdida Venta Activo
Fijo(Valor en libros) 0
Resultado antes de I.
Renta (48,787) 129,334 242,661 415,344 514,180 87,647
(-) Impuesto a la Renta
29.5% 23,762 71,585 122,526 151,683 25,856
Resultado Neto (48,787) 105,573 171,076 292,817 362,497 61,791
Escudo Fiscal 0 24,186 3,934 0 0 0
Nota: Elaboración propia.
181
8.3. Flujo de Capital Operativo
Tabla 243.
Flujo de Capital Operativo (Nuevos soles).
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ingresos por Ventas 1,199,653 1,366,942 1,537,806 1,712,260 1,890,729
(-) Costos operativos 968,473 1,172,463 1,277,938 1,414,139 1,523,547 43,000
(-) Materia Prima 326,483 373,611 419,963 466,470 513,839
(-) Mano de Obra Directa 35,488 35,596 35,596 53,394 53,394
(-) Costos Indirectos 237,380 264,999 269,681 252,309 257,095
(-) Gastos Administrativos 143,935 145,668 147,031 148,398 149,791
(-) Gastos de Venta 141,356 144,444 147,297 165,030 167,995
(-) Impuesto a la Renta 0 47,947 75,519 122,526 151,683 25,856
(-) Pago de IGV 83,832 160,199 182,851 206,012 229,750 17,144
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 231,180 194,478 259,868 298,120 367,181 (43,000)
Nota: Elaboración propia.
8.4. Flujo de Caja Capital
Tabla 244.
Flujo de Caja Capital (nuevos soles)
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO 231,180 194,478 259,868 298,120 367,181 (43,000)
Activo fijo depreciable (260,808)
Activo Intangible (2,302)
Gastos pre-operativos (117,187)
Inventarios (3,300)
Capital de trabajo (47,821) (6,669) (6,811) (6,954) (7,114) 0 75,369
Recuperación de garantía 8,968
Valor salvamento activo
fijo + IGV 103,423
FLUJO DE CAPITAL (431,419) (6,669) (6,811) (6,954) (7,114) 0 187,760
Nota: Elaboración propia.
8.5. Flujo de Caja Económico
Tabla 245.
Flujo de Caja Económico (nuevos soles)
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo de caja operativo 231,180 194,478 259,868 298,120 367,181 (43,000)
Flujo de capital (431,419) (6,669) (6,811) (6,954) (7,114) 0 187,760
Flujo de caja economico (431,419) 224,511 187,667 252,913 291,006 367,181 144,760
Nota: Elaboración propia.
182
8.6. Flujo del Servicio de la deuda
Tabla 246.
Flujo del Servicio de la deuda (nuevos soles).
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Préstamo 181,419
Cuotas de reembolso del préstamo (92,246) (92,246) (92,246) 0 0
Escudo Fiscal 0 24,186 3,934 0 0
Flujo del servicio de la deuda 181,419 (92,246) (68,061) (88,312) 0 0 0
Flujo de caja financiero (250,000) 132,265 119,606 164,601 291,006 367,181 144,760
Nota: Elaboración propia.
8.7. Flujo de caja financiero
Tabla 247.
Flujo de caja financiero (nuevos soles).
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo de caja economico (431,419) 224,511 187,667 252,913 291,006 367,181 144,760
Flujo del servicio de la deuda 181,419 (92,246) (68,061) (88,312) 0 0 0
Flujo de caja financiero (250,000) 132,265 119,606 164,601 291,006 367,181 144,760
Nota: Elaboración propia.
Tabla 248.
Liquidación de IGV anual (nuevos soles)
Liquidación de IGV anual Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
IGV ventas 182998 208517 234581 261192 288416
IGV garantía 1368
IGV venta de activo fijo 15776
IGV materia prima (16,976) (19,229) (21,615) (24,009) (26,447)
IGV CIF (17,156) (17,931) (18,645) (19,389) (20,119)
IGV gastos adm (5,703) (5,921) (6,128) (6,337) (6,549)
IGV gasto de ventas (5,128) (5,237) (5,341) (5,445) (5,552)
IGV inversiones (54,202)
IGV neto (54,202) 138,034 160,199 182,851 206,012 229,750 17,144
crédito fiscal (54,202) (54,202)
neto a pagar 83,832 160,199 182,851 206,012 229,750 17,144
Nota: Elaboración propia.
183
Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 249.
CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2008-2017 RM 10.27%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR 4.29%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 57.95%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 42.05%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Food procesing BD 0.55
Riesgo País abril 2018 BCR RP 1.19%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.83
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.4%
Nota: Elaboración propia.
9.1.1.2. Cok propio.
Tabla 250.
Cok propio
Socios %
Socio1 (Depósito a plazo caja rural Huancayo) 3.70%
Socio2 (Depósito a plazo fijo caja Arequipa) 4.47%
Socio 3 (Depósito a plazo fijo banco azteca, categoría inversión azteca) 5.90%
Socio 4 (Fondo mutuo BBVA renta variable) 4.87%
Socio 5 (Depósito a plazo fijo Mi Banco) 3.80%
Cok promedio 4.55%
Factor de riesgo 6.3
Cok neto 28.7%
Nota: Elaboración propia.
9.1.2. Costo de la deuda. (Kd).
Tabla 251.
Costo de la deuda. (Kd).
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 34.30% 24.18%
Nota: Elaboración propia.
184
9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo
Financiero.
El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el
Flujo Económico.
9.2. Evaluación Económica Financiera
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.
a) VANE y VANF:
VANE 245,565
VANF 243,737
b) TIRE y TIRF:
TIRE 49.34%
TIRF 61.78%
c) TIRF modificado (TIRM):
TIRME 38.45%
TIRMF 44.84%
Considerando una tasa del 30% para las Reinversiones
d) Periodo de Recuperación descontado
Tabla 252.
Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados
2018 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo Económico
Descontado (431,419) 177,036 116,690 124,005 112,510 111,942 34,800
Acumulado (431,419) (254,383) (137,693) (13,688) 98,822 210,764 245,565
Nota: Elaboración propia.
Tabla 253.
Flujo Financiero Descontado
2018 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo Financiero
Descontado (250,000) 102,746.36 72,176.89 77,161.10 105,971.72 103,870.01 31,811.23
Acumulado (250,000) (147,254) (75,077) 2,084 108,056 211,926 243,737
Nota: Elaboración propia.
185
e) Análisis Beneficio/Costo (B/C)
• Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.57 soles y se gana 0.57 soles.
• Por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 1.97 soles y se gana
0.97 soles.
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables, costos fijos.
Tabla 254.
Costos variables, costos fijos (nuevos soles).
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 1,016,655 1,158,425 1,303,225 1,451,068 1,602,313
Venta en Unidades 406,662 463,370 521,290 580,427 640,925
Valor de Venta Promedio 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50
Materia Prima 309,506 354,382 398,348 442,461 487,393
Luz 40,509 46,551 52,326 58,120 64,023
Comisión ventas 1.5% 15,250 17,376 19,548 21,766 24,035
Sampling 5,945 5,927 5,715 5,303 4,685
Costos Variables 371,210 424,236 475,938 527,650 580,135
Costo Variable Unitario Promedio 0.913 0.916 0.913 0.909 0.905
Mano de Obra Directa 35,488 35,596 35,596 53,394 53,394
Costos Indirectos Fijo 191,867 214,483 214,408 192,236 192,161
Gastos Administrativos Fijo 130,130 130,437 130,437 130,437 130,437
Gastos de Venta Fijo 116,927 117,175 117,175 132,007 132,007
Depreciación Activo Fijo 73,675 73,675 73,675 0 0
Amortización de Intangibles 2,302 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 81,269 0 0 0 0
(-) Activos fijos no depreciables 14,078 0 0 0 0
Costos Fijos 645,736 571,366 571,291 508,073 507,998
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo).
Tabla 255.
Estado de resultados (costeo directo)
Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,016,655 1,158,425 1,303,225 1,451,068 1,602,313
(-) Costos Variables 371,210 424,236 475,938 527,650 580,135
Margen de Contribución 645,445 734,189 827,287 923,417 1,022,178
(-) Costos Fijos 645,736 571,366 571,291 508,073 507,998
Utilidad Operativa (291) 162,824 255,997 415,344 514,180
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
186
(-) Gastos Financieros 48,496 33,489 13,336 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta (48,787) 129,334 242,661 415,344 514,180
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 23,762 71,585 122,526 151,683
Resultado Neto (48,787) 105,573 171,076 292,817 362,497
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio.
Tabla 256.
Punto de Equilibrio (en unidades)
% Punto de Equilibrio (en unidades ) 406,845 360,607 359,981 319,357 318,525
48.49% pera y camu-camu con Quinua 197279 174858 174555 154856 154453
51.51% Durazno con Quinua 209566 185749 185426 164501 164072
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 257.
Punto de Equilibrio (En Soles)
% Punto de Equilibrio
(En Soles) S/. 1,017,113 S/. 901,517 S/. 899,954 S/. 798,392 S/. 796,311
48.49% pera y camu-camu
con Quinua S/. 493,198 S/. 437,146 S/. 436,387 S/. 387,140 S/. 386,131
51.51% Durazno con
Quinua S/. 523,915 S/. 464,371 S/. 463,566 S/. 411,252 S/. 410,180
Nota: Elaboración propia.
9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
• Demanda.
• Precio.
• Costo de Materia Prima.
9.3.2. Variables de salida.
• VANE = S/245,564.81
• VANF = S/243,737.31
• TIRE = 49.34%
• TIRF = 61.78%
• Cok = 26.82%
• Wacc = 28.73%
187
9.3.3. Variables críticas del proyecto.
Tabla 258.
Variable demanda
VANE = 0
Variable demanda Base Reducción máxima de la demanda
Demanda 0.00% -14.68%
VANE S/. 245,564.81 S/. -
VANF S/. 243,737.31 S/. 6,744.19
TIRE 49.34% 26.82%
TIRF 61.78% 29.57%
Wacc 26.82% 26.82%
cok 28.73% 26.82%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 259.
Variable Precio
VANE = 0
Variable Precio Base Reducción máxima del precio
Precio 0.00% -10.06%
VANE S/. 245,564.8 S/. -0.00
VANF S/. 243,737.31 S/. 6,620.94
TIRE 49.34% 26.82%
TIRF 61.78% 29.55%
Wacc 26.82% 26.82%
cok 28.73% 28.73%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 260.
Variable Costo de materia primas
VANE = 0
Variable Costo de materia
primas Base
Aumento máximo el precio de
todas las materias primas
Costo de materias primas 0.00% 31.99%
VANE S/. 245,564.81 S/. -
VANF S/. 243,737.31 S/. 6,399.04
TIRE 49.34% 26.82%
TIRF 61.78% 29.51%
Wacc 26.82% 26.82%
cok 28.73% 28.73%
Nota: Elaboración propia.
188
9.3.4. Perfil de riesgo.
Tabla 261.
Perfil de riesgo Análisis multidimensional
Análisis multidimensional Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0.000% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costo de Materia Prima 10% 0% 0%
VANE S/. -113,721.33 S/. 245,564.81 S/. 445,451.10
VANF S/. -103,918.54 S/. 243,737.31 S/. 436,023.78
TIRE 17% 49.3% 67%
TIRF 17% 61.8% 90%
Probabilidades de ocurrencia 30% 40% 30%
VANE esperado S/. 197,744.86
VANF esperado S/. 197,126.50
Nota: Elaboración propia.
189
Conclusiones
El cambio de estilo de vida en las familias limeñas, donde la mujer está teniendo
mayor protagonismo en el nivel laboral, impide que tenga el mismo tiempo de antes para
hacer labores domésticas, así como preparar la comida para sus hijos, generando una
preocupación y necesidad que demanda el mercado actual. Las compotas K’uku Thani, se
encargan de cubrir esa necesidad, ya que es un producto rico en sabor y sobre todo
nutritivo.
En el mercado hay muchas compotas, algunas son marcas conocidas, otras son
marcas que recién están empezando, pero lo que nos distingue del resto es que usamos
productos tan nutritivos y peruanos como la quinua, que tiene muchas propiedades buenas
para el desarrollo del cerebro en los bebés (minerales: calcio, hierro, magnesio y Vitaminas
(B1, B2, C, E y niacina. Además de fósforo) o el camu camu, que tiene mucha más vitamina
c que el limón y previene enfermedades, lo que lo hace novedoso, orgánico y saludable.
Entre otras frutas como la pera, que es rica en fibra y el durazno que es bajo en calorías.
Además, nuestro producto a diferencia del resto es natural, puede que otras marcas tengan
algún ingrediente similar, pero endulzan sus productos con azúcar además de agregarle
productos químicos, la cual le quita todas las propiedades, agregándole calorías, nosotros
empleamos panela que es más orgánico y la mejor opción de endulzante para los bebés.
K’uku Thani, debería promover más el consumo de frutas y dar a conocer las
propiedades benéficas que tiene cada una de ellas.
190
Recomendaciones
Si bien es un producto para bebés de 6 a 24 meses, podría considerarse también
para niños en etapa escolar que se les dificulte comer frutas, lo cual es una buena opción
para la lonchera, además que las compotas de K’uku Thani son de muy agradable sabor,
tan nutritivas y prácticas que es una muy buena alternativa para los adultos que también
quieran llevarlo al trabajo o comerla como un entremés.
191
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Pérez, J. (2018). Cálculo del crecimiento de la población. Recuperado de: https://apuntesdedemografia.com/curso-de-demografia/temario/tema-3-crecimiento-y-estructura-de-la-poblacion/calculo-del-crecimiento-de-la-poblacion/
Prado, J. (2014). Consumidores verdes y sus motivaciones para la compra ecológica. Recuperado de: http://congreso.pucp.edu.pe/alaic2014/wp-content/uploads/2013/09/GT13-Jorge-Prado.pdf
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. (2018a). Tasas de interés promedio [www.sbs.gob.pe]. Recuperado de: https://www.sbs.gob.pe/estadisticas/tasa-de-interes/tasas-de-interes-promedio
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. (2018b). Tasa de interés promedio del sistema bancario [www.sbs.gob.pe]. Recuperado de: https://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIActivaTipoCreditoEmpresa.aspx?tip=B
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. (2018). Concepto del Impuesto a la Renta para empresas. Recuperado de: https://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/impuesto-a-la-renta-empresas/regimen-general-del-impuesto-a-la-renta-empresas/concepto-del-impuesto-a-la-renta-regimen-general
Supermercado Tottus. (2019). Bebida con sabor a durazno Pulp [www.tottus.com.pe]. Recuperado de: https://www.tottus.com.pe/pulp-nectar-con-sabor-a-durazno-40375902/p/
The Nielsen Company. (2015a). Las ventas de fórmula para bebé crecen 37% en Latinoamérica [www.nielsen.com]. Recuperado de: https://www.nielsen.com/pe/es/insights/report/2015/Tendencias-en-el-mercado-de-alimentos-para-bebes/
The Nielsen Company. (2015b). Tendencias en los mercados de alimentos para bebés y pañales en el mundo octubre de 2015 [www.nielsen.com]. Recuperado de: https://www.nielsen.com/wp-content/uploads/sites/3/2019/05/Tendencias20en20los20mercados20de20alimentos20para20bebe%CC%81s20en20el20mundo-2.pdf
The Nielsen Company. (2016). Perú ocupa el primer lugar en confianza del consumidor en Latinoamérica [www.nielsen.com]. Recuperado de: https://www.nielsen.com/pe/es/insights/article/2016/peru-ocupa-el-primer-lugar-en-confianza-del-consumidor-en-latinoamerica/
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Anexos
Anexo 1. Entrevista con el Chef Gustavo Tesorero
1. ¿Qué opina sobre las compotas hechas a base de quinua, kiwicha, máchica, camu
camu y algarrobina?
2. ¿Qué opina sobre el nombre K’uku Thani, que son palabras en quechua; ¿K’uku
significa fruta y Thani sana, para compotas para bebés?
3. ¿De qué manera podríamos aprovechar los residuos que se generan en la elaboración
de la compota para ayudarnos a reducir costos y mermas?
4. ¿Hay alguna forma de preservar naturalmente los insumos para evitar su
vencimiento?, como, por ejemplo: ¿congelación, sellado al vacío, etc.?
5. ¿Los insumos que emplearemos son estacionales? De serlo, ¿Cómo repercutirá en su
preparación y/o costo?
6. ¿Existe alguna manera de destacar el buen sabor de las compotas sin afectar su valor
nutritivo?
7. ¿Cómo se pueden elaborar las compotas?
8. ¿Qué tipo de cocina, equipos y/o herramientas se requieren para la elaboración de las
compotas?
9. ¿Qué permisos necesitamos para fabricar estas compotas?
10. ¿A Cuánto ascenderían o en qué porcentaje del total del costo, para la elaboración de
una compota, podría representar los insumos?
11. ¿Qué nos sugiere que le agreguemos a las compotas hechas a base de camu camu,
máchica, quinua, kiwicha y algarrobina para que tengan una mejor consistencia sin
perder las propiedades nutritivas?
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Anexo 2. Entrevista Ingeniero de Sistemas Dan Villar Gerente de Producción - Gloria S.A.
1. ¿Que los indujo a ingresar al mercado de las compotas?
2. ¿Hacia qué sectores socioeconómicos está orientado su producto y por qué?
3. ¿Qué estrategias desarrollaron para que el producto tenga la mejor acogida en el
mercado?
4. ¿Cuál fue el costo por y tiempo de reposición de stock (rotación del producto) que
estimaron para este producto?
5. ¿Qué licencias se necesitan para distribuir las compotas? ¿Cada cuánto tiempo se
renueva?
6. ¿Cuáles son las vallas más altas que tuvieron que pasar?
7. ¿Cuál es el porcentaje de participación directa que tienen las diferentes áreas que se
interrelacionan con la elaboración de este producto?
8. ¿Cuáles son sus gastos de mayor importancia con respecto a sus proveedores
(envases, presentaciones, insumos)?
9. En el flujo del proceso, ¿qué área es la que demanda mayor costo?
10. ¿Cómo repercute en sus costos cuando se presentan en el mercado los productos
sustitutos? Y, ¿qué acciones toman?
12. ¿Qué tipo de indicadores les ayudan a medir la eficiencia de sus costos para cada
producto?
13. ¿Cuál es el punto más crítico que podría afectar rápidamente sus costos?
14. ¿Cómo ajustan sus costos con los proveedores? ¿Compran a proveedores en
paralelo?
15. ¿Qué tipo de tecnología en maquinarias utilizan? Y, ¿cuál es el tiempo de retorno
de las inversiones en maquinarias?
16. ¿Cuáles son los sabores que más se venden?
17. ¿Cuál es la cantidad de personal que ustedes tienen?
18. ¿Cuál es el perfil de cliente que ustedes manejan?
19. ¿Quiénes eran sus competidores directos cuando iniciaron con este producto?
20. ¿Cada que tiempo capacitan a sus vendedores? ¿Lo focalizan por producto o por
segmentos de productos lanzados al mercado?
21. ¿Cuál es la participación de su compota en relación a los ítems que ustedes destinan
para la venta de artículos y/o productos de consumo para bebés?
22. ¿Sus ventas están orientadas más a captar y posicionarse sobre un mercado virgen?
¿o un mercado de demanda insatisfecha?
23. ¿Cuál es el punto crítico del producto durante sus procesos?
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24. ¿Qué define el tiempo de vigencia del producto? ¿Por qué?
25. ¿Cuál es el tiempo de producción que se requiere para hacer un lote mínimo y
máximo del producto? Y, ¿cómo afecta esto al mismo proceso productivo?
26. ¿Cómo aseguran la calidad e inocuidad del producto?
27. ¿Cuáles son las recomendaciones para almacenar las compotas?
28. ¿Cuál es su punto de equilibrio para que la venta de compotas sea rentable?
29. ¿Cómo se afectan la venta de producto cuando promocionan la compota?
30. ¿Qué factores externos podrían afectar la rentabilidad del producto?
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Anexo 3. Entrevista Pediatra.
1. ¿Qué bondades puede resaltar de los productos orgánicos que estamos contemplando
en nuestro producto K’uku Thani? (¿machica, quinua, kiwicha, camu camu y
algarrobina?)
2. Y, ¿en contraparte existe algún precedente por el cual se tenga que evitar consumir
nuestro producto por algún compuesto propio del producto que pueda despertar algún
tipo de alergia?
3. Los sabores a combinar son:
4. Camu Camu con kiwicha
5. Camu Camu con quinua
6. Algarrobina con kiwicha
7. Algarrobina con quinua
8. ¿Según estas combinaciones hay alguna vitamina que se les tenga que agregar a cada
una de las compotas para que obtengan un valor nutricional óptimo?
9. ¿Según estas combinaciones hay alguna que no sea adecuada para los bebés?
10. Nuestro objetivo es que el producto sea consumido por la mayor cantidad de bebés
posibles, incluyendo alguno con enfermedades crónicas, ¿Considera que alguno de
los insumos no es adecuado?
11. ¿Tiene conocimiento de algún caso que refieran el desarrollo de alguna alergia por el
consumo de estos insumos?
12. ¿Qué endulzante nos sugiere como el más saludable para los bebés?
13. ¿Considera que la cantidad de 113 ml es la adecuada para ser consumida
diariamente?
14. ¿Qué valor nutricional es el más saludable para los bebés?
15. ¿Nos sugiere modificar o cambiar algún ingrediente por otro más saludable?
16. ¿Tiene alguna sugerencia adicional que se le deba añadir o quitar al producto?
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Anexo 4. Entrevista al Administrador Víctor Taffur - INKAFARMA
1. ¿Es posible comercializar nuestro producto en su establecimiento?
2. ¿Qué certificado o trámite es necesario acceder para comercializar nuestro producto?
3. ¿Cuál es el costo por comercializar nuestro producto en el canal? ¿Tienen algún
módulo o mecanismo publicitario para impulsar nuestro producto?
4. ¿Hay algún procedimiento para establecer un convenio o alianza?
5. ¿Existe alguna consideración especial para la conservación del producto en su
establecimiento?
6. ¿Hay un número mínimo o máximo de compotas a colocar en su local
7. ¿Qué margen de rentabilidad genera la venta de compotas/alimentos para bebés entre
6 y 24 meses?
8. ¿Cuál es su política de compra a sus proveedores?
9. ¿Con qué frecuencia los padres de familia compran compotas para bebés en el
establecimiento?
10. ¿En qué presentación de compota suele comprar el padre?
11. ¿En qué tamaño y/o peso suele el padre comprar la compota para su bebé?
12. ¿Cuáles son los sabores de compota que, con mayor frecuencia, compra el padre para
su bebé?
13. ¿Tienen alguna sugerencia para poder comercializar nuestro producto o generar mayor
impacto para su consumo?
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Anexo 5. Entrevista al Licenciado en Nutrición - Giancarlo Casas Asillo
1. ¿Qué bondades puede resaltar de los productos orgánicos que estamos contemplando
en nuestro producto K’uku Thani? ¿machica, quinua, kiwicha, camu camu y
algarrobina?
2. Y, ¿en contraparte existe algún precedente por el cual se tenga que evitar consumir
nuestro producto por algún compuesto propio del producto que pueda despertar algún
tipo de alergia?
3. Los sabores a combinar son:
a. Camu Camu con kiwicha
b. Camu Camu con quinua
c. Durazno con kiwicha
d. Durazno con quinua
4. ¿Según estas combinaciones hay alguna vitamina que se les tenga que agregar a cada
una de las compotas para que obtengan un valor nutricional óptimo?
5. ¿Según estas combinaciones hay alguna que no sea adecuada para los bebés?
6. Nuestro objetivo es que el producto sea consumido por la mayor cantidad de bebés
posibles, incluyendo alguno con enfermedades crónicas, ¿Considera que alguno de
los insumos no es adecuado?
7. ¿Tiene conocimiento de algún caso que refieran el desarrollo de alguna alergia por el
consumo de estos insumos?
8. ¿Qué endulzante nos sugiere como el más saludable para los bebés?
9. ¿Considera que la cantidad de 113 ml es la adecuada para ser consumida
diariamente?
10. ¿Qué valor nutricional es el más saludable para los bebés?
11. ¿Nos sugiere modificar o cambiar algún ingrediente por otro más saludable?
12. ¿Tiene alguna sugerencia adicional que se le deba añadir o quitar al producto?