elaboración y comercialización de cápsulas...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CÁPSULAS TERMOGÉNICAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ANGELO SANDOVAL QUISPE –

Administración de Empresas

CINTYA GEISEL CASTRO RAMOS –


EVELYN GRACIELA VALDIVIA ORÉ –


ÁNGEL RAÚL RÍOS RAMÍREZ –

Ingeniería Industrial

Lima – Perú

2018

CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL

2

INDICE

Capítulo I: Información General .......................................................................................... 14

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación. ................................................. 14 1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................ 14 1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ........................................................... 14 1.4. Descripción del producto o servicio. ...................................................................... 14 1.5. Oportunidad de negocio. ....................................................................................... 16 1.6. Estrategia genérica de la empresa. ....................................................................... 17

Capítulo II: Análisis del entorno ........................................................................................... 18 2.1. Análisis del macroentorno ..................................................................................... 18

2.1.1. Del país .............................................................................................................. 18 2.1.2. Del sector ........................................................................................................... 39

2.2. Análisis del microentorno ...................................................................................... 45 2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................... 46 2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................... 50 2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................... 55 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................... 57 2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................. 58

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................... 60 3.1. Visión y misión de la empresa............................................................................... 60 3.2. Análisis FODA. ..................................................................................................... 60 3.3. Objetivos. .............................................................................................................. 61

Capítulo IV: Estudio de mercado ......................................................................................... 61 4.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 61

4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 61 4.1.2. Marco muestral. ............................................................................................. 64 4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................. 64 4.1.4. Focus Group. ................................................................................................. 68 4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................... 70

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 95 4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................. 95 4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................... 96 4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................... 97


3

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................... 97 4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 97 4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 97 4.2.7. Estacionalidad. .............................................................................................. 98 4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. .............................................. 99

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................. 99 4.3.1. Producto. ..................................................................................................... 100 4.3.2. Precio. ......................................................................................................... 106 4.3.3. Plaza. .......................................................................................................... 108 4.3.4. Promoción. .................................................................................................. 109

Capítulo V: Estudio y organizacional ................................................................................ 117 5.1. Estudio legal ....................................................................................................... 117

5.1.1. Forma societaria .......................................................................................... 117 5.1.2. Registro de marcas y patentes ......................................................................... 120 5.1.3. Licencias y autorizaciones ........................................................................... 123 5.1.4. Legislación laboral ....................................................................................... 125 5.1.5. Legislación tributaria .................................................................................... 127 5.1.6. Otros aspectos legales ..................................................................................... 128 5.1.7. Resumen del capítulo....................................................................................... 130

5.2. Estudio organizacional ........................................................................................ 131 5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................ 131 5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................. 132 5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .............................................................. 133 5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................ 137 5.2.5.Aspectos laborales ............................................................................................ 137

Capítulo VI: Estudio técnico .............................................................................................. 143 6.1. Tamaño del proyecto .......................................................................................... 143

6.1.1. Capacidad instalada ......................................................................................... 143 6.1.2. Capacidad utilizada .......................................................................................... 147 6.1.3. Capacidad máxima .......................................................................................... 147

6.2. Procesos ............................................................................................................. 148 6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .............................................. 149 6.2.2. Programa de producción. ............................................................................ 156 6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................. 158 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................... 159


4

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................... 160 6.3. Tecnología para el proceso. ................................................................................ 160

6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................... 160 6.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 163 6.3.3. Herramientas. ............................................................................................. 163 6.3.4. Mobiliario. ................................................................................................... 164 6.3.5. Útiles de oficina. ............................................................................................... 165 6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................. 165

6.4 Localización ........................................................................................................ 168 6.4.1. Macro localización. ........................................................................................... 169 6.4.2. Micro localización. ............................................................................................ 171 6.4.3. Gastos de servicios. ..................................................................................... 173 6.4.4. Plano del centro de operaciones. ................................................................. 173 6.4.5. Descripción del centro de operaciones. ............................................................ 174

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 175 6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 175 6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................... 175 6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 176

Capítulo VII: Estudio económico y financiero .................................................................... 177 7.1. Inversiones ......................................................................................................... 178

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ............................................................. 178 7.1.2. Inversión en activo intangible. ...................................................................... 179 7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos. ............................................................. 181 7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ................................................................. 182 7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ........................ 183 7.1.6. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 185 7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 186

7.2. Financiamiento ................................................................................................... 186 7.2.1. Estructura de financiamiento. ....................................................................... 186 7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 188 7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .......................................................... 189

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 190 7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................... 191 7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 192 7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. ........................................................... 192


5

7.4. Costos y gastos anuales ..................................................................................... 192 7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................................. 192 7.4.2. Egresos no desembolsables ........................................................................ 195 7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 197 7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 198

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................................. 200 8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja. ........................... 200 8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros. ......................................... 200 8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ................ 201 8.4. Flujo de caja operativo. ........................................................................................... 201 8.5. Flujo de capital. ...................................................................................................... 202 8.6. Flujo de caja económico. ........................................................................................ 202 8.7. Flujo del servicio de la deuda. ................................................................................ 203 8.8. Flujo de caja financiero. .......................................................................................... 203

Capítulo IX: Evaluación económico financiera................................................................... 205 9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 205

9.1.1. Costo de oportunidad ................................................................................... 205 9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). .......................................... 206

9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................ 206 9.2.1. Indicadores de rentabilidad .......................................................................... 206 9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ..................................................................... 207

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 209 9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................... 209 9.3.2. Variables de salida....................................................................................... 209 9.3.3. Análisis unidimensional. ............................................................................... 209 9.3.4. Análisis multidimensional ............................................................................. 210 9.3.5. Variables críticas del proyecto ..................................................................... 210 9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................ 210

CONCLUSIONES ............................................................................................................. 211 RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 212 BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 213 ANEXOS ........................................................................................................................... 215


6

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Café en estado natural ......................................................................................... 15

Figura 2. Valor nutricional del café ...................................................................................... 16

Figura 3. Actividades económicas en Perú ......................................................................... 21

Figura 4. Proyección de la población por departamento ...................................................... 22

Figura 5. Distribución de la población por nivel socioeconómico ......................................... 24

Figura 6. Ingresos y gastos según NSE .............................................................................. 25

Figura 7. Actividades económicas según NSE .................................................................... 25

Figura 8. Estructura de la población peruana por grupos de edad ...................................... 27

Figura 9. Balanza Comercial ............................................................................................... 29

Figura 10. Balanza Comercial. Variación porcentual ........................................................... 30

Figura 11. Crecimiento del PBI ........................................................................................... 31

Figura 12. Evolución del PBI ............................................................................................... 31

Figura 13. Proyectos de inversión privada .......................................................................... 32

Figura 14. Demanda Interna y PBI ...................................................................................... 32

Figura 15. PBI por sectores económicos ............................................................................. 33

Figura 16. Inflación en América Latina, 2017 ...................................................................... 34

Figura 17. Proyección de la inflación ................................................................................... 34

Figura 18. IPC ..................................................................................................................... 35

Figura 19. IPC por sectores económicos............................................................................. 36

Figura 20. Evolución de la Tasa de Referencia .................................................................. 37

Figura 21. Tipo de cambio y compras netas de dólares ...................................................... 37

Figura 22. Variación del Riesgo País 2017-2018 ................................................................ 38

Figura 23. Importaciones de productos de la competencia año 2016 .................................. 40

Figura 24. Gráfica según país de origen ............................................................................. 40


7

Figura 25. Importación de productos de la competencia . Año 2017 ................................... 41

Figura 26. Gráfica según país de origen. Año 2017 ............................................................ 41

Figura 27. Distribución de niveles por zona APEIM ............................................................. 42

Figura 28. Importción de los competidores .......................................................................... 43

Figura 29. Logos de productos competidores ..................................................................... 44

Figura 30. Las Cinco fuerzas de Porter ............................................................................... 46

Figura 31. Estadística de precios según marca ................................................................... 48

Figura 32. Niveles de exportación del jengibre .................................................................... 56

Figura 33. Estadística de exportación del jengibre .............................................................. 56

Figura 34. Estructura de importación de la canela .............................................................. 57

Figura 35.Estadìstica de importación de Canela ................................................................. 57

Figura 36. Aviso publicitario de la competencia - Moringa ................................................... 59

Figura 37. Aviso publicitario de la competencia – Termo T3 ............................................... 59

Figura 38. Estudio geográfico según NSE ........................................................................... 62

Figura 39. Población por sexo y grupos de edad ................................................................ 63

Figura 40. Distribución de clientes según estilo de vida ...................................................... 64

Figura 41. Entrevista a profundidad .................................................................................... 66

Figura 42. Entrevista a profundidad .................................................................................... 68

Figura 43. Fórmula para cálculo de la muestra ................................................................... 71

Figura 44. Distribución por distritos de personas encuestadas ............................................ 76

Figura 45. Distribución por edad y sexo .............................................................................. 77

Figura 46. Distribución de personas encuestadas por edad ................................................ 77

Figura 47. Personas que practican deporte - porcentual ..................................................... 78

Figura 48. actividades deportivas ........................................................................................ 79

Figura 49. Estadística según peso ...................................................................................... 80

Figura 50. Distribución de personas que asisten al gimnasio .............................................. 81


8

Figura 51. Distribución de suplementos consumidos .......................................................... 82

Figura 52. Consumo de quemadores de grasa ................................................................... 83

Figura 53. Posicionamiento de las marcas .......................................................................... 84

Figura 54. Distribución de quemadores de grasa según la encuesta .................................. 85

Figura 55. Marcas más consumidas .................................................................................... 86

Figura 56. Tiempo de consumo ........................................................................................... 87

Figura 57. Dosis de consumo .............................................................................................. 88

Figura 58. Opción de cambio de marca............................................................................... 89

Figura 59. Opción de presentación del producto ................................................................. 90

Figura 60. Lugares donde adquieren el producto ................................................................ 91

Figura 61. Personas que sintieron síntomas adversos ........................................................ 92

Figura 62. Síntomas adversos ............................................................................................ 93

Figura 63. Ratios de precios preferidos ............................................................................... 94

Figura 64. Posibilidad de recomendación de un nuevo producto ........................................ 95

Figura 65. Mercado potencial .............................................................................................. 96

Figura 66. Mercado disponible ............................................................................................ 96

Figura 67. Mercado efectivo ................................................................................................ 97

Figura 68. Estacionalidad .................................................................................................... 99

Figura 69. Logo del producto ............................................................................................ 102

Figura 70. Ficha técnica del producto ............................................................................... 104

Figura 71. Caja para 12 envases ...................................................................................... 106

Figura 72. Campaña de marketing .................................................................................... 114

Figura 73. Planilla de sueldos por cada año del proyecto ................................................. 139

Figura 74. Valorización de los servicios tercerizados ........................................................ 140

Figura 75. Flujo del proceso de producción ....................................................................... 146

Figura 76. Diagrama de flujo del proceso de producción ................................................... 149


9

Figura 77. Diagrama de recorrido del proceso de producción ........................................... 150

Figura 78. Layout .............................................................................................................. 151

Figura 79. Flujo del proceso de producción por áreas ....................................................... 152

Figura 80. Esquema de producción semanal .................................................................... 153

Figura 81. Cápsulas Perfect Shape ................................................................................... 154

Figura 82. Relación de útiles de oficina ............................................................................. 165

Figura 83. Programa de mantenimiento preventivo ........................................................... 168

Figura 84. Mapa de ubicación ........................................................................................... 168

Figura 85. Valorización de gastos de servicios.................................................................. 173

Figura 86. Plano del centro de operaciones ...................................................................... 174

Figura 87. Inversión en activo fijo ...................................................................................... 179

Figura 88. Capital de trabajo - Método de déficit acumulado ............................................. 184

Figura 89. Financiamiento del activo fijo ........................................................................... 188

Figura 90. Financiamiento del capital de trabajo ............................................................... 189

Figura 91 Ventas e ingresos año 2019 .............................................................................. 191

Figura 92. Costo de producción unitario y costo total ........................................................ 198

Figura 93. Fórmula del CAPM ........................................................................................... 205

Figura 94. VANE ............................................................................................................... 206

Figura 95. VANF ............................................................................................................... 206

Figura 96. TIRF y TIRF modificada ................................................................................... 207

Figura 97. TIRE y TIRE modificada ................................................................................... 207

Figura 98. Periodo de recuperación descontado - económico ........................................... 207

Figura 99. Periodo de recuperación descontado - Financiero ........................................... 207

Figura 100. Beneficio/Costo económico ............................................................................ 207

Figura 101. Beneficio/Costo Financiero ............................................................................ 207

Figura 102. Sensibilidad unidimensional ........................................................................... 209


10

Figura 103. Sensibilidad bidimensional ............................................................................. 210

INDICE DE TABLAS

Tabla 1. Perú en cifras ....................................................................................................... 19

Tabla 2 Los distritos más poblados de Lima Metropolitana……………………………………..19

Tabla 3. Distribución por grupo de edades de los habitantes de Lima ................................. 23

Tabla 4. Población según sexo ........................................................................................... 26

Tabla 5. Variación de la Población económicamente Activa ............................................... 28

Tabla 6. Importación de la competencia en US$ ................................................................ 43

Tabla 7. Sensibilidad de los clientes .................................................................................. 53

Tabla 8. Distritos de Lima Norte donde viven los encuestados ........................................... 76

Tabla 9. Sexo al que pertenecen ........................................................................................ 77

Tabla 10. Personas encuestadas según edad ................................................................... 78

Tabla 11.Personas que practican deporte ........................................................................... 78

Tabla 12.Cantidad de personas que practican deportes ..................................................... 79

Tabla 13. Cantidad de personas según su peso ................................................................ 80

Tabla 14. Personas que asisten a un gimnasio .................................................................. 81

Tabla 15. Personas que consumieron suplementos ........................................................... 82

Tabla 16. Consumo de quemadores de grasa.................................................................... 83

Tabla 17. Marcas que conoce el público encuestado ......................................................... 83

Tabla 18. Quemadores de grasa más conocidos ............................................................... 84

Tabla 19. Marcas más consumidas. ................................................................................... 85

Tabla 20.Tiempo de consumo ............................................................................................. 86

Tabla 21. Dosis de consumo .............................................................................................. 87

Tabla 22. Opción de cambio de marca ............................................................................... 88


11

Tabla 23. Opción de presentación del producto ................................................................. 89

Tabla 24. Lugares donde adquiere el producto .................................................................. 90

Tabla 25.Personas que sintieron síntomas adversos por el consumo de suplementos ....... 91

Tabla 26. Síntomas adversos ............................................................................................. 92

Tabla 27. Ratios de precios preferidos ............................................................................... 93

Tabla 28. Posibilidad de recomendación de un nuevo producto ......................................... 94

Tabla 29. Cuantificación anual ........................................................................................... 98

Tabla 30. Precios de la competencia ............................................................................... 107

Tabla 31. Presupuesto de marketing ................................................................................ 113

Tabla 32. Participación de los socios ............................................................................... 118

Tabla 33. Valorización del proceso de registro de una empresa ...................................... 120

Tabla 34. Valorización de Marca y Patente ...................................................................... 123

Tabla 35. Valorización de Licencias y Autorizaciones ..................................................... 125

Tabla 36. Valorización total de Registros, Licencia, y Autorizaciones .............................. 130

Tabla 37. Valorización de los servicios tercerizados ........................................................ 132

Tabla 38. Consumo de energía eléctrica ......................................................................... 141

Tabla 39. Horario de trabajo según el puesto ................................................................... 141

Tabla 40. Datos para cálculo de la capacidad instalada ................................................... 143

Tabla 41. Detalle de maquinarias para el proceso de producción .................................... 144

Tabla 42. Tiempo promedio del proceso de producción .................................................. 146

Tabla 43. Cálculo de la capacidad instalada .................................................................... 147

Tabla 44. Tiempo por proceso ......................................................................................... 153

Tabla 45. Composición por cada cápsula ......................................................................... 154

Tabla 46. Programa de producción ................................................................................. 157

Tabla 47. Programa de compras de Materia Prima y Envases y Embalajes ..................... 159

Tabla 48. Planilla anual - 2019 ......................................................................................... 160


12

Tabla 49. Maquinarias para la producción ........................................................................ 161

Tabla 50 Equipos adicionales necesarios para producción. ............................................ 163

Tabla 51. Herramientas necesarias para la producción .................................................... 163

Tabla 52. Relación de mobiliario ...................................................................................... 164

Tabla 53. Alternativas de zonificación de producción ....................................................... 169

Tabla 54. Calificación ....................................................................................................... 170

Tabla 55. Variables del local de producción ..................................................................... 171

Tabla 56. Calificación ....................................................................................................... 172

Tabla 57. Activo Intangible ............................................................................................... 180

Tabla 58. Gastos Pre-Operativos ..................................................................................... 181

Tabla 59. Inversión en Inventarios Iniciales de Materia Prima y Envases......................... 182

Tabla 60. Liquidación de IGV ........................................................................................... 185

Tabla 61. Estructura de inversiones ................................................................................. 186

Tabla 62. Estructura de financiamiento de la inversión .................................................... 186

Tabla 63. Recuperación del capital de trabajo.................................................................. 192

Tabla 64. Valor de desecho del activo fijo ........................................................................ 192

Tabla 65. Presupuesto de materias primas e insumos ..................................................... 193

Tabla 66. Presupuesto de Mano de Obra ......................................................................... 194

Tabla 67. Presupuesto de Costos Indirectos (CIF) ........................................................... 194

Tabla 68. Gastos de administración ................................................................................. 195

Tabla 69. Presupuesto de gastos de ventas .................................................................... 195

Tabla 70. Depreciación .................................................................................................... 196

Tabla 71. Amortización de intangibles .............................................................................. 196

Tabla 72. Activo fijo no depreciable .................................................................................. 196

Tabla 73. Costos fijos y variables ..................................................................................... 199

Tabla 74. Estado de ganacias y pérdidas sin Gastos Financieros ................................... 200


13

Tabla 75. Estado de ganancias y pérdidas con Gastos Financieros ................................. 201

Tabla 76. Flujo de Caja Operativo .................................................................................... 201

Tabla 77. Flujo de Capital ................................................................................................ 202

Tabla 78. Flujo de Caja Económico .................................................................................. 202

Tabla 79. Flujo del servicio de la deuda ........................................................................... 203

Tabla 80. Flujo de Caja Financiero ................................................................................... 203

Tabla 81. COK ................................................................................................................. 206

Tabla 82. WACC .............................................................................................................. 206

Tabla 83. Costos variables y costos fijos .......................................................................... 207

Tabla 84. Estado de Resultados - Costeo directo ............................................................ 208

Tabla 85. Estimación de punto de equilibrio en unidades ................................................. 208

Tabla 86. Estimación punto de equilibrio en soles ............................................................ 208


14

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. Razón Social: CARE SAC

Nombre Comercial: PERFECT SHAPE

Dirección del domicilio Fiscal: Av. Universitaria 3069 Urb. El pacifico San Martin de

Porres.

Horizonte de Evaluación: 3 años

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

CIIU: 52190 – Venta minoritaria de otros productos en almacén.

CIIU: 51906 – Venta al por mayor de otros productos.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. El proyecto está enfocado en la elaboración y comercialización de cápsulas

termogénicas de insumos naturales tales como: Cafeína, té verde, canela y jengibre.

Productos que serán elaborados bajo un minucioso control sobre el contenido por

comprimido, los cuales favorecerán a una importante pérdida de peso en nuestros

consumidores sin causar efectos o trastorno colaterales.

1.4. Descripción del producto o servicio. Las cápsulas termogénicas serán de consumo humano dirigido a un público con

tendencia en buscar el bienestar físico y el cuidado de la salud, siendo en términos

específicos el cuidado del peso corporal. Por tanto, nuestro producto favorecerá a

nuestros consumidores con una sensación de saciedad y aceleración del metabolismo,

que permitirá elevar la temperatura corporal, al mismo tiempo que el funcionamiento del

sistema nervioso.

Nuestro producto estará elaborado con insumos que serán capaz de incrementar la

temperatura corporal generando la quema de calorías a lo que definiremos como lipólisis;

entonces al potenciar esta quema de calorías se reduce el tejido graso, por ende, la

pérdida de peso.


15

El componente activo de nuestro producto como la cafeína se verá respaldado por el

jengibre que cuenta con propiedades termogénicas que proporcionarán un resultado

seguro, sin abusar de la cafeína.

PERFECT SHAPE, es un producto que lleva por composición: Cafeína, té verde,

jengibre y canela; la misma que se deberá tomar 1 comprimido al día por las mañanas

para aprovechar las propiedades energéticas en las actividades diarias y 3 en los casos

más severos de sobrepeso o en el caso de realizar actividades deportivas.

Valor nutricional / Taxonomía de insumos

Café Son granos obtenidos de unas plantas perennes tropicales (cafetos), morfológicamente

muy variables, los cuales, tostados y molidos, son usados principalmente para preparar y

tomar como una infusión.

Figura 1. Café en estado natural

Fuente: http://hidroponia.mx/como-se-produce-la-planta-de-cafe-por-hidroponia/

http://hidroponia.mx/como-se-produce-la-planta-de-cafe-por-hidroponia/


16

Figura 2. Valor nutricional del café

1.5. Oportunidad de negocio. Actualmente el mercado al cual nos dirigimos se encuentra en crecimiento, dado que el

cuidado de la salud y el cuidado físico han tomado valor como parte de una nueva cultura de

Bienestar, que, además; está asociado al ingreso económico y cuanto se dispone en invertir

en ello para obtener el resultado óptimo para sentirse bien.

En respuesta a ello, se estima que el gasto promedio en cuidado de la salud y el cuerpo es

de S/.300.00 soles mensuales, siguiendo la tendencia y estilo de vida fitness que hoy en día

los jóvenes entre 20 – 30 años influenciado por estereotipos televisivos. Otro sector

corresponde al grupo de adultos de 25 – 45 que por razones diferentes como adoptar una

desordenada ingesta de alimentos que les ocasiona sobrepeso difícil de controlar.

La competencia se encuentra en un mercado que crece y que aprovecha efectivamente de

todos los sectores.

Nuestro segmento específico serán personas con estilo de vida modernos y sofisticados,

quienes mantienen y cuidan en especial su imagen, pues se desempeñan en un círculo donde

reflejar vitalidad es sinónimo de desarrollo.


17

El poder adquisitivo actual nos da mayor probabilidad que nuestros productos sean

adquiridos sin que su precio sea una objeción.

Existe en el mercado diversas marcas que ofrecen efectividad, pero el costo es una riesgosa

ingesta de una estructura química que puede provocar riesgo aún más adverso.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Estrategia Competitiva – De Enfoque Para Karen Weinberguer (2009), una MYPE deberá utilizar una estrategia de enfoque dado

que sus clientes tengas preferencias y demandas distintivas, por lo tanto, dispuestos a pagar

un valor inclusive más alto en el mercado.

En la aplicación, nuestro producto será usado por un público específico y que está

determinado bajo tendencias y ciertos perfiles comportamentales. Por ello, conformamos un

equipo humano conocedor de dichas necesidades particulares de nuestros clientes para la

investigación del mercado.

Un producto con un mensaje enfocado hacia la pérdida de peso corporal a través de

insumos eficaces que empleados bajo un régimen alimentario y actividad física maximizan el

resultado. El mensaje implícito es satisfacción y mejora de la autoestima.

Para ello utilizaremos una segmentación deductiva correspondiente a los niveles

socioeconómicos A, B y C e inductiva con respecto al estilo de vida de los Sofisticados y las

modernas.

Nuestra marca se enfocará frente a la competencia por la propia personalidad del producto

la cual estará bien definida por las características del consumidor, que en este caso es el

segmento escogido.

Para nuestro público objetivo no será un inconveniente el valor de nuestro producto pues la

relación de precio-calidad no significa un riesgo de no compra para el NSE al cual nos

dirigimos.

Estrategia Competitiva – Diferenciación

La diferenciación de un producto sugiere que las empresas sean identificadas por los

clientes ya sea por publicidad, servicio, diferencias en el producto o sencillamente ser el

primero en el sector.

Esto crea una barrera de ingreso, lo que implica que los participantes en el mercado

realicen cuantiosos gastos para superar al competidor existente.


18

Por las características de nuestro producto y la combinación, podemos decir que nos

diferenciamos de la competencia por los potentes insumos naturales quema grasa las cuales

distan de los termogénicos elaborados con componentes de sustancias prohibidas como

anabólicos y sustancias peptídicas o sustancias de competición como los narcóticos y

glucocorticosteroides.

Nuestro principal componente activador de calor será el Jengibre, utilizado en otros

productos de comercio naturista como combinación para mejorar otro tipo de dolencias.

Las principales marcas de la competencia son de procedencia Norteamericana y en

cuya formulación se emplean múltiples ingredientes que pueden resultar dañino para la

mayoría de las personas por lo que sería preferible consultar con un médico antes de

consumir.

Por tal razón nuestra formula será de total confianza y efectividad por lo que no

necesitará ser consultado por un profesional antes de su uso.

Los estudios previos de los atributos de los insumos muestran diferencias con los de

la competencia, los mismos que serán comunicados de manera creíble con testimonios de

apoyo y pruebas científicas.

Capítulo II: Análisis del entorno 2.1. Análisis del macroentorno

En el análisis del macroentorno conoceremos las variables generales que nos

permitirán conocer el panorama en el que se desarrollará nuestro proyecto, identificando

las oportunidades y los riesgos del mismo.

2.1.1. Del país 2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes.

A continuación, presentaremos las principales estadísticas macroeconómicas del

país para poder conocer la situación actual de nuestra economía y predecir cuál será su

proyección en el futuro.


19

Lima es la ciudad capital del Perú, con una superficie de 34,828 km2 y una población

de 10’051,912 de habitantes y representa el 32% de la población total del país, que al

2017 se estima sea de 31’826,000 personas.

Tabla 1. Perú en cifras

PERÚ EN CIFRAS

Capital Lima

Superficie 1,285,216 km2

Población estimada 31,826,000 Personas

PEA 16,142 miles

PBI per cápita 17,853

N° de Provincias 196

N° de Distritos 1,848

Fuente INEI, 2017

Dentro de los distritos más populosos de Lima destaca San Juan de Lurigancho,

seguido de San Martín de Porres y Ate.

En la tabla, se muestra el 80-20 del total de habitantes que viven en los distritos de

Lima Metropolitana, donde el 24% de este total vive en los distritos de Lima Norte.

Tabla 2

Los distritos más poblados de Lima Metropolitana

El 80-20 de los distritos más poblados de Lima Metropolitana (en miles)

San Juan de Lurigancho 1,121 13%

San Martín de Porres 722 8%

Ate 647 7%

Comas 541 6%

Villa El Salvador 476 5%

Villa María del Triunfo 461 5%


20

San Juan de Miraflores 433 5%

Los Olivos 416 5%

Puente Piedra 383 4%

Santiago de Surco 362 4%

Chorrillos 360 4%

Carabayllo 358 4%

Lima 336 4%

Santa Anita 310 4%

Lurigancho (Chosica) 283 3%

Independencia 235 3%

El Agustino 225 3%

La Molina 224 3%

La Victoria 197 2%

Rímac 178 2%

San Miguel 141 2%

Pachacamac 133 2%

San Borja 117 1%

TOTAL 8,657 100%

Fuente INEI Estimaciones y Proyecciones de Población, 2017

Otras ciudades importantes del Perú son Trujillo, Arequipa, Cuzco, Chiclayo, Piura,

Iquitos, Huancayo, Chimbote, Puno, Tacna, Sullana, Ilo, Moquegua, Juliaca, Huaraz, Talara,

entre otras.

En el siguiente gráfico se muestra el mapa de actividades económicas del Perú por

ciudades:


21

Figura 3. Actividades económicas en Perú

http://www.gifex.com/peru_maps/Peru_Economic_Activity_Map_2.htm

Nuestro país es único, con una asombrosa diversidad natural, rica en recurso naturales y

con una variedad de paisajes y climas. Lo cual lo hace muy rico en oportunidades de negocio.

http://www.gifex.com/peru_maps/Peru_Economic_Activity_Map_2.htm


22

De hecho, cada región tiene sus ventajas y en el mapa mostrado se destacan las principales

actividades económicas. Por ejemplo, en la llanura costera destaca la agricultura y pesca

como principales actividades y en la sierra centro y sur la explotación minera.

En la figura se aprecian las superficies y la proyección proyectada de cada departamento al

2016, según el INEI.

Fuente INEI, 2016

Figura 4. Proyección de la población por departamento


23

Para nuestro proyecto nos concentraremos en Lima Metropolitana, específicamente en los

distritos de Lima Norte, por ello es importante conocer las condiciones socioeconómicas de

nuestra ciudad capital.

En la tabla 3 tenemos la distribución por grupo de edades de los habitantes de Lima

Metropolitana según información del INEI.

Tabla 3. Distribución por grupo de edades de los habitantes de Lima

GRUPOS DE EDAD TOTAL hombres MUJERES

Miles % Miles % Miles %

00 - 05 años 955 9% 488 10% 467 9%

06 - 12 años 1107 11% 566 11% 541 10%

13 - 17 años 838 8% 420 8% 419 8%

18 - 24 años 1327 13% 655 13% 672 13%

25 - 39 años 2492 24% 1204 24% 1288 25%

40 - 55 años 1967 19% 939 19% 1027 20%

56 - + años 1524 15% 686 14% 839 16%

TOTAL 10209 100% 4957 100% 5252 100%

Fuente INEI, 2017

Como se puede apreciar en el cuadro anterior un importante 13 % y 24 % pertenece

al grupo de edades de entre 18 a 24 años y 25 a 39 años respectivamente. Este dato es

importante porque nuestro público objetivo es de 20 a 40 años de edad. Es decir casi un 36%

de la población de Lima metropolitana pertenece a nuestro público objetivo.

A continuación, se muestra en la figura 4 la distribución por nivel socioeconómico de

las personas que viven en Lima metropolitana.


24

Figura 5. Distribución de la población por nivel socioeconómico

Fuente APEIM, 2017

El cuadro anterior es importante porque nos permite conocer la distribución por nivel

socioeconómico de los habitantes de Lima metropolitana y más adelante nos ayudará a

segmentar el mercado.

En las figuras 5 y 6 podemos apreciar la distribución del gasto promedio por Nivel

socioeconómico en el 2017 en Lima Metropolitana:


25

Figura 6. Ingresos y gastos según NSE

Fuente APEIM, 2017

Figura 7. Actividades económicas según NSE

Fuente APEIM, 2017


26

Ambas figuras nos muestran cómo se distribuyen los gastos de los pobladores de Lima

Metropolitana.

Un dato resaltante es que en los niveles socioeconómicos A,B y C sus gastos son

destinados a Salud en un 8 %,7% y 7% respectivamente.

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.

Según las proyecciones del INEI al 2017 la población del Perú es de 31,826 millones

de habitantes y se estima que el 50.1 % de la población son hombres y el 49.9% mujeres

como se resume en la tabla 4:

Tabla 4. Población según sexo

Población según sexo 2017

Hombres 15,939 50.10%

Mujeres 15,887 49.90%

Total Población 31,826 100.00

%

Fuente INEI,2017 La tasa de crecimiento de la población al 2016 según datos del Banco Mundial fue para el

Perú de 1.3% y como se ve en la figura 8 de la estructura de la población por rango de edades

del INEI, contamos con un importante bono demográfico, es decir la población en edad de

trabajar es mayor que la dependiente (menores de edad y ancianos), lo cual es importante

porque nos da una gran oportunidad para desarrollarnos económicamente.


27

Figura 8. Estructura de la población peruana por grupos de edad

Fuente INEI, 2017

Según INEI, La Población Económicamente Activa (PEA), que comprende a la

población mayor de 14 años que participan en la actividad económica del país, es de un poco

más de 17 millones de habitantes, sin embargo, solo el 28% de la misma trabaja en el sector

formal, es decir más de 11 millones de personas son informales. Adicionalmente, se estima

de la PEA que el 56.2% son hombres y el 43.8% son mujeres, siendo este último el sector

más vulnerable a la hora de buscar empleo.

Los sectores que más colaboran a la PEA son Servicios con 39.5%, seguido de

Agricultura con 24.9%, Comercio con 18.3% y Manufactura y Construcción con 9.5% y 6.2%

respectivamente.

A nivel de Lima, el 70% de los trabajos formales corresponden a los sectores de

Servicio y Manufactura.

A continuación, en la tabla 5 se detalla la variación respecto al último año de la PEA

de Lima Metropolitana.


28

Tabla 5. Variación de la Población económicamente Activa

Sexo 2016 2017 Variación

Mujeres 2,796 2,819 0.8%

Hombres 2,325 2,385 2.6%

Total 7,137 7,221 1.2%

Grupos de edad 2016 2017 Variación

De 14 a 24 años 1,149 1,145 -0.4%

De 25 a 44 años 2,721 2,740 0.7%

De 45 y más años 1,251 1,320 5.5%

Total 7,137 7,221 1.2%

Nivel de educación 2016 2017 Variación

Primaria 391 385 -1.4%

Secundaria 2,419 2,495 3.2%

Superior no universitaria 969 990 2.2%

Superior universitaria 1,342 1,334 -0.6%

Total 5,121 5,204 1.6%

Fuente: INEI, 2017

Es importante conocer la evolución de la población económicamente activa porque nos

permite la capacidad laboral del país. En líneas generales la variación respecto al año anterior

fue positiva. Referente a nuestro proyecto es alentador que el grupo de 25 a 44 años la PEA

creció levemente.

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. Según el Banco Central de Reserva del Perú (BCR), para los años 2018 y 2019, la

proyección de superávit de balanza comercial se proyecta en USD 6.4 mil millones. En este

periodo, las exportaciones estarán sostenidas en gran medida gracias a los mayores precios

de los minerales y un mayor aumento de las exportaciones de productos no tradicionales

impulsadas por un mejor panorama a nivel mundial.


29

Respecto a las importaciones también se estima un ligero crecimiento por la

recuperación de la demanda interna.

En las figuras 9 y 10 se muestra la proyección de nuestra balanza comercial para los

próximos años:

Figura 9. Balanza Comercial

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú Setiembre 2017


30

Figura 10. Balanza Comercial. Variación porcentual

Fuente Banco Central de Reserva del Perú Setiembre, 2017

Como se ve en los cuadros el tener un superávit, una balanza comercial positiva, significa

que nuestros productos nacionales son demandados por otros países, y esto es

importantísimo pues se genera competitividad entre las empresas locales pues deben

cumplir con los estándares de los mercados globales

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

El Producto Bruto Interno (PBI), según varios libros de economía se define como el

valor total de los bienes y servicios producidos en un país durante un periodo de tiempo

determinado.


31

Figura 11. Crecimiento del PBI

Fuente: BCR, 2017

En el 2017, el PBI creció por la evolución favorable de la demanda interna y el

aumento de la inversión privada y pública.

Figura 12. Evolución del PBI

Fuente: APOYO Consultoría Diciembre, 2018

Para el 2018 bajo diferentes escenarios se espera que el PBI y la inversión siga con

la tendencia positiva gracias a un mayor estímulo fiscal por reconstrucción y destrabe de


32

importantes proyectos de infraestructura que permitirán dinamiza la economía y el consumo

privado proyectando un crecimiento de PBI de 4.2 en un escenario optimista.

Figura 13. Proyectos de inversión privada Fuente: BCR de Información de empresas, diarios y medios especializados

Figura 14. Demanda Interna y PBI Fuente: Banco Central de Reserva del Perú Setiembre, 2017

En la figura 15 se puede apreciar la variación porcentual del PBI por sectores económicos:


33

Figura 15. PBI por sectores económicos Fuente: Banco Central de Reserva del Perú Setiembre, 2017.

Como se puede ver en la figura 15, se recuperaron respecto al año anterior los sectores

agropecuario y construcción.

Respecto a la Inflación del Perú en el 2017 el Banco Central de Reserva del Perú

(BCR) estimó que cerraría en 1.4% situándose dentro del rango meta (de entre 1% a 3%),

siendo el Perú uno de los países de la región con menor inflación y crecimiento en el periodo.

Tal y como lo podemos ver en la figura 16:


34

Figura 16. Inflación en América Latina, 2017 Fuente tomada de https://www.infobae.com/america/america-latina/2018/01/11/como-quedo-el-ranking-latinoamericano-de-inflacion-en-2017/

Figura 17. Proyección de la inflación Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2017


35

Se estima que en el 2018, la inflación alcance alrededor del 2% aproximadamente.

El Índice de Precios al Consumidor (IPC) que mide el crecimiento porcentual de la canasta

básica familiar, y nos permite medir la demanda interna del país, habría acumulado en

Diciembre del 2017 una variación de 1.5% dentro del rango meta (1%-3%).

En la figura 18 se aprecian los IPC de los últimos años.

Figura 18. IPC Fuente: INEI Noviembre 2017

Asimismo, el IPC por sectores económicos se puede revisar en la figura 19:


36

Figura 19. IPC por sectores económicos Fuente: INEI Diciembre 2017

La tasa de interés de referencia interbancaria es importante porque tiene un impacto

en las condiciones financieras y crediticias otorgadas por los bancos en el muy corto plazo.

Como parte de la política monetaria expansiva del BCR para estimular la economía

del país, redujo a comienzos del 2018 la Tasa de interés de referencia de 3.25% a 3%.

A continuación, en la figura 20 se ve la evolución de la tasa de referencia de los últimos

años.


37

Figura 20. Evolución de la Tasa de Referencia Fuente: BCR Noviembre 2017

El seguimiento del tipo de cambio es importante para nuestro país porque gran parte

de nuestro PBI es debido a las exportaciones y un alza del tipo de cambio por ejemplo si bien

favorece a los exportadores perjudica a las personas que tienen deudas en dólares. En tal

sentido, es importante seguir la tendencia del tipo de cambio para medir los riesgos futuros.

A continuación se muestra la evolución del tipo de cambio del último año.

Figura 21. Tipo de cambio y compras netas de dólares Fuente: BCR Noviembre 2017


38

En el mes de Enero de 2018, el tipo de cambio se sitúa en 3.218 y se estima que al

cierre del año el tipo de cambio termine entre 3.25 a 3.30, según especialistas del sector

financiero y proyecciones del BCR.

El EMBI+Perú es el indicador para medir el Riesgo País (que no cumpla con sus

obligaciones de pago) y se mide en función de la diferencia del rendimiento de los títulos

soberanos peruanos frente al rendimiento del bono del tesoro de Estados Unidos. En el

siguiente gráfico se tiene la evolución de los índices del Riesgo País que a enero de 2018

cayó a 97 puntos.

Figura 22. Variación del Riesgo País 2017-2018 Fuente: J.P. Morgan Enero 2018


39

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. El ente regulador en el tema de salud es la Dirección General de

Medicamentos, Insumos y Drogas (Digemid), una dependencia del Ministerio de Salud

(MINSA).

Dentro de las leyes y reglamentos relacionados al proyecto podemos mencionar los

siguientes:

Ley general de salud N° 26842.

Ley de los Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos Sanitarios N°

29459.

Ley de promoción de complementos nutricionales para el desarrollo alternativo N°

27821

Código de Protección y Defensa del Consumidor. Ley 29571.

Ley N° 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa.

Decreto Supremo Nº 007-2008-TR, Texto Único Ordenado.

Acuerdos comerciales TLC y TPP vigentes.

2.1.2. Del Sector 2.1.2.1 Mercado internacional.

En el mundo, el consumo de cápsulas termogénicas tiene una tendencia al alza ya

que su consumo se da con mayor en jóvenes buscadores de dietas que quieren mantener

una figura delgada y saludable.

Según estudios en Estados Unidos se ha dado un aumento en el consumo de

productos termogénicos, en la actualidad la industria del suplemento deportiva obtiene

mayores beneficios económicos en comparación de hace 10 años.

En los siguientes cuadros podemos mostrar las empresas que se dedican a la

importación de suplementos nutricionales, aquí se muestran los montos que realizaron dichas

empresas en los años 2016 y 2017, al mismo tiempo el porcentaje que representa cada uno.

En estos cuadros podemos observar las cifras se han mantenido en los 2 últimos años, vemos

que la empresa distribuidora de suplementos deportivos Lab Nutrition ocupa el sexto puesto.


40

Figura 23. Importaciones de productos de la competencia año 2016 Fuente: Veritrade año 2018

Figura 24. Gráfica según país de origen Fuente: Veritrade año 2018


41

Figura 25. Importación de productos de la competencia . Año 2017 Fuente: Veritrade año 2018

Figura 26. Gráfica según país de origen. Año 2017 Fuente: Veritrade año 2018

2.1.2.2 Mercado del consumidor. Para nuestro proyecto nos estamos enfocando a los consumidores de los distritos de

Lima Norte: Independencia, Los Olivos y San Martin de Porres, cuyas edades están en el

rango de 20 a 40 años, el sector socioeconómico al cual pertenecen son A B y C.

En el siguiente cuadro podemos observar que el 80.60% de los distritos

Independencia, Los Olivos y San Martin de Porres pertenecen a los niveles socioeconómicos

A, B y C.


42

Fuente: APEIM 2017

2.1.2.3 Mercado de proveedores. Para nuestro producto contaremos con los siguientes proveedores:

● Agricultores de café

● Agricultores de jengibre.

● Agricultores de té verde.

● Agricultores de canela.

● Envases

● Maquina selladora.

● Cápsulas

● Proveedores de servicio para mantenimiento de maquinarias.

2.1.2.4 Mercado competidor.

Existen en el mercado diferentes tipos de empresas donde ofrecen productos para

quemar grasa corporal, entre los cuales tenemos a las siguientes: Muscletech, Fitfem,

Optimum Nutrition, Ultimate Nutrition, Instant Know Out, entre otros.

En la tabla mostramos las marcas competidoras que importan los productos, esta

cifra es del año 2017.

Figura 27. Distribución de niveles por zona APEIM


43

Tabla 6. Importación de la competencia en US$

Marca Total US$

MUSCLETECH $1.723.750

OPTIMUM NUTRITION $106.173

UNIVERSAL NUTRITION $57.618

NUTREX $64.366

RSP NUTRITION $47.985

Figura 28. importación de los competidores Fuente: Veritrade año 2018


44

Fuente: Elaboración propia

2.1.2.5 Mercado distribuidor. El mercado distribuidor de nuestro producto serán principalmente los diferentes

gimnasios de Lima Norte, específicamente en los distritos de Los Olivos, Independencia y

San Martin de Porres. Además también ofreceremos nuestro producto a Lab Nutrition que es

una empresa peruana líder en la venta de vitaminas y complementos nutricionales y también

ofreceremos a Nutripoint, otro principal distribuidor. Nuestras cápsulas también serán

distribuidas en diferentes puntos de ventas de centros comerciales. Además, contaremos con

punto de venta online.

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. Reglamento de la Ley de Marcas y otros Signos Distintivos Nº 30233-J:

Este reglamento fue dado por el presidente de la república y la ministra de justicia el

6 de enero del 2000, ésta considera que para aplicar los preceptos contenidos en la Ley Nº

7978, es necesario contar con el Reglamento que desarrolle los procedimientos previstos

para la inscripción de marcas y otros signos distintivos y permita al Registro de la Propiedad

Industrial, como administración nacional competente en esa materia, cumplir todas las

funciones y atribuciones que le asigna la mencionada Ley.

Reglamento para el Registro, Control y Vigilancia Sanitaria de Productos

Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos Sanitarios. Decreto Supremo Nº

016-2011/SA, se dio mediante la Ley Nº 29459 y se publicó el 27 de julio de 2011.

Figura 29. Logos de productos competidores


45

Ley de Promoción de Complementos Nutricionales para el Desarrollo Alternativo:

La Comisión Permanente del Congreso de la República ha dado la LEY Nº 27821.

Decreto Supremo N° 011-2017/SA: mediante este decreto modifican el Reglamento

de Organización y funciones del Ministerio de Salud, fue publicado el 24 de abril de

2017.

Ley de promoción de complementos nutricionales para el desarrollo alternativo N°

27821.

Manual de Buenas Prácticas de Almacenamiento R.M. 585- 99-SA/DM.

Manual de Buenas Prácticas de Manufactura de Productos Galénicos y Recursos

Terapéuticos Naturales R.M. 125-2000/MINSA.

El ente regulador en el tema de salud es la Dirección General de Medicamentos,

Insumos y Drogas (Digemid), unas dependencias del Ministerio de Salud (MINSA)

y dentro del marco legal de las leyes y reglamentos relacionadas al proyecto

tenemos: Ley general de salud N° 26842.

2.2. Análisis del microentorno En una organización o empresa, el entorno o ambiente externo está compuesto por

todos aquellos elementos que influyen directa o indirectamente con el desempeño o

cumplimiento de objetivos de nuestros productos; es así que en el macro entorno hemos

podido recoger y analizar información importante para el buen funcionamiento de nuestro

proyecto, para completar y complementará el análisis del ambiente externo nos centraremos

en analizar el microentorno.

El micro entorno es conocido como el entorno específico, donde se observa la acción

directa o inmediata, esta se centra en todos aquellos aspectos que se relacionan de forma

constante con la empresa o proyecto, y que influyen considerablemente en las operaciones

diarias y en los resultados esperados.

Según Porter (2009) “Comprender las fuerzas que moldean la competencia en un

sector es punto de partida para desarrollar una estrategia”.


46

El análisis del Micro entorno, está orientado al estudio de los clientes/usuarios

potenciales, la competencia, los intermediarios y los proveedores. Este análisis es

fundamental para el desarrollo de toda empresa por la influencia en el desarrollo de

estrategias para atraer clientes y ser competitivos en el mercado, maximizar los recursos y

superar a la competencia.

Para analizar el microentorno, nos centramos en las cinco fuerzas competitivas de

Michael Porter.

La fuerza colectiva de estos 5 puntos, determina los beneficios potenciales de la

industria, la cual nos brindará mayor información de las ventajas competitivas de nuestro

producto “Perfect Shape”, y poder así generar rentabilidad.

Figura 30. Las Cinco fuerzas de Porter Fuente: Elaboración propia

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. Michael Porter, explica cuál es la forma más adecuada de lograr ventajas competitivas

en el mercado, menciona que se debe tener en cuenta el liderazgo de costos, por ello, es


47

importante conocer el costo que muestra la competencia y analizar la posibilidad de ofrecer

el precio más bajo posible.


48

Figura 31. Estadística de precios según marca


49

Actualmente podemos identificar doce competidores que ofrecen productos con

similares resultados al nuestro, entre ellos diez son productos de compañías extranjeras y

solo dos nacionales, entre las nacionales encontramos a UN – UNIVERSE NUTRITION

considerada la marca No 1 a nivel nacional, dedicada 100% a la suplementación deportiva.

Existen también muchos productos que se venden por internet, unos incluyen envío gratuito

como el caso de INSTANT KNOCK OUT.

Actualmente el mercado de Consumer Health en Perú asciende a S/. 3,600.5 millones,

incluye tanto los medicamentos que se expenden sin receta como los suplementos

alimenticios, vitaminas y otros, el consumo per cápita ya es de S/111.9, según cifras de la

consultora Euromonitor International, y el crecimiento continuará pues se estima que en los

próximos tres años moverá S/4,289.4 millones.

El avance de este mercado se debe a varios factores. Desde el 2015, los productos

orgánicos, los superalimentos y las bebidas a base de hierbas han estado cada vez más

disponibles en los canales minoristas; al mismo tiempo, se observó un aumento en la oferta

de programas de deportes y nutrición y la apertura de gimnasios, según señala Euromonitor.

Cabe resaltar el constante crecimiento de importantes canales de distribución como

LABNUTRITION que oferta productos importados como MUSCLETECH que a la fecha cuenta

con 16 tiendas en Lima Metropolitana, dos de ellas en Lima Norte, además de 03 tiendas en

provincia.

Los principales factores que contribuyen en mayor medida a incrementar la rivalidad

entre los competidores son los relacionados a continuación:

Análisis de la competencia: Actualmente el nivel de competencia directa es con 4 marcas, 2 de empresas

nacionales y 2 de empresas extranjeras.

Análisis de versatilidad: Una de las empresas internacionales MUSCLETECH es altamente versátil en cuanto

a variedad de productos.


50

Análisis de adaptabilidad: La competencia posee mayor y mejor adaptabilidad tecnológica y organizacional.

Enfoque en el cliente: Cuentan con un enfoque desarrollado en el cliente tanto como en los productos.

Crecimiento de la demanda: La competencia es más fuerte si la demanda del producto crece lentamente.

Sustento: Al existir en el mercado doce competidores con presencia reconocida,

dentro de ellas cuatro con gran presencia en el mercado y dos de ellas con canales

estratégicos de distribución, podemos concluir que el nivel de fuerza de los competidores es

ALTO.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. Michael Porter, explica cuál es la forma más adecuada de lograr ventajas competitivas en el

mercado, menciona que se debe tener en cuenta el liderazgo de costos, por ello, es

importante conocer el costo que muestra la competencia y analizar la posibilidad de ofrecer

el precio más bajo posible.

Actualmente podemos identificar doce competidores que ofrecen productos con similares

resultados al nuestro, entre ellos diez son productos de compañías extranjeras y solo dos

nacionales, entre las nacionales encontramos a UN – UNIVERSE NUTRITION considerada

la marca No 1 a nivel nacional, dedicada 100% a la suplementación deportiva. Existen

también muchos productos que se venden por internet, unos incluyen envío gratuito como el

caso de INSTANT KNOCK OUT.

Actualmente el mercado de Consumer Health en Perú asciende a S/. 3,600.5 millones, incluye

tanto los medicamentos que se expenden sin receta como los suplementos alimenticios,

vitaminas y otros, el consumo per cápita ya es de S/111.9, según cifras de la consultora

Euromonitor International, y el crecimiento continuará pues se estima que en los próximos

tres años moverá S/4,289.4 millones.

El avance de este mercado se debe a varios factores. Desde el 2015, los productos orgánicos,

los superalimentos y las bebidas a base de hierbas han estado cada vez más disponibles en


51

los canales minoristas; al mismo tiempo, se observó un aumento en la oferta de programas

de deportes y nutrición y la apertura de gimnasios, según señala Euromonitor. Cabe resaltar

el constante crecimiento de importantes canales de distribución como LABNUTRITION que

oferta productos importados como MUSCLETECH que a la fecha cuenta con 16 tiendas en

Lima Metropolitana, dos de ellas en Lima Norte, además de 03 tiendas en provincia.

Los principales factores que contribuyen en mayor medida a incrementar la rivalidad entre los

competidores son los relacionados a continuación:

Análisis de la competencia:

Actualmente el nivel de competencia directa es con 4 marcas, 2 de empresas nacionales y 2

de empresas extranjeras.

Análisis de Versatilidad:

Una de las empresas internacionales MUSCLETECH es altamente versátil en cuanto a

variedad de productos.

Análisis de Adaptabilidad:

La competencia posee mayor y mejor adaptabilidad tecnológica y organizacional.

Enfoque en el Cliente:

Cuentan con un enfoque desarrollado en el cliente tanto como en los productos.

Crecimiento de la demanda:

La competencia es más fuerte si la demanda del producto crece lentamente.

Sustento: Al existir en el mercado doce competidores con presencia reconocida, dentro de

ellas cuatro con gran presencia en el mercado y dos de ellas con canales estratégicos de

distribución, podemos concluir que el nivel de fuerza de los competidores es ALTO.

A pesar de las leves subidas y bajadas en el crecimiento económico del país, el Perú

muestra un sostenido crecimiento en la economía y poder adquisitivo de los peruanos,

sumado a ello, el interés por el cuidado de la salud, la apertura de gimnasios y el ingreso de

nuevos competidores en la venta de productos naturales va en continuo crecimiento,


52

brindándole un abanico de alternativas al cliente que cuentan con recursos y gran interés por

el cuidado de su salud.

En relación a nuestro producto PERFECT SHAPE, cápsula natural cuyo objetivo es

quemar grasa, existen una gran variedad de presentaciones de la competencia, que buscan

el mismo objetivo, muchos de ellos usan otros productos no naturales o alta concentración

de ingredientes que, si bien logran el objetivo de forma rápida, pero terminan mostrando

contraindicaciones en el usuario.

El poder de negociación de los clientes está determinada por el poder de negociación

que tienen los mismos, actualmente determinamos que su poder es MEDIO, debido en parte

a que actualmente los clientes cuentan con un producto que tiene varios competidores,

presentaciones, e inclusive diversos productos sustitutos, que incluye la diversidad de

presentaciones y precio enfocados a la quema de grasa, sin embargo, estos aún no se

encuentran bien organizados, si creemos que en el futuro el poder de negociación sea

considerado alto, a través de clubes de deporte, salud o gimnasios, pueden exigir o generar

tendencias de consumo por uno u otro producto en especial. Es en esta etapa que influye

también mucho el costo del producto, es por ello que analizaremos esta fuerza en base a dos

dimensiones: Sensibilidad al precio y poder de negociación.


53

Tabla 7. Sensibilidad de los clientes

Tipo de

cliente

Perfil del

cliente

Descripción del cliente Variables

Demográficos

NSE Variables

Geográficas

Hombres Sofisticados Segmento mixto, con un

nivel de ingresos más altos

que el promedio. Valoran

mucho la imagen personal,

consume productos “light”.

En su mayoría son más

jóvenes que el promedio de

la población.

20 a 40 años A, B, C Distrito de

Independencia,

San Martin de

Porres y Los

Olivos.

Mujeres Modernas Son mujeres estudian o

trabajan y que buscan

realización personal, se

arreglan y buscan

realización personal.

Fuente: Elaboración propia.

Principales factores, en el poder de negociación de los clientes:

Concentración de clientes

En este ítem identificamos si el número de clientes es elevado o no. De esta premisa

evaluaremos si existe concentración de clientes o es un mercado disperso.

Compras por volumen

Manejaremos rango de ventas para los clientes (gimnasios) que nos compren gran

cantidad y poder así, ofrecerle un descuento adicional al precio ofrecido. Los clientes realizan

compras por volumen, entonces serán clientes de elevado valor económico y esto les facilitara


54

exigir mejores condiciones antes los proveedores, por ello debemos tener en cuenta los

siguientes factores:

Costos de cambio

Lo que quiere decir que si nosotros como empresa, cambiamos de proveedor

incurrimos en costos de oportunidad y calidad, que probablemente desfavorecerían a

PERFECT SHAPE.

Integración hacia atrás

Es la posibilidad que los clientes en general, opten por consumir productos naturales

y cambien sus hábitos de consumo, y dejen de consumir productos procesados, esto no

significa una gran amenaza, debido a que PERFECT SHAPE continuará con los procesos de

calidad e investigación para ofrecer siempre un producto natural, evitando contraindicaciones

a los clientes.

Información de los clientes

En este punto analizaremos que tan informados se encuentran nuestros clientes,

sobre el producto, tendencias de consumo, valores nutricionales, entre otros relacionados

para poder satisfacer sus necesidades.

Diferenciación

Este será un reto constante para nuestro producto PERFECT SHAPE, se debe

diferenciar por el uso de productos naturales, nacionales y que no causan contraindicaciones

en los consumidores, siempre y cuando se consuman en las cantidades establecidas.

Información acerca de los proveedores, productos y procesos

Si el cliente dispone de información sobre los productos utilizados, sus beneficios, de

la calidad y procesos, este podrá fidelizar el consumo de PERFECT SHAPE, pero el cliente

desinformado, representa riesgo de cambio de producto.

Identificación de la marca

Se debe mantener el utilizar productos de proveedores 100% nacionales, este será el

soporte de una agresiva campaña de marketing, sumando la riqueza de los productos, el


55

desarrollo de una empresa nacional preocupada en la salud de los clientes, frente a la gran

cantidad de productos importados existentes en el mercado, es una gran oportunidad para

lograr la identificación de la marca en la mente del consumidor.

Nivel de riesgo: Clientes (Medio) Sustento: Del análisis de cada uno de estos factores, determinamos que el poder de

negociación de los clientes es medio, esto debido a la gran variedad de productos y el poder

que las transnacionales tienen para impulsar campañas que contrarresten el posicionamiento

de nuestro producto, sin embargo, los clientes no se encuentran agrupados y no exigen la

demanda de un producto en especial. Sin embargo, debemos considerar que cada vez más,

nuestro futuro se vuelve exigente en cuanto a productos de calidad.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Los proveedores son empresas que nos facilitarán insumos, bienes intermedios y

bienes finales a nuestra empresa, Todos estos afectan directamente en la calidad de nuestro

producto, el costo y los plazos de entrega son muy importantes, un proveedor que envía un

pedido de insumos de forma tardía o de la calidad no requerida puede hacernos perder

mucho, por ello, estos deben contar con experiencia en su rubro, así como cumplir con

estándares de calidad.

MATERIA PRIMA

Los productos que forman parte de nuestro producto son el Café, Té Verde, Jengibre

y Canela, la combinación adecuada, optima y de calidad, permiten poder ofrecer un buen

producto a nuestros clientes. Estos serán adquiridos de productores nacionales.

Té Verde

Nuestro Proveedores del Té verde están ubicados en el Cuzco, su poder de

negociación es débil, pues el consumo en el Perú de este ingrediente aun es débil.

Café

Si bien existe un alza en el consumo y exportación del Café, existe también una gran

producción en la Selva Peruana, encontrando una gran variedad de calidad del Café, como

insumo para nuestro producto, los productores tienen un débil poder de negociación debido

a que la comercialización de este producto es diversa.


56

Jengibre

Uno de los principales ingredientes de nuestro producto es el Jengibre, y es el único

ingrediente que puede mostrar un gran poder de negociación esto debido al incremento en

las exportaciones, y en el alza del costo del producto. Según AGRODATA, que reúne y

proceso información relacionada con el comercio exterior agropecuario de Perú, manifiesta

en su último informe 2017, que las exportaciones del Jengibre se incrementan en 87%,

alcanzando los U$ 39.5 millones a precio en alza de U$ 1.86 kilo.

Canela

Figura 32. Niveles de exportación del jengibre

Figura 33. Estadística de exportación del Jengibre


57

Este será otro de los productos que puedan presentar dificultades al momento de negociar

con nuestros proveedores, sin embargo, su poder de negociación aun es débil, actualmente

el 98% de canela proviene de Sri Lanka y solo el 2% de otros países, permitiendo así, poder

buscar otros proveedores o incentivar la producción nacional, si bien nuestro producto final

no es la canela entera, si será de vital importancia para nuestro proveedor final.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. Nuestro producto está destinado a ser un estimulante natural para disminuir el peso a

través de la quema de grasa, la presentación es a través de capsulas que contienen

ingredientes naturales. El nivel de riesgo es MEDIO, si bien existen la posibilidad que los

clientes opten por preparar sus propios alimentos, combinándolos para elaborar sus propios

estimulantes naturales e incrementar la quema de calorías, el tiempo, factor importante en los

clientes, no les permite poder lograr los mismos resultados, otro de los factores que pueden

ser considerados como una amenaza es el cambio de hábito de los clientes, y que estos sean

Figura 34. Estructura de importación de la canela

Figura 35.Estadìstica de importación de Canela


58

completamente rigurosos con su alimentación y que no requieran nuestros productos, pero el

ritmo de vida y los cambios que actualmente vivimos, no permiten que esto suceda.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. Diferenciación del producto: La característica principal de nuestro producto frente a la

competencia se centra en el uso de ingredientes 100% naturales y de producción nacional,

el mismo que permitirá posicionarnos, sin embargo, es muy probable que la competencia

intente copiar nuestro diseño funcional, para ello, la patente del mismo nos permitirá

contrarrestar los intentos de la competencia de posicionamiento, sumado a ello,

fortaleceremos la presencia de nuestro producto en el mercado a través de diseños, calidad

de producción, a través del marketing.

La Industria de los suplementos para la salud y deportivos orientado a los gimnasios

está en continuo crecimiento, y en el rubro similar a nuestro producto tenemos un solo

competidor, LAB NUTRITION a lo largo del tiempo se ha ido consolidando de forma sostenida,

distribuyendo diferentes productos para los clientes de gimnasios, entre la variedad de

productos es el único distribuidor de MUSCLETECH, quien forma parte de la multinacional

Lovate Health Sciencies Internacional Inc. Y que desde hace 20 años está presente en más

de 120 países. MUSCLETECH presenta diversidad de presentaciones de productos quema

grasa corporal, y que actualmente tiene proyectado potenciar su presencia en el país con

productos de vanguardia para mejorar la salud y bienestar de sus clientes, actualmente

cuenta con nueve (09) productos quema grasa, además, LAB NUTRITION su distribuidor

oficial, cuenta con dieciséis (16) tiendas en Lima, dos (02) de ellas en Lima Norte, además

cuenta con tres (03) en provincias, permitiéndoles un mayor posicionamiento de distribución

a nivel nacional.

Falta de experiencia y posicionamiento: El desconocimiento de nuestra marca,

PERFECT SHAPE, en los consumidores, es la principal razón por la que debemos enfocarnos

en los gimnasios, donde está el cliente cautivo para ir posicionando nuestro producto.

Nuestra mayor preocupación es el ingreso de nuevos competidores con productos

similares como los que presenta FUXION, TEOMA, quienes han tenido un gran avance en el

mercado nacional, quienes también presentan productos quema grasa, y que por la gran

cantidad de producción, les permitirá poder manejar menores costos, sin embargo, la

especialización que presenta PERFECT SHAPE nos permitirá lograr ventaja en enfocarnos

en mejorar el posicionamiento, presencia y aumentar las ventas, de esta manera, al


59

incrementar la producción, nos permite poder incrementar la compra de nuestros insumos y

disminuir nuestros costos.

Figura 36. Aviso publicitario de la competencia - Moringa

Figura 37. Aviso publicitario de la competencia – Termo T3


60

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa. Visión Lograr el posicionamiento en el mercado como una de las principales empresas en la

elaboración y comercialización de suplementos deportivos Naturales.

Misión Desarrollar productos de alta calidad para reducir el peso corporal y respaldar el

desempeño deportivo de nuestros clientes.

3.2. Análisis FODA. Fortalezas

F1. Personal especializado en elaboración de productos termogénicos naturales.

F2. Departamento de Investigación y desarrollo.

F3. Infraestructura y equipamiento propio.

F4. Acceso a Financiamiento de líneas de crédito.

Debilidades

D1. Marca no posicionada.

D2. Dependencia de proveedores de materia prima.

Oportunidades

O1. Tendencia al cuidado de la salud de los deportistas. (Sobrepeso)

O2. Crecimiento del consumo de suplementos para la salud.

O3. Mayor poder adquisitivo de nuestro público objetivo.

Amenazas

A1. Producto de la competencia con alto posicionamiento en el mercado.

A2. Ingreso de nuevos competidores.


61

3.3. Objetivos. Objetivos Generales Posicionarnos dentro de las 3 primeras marcas del ranking de termogénicos al 2021.

Ser reconocidos por elaborar y comercializar productos que crean valor y marcan la

diferencia al 2021.

Lograr una rentabilidad saludable que permita promover el desarrollo sustentable del

medio ambiente al 2021.

Objetivos Específicos Lograr una participación del 10% en el mercado de suplementos deportivos al término

del año 2021.

Alcanzar la rentabilidad neta del 15% al 2021.

Implementar 2 nuevos productos asociados al portafolio al 2020.

Reducir el nivel de endeudamiento en un 50% al 2020.

Intensificar la distribución con 2 locales fuera de la ciudad de Lima para incrementar

nuestras ventas al término del año 2021.

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado Según Marcela Benassini “La investigación de mercado es la reunión, el registro y análisis de

todos los hechos acerca de los problemas relacionado con las actividades de las personas,

empresas e instituciones en general. En el caso concreto de las empresas privadas la

investigación de mercado ayuda a la dirección a comprender su ambiente a identificar

problemas y oportunidades y evaluar y desarrollar alternativas de acción de marketing.”

4.1.1. Criterios de segmentación.

Geográfico

El criterio geográfico para el estudio de nuestro producto, tendrá como ubicación los

distritos ubicados en la zona Norte de LIMA Metropolitana. Donde incluiremos las 2


62

zonas representativas de los niveles socio económico A, B Y C. De ellos evaluaremos

nuestros principales consumidores.

Zona % NSE 2017

A B C Total

Zona 1 (Puente Piedra,

Comas, Carabayllo)

0% 13.90% 11.10% 25.00%

Zona 2 (Independencia,

Los Olivos, San Martín de

Porres)

2.60% 26.40% 51.90% 80.90%

Zona % NSE 2017

A B C

Total 100% 100% 100%

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0% 6.10% 11.60%

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San

Martín de Porras)

7.10% 15.20% 18.00%

7.10% 21.30% 29.60%

Figura 38. Estudio geográfico según NSE

Demográfico

La población para el siguiente estudio serán hombres y mujeres de los niveles

socioeconómicos A, B y C de Lima Norte. Encontrando una importante y potencial

proyección de clientes entre las edades de 20 a 40 años.


63

LIMA METROPOLITANA: POBLACIÓN POR SEXO Y GRUPOS DE

Fuente: CPI

Psicográfico

El aspecto psicográfico de nuestros Clientes está situado bajo el perfil de hombres y

mujeres de 20 a 40 años de edad, los cuales priorizan la Salud a través de cuidados y

servicios de consumo que beneficie el buen estado físico.

Nuestros potenciales clientes están comprendidos en los estilos de vida sofisticados y

modernos.

Figura 39. Población por sexo y grupos de edad


64

Fuente: Arellano Marketing

4.1.2. Marco muestral.

Población: Participan hombres y mujeres preocupados en el Bienestar físico y la prevención

del sobrepeso; NSE A, B y C de la Zona 2, que comprende los distritos:

● Independencia

● Los Olivos

● San Martin de Porres

Ámbito Geográfico: ZONA 2: Lima Norte

Unidad Muestral: Mujeres y hombres entre 20 y 40 años de edad de estilo de vida

sofisticados y Modernos.

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

La Primera entrevista como parte nuestra investigación para el estudio del mercado,

decidimos realizar entrevistas a reconocidos especialistas de la salud y del negocio de

suplementos deportivos para que nos ayuden en base a su experiencia a obtener información

relevante entorno a nuestro proyecto.

Figura 40. Distribución de clientes según estilo de vida


65

La primera entrevista que realizamos fue a la doctora Juanita Chávez Flores,

destacada investigadora, Química Farmacéutica con Magister en Farmacología con mención

en farmacología experimental y docente de la Facultad de Farmacia y Bioquímica de la

universidad Norbert Wiener. La entrevista fue del tipo no estructurada, pues nuestro objetivo

inicial fue el de introducirnos en los temas relacionados al en el campo de investigación de

productos naturales.

Uno de los puntos importantes para destacar fue el hecho de conocer que cada planta

o insumo natural con el que trabajemos deben contar con estudios taxonómicos pues estos

garantizarán la calidad del producto final. Además de la calidad de los insumos, es importante

seleccionar no solo las plantas que se usan actualmente para bajar de peso, sino también

cuales son los efectos del consumo de las mismas en periodos muy prolongados en los seres

humanos, pues la ingesta prolongada si bien puede conseguir la pérdida de peso por otro

lado puede dañar algunos otros órganos como el hígado, el riñón o los pulmones por poner

unos ejemplos. Entonces, resulta importante después de un estudio preclínico y las

autorizaciones respectivas determinar la dosis adecuada y la concentración de las cápsulas

que comercializamos.

Otros de los puntos que nos comentó es que lamentablemente en el Perú no existe el

apoyo suficiente para las investigaciones de este tipo, el dinero es el principal motivo para

que varios estudios no lleguen a concretarse. Mucho de los productos que se comercializan

no cuentan con sustentos técnicos, solo se comercializan pues escapan al control de la ley

amparándose en tratados de libre comercio al ser productos importados y fabricados en otros

lugares.

Finalmente concluyó que el Perú es un país que ofrece muchas oportunidades para

los emprendedores pues es muy rico en biodiversidad de especies, pero que es necesario no

solo ponerle ganas sino también dedicarle tiempo, mucha paciencia y un buen respaldo

financiero para hacerlo realidad.

Otra de las entrevistas realizadas por el grupo en la misma línea fue a la especialista

nutricional, Elizabeth Valdivia, según la nutricionista una de las razones por la que la tasa de

diabetes ha venido en aumento es porque nuestro mal estilo de vida y el sedentarismo nos


66

están llevando a condiciones de salud preocupantes, por ello hoy en día muchas más

personas jóvenes llegan a tener esta enfermedad.

Para ella el negocio de las cápsulas termogénicas es interesante, pero comenta que

debe ser solo un complemento y no la pastilla mágica que lograra la reducción de peso, para

ella es el ejercicio y una dieta balanceada las principales razones para que nuestro organismo

quema la grasa de nuestro cuerpo y nos sintamos saludables. Solo en el Perú, nos comentó,

“el 40% de la población sufre de obesidad, siendo Lima la región con el mayor nivel de

sobrepeso”, según el Instituto Nacional de Salud (INS).

Con estas dos entrevistas concluimos que con productos de buena calidad en la dosis

correcta podríamos tener un buen complemento a las actividades de personas que realizan

ejercicios o les preocupa salud y quieren tomar cartas en el asunto. Además, con los datos

que nos brindaron concluimos que existe un grupo importante que necesita productos que los

ayuden en esta lucha.

Figura 41. Entrevista a profundidad

La segunda entrevista se realizó al bailarín profesional del Ballet Nacional e Instructor de

Pilates, Pedro Carranza Neyra, destacado Bailarín y Trainer en importantes Gimnasios de


67

Lima Metropolitana como Sportlife Fitness Club (San Isidro) y Gym Paradise (Surco). La

entrevista fue del tipo no estructurada, el objetivo fue conocer sobre la percepción de

productos “anabólicos”, con características similares a la nuestra e indagar sobre la

aceptabilidad de estos productos y recolectar información que nos permita mejorar el nuestro.

De primer momento, el entrevistado nos manifestó que él no consume estos productos

y que nunca los recomendaría, debido a que estos productos contienen químicos que alteran

el organismo y producen desarreglos hormonales, perjudicando en el tiempo el cuerpo, y que

en su vasta experiencia, si uno busca obtener el cuerpo perfecto, este no se consigue en una

semana o un mes, sino, en un proceso que mínimo dura entre 6 a 8 meses, con una

frecuencia de actividad física de 3 veces a la semana, acompañado de un cambio en los

hábitos alimenticios, sin embargo, conoce muchos otros trainers y alumnos, que si consumen

estos productos, lo que permitió ahondar más en la entrevista y nos llevó a plantear la

siguiente pregunta:

¿Qué debería contener la capsula, para que se atreva a consumirla? El entrevistado

manifiesta que la cápsula no debería causar alteraciones, que perjudiquen el cuerpo, el físico

o la mente, y que necesariamente sean elaborados con productos naturales, certificados por

profesionales; si existiera un producto certificado con estas características, solo así, se

atrevería a utilizarlo.

¿Qué debería pasar para que pueda ofrecerlo o recomendarla? Primero, debo probarla en mi

cuerpo, ver si ayuda o no, que se establezca que este producto no debe sustituir la práctica

deportiva, sino que debe ser un complemento; si el producto se vende así, sería muy positivo,

ya que, muchas personas que trabajan en oficina, piensan que estando sentados y

consumiendo estas pastillas es suficiente, este debe ser un aliado y que debe estimular la

práctica deportiva. Todos los productos que salen por televisión, desde medicamentos hasta

aparatos ofrecen resultados con solo empezar a consumirlo o hacer deporte cinco minutos,

esto es publicidad engañosa, es por eso, que solo tienen un corto periodo de vida en el

mercado, que luego tiene que salir un nuevo producto y así repetitivamente.

Finalmente, indagamos en el entrevistado sobre el precio, y que otros valores

agregados debe contener el producto para fortalecer su consumo, manifiesta que por un

frasco de 100 cápsulas no pagaría más de 120 soles, pero, si son realmente efectivas podría


68

invertir un poco más, esto siempre va a estar asociado a la calidad y seguridad del producto.

Sobre valores agregados que fortalezcan la compra, primero, remarca que el producto sea

elaborado con ingredientes 100% naturales y que no te causen contraindicaciones como la

ansiedad, alteraciones cardiacas, insomnio, gastritis o mal humor; segundo, que tengan una

atención nutricional profesional permanente y activa, la misma que podría brindarse a través

del teléfono o un punto de atención, esto, debido a que muchas personas que tienen diferente

peso, tamaño y grasa corporal lo consumen sin mayor información, ya que es un producto

que no necesita receta, para concluir mencionar que la carencia que ve, es que muchos

productos similares están a la venta en Gimnasios, tiendas de centro comerciales e internet,

pero que muchas de estas empresas no se preocupan por el cuidado del cliente, en para

brindarle las indicaciones correctas de consumo y que su interés solo se centra en culminar

la venta.

Figura 42. Entrevista a profundidad

4.1.4. Focus Group.

El Focus Group del presente proyecto se realizó con nuestro equipo de trabajo,

considerando personas de la Zona 2, que en este caso sirvió de muestra para los demás

Zonas en cuestión, las mismas que incluyen otros distritos menos representativos de Lima

Norte:


69

Zona 2: Los Olivos, Independencia y San Martín de Porres.

Las edades escogidas de nuestra muestra fueron personas de entre 20 y 40 años con

estilos de vida similares, los mismos que comparten gustos y cuidados exclusivos para salud,

personas que realizan deportes y ciertas actividades que exigen desgaste de energía.

Para el desarrollo del Focus Group procedemos a colocar la identificación de nuestros

panelistas que en este caso fueron 6 panelistas y presentar a nuestro equipo conformado por

4 personas, hemos considerado 2 secretarios y 2 moderadores los mismos que estarán

pendientes de las intervenciones.

Posteriormente se realizó la introducción del tema en cuestión, explicando brevemente los

fines de dicho proyecto.

Para dar apertura al proceso se presentó a nuestros panelistas, quienes son conocedores

y usuarios a la vez del producto.

Brevemente se mostró un video el cual está relacionado a la salud y como el sobrepeso

influye en aspectos de la vida de las personas; además se mostró la interacción del cuerpo

humano frente a la ingesta de productos reductores de grasas o termogénicos.

Se empieza la ronda de preguntas en un diálogo sencillo y un tiempo aproximado de 2

minutos por panelista, al mismo tiempo que nuestros secretarios toman nota de las

acotaciones y puntos clave de cada respuesta.

Para finalizar el Focus Group se procedió a entregar merchandising proporcionado por

nuestro equipo de trabajo y el agradecimiento por la asistencia.

Conclusiones de Focus Group – Cápsulas Termogénicas:

La actitud de nuestros panelistas demostró un interés importante por la salud y el cuidado

personal, en este caso preocupados por ingerir alimentos de tipo natural, realizar deportes e

inclusive marcar un estilo acorde con la moda; se habló de lo importante que es no solo verse

bien sino sentirse bien.


70

Las enfermedades que el día de hoy son ocasionadas por el consumismo tales como la

obesidad mórbida, diabetes, problemas cardiacos y el cáncer, hace reflexionar en lo

importante que es prevenir a través de productos y actividades que reduzcan estas

enfermedades.

El Precio: En referencia al marketing del producto que lanzaremos se concluyó que este debía contar

con un precio en un rango no mayor a 150 soles por presentación en frasco con contenido de

70 cápsulas.

A la pregunta sobre la dosificación nos sugirieron que lo conveniente sería consumirlo 1 vez

al día, la cual son las veces en la que dedican tiempo para desarrollar ejercicios.

La condición de consumirlo más de 1 vez al día es menos frecuente entre nuestros

panelistas.

El Producto: Con respecto a la elaboración del producto, más de 50% de nuestros panelistas

respondieron que las cápsulas son más fáciles de consumir y no dependen de otros objetos

cuando se encuentren fuera de casa, lo mismo que va relacionado con el envase el cual se

les hace practico transportarlo porque este no es frágil.

Por su composición de ingredientes naturales inclusive nos sugirieron que podrían

consumirlo como parte de su dieta diaria.

La Plaza: A la pregunta de dónde encontrar el producto la conclusión es que un canal distribuidor

y los gimnasios son los lugares donde generalmente gustarían de encontrarlo, la razón es

por la garantía y recomendación.

4.1.5. Encuestas.

Diseño de la Investigación Descriptiva

“La clave para una correcta investigación descriptiva es conocer exactamente lo que

se requiere medir; además de conocer que técnica de encuesta, donde los participantes estén


71

dispuestos a cooperar y sean capaces de proporcionar información completa, veraz y precisa

de manera eficiente.”

“Joe Ottaviani”

La metodología que utilizaremos para la recolección de datos sobre las encuestas

será bajo el método de investigación descriptiva para describir las características o funciones

del mercado, es decir sobre un grupo pertinente de consumidores y así desarrollar un perfil

de cliente o calcular un porcentaje que muestre una cierta conducta. También la percepción

de productos o los factores que se destacan al momento de la elección y variabilidad del

marketing al cual se asocia.

En la aplicación la obtención de la muestra será aplicada de manera presencial y

virtual con el objetivo de alinearlas hacia nuestros objetivos, misión y visión.

Para el muestreo utilizaremos No probabilístico por conveniencia ya que se efectuó

bajo ciertas condiciones y no existe norma definida.

Nuestro objetivo es explicar los resultados de manera cualitativa bajo la cantidad

mínima representativa de la población.

Por lo tanto, para nuestro estudio se empleó 300 encuestas para conocer la

aceptación del producto, la misma que se calculó con la siguiente fórmula:

Donde:

n = Tamaño de muestra

N = Tamaño de la población

z2 = 95,5%, (Nivel de confianza z es 22)

Figura 43. Fórmula para cálculo de la muestra


72

e = 5% Margen de error

p = 90% (Prevalencia del fenómeno de estudio).

q = 10% (Probabilidad en contra del fenómeno).

Técnica de Encuesta

Se basa en obtener información a consecuencia de una serie de preguntas sobre sus

actitudes, comportamientos y motivaciones realizadas a individuos. Estas pueden ser

verbales, escrito y por computadora.

“Naresh K. Malhotra”

ENCUESTA: ESTUDIO DE MERCADO DE CÁPSULAS TERMOGÉNICAS

1. En qué distrito de Lima Norte vive usted

a) Los Olivos

b) Independencia

c) San Martin de Porres

2. Sexo al que pertenece

a) Hombre

b) Mujer


73

3. Marque el rango de edad a la que pertenece

a) De 20 a 25 años

b) De 26 a 30 años

c) De 31 a 35 años

d) De 36 a 40 años

e) De 41 años a más

4. Práctica usted algún deporte

a) Sí. Cuál _________________________

b) No

5. ¿Cuál es su peso?

a) Entre 50 a 60 kilos

b) Entre 60 y 70 kilos

c) Entre 70 a 80 kilos

d) Entre 80 a 90 kilos

e) Entre 90 kilos a más

6. ¿Asiste o ha asistido usted a un gimnasio?

a) Si

b) No

7. ¿Si alguna vez consumió suplementos deportivos, mencione cuál?

a) Quemadores de grasa

b) Proteínas

c) Multivitamínicos

d) Ganadores de masa

e) Otros. Cuál _______________________________

8. Consume o ha consumido usted quemadores de grasa

a) Sí. Continuar con la pregunta 9

b) No. Continuar con la pregunta 21

9. ¿Qué marcas de empresa conoce?


74

__________________________________

10. ¿Cuál de las siguientes marcas de quemadores de grasa recuerda?

a) Hydroxycut ___

b) Lipo 6 Black ___

c) Fuxion ___

d) Otros. ¿Cuál? ____________________________________

11. ¿Cuál es la marca del producto que consume habitualmente?

________________________________________

12. ¿Cuánto tiempo lleva consumiéndolas?

________________________________________

13. ¿Cuál es la dosis al día que consume?

a) Una vez al día

b) Dos veces al día

c) Tres veces al día

d) Otros ___________________________

14. Si un nuevo producto estuviera disponible hoy, ¿Qué haría que cambiara de marca?

a) Menos efectos adversos

b) Que tenga componentes naturales

c) Precios bajos

d) Otros _________________________

15. ¿Cuál es la preparación del producto que usted prefiere más?

a) Batido

b) Capsulas

c) Bebida

d) Otros __________________________

16. ¿Dónde adquiere sus productos?

a) Gimnasios


75

b) Farmacias

c) Casas Naturistas

d) Por internet

e) Un distribuidor

f) Otros ( ) ____________________________________

17. ¿Ha tenido usted algún síntoma adverso por el consumo de estos suplementos?

a) Sí. Continuar con la pregunta 18

b) No

18. ¿Qué síntomas ha tenido usted? ¿Con qué producto o empresa?

a) Mareos _____________________________

b) Insomnios _____________________________

c) Taquicardia ____________________________

d) Presión alta ____________________________

e) Otros _________________________________

19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un producto con estas ventajas?

a) De 50 a 100 Soles.

b) De 101 a 150 Soles.

c) De 151 a 200 Soles.

d) De 200 soles a más

20. Si un nuevo producto estuviera le da buenos resultados, ¿qué tan probable es que lo

recomiende a otros?

a) Extremadamente probable

b) Muy probable

c) Moderadamente probable

d) Ligeramente probable

e) Nada probable

Análisis de los resultados de las encuestas


76

Zona 2: Lima Norte

1.- ¿En qué distrito de Lima Norte vive usted?

Tabla 8. Distrito de Lima Norte donde viven los encuestados Distrito Cantidad

Independencia 100

Los Olivos 100

San Martin de Porres 100

Total general 300

Figura 44. Distribución por distritos de personas encuestadas

Para el proceso de encuesta, tomamos una muestra de 100 personas por cada

uno de los distritos que nos interesó evaluar, Independencia, Los Olivos y San Martín

de Porres.

2.- Sexo al que pertenece


77

Tabla 9. Sexo al que pertenece Genero Cantidad

Hombre 120

Mujer 180

Total general 300

Figura 45. Distribución por edad y sexo

El mayor porcentaje de personas encuestadas correspondió al público femenino.

3.-Marque el rango de edad a la que pertenece

Figura 46. Distribución de personas encuestadas por edad


78

Tabla 10. Personas encuestadas según edad

Edad Cantidad

De 20 a 25 años 8

De 26 a 30 años 64

De 31 a 35 años 164

De 36 a 40 años 64

Total general 300

El mayor rango de edades fue el de 31 a 35 años con un 54.7% del total de la muestra.

4.- ¿Practica usted algún deporte?

Figura 47. Personas que practican deporte - porcentual

Tabla 11. Personas que practican deporte Respuesta Cantidad

No 92

Sí 208

Total general 300


79

El público encuestado mayoritariamente respondió positivamente a la pregunta si es

que practicaba algún deporte, con un 69% del total de la muestra, lo cual es importante porque

es parte del público objetivo de nuestro proyecto.

Según los resultados, la actividad deportiva que más realizan es la del salir a correr

con un 38% del total de encuestados.

Figura 48. actividades deportivas

Tabla 12. Cantidad de personas que practican diversas actividades deportivas Actividad Cantidad

Salir a correr 80

Caminar 56

Fútbol 28

Otros 20

Baile 12

Levantar pesas 8

Manejar bicicleta 4


80

Total general 208

5.- ¿Cuál es su peso?

Figura 49. Estadística según peso

Tabla 13. Cantidad de personas según su peso

Peso Cantidad

Entre 50 a 60 kilos 16

Entre 60 y 70 kilos 184



Entre 90 kilos a más 40

Total general 300


81

Nuestros resultados resaltan que el peso mayoritariamente se encontraba en el rango

de 60 y 70 kilos, lo cual nos parece un peso promedio aceptable, sin embargo se debe evaluar

el sexo y la estatura u otras condiciones de la personas para concluir satisfactoriamente.

6.- ¿Asiste o ha asistido usted a un gimnasio?

Figura 50. Distribución de personas que asisten al gimnasio

Tabla 14. Personas que asisten a un gimnasio

Respuesta Cantidad

No 112

Sí 188

Total general 300

Las personas encuestadas respondieron mayoritariamente que sí habían asistido

antes a un gimnasio, lo cual es importante porque nos da una idea del potencial de

personas que pertenecen a nuestro mercado objetivo, ya que viven inmersos en la

cultura deportiva y muy posiblemente han tenido contacto con suplementos deportivos

antes.


82

7.- ¿Si alguna vez consumió suplementos deportivos, mencione cuál?

Tabla 15. Personas que consumieron suplementos

Suplemento Cantidad

Quemadores de

grasa 88

Ganadores de masa 72

Otros 52

Proteínas 48

Multivitamínicos 40

Total general 300

Figura 51. Distribución de suplementos consumidos

Según los resultados, un 29% del público encuestado respondió haber consumido

antes quemadores de grasa sobre otras opciones, lo cual nos permite conocer sobre

las preferencias de personas relacionadas al mundo deportivo.


83

8.- ¿Consume o ha consumido usted quemadores de grasa?

Figura 52. Consumo de quemadores de grasa

Tabla 16. Consumo de quemadores de grasa

Respuesta Cantidad

No 104

Sí 196

Total general 300

Mayoritariamente las personas respondieron haber consumido antes algún

producto quemador de grasa.

9.- ¿Qué marcas de empresa conoce?

Tabla 17. Marcas que conoce el público encuestado

Cantidad


84

Lipo 6 Black 64

Fuxion 48

Hydroxycut 44

Otros 40

Total general 196

Figura 53. Posicionamiento de las marcas

Las marcas que están posicionadas en la mente del consumidor son Lipo 6 Black y

Fuxion principalmente.

10.- ¿Cuál de las siguientes marcas de quemadores de grasa recuerda?

Tabla 18. Quemadores de grasa más conocidos

Rótulos de fila Cuenta de

Cantidad

Lipo 6 Black 64

Fuxion 48

Hydroxycut 44

Otros 40


85

Figura 54. Distribución de quemadores de grasa según la encuesta

Destaca también la marca Hydroxycut dentro de las marcas con mayor

reconocimiento por parte del consumidor de quemadores de grasa.

11.- ¿Cuál es la marca del producto que consume habitualmente?

Tabla 19. Marcas más consumidas.

Producto Cantidad

Lipo 6 Black 60

Fuxion 48

Hydroxycut 44

L-Carnitina 20

Kromasol 8

Isolate 4

Ultra Fem 4

Natufit 4

Total general 192

Total general 196


86

Figura 55. Marcas más consumidas

12.- ¿Cuánto tiempo lleva consumiéndolas?

Tabla 20. Tiempo de consumo

Rótulos de fila Cuenta de

Cantidad

6 meses 76

3 meses 48

12 meses 44

9 meses 28

Total general 196


87

Figura 56. Tiempo de consumo

El rango de tiempo de consumo es de 3 a 12 meses, sin embargo, el público

encuestado lleva mayoritariamente un periodo de 6 meses consumiendo este tipo de

productos. Lo cual es importante para conocer la frecuencia de consumo de nuestros

futuros clientes y proyectar el volumen de ventas futuro.

13.- ¿Cuál es la dosis al día que consume?

Tabla 21. Dosis de consumo

Dosis Cantidad

Una vez al día 103

Dos veces al día 57

Tres veces al día 24

Otros 12

Total general 196


88

Figura 57. Dosis de consumo

La dosis que predomina entre los consumidores de este tipo de suplementos es en su

mayoría de Una vez al día con más del 50%.

14.-Si un nuevo producto estuviera disponible hoy, ¿Qué haría que cambiara de

marca?

Tabla 22. Opción de cambio de marca

Respuesta Cantidad

Que tenga componentes

naturales 96

Menos efectos adversos 84

Otros 64

Precios bajos 56

Total general 300


89

Figura 58. Opción de cambio de marca

Según los resultados obtenidos, lo que más le interesaría al público para optar por

cambiar de marca sería básicamente que sea un producto con componentes naturales

y con el menor efecto adverso posible.

15.- ¿Cuál es la preparación del producto que usted prefiere más?

Tabla 23. Opción de presentación del producto

Respuesta Cantidad

Cápsulas 104

Bebida 68

Otros 64

Batido 64

Total general 300


90

Figura 59. Opción de presentación del producto

Mayoritariamente las personas encuestadas respondieron que preferirían una

presentación en cápsulas principalmente.

16.- ¿Dónde adquiere sus productos?

Tabla 24. Lugares donde adquiere el producto

Respuesta Cantidad

Gimnasios 100

Un distribuidor 84

Por internet 58

Farmacias 30

Casas

Naturistas 28

Total general 300


91

Figura 60. Lugares donde adquieren el producto

Esta pregunta fue importante para preparar nuestro futuro canal de distribución, los

resultados indicaron que mayoritariamente las personas adquieren los suplementos

deportivos en los gimnasios y en segundo lugar se van a una casa distribuidora

directamente.

17.- ¿Ha tenido usted algún síntoma adverso por el consumo de estos suplementos?

Tabla 25. Personas que sintieron síntomas adversos por el consumo de suplementos Respuesta Cantidad

No 132

Sí 168

Total general 300


92

Figura 61. Personas que sintieron síntomas adversos

Lamentablemente, la mayoría de las personas confirmó que tuvo resultados

adversos debido al consumo de este tipo de suplementos.

18.- ¿Qué síntomas ha tenido usted? ¿Con qué producto o empresa?

Tabla 26. Síntomas adversos

Respuesta Cantidad

Insomnios 64

Mareos 40

Presión alta 36

Taquicardia 28

Total general 168


93

Figura 62. Síntomas adversos

Principalmente los síntomas que las personas indicaron haber pasado fue el de

insomnios y mareos con un 38% y 24% respectivamente.

19.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un producto con estas ventajas?

Tabla 27. Ratios de precios preferidos

Respuesta Cantidad

De 101 a 150 Soles. 108

De 151 a 200 Soles. 81

De 50 a 100 Soles. 76

De 200 soles a más. 35

Total general 300


94

Figura 63. Ratios de precios preferidos

Un 36% de las personas encuestadas indicaron que estarían dispuestos a pagar

por un producto con las ventajas que ofrecemos entre un rango de 101 a 150 soles.

20.-Si un nuevo producto le da buenos resultados, ¿qué tan probable es que lo

recomiende a otros?

Tabla 28. Posibilidad de recomendación de un nuevo producto

Respuesta Cantidad

Muy probable 116

Nada probable 60

Moderadamente

probable 52

Ligeramente probable 40

Extremadamente

probable 32

Total general 300


95

Figura 64. Posibilidad de recomendación de un nuevo producto

Un 39% de las personas encuestadas afirmó que sería Muy probable nos

recomiende a otras personas, lo cual es un número importante teniendo en cuenta

que en este tipo de negocio es vital el marketing de referidos, es decir que sean

nuestros propios clientes satisfechos quienes nos permitan atraer nuevos clientes

4.2. Demanda y oferta 4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Para determinar nuestro mercado potencial hemos considerado las variables

socioeconómicas de los distritos de Los Olivos, San Martín de Porres e Independencia.

Realizando cálculos con las proyecciones de la población, rango de edades y niveles

socioeconómicos tomadas como base del INEI.

Se estima que al 2017, la población en conjunto de los tres distritos mencionados es

de 1,329 mil personas y que el 35% de esta población corresponde al rango de edades entre

20 y 40 años, además que de esta población, el 2% corresponde al NSE A, el 24% al NSE B

y el 52% al NSE C. Basados en estos valores estimamos que la población de estos tres


96

niveles socioeconómicos en conjunto en el rango de edades de 20 a 40 años es de 362 mil

personas.

Posteriormente, para determinar nuestro mercado potencial consideramos según el

resultado de nuestras encuestas que el 69% de las personas practica actividades deportivas

y se preocupan por su salud, con lo que con ello determinamos que nuestro mercado

potencial es de 250 mil personas.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para establecer nuestro mercado disponible, validamos las respuestas afirmativas de

dos preguntas de la encuesta. La primera que indicaba si la persona había asistido a un

gimnasio y si había consumido antes una quema grasa, con ello calculamos que nuestro

mercado disponible es de 102 mil personas.

Figura 66. Mercado disponible

Figura 65. Mercado potencial


97

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

De la misma manera que en el caso anterior, para determinar nuestro mercado

efectivo, nos valemos de las respuestas de que tan probable era que la personas

recomendaran nuestro producto, para ello consideramos válidas las dos respuestas

afirmativas extremadamente probable y muy probable, con lo que obtuvimos un mercado

efectivo de 51 mil personas.

Figura 67. Mercado efectivo

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Finalmente, para determinar nuestro mercado objetivo, hemos considerado que la

empresa espera atender al 9% de la demanda efectiva:

Mercado meta = 51,000 x 9% = 4,590 personas

4.2.5. Frecuencia de compra. La frecuencia de compra de PERFECT SHAPE está alineada con la pregunta No 13

de nuestra encuesta, donde observamos una frecuencia de consumo es de 1 cápsula por

día en su mayoría.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.


98

Se realizó la cuantificación de la demanda tomando en cuenta la pregunta No 13 ¿Cuál es la

dosis al día que consume? El porcentaje promedio más alto fue de 1 vez al día (53 %).

Sumado a ello, teniendo en cuenta que se tiene un periodo de un mes de descanso, se

obtiene un consumo anual de 9 meses aproximadamente, por lo tanto, anualmente el cliente

consumiría cuatro frascos aproximadamente, cada una de 70 capsulas al año.

Cuantificación Anual Tabla 29. Cuantificación anual

Año 2018

Mercado Objetivo (Zona 2: Los Olivos, Independencia, SMP). 5,100

Frecuencia de consumo anual de frascos que

contienen 70 cápsulas. 4 20,400

Cuantificación Anual S/. 100 S/. 2,040,000

4.2.7. Estacionalidad.

El estudio Vida Saludable 2016, de Arellano Marketing, indica que la principal actividad de

los peruanos es caminar, seguida de correr, levantar pesas, futbol, baile, manejar bicicleta y

otras, y precisa que no todos se ejercitan tres veces a la semana, frecuencia ideal para

mejorar la salud.

Nuestro producto está íntimamente relacionado a la dinámica del consumo del servicio

que se brinda en los Gimnasios, Guillermo Vélez director de la consultora Mercado Fitness,

especializada en el sector de los Gimnasios de Argentina, manifiesta que entre septiembre y

octubre el sector crece 30% gracias a los clientes golondrinos, así se le considera a la gran

cantidad de personas que acuden en esta época del año con el único objetivo de ponerse en

forma para el verano, y donde la población joven es la más estacional.


99

En nuestro país, según José Antonio de Rivero, gerente general de Gold´s Gym,

manifiesta que el 60% de las ventas de la cadena de gimnasios correspondía a los meses

entre agosto y enero, en los que muchos se desesperan por llegar más delgados al verano.

Asimismo, Bodytech, la cadena colombiana que ingreso al mercado en el 2008, menciona

que el 60% de su facturación anual se genera en la segunda mitad del año.

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

Para la programación de ventas en unidades de frascos de 70 cápsulas, consideramos la

estacionalidad, siendo los meses de marzo a agosto los meses donde disminuye el consumo

en un 60%.

Figura 68. Estacionalidad

4.3. Mezcla de marketing “Perfect Shape, cápsulas naturales especializadas para reducir peso, nuestro éxito

comercial se deberá a la disposición de nuestros reseller quienes contarán con una inversión

de recursos para promoverlo con un valor a la altura de los resultados”.

Nuestro plan de Marketing está íntimamente relacionado a los objetivos de nuestras

estrategias, que nos permitirá posicionar nuestro producto “Perfect Shape” en el mercado

meta. Para alcanzar los objetivos de largo plazo, posicionando nuestro producto como

quemador de grasa, natural, saludable y de alta calidad, permitiéndonos alcanzar los objetivos

2019 ene feb mar abr may jun jul ago set oct nov dic Total

Estacionalidad 3.2% 6.8% 8.0% 9.0% 9.0% 8.0% 8.0% 9.0% 9.0% 10.0% 10.0% 10.0% 100%

Perfect shape 605 1,285 1,511 1,700 1,700 1,511 1,511 1,700 1,700 1,889 1,889 1,889 18,891Totales 605 1,285 1,511 1,700 1,700 1,511 1,511 1,700 1,700 1,889 1,889 1,889 18,891

2020 ene feb mar abr may jun jul ago set oct nov dic TotalEstacionalidad 9.5% 9.5% 8.0% 7.5% 7.5% 6.5% 6.5% 7.5% 9.0% 9.5% 9.5% 9.5% 100%

Perfect shape 2,154 2,154 1,814 1,700 1,700 1,473 1,473 1,700 2,040 2,154 2,154 2,154 22,669Totales 2,154 2,154 1,814 1,700 1,700 1,473 1,473 1,700 2,040 2,154 2,154 2,154 22,669

2021 ene feb mar abr may jun jul ago set oct nov dic TotalEstacionalidad 9.5% 9.5% 8.0% 7.5% 7.5% 6.5% 6.5% 7.5% 9.0% 9.5% 9.5% 9.5% 100%

Perfect shape 2,584 2,584 2,176 2,040 2,040 1,768 1,768 2,040 2,448 2,584 2,584 2,584 27,203Totales 2,584 2,584 2,176 2,040 2,040 1,768 1,768 2,040 2,448 2,584 2,584 2,584 27,203


100

de rentabilidad financiera sostenida en los 3 primeros años, se adoptarán las siguientes

medidas a corto plazo, relacionados a la mezcla de marketing:

4.3.1. Producto.

Los productos a ofrecer son capsulas naturales quemadores de grasas que están

compuestas por los siguientes insumos como: Cafeína, té verde, jengibre y Canela; las cuales

por su composición reciben el nombre de Termogénicos, estas contribuyen a la eliminación

de calorías a través la elevación de la temperatura corporal y el aumento del metabolismo.

El consumo adecuado de estas cápsulas para obtener resultados óptimos se

recomienda entre 1 y 3 veces al día conjuntamente con actividad física y una dieta

balanceada.

Según la evaluación de las encuestas determinamos que el producto a ofrecer cubre

las necesidades de nuestro cliente objetivo.

Perfect Shape es la marca que utilizaremos para nuestro producto y se comercializará

en envases de plástico de medidas 15cm x 10 de diámetro, el cual contendrá 70 cápsulas en

número de cápsula a utilizar es de tamaño 00 cuyo contenido soporta hasta 500 mg.

La presentación del envase fue elegida por resultados en el focus group, por ser

considerado higiénico, más práctico y difícil de quebrar. Además, la manipulación para del

usuario quienes acostumbran a llevar otros objetos por el estilo de vida que llevan será

sencillo.

Información de pastillas Termogénicas Perfect Shape

Perfect Shape incluirá la información de los factores suplementarios de los

componentes los cuales son exigidos bajo la ley.

Nombre del Producto: PERFECT SHAPE

Slogan: Perfectamente Fit

Elaborado por: Proyecto Integrador 2017 - 0


101

Dirección: Av. Universitaria 3069 Urb. El pacifico.

Distrito: San Martin de Porres

Teléfono: 523-2379

Registro Sanitario: P40XXXXXN LCXXP

RUC: 2050505050

Información Posterior del Producto: Se detallarán los componentes contenidos en la fórmula con su respectivo valor energético. Producto Peruano

Diseño de la Marca

Lo que deseamos transmitir es el carácter y personalidad del producto. Por lo cual nos

definirá en adelante frente a nuestros clientes.

Para desarrollar el diseño tenemos claro quiénes serán nuestros usuarios, que

actividades realizan, en donde y cuando, bajo estas preguntas es que surgieron las ideas

creativas a las que le otorgamos la función gráfica. Por ello elegimos el camino adecuado,

la elección del nombre, sin duda alguna PERFECT SHAPE, no pasará desapercibido, pues

siendo un lenguaje no nativo para nuestros usuarios será sencillo de traducir, el nivel

educativo del idioma inglés no debería considerarse un inconveniente.

La primera impresión es importante, por ello los colores utilizados como:

Naranja, que, en la psicología del color, representa interés en el deporte.

El negro, representa sacrificio y energía en el entrenamiento físico

El magenta, para trasmitir juventud, ya que nuestros clientes objetivos es un público

que se encuentra en la edad de la Juventud e iniciando la etapa de la adultez, quienes

para sentirse jóvenes realizan diferentes actividades y entre ellas las deportivas.

Logo:


102

Figura 69. Logo del producto

Slogan: Perfectamente FIT

FICHA TÉCNICA DE

CÁPSULAS TERMOGÉNICAS

Fecha:

2/02/2018


103

Versión: 01-

2018

Preparado por: Departamento de Investigación

Aprobado por: Gerencia General

País de Origen: Perú

Marca: CARE SAC

Modelo: Perfect Shape

Dirección: Av. Universitaria 3069 Urb. El pacifico,

SMP

Teléfono:0511-5213556

Email: [email protected]

Recomendaciones de Almacenamiento: Almacén

Seco/ no luz solar / Temperatura >15°C y <30°C

Responsable de Producción: Raúl Ríos

Teléfono: 0511-5213557

Email:

[email protected]

Responsable de Pedidos: Ángelo Sandoval

Teléfono: 0511-5213558


Responsable de Logística: Evelyn Valdivia

Teléfono: 0511-5213559


Call Center: 0-800-77777-77

www.perfectshape.net

Cápsulas Termogénicas

INFORMACIÓN NUTRICIONAL

Cantidad por porción % Valor diario

COMPLEJO TERMOGÉNICO EXTREMO 800mg

Tamaño de la porción: 1 Cápsula

Porción por envase: 70 Cápsulas

mailto:[email protected]




http://www.perfectshape.net/


104

Caffeina anydrous 300mg

Zingiber officinale 300mg

Camellia sinensis 100mg

Cinnamomum verum 100mg

Valor diario no establecido.

Uso Recomendado: Tome 1 Cápsula en la mañana y 1 Cápsula en la tarde. Esta es una fórmula concentrada

de extrema potencia. Nunca tome más de 3 porciones en un período de 24 horas. Para los resultados máximos

consuma 2L de agua al día. No tomar las cápsulas dentro de las 6 horas de sueño. Realizar ejercicio regular

y llevarlo con una dieta adecuada son esenciales para el logro de sus objetivos de reducción de peso. Cada

persona puede experimentar resultados diferentes con el uso de éste producto.

Advertencias: IMPORTANTE LEER: Perfect Shape no puede ser usado por personas menores de 12 años

de edad. No lo use si está embarazada ó amamantando. No exceder la dosis máxima recomendada. No

consumir otras fuentes a partir de los siguientes compuestos: café, refrescos y otros suplementos dietéticos o

medicamentos que contienen cafeína ó cualquier otro estimulante. Este producto contiene cafeína. No utilice

este producto durante más de 6 meses. Consulte a su médico antes de usar si está tomando medicación,

antidepresivos, aspirina ó productos que contengan otros estimulantes. Consulte a su médico antes de usar

si usted tiene una condición médica, incluyendo el corazón, hígado, riñón o enfermedad de la tiroides,

trastornos psiquiátricos, dificultad para orinar, diabetes, presión arterial alta, arritmia cardiaca, dolores de

cabeza recurrentes, agrandamiento de la próstata o glaucoma. Deje de usar Inmediatamente si usted

experimenta palpitaciones, mareos, fuertes dolores de cabeza o dificultad para respirar. MANTENER FUERA

DEL ALCANCE DE LOS NIÑOS.

Figura 70. Ficha técnica del producto

Elaborado y distribuido por: CARE SAC. Av. Universitaria 3069 Urb. El pacifico, SMP.

Hecho en PERU. 2018. Fecha de expiración en el envase.


105

PACKING DE CÁPSULAS TERMOGÉNICAS PERFECT SHAPE

Caja para 12 envases con separadores de cartón tipo Rejilla


106

15 cm

20 cm

30 cm

Figura 71. Caja para 12 envases

Material:

Caja fabricada en cartón ondulado 100% reciclable de color marrón.

Exterior e interior marrón. Impresión FRAGIL y señalización en Posición Vertical

4.3.2. Precio.

Nuestro producto está dirigido a los niveles socioeconómicos A, B y C de los distritos

de Lima Norte (zona 2) como Independencia, Los Olivos y San Martin de Porres cuyas edades

están entre el rango 20 a 40 años, la cuales están en el promedio que podrían pagar un

producto para el cuidado de su salud.


107

Según el Focus Group y encuestas realizadas, nuestros clientes estarían dispuestas

a pagar por este tipo de producto en un promedio de S/ 100.00 soles.

Para fijar el precio de nuestro producto hemos considerado el precio promedio de la

competencia, el valor agregado de nuestro producto, costos que aplican para la elaboración

del producto y el objetivo de utilidad deseada.

En la siguiente tabla mostraremos los precios de la competencia:

Tabla 30. Precios de la competencia PRECIOS DE COMPETENCIA

Marca Producto Precio

Nutrex Lipo 6 S/. 159.00

Muscletech Hydroxycut S/. 139.00

RSP Quadra Lean S/. 115.00

Met Rx Tonaclin S/. 99.00

Fitfem Ultrafem S/. 90.00

Consideramos que para fijar el precio del producto tenemos que tener en cuenta que

dicho precio esté por encima de los costos, a la vez tenemos en cuenta el precio que ofrece

la competencia, además tenemos que considerar el precio promedio que los consumidores

estén dispuestos a pagar.


108

4.3.3. Plaza.

Existen 4 tipos de canales de distribución para el consumo de productos:

Canal Directo: con este tipo de canal no hay intermediarios, el producto o el fabricante de

producto desempeña las funciones como ventas por correo, por catálogo, en línea, Televisión,

redes sociales, etc.

Canal Detallista: con este tipo de canal contiene un nivel de intermediarios reducidos, el

productor o fabricante cuenta con una línea de ventas que se encarga de hacer contacto con

el minorista.

Canal Mayorista: en este tipo de canal contiene dos tipos de niveles de intermediarios: el

mayorista y el detallista.

Canal Agente-intermediarios: con este tipo de canal por lo general son firmas comerciales, se

utiliza en mercados con pequeños fabricantes y comerciantes detallistas.

Para nuestro proyecto aplicaremos el canal de distribución tipo detallista, ya que tipo

de canal contiene intermediarios que en nuestro caso vienen a ser los distintos gimnasios y

las tiendas distribuidoras que existen en Lima Norte (zona 2), nuestro producto está dirigido

a hombres y mujeres en el rango de 20 a 40 años de edad y con el nivel socioeconómico A,

B y C.

Nuestro centro de producción estará ubicado en el distrito de San Martin de Porres y

desde este allí se realizará dicha distribución hacia las tiendas distribuidoras

establecidas. Dentro de nuestro análisis de la zona elegida, tenemos los datos de los

gimnasios que existen en los distritos a distribuir el producto, en Independencia existen 14

gimnasios, en Los Olivos existen 37 gimnasios y en San Martin de Porres existen 81

gimnasios, estos datos son de mucha importancia, ya que determinaremos la frecuencia de

visita que nuestros vendedores harán a los diferentes gimnasios de la zona.

Estrategia PULL: Nuestras estrategias para que los consumidores finales puedan acceder a

nuestros productos a través de nuestros canales de distribución son:


109

o Realizar eventos o charlas en los diferentes gimnasios de los distritos Los Olivos,

Independencia y San Martin de Porres.

o Colocar módulos informativos en los gimnasios.

o Elaborar flyers con información de nuestro producto para que sean repartidores a

nuestros consumidores finales.

4.3.4. Promoción.

Para la promoción de nuestro producto se contará con un presupuesto proyectado

anualmente. Debido a que nuestro producto está relacionado con la temporalidad, este tendrá

un lanzamiento (Enero) y un re-lanzamiento (Setiembre)y de forma permanente pero con

actividades puntuales entre (Abril a Agosto), enfatizando siempre los atributos del producto,

y que estos sean conocidos de forma efectiva. Luego, para mantener la imagen del producto

en el mercado y el consumidor se realizara gastos en publicidad de forma permanente.

En la CAMPAÑA DE LANZAMIENTO, se tendrá el objetivo de hacer conocido nuestro

producto “Perfect Shape” en su presentación de cápsulas. Para ello se planificará las

siguientes actividades:

❖ Para el primer mes de lanzamiento del producto (Enero), se hará folletería, afiches, y

banners que serán ubicados y distribuidos en todos los gimnasios de los distritos de

Los Olivos, Independencia y San Martin de Porres.

❖ Se gestionará con los gobiernos locales los permisos respectivos para colocar

banners pasacalle en las avenidas principales, con información de los beneficios del

producto, Página web, Facebook, You Tube, Twitters y Pinterest.

❖ Se hará el lanzamiento de la página web www.care.com.pe/perfectshape que contiene

toda la información del producto, características de los ingredientes principales, videos

promocionales de deportistas y personajes mediáticos, tendrá un chat y teléfono de

consulta nutricional gratuita, y compra online con servicio delivery gratuito en Lima

http://www.care.com.pe/perfectshape


110

Metropolitana, y costo de envío courier para provincias, los pagos pueden efectuarse

con VISA, MASTERCARD y deposito en Cuenta Bancaria de todos los bancos.

❖ Se hará el lanzamiento de la página oficial de Facebook del producto, en ella se

difundirán videos promocionales de deportistas y personajes mediáticos, videos con

información nutricional, videos de recetas naturales y de sesiones deportivas para la

oficina, la casa. Se utilizará los servicios de Facebook Business con el objetivo de

llegar a los 5,000 likes durante el primer mes.

❖ Se hará el lanzamiento del Canal de YouTube, Twitters, Pinterest.

❖ Se gestionará para tercera semana del mes de lanzamiento del producto, cercano al

“Día de la Juventud”, en alianza con el Ministerio de Salud, Gimnasios, Academias

Pre Policiales y Militares, Academias de Futbol, y los Gobiernos Locales de la

Municipalidad de Independencia, San Martín de Porres y, Los Olivos, el Festival de la

Bicicleta , bajo el lema “Pedalea por un Cuerpo Perfecto”, donde se realizará una

bicicleteada por los tres distritos mencionados, realizando paradas en cada una de las

plazas cívicas de dichas municipalidades, se realizarán sorteo de bicicletas, becas

para gimnasios, productos “Perfect Shape”, polos, tomatodo, entre otros productos

merchandising.

❖ Se activarán módulos informativos con jóvenes impulsadores, de cuerpo perfecto,

quienes informarán las características del producto “Perfect Shape”, estarán ubicados

en puntos estratégicos de forma descentralizada, en las Universidades, Institutos,

Mercados, Centros Comerciales y Parques Zonales.

❖ Se colocará nuestro producto en las diferentes páginas virtuales (E-commerce).

En la campaña de re-lanzamiento, se tendrá el objetivo de fortalecer la presencia del nuestro

producto “Perfect Shape” enfatizando sus atributos. Para ello se planificará las siguientes

actividades:


111

❖ Se hará folletería , afiches, y banners que serán ubicados y distribuidos en todos los

gimnasios de los distritos de Los Olivos, Independencia y San Martin de Porres. El

tema de la publicidad es el verano, cuerpo perfecto y cuidado de la salud.

❖ Se gestionará con los gobiernos locales los permisos respectivos para colocar

banners pasacalle en las avenidas principales, con información de los beneficios del

producto, relacionado al verano.

❖ Se hará el re-lanzamiento de la página oficial de Facebook del producto, en ella se

difundirán videos promocionales de deportistas y personajes mediáticos, videos con

información nutricional, videos de recetas naturales y de sesiones deportivas para la

playa, el parque y la casa. Se utilizará los servicios de Facebook Business con el

objetivo de llegar a los 50,000 likes al finalizar el verano.

❖ Se gestionará sesiones deportivas cada fin de semana, en centros comerciales,

plazas y parques de los distritos de Independencia, San Martín de Porres y Los Olivos;

contando con alianzas estratégicas como el Ministerio de Salud, Gimnasios,

Academias Pre Policiales y Militares, Academias de Futbol, y los Gobiernos Locales.

Se promocionará la actividad física a través del concursos y clases de baile al aire

libre, acompañado de profesionales de la nutrición, brindando asesoría gratuita. Se

obsequiaran nuestros productos, becas a los gimnasios y merchandising.

❖ Se activarán módulos informativos con jóvenes impulsadores, de cuerpo perfecto,

quienes informarán las características del producto “Perfect Shape”, estarán ubicados

en puntos estratégicos de forma descentralizada, en las playas de Lima Norte y el

Callao, Mercados, Centros Comerciales y Parques Zonales.

En la CAMPAÑA PERMANENTE, se tendrá el objetivo de mantener y ampliar el

posicionamiento de nuestro producto “Perfect Shape” enfatizando sus atributos. Para ello se

planificará las siguientes actividades:

❖ Se hará folletería , afiches, y banners que serán ubicados y distribuidos en todos los

gimnasios de los distritos de Los Olivos, Independencia y San Martin de Porres.

Además de las campañas de setiembre y enero, se realizará una gran campaña


112

publicitaria en el mes de abril, con el mensaje “Siempre Perfecto”, solo el tema del

volante se realizará de forma mensual y su información variada cada mes.

❖ Promociones mensuales a través del Facebook, el objetivo es conseguir

mensualmente a partir del mes de abril, 5000 nuevos likes cada mes, hasta antes de

la campaña de lanzamiento del segundo año.

❖ Se activarán módulos informativos solo los fines de semana, de abril a agosto, con

jóvenes impulsadores, de cuerpo perfecto, quienes informarán las características del

producto “Perfect Shape”, estarán ubicados en puntos estratégicos de forma

descentralizada.

En la siguiente Tabla se puede observar el monto de inversión previsto para el primer año


113

Tabla 31. Presupuesto de marketing

Actividades Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Diseño de página web 7,000.00

Campaña de lanzamiento 20,000.00 20,000.00 20,000.00

Campaña de re-lanzamiento 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00

Campaña permanente 6,250.00 6,250.00 6,250.00 6,250.00

Promotores 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Banners y Viniles publicitarios. 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Elaboración de merchandising (paños, polos y bolsas con logo) 4,200.00 6,500.00

Total 36,700.00 25,500.00 25,500.00 11,750.00 11,750.00 11,750.00 11,750.00 27,000.00 20,500.00 20,500.00 20,500.00 20,500.00

Actividades Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Costo de campaña para información de producto (Góndolas en supermercados) 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Total 2,000.00 2,000.00 0 0 0 0 0 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

SUBTOTAL 38,700.00 27,500.00 25,500 11,750 11,750 11,750 11,750 29,000 22,500 22,500 22,500 22,500

IGV 6,966.00 4,950.00 4,590 2,115 2,115 2,115 2,115 5,220 4,050 4,050 4,050 4,050

TOTAL 45,666.00 32,450.00 30,090.00 13,865.00 13,865.00 13,865.00 13,865.00 34,220.00 26,550.00 26,550.00 26,550.00 26,550.00

Elaboración propia


114

Figura 72. Campaña de Marketing


115

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Para el lanzamiento de nuestro producto desarrollaremos una investigación del

mercado, donde podamos obtener información sobre as necesidades bien identificadas que

aporten a mejorar la sensación de bienestar para nuestros clientes.

Según la zona elegida, la cual es la ZONA 2 de Lima Norte, realizaremos un evento

de corte deportivo y esfuerzo físico, en donde se resalte las bondades de mantener el peso

corporal dentro de los márgenes establecidos para el buen desempeño de nuestro organismo.

Invitaremos a público a participar con sus testimonios y asesorías con especialistas

que desarrollan investigación acerca del tema relacionado.

El producto lo lanzaremos al mercado en las primeras semanas del mes de Agosto ya

que es un producto estacional, debido a que nuestro público, que es el usuario fitness, busca

llegar en época de verano en buena forma por lo tanto en el periodo de setiembre a Noviembre

nuestras ventas se incrementaría.

Para el verano, las ventas se mantienen pues los usuarios que no lograron el objetivo

de reducir peso pueden consumir en mayor proporción las capsulas, por ende, la rotación del

inventario estará garantizada.

Por esta razón se considera que el mundo del fitness y de los gimnasios son negocios

con mayor estacionalidad.

Estrategia de posicionamiento

Por medio de la estrategia será por medios publicitarios y social media. Lo que queremos

lograr posicionar en la mente del consumidor que nuestro producto es totalmente distinto a

los que se encuentran en el mercado local, pues por tratarse de productos importados utilizan

composiciones un tanto nocivas que en muchos de los casos pueden conllevar a la muerte.


116

Por su composición netamente termogénica es ideal para consumir en el día como hábito

para obtener energía extra en el día que a la vez soluciona los problemas de sobrepeso,

cubriendo así 2 necesidades importantes en nuestra vida cotidiana.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Las promociones que estimamos para todos los años se plantearán de manera

estratégica de acuerdo a los ingresos de las ventas, en ese sentido lograr expandir nuestro

portafolio de productos, a la vez que ofrecemos promociones enfocadas en necesidades

puntuales y que pueden funcionar de manera conjunta con más de 1 producto. Con ello

también diversificaremos para evitar perder posicionamiento de nuestra marca.


117

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

Es necesario contemplar y cumplir con todas las leyes y/o normas legales que las

diferentes instancias del estado establecen, en este proceso encontramos las que intervienen

en la formalización de nuestra empresa y producto, así como, lo relacionado al cumplimiento

de los impuestos de ley, derechos de los trabajadores, permisos municipales, sanitarios y de

seguridad. Es muy importante entender y contemplar todo lo relacionado al tema tributario y

la forma de constitución de la sociedad, todos estos deben cumplirse de forma oportuna para

que la empresa pueda funcionar adecuadamente y evitar así futuros problemas, multas o

incluso peligro de cierre del negocio.

5.1.1. Forma societaria La empresa que hemos decidido constituir tiene como denominación social CARE

S.A.C., principalmente por las características que contiene la Sociedad Anónima Cerrada, la

cual está amparada en la Ley No 26887 (Ley General de Sociedades) en el Título I, Artículo

No 234, la cual la define como “La sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la

sociedad anónima cerrada cuando tiene no más de veinte accionistas y no tienen acciones

inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores. No se puede solicitar la inscripción

en dicho registro de las acciones de una sociedad anónima cerrada”

El análisis de la Ley General de Sociedades nos lleva a conocer al detalle las

características a contemplar para establecer nuestra razón social, acorde a nuestros objetivos

y necesidades, cuyas principales características son:

- Ser una sociedad capitalista con rasgos personalistas.

- Requiere una participación mínima de dos socios y máxima de 20.

- No requiere juntas presenciales, es decir, que se puede establecer en el

pacto social o el estatuto que la sociedad carecerá de directorio siendo ejercidas

esas funciones por el gerente general.

- No puede inscribir sus acciones en el mercado público de valores.

- Los socios tienen responsabilidad limitada de acuerdo a sus aportes.

CARE S.A.C. va a contar con la participación de cuatro (04) accionistas, los cuales se

van a distribuir el capital de la siguiente forma, el cual será representado en acciones. A

continuación, mostramos el detalle en la siguiente tabla:


118

Participación de accionistas, representada en porcentajes.

Relación y Participación de los Accionistas Tabla 32.

Participación de los socios

Socios Participación en %

Cintya Castro Ramos 40 %

Evelyn Valdivia Oré 20%

Ángelo Sandoval Quispe 20%

Raúl Ríos Ramos 20%

Fuente: Elaboración Propia

Podemos observar que la mayor participación de acciones la contempla la primera

accionista, es por ellos que asume el cargo de Gerente General de CARE S.A.C.

a.- Actividades Proceso para la constitución de la empresa CARE S.A.C., pasos a seguir:

Búsqueda y Reserva de Nombre Se realiza el trámite del Certificado de Búsqueda Mercantil, en las oficinas de

SUNARP (Superintendencia Nacional de los Registro Públicos), el cual tiene como

objetivo la verificación de si existe o no otra empresa con la misma denominación.

El costo de búsqueda es de S/ 5.00 soles y el costo de reserva es de S/ 20.00

soles; también se puede tramitar desde una notaría, cuyo costo es de S/ 30.00

soles para la búsqueda y S/ 80.00 soles para la reserva.

Minuta de Constitución Se debe proceder a la elaboración de la minuta, la realiza un abogado, puede ser

a través de un servicio personal o realizarlo a través de la notaría, el costo

aproximado es de S/ 300.00 soles.

Actualmente, también se puede realizar a través del portal estatal de “Servicios al

Ciudadano y Empresas”, se puede reemplazar la minuta por el formato de


119

constitución de empresas en línea, se elige la notaría con la que se trabajará y se

envía por correo electrónico el formato, este trámite es gratuito.

Si alguno de los socios está casado, estos deberán presentar también las copias

del DNI de sus cónyuges. Para los casos en los cuales se aporta el capital en

bienes, los cónyuges de los socios van a tener que firmar obligatoriamente el

proyecto de Minuta.

Elevación a Escritura Pública Tanto la minuta como el formato, si hemos elegido esa opción, se elevan a

escritura pública, el costo en el primer caso es de S/ 350.00 soles y en el segundo

caso es de S/ 280.00 soles.

Por otro lado, si realizan una parte o el total del aporte de capital en efectivo, se

deberá hacer el depósito en una cuenta corriente por el monto total del capital,

cuyo titular sea la empresa, en el banco de su preferencia. La declaración o el

comprobante del depósito se insertan en la escritura.

Inscripción en los Registros Públicos La inscripción la realiza la notaria remitiendo a la SUNARP el parte notarial de la

constitución de la empresa. Este trámite demora entre 2 a 7 días y el costo

depende del capital y de los órganos que tiene la empresa, en nuestro caso los

derechos registrales ascienden a S/ 215.00 soles.

Obtención del RUC (Registro Único de Contribuyente) Con el testimonio de la constitución, el asiento de inscripción, copia simple del DNI

del representante legal, recibo de luz y/o agua del local donde va a funcionar la

empresa, se tienen que apersonar a la SUNAT, y solicitar el RUC, el trámite es

inmediato y no tiene costo.

Cabe mencionar que también las constituciones de empresa se pueden realizar a

través del portal “Servicios al Ciudadano y Empresas”, luego pueden recoger su

RUC en la propia notaria, la SUNAT genera el RUC y entrega la CLAVE SOL en

la notaria elegida.


120

b.- Valorización Tabla 33. Valorización del proceso de registro de una empresa

Descripción de Valorización Constitución de CARE S.A.C. Costo S/

Búsqueda de Nombre (SUNARP) Reserva de Nombre (SUNARP) Elaboración de Minuta (NOTARIA)

S/ 5.00

S/ 30.00

S/ 300.00

Elaboración de Escritura Pública De Acuerdo al Capital Social (SUNARP)

S/ 380.00

S/ 600.00

Cantidad de Órganos de Gestión (SUNARP) Legalización de Libros Contables (Notaria)

S/ 120.00

S/ 50.00

TOTAL S/ 1,485.00


5.1.2. Registro de marcas y patentes

La marca es un signo que nos permitirá diferenciar nuestro producto entre todos

nuestros competidores. Está compuesta por palabras reales, gráficos y colores, una

combinación que nos genera diferenciación y la creación de una propia personalidad, es por

ello, que debemos registrar este valioso activo empresarial, este debe realizarse en El

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad

Intelectual (INDECOPI), quienes velarán por el correcto desenvolvimiento de los agentes

económicos que concurren en el mercado, garantizándonos el respeto a nuestro derechos, a

través de normas honestas de competencia y de propiedad intelectual.

El registro tiene una vigencia de 10 años renovables por periodos iguales. La duración

del trámite de registro, que abarca desde la búsqueda fonética hasta la expedición del

certificado o título de propiedad, es de 120 días aproximadamente, siempre que no existan

oposiciones por parte de terceros.

En el caso de la Patente, este es un título que da el estado a través de INDECOPI, el

cual protege la invención durante un tiempo determinado y en este caso dentro del territorio

peruano, brinda el derecho exclusivo de comercialización de un invento.

Hay 3 formas de poder proteger una invención, a través de patente de invención,

patente de modelo de utilidad y el secreto industrial. En nuestro país, la duración de un


121

patente de invención se da por un periodo de 20 años, y para el caso de modelo de utilidad

10 años. Para los 2 casos, el periodo de duración comienza desde la fecha en que es

aprobada la solicitud de registro de patente, previo pago de S/ 324 Soles.

a.- Actividades Marca Los requisitos y actividades a desarrollar para que se pueda registrar la marca

PERFECT SHAPE, son los siguientes:

1. Para ahorrar tiempo en el proceso de registro, se recomienda iniciar con la

búsqueda fonética por 1 clase, para ello, se deberá pagar en el Banco de la Nación

S/ 30.99 Soles; cuyo arancel es el No 201000610, luego llenar la Solitud de

Búsqueda de Antecedentes y presentarlo adjuntando el voucher de pago, la

entrega de resultado o reporte de búsqueda de antecedentes fonéticos en una

clase demora aproximadamente 30 minutos, cabe mencionar que este es un

servicio Opcional.

Se debe tener en cuenta que la presente búsqueda de antecedentes no es

definitiva para el registro de un signo, pues una vez presentada la solicitud, la

Dirección de Signos Distintivos efectuará el examen correspondiente.

Se debe tener en cuenta que en la solicitud de búsqueda de antecedentes, en la

sección de clase, se debe colocar solo una, esta debe ser identificada en la

clasificación de Niza (Clasificación Internacional de Productos y Servicios), y se

debe colocar el número 5, que guarda relación con nuestro producto Perfect

Shape, (Clase 5: Productos farmacéuticos, preparaciones para uso médico y

veterinario; productos higiénicos y sanitarios para uso médico; alimentos y

sustancias dietéticas para uso médico o veterinario, alimentos para bebés;

complementos alimenticios para personas o animales; emplastos, material para

apósitos; material para empastes e improntas dentales; desinfectantes; productos

para eliminar animales dañinos; fungicidas, herbicidas.).

Finalmente tener en cuenta que el plazo máximo para recoger los reportes es de

30 días calendario, concluido este plazo, la información será destruida y no habrá

lugar a reclamo.

2. Luego de realizar la búsqueda, se debe efectuar el pago en el Banco de la Nación

por el Registro de Marca, el número de arancel para el pago es el 201000562,


122

cuyo costo es equivalente al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por

una clase solicitada, esto es S/ 534.99 Soles.

3. En ventanilla se debe presentar tres copias de la (Solicitud de Registro de Marca

de Producto / Servicio y/o Multiclase) y se debe adjuntar el voucher. Si fuese

necesario, se deberá adjuntar los poderes que correspondan.

4. Indicar cuál es el signo que se quiere registrar. Además, si los tuviera, se deberá

presentar la descripción de los elementos gráficos del signo y adjuntar la

reproducción las cuales serán cinco (05) reproducciones de 5x5 cm. a color, si

estos se desean salvaguardar.

5. El tramite demora 120 días, luego de ello, una vez que acepten la solicitud de

registro, debemos acercarnos a la Oficina de Diario Oficial “El Peruano” y solicitar

la publicación por única vez.

Patente Según INDECOPI, los pasos para poder registrar una patente de Modelo de Invención

son los siguientes:

1. El costo por los derechos de presentación de la solicitud equivale al 35,20% de la

Unidad Impositiva Tributaria - UIT (S/ 1348,75 soles) y debe cancelarse en las oficinas del

INDECOPI. Se deberá pagar el 20% de la UIT (S/ 830,00 soles) al iniciar el procedimiento y

el monto restante –15,25% (S/ 632,87 soles)– se abonará, vía reintegro y de acuerdo al valor

de la UIT vigente, únicamente si la solicitud califica para el examen de fondo.

2. El usuario presentará solicitud con código F-DIN-01/1A en formato impreso e

indicando y adjuntando la siguiente información, según corresponda:

a. Datos de identificación, domicilio y/o poderes*. En el caso de personas jurídicas, se

consignará el Registro Único de Contribuyente (RUC).

b. Nombre, domicilio y nacionalidad del inventor(es) y título o denominación de la

invención.

c. Descripción de la invención en idioma castellano (en 2 ejemplares).

d. Una o más reivindicaciones en idioma castellano (en 2 ejemplares).

e. Resumen con el objeto y finalidad de la invención en idioma castellano (2

ejemplares).

g. De ser necesario:

• Figuras o dibujos técnicos en formato A4 (2 ejemplares).

• Certificado de exhibición.


123

• Copia del documento de Cesión de Inventores con las firmas debidamente

legalizadas.

• Indicación del número de registro del Contrato de Acceso y copia del mismo.

• Copia del documento que acredita la licencia de autorización de uso de

conocimientos tradicionales.

• Certificado de depósito de material biológico.

Dentro del plazo de 30 días hábiles de haber recibido la orden de aviso, se debe

realizar la publicación en el diario oficial El Peruano. Además, dentro de los 6 meses de

efectuada la publicación, se debe acreditar el pago del reintegro por el examen de fondo.

b.- Valorización

Tabla 34. Valorización de Marca y Patente

Descripción de Valorización CARE S.A.C. Costo S/

Búsqueda de Fonética por 1 clase (INDECOPI) Registro de Marca (INDECOPI) Registro de Patente (INDECOPI)

S/ 30.99

S/ 534.99

S/ 1348.75

TOTAL S/ 1914.73


5.1.3. Licencias y autorizaciones Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, esta se deberá tramitar en la

Municipalidad de San Martin de Porres, y para la viabilidad de constituir el Laboratorio CARE,

para elaborar nuestro producto PERFECT SHAPE, se deberá gestionar con la DIGEMID, a

continuación se detalla para cada uno, el proceso a llevar a cabo.

a.- Actividades Licencia de Funcionamiento (Municipalidad de San Martin de Porres) De acuerdo a la Ley No 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento NO ES

NECESARIO un Certificado de Zonificación o Compatibilidad de Uso.


124

En el distrito de San Martin de Porres, tienes tres procedimientos, la primera es

Licencia de Funcionamiento dirigido para áreas menores a 100 m2, La segunda está dirigida

para áreas que están entre 101 m2 hasta 500 m2 y la ultima es para aquellos que son

superiores a los 500 m2. En nuestro caso, nos acogemos al segundo procedimiento, para

ellos es importante lo siguiente:

1.- El trámite se debe realizar en la ventanilla de la Gerencia de Desarrollo Económico.

2.- Llenar los formatos con el número de RUC, DNI y otros datos necesarios, según

los formatos establecidos para el trámite de Licencia de Funcionamiento.

3.- Se debe de adjuntar Copia simple de vigencia de poder en caso sea persona

jurídica.

4.- Pago del derecho de Licencia en caja de tesorería, según lo siguiente: Local con

área de 101 m2 a 500 m2 por S/. 121.70 soles.

Registro de Laboratorio (DIGEMID) Cabe mencionar que nuestro proyecto necesita el registro como Laboratorio otorgado

por la DIGEMID, y se debe entender que laboratorio es una empresa que se dedica a la

fabricación, acondicionamiento, comercialización y almacenamiento de farmacéuticos,

dispositivos médicos y productos sanitarios.

Antes de registrar el laboratorio en Digemid, el administrado deberá constituirse como

empresa y debe seguir los siguientes pasos:

A. Constituir una empresa registrando en Sunarp, Sunat, Municipalidad, tanto personas

jurídicas como personas naturales.

B. Contratar los servicios de tres profesionales Químicos Farmacéuticos, para asumir los

siguientes cargos:

Director Técnico.

Jefe de Producción

Jefe de Control de Calidad

Jefe de Aseguramiento de la Calidad (esta Jefatura puede ser asumida a la vez por el

director técnico)

C. Poseer un local que cuente con una oficina administrativa una planta de producción y

un almacén, de acuerdo al Manual de Buenas Prácticas de Manufactura.

D. Iniciar el trámite de registro del establecimiento a través del Formato A-2

(http://www.digemid.minsa.gob.pe/Main.asp?Seccion=624) adjuntando los requisitos

solicitados y realizando el pago por derecho a trámite de S/.891.80 en el Banco de la

Nación, a la tasa de salud 6556.

http://www.digemid.minsa.gob.pe/Main.asp?Seccion=624


125

La documentación será ingresada por Mesa de Partes de la institución.

El trámite está sujeto a inspección previa y el tiempo de evaluación es aproximadamente

según TUPA es de 30 días hábiles.

En el caso de que sea aprobada la solicitud, se le entregará la Resolución Directoral de

Autorización Sanitaria de Funcionamiento del laboratorio, asimismo, luego de entregado la

R.D. en mención, se procede a elaborar el Certificado de Buenas Prácticas de Manufactura

provisional por un (01) año. El laboratorio deberá solicitar la Renovación de la Certificación

en Buenas Prácticas de Manufactura con un plazo no menor de 90 días anteriores al

vencimiento del mismo.

b.- Valorización

Tabla 35. Valorización de Licencia y Autorizaciones


Licencia de Funcionamiento (M. DE SAN MARTIN DE PORRES) Autorización de apertura de Laboratorio (DIGEMID)

121.70

891.80

TOTAL

1,013.50


5.1.4. Legislación laboral

a.- Actividades Nuestra empresa CARE S.A.C., se encontrará dentro del Régimen de la Ley General de

Sociedades, específicamente se encontrará dentro de la denominación de “Pequeña

Empresa”.

Se clasifica como “Pequeña Empresa”, ya que el número de empleados con el que se

contará será de 1 a 100 trabajadores, asimismo las ventas anuales no sobrepasaran el

monto máximo permitido equivalente a 1,700 UIT.

Dentro de las características que establece este régimen tenemos:

• El Trabajador tiene derecho al sueldo mínimo.


126

• El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso como mínimo a la

semana las que se otorgan preferencialmente los días domingos, la remuneración del

día de descanso será proporcional a la de los días laborables y se le abonará cada

vez que se pague el sueldo al trabajador.

• El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de mínimo 15 días

calendario. Existe la posibilidad de reducción a 7 días recibiendo la respectiva

compensación económica.

• Los trabajadores tienen derecho a percibir 2 gratificaciones, una por Fiestas Patrias y

la otra por Navidad, equivalentes a una remuneración.

• Tienen derecho a percibir la asignación familiar correspondiente al 10% del sueldo

básico del trabajador aquellos empleados que tengan hijos menores de 18 años o que

tengan hijos que se encuentren realizando estudios universitarios, el trabajador

recibirá la asignación laboral máximo hasta 6 años después de cumplido los 18 años

de sus hijos, siempre y cuando se encuentre realizando estudios universitarios.

• Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del Régimen

Contributivo de ESSALUD – TUO. Además, según sea el caso, los trabajadores dentro

de una pequeña empresa también tienen derecho a un Seguro Complementario de

Trabajo de Riesgo (SCTR) a cargo de su empleador.

• Protección contra el despido arbitrario, en el cual se pagaría al trabajador 20

remuneraciones diarias por cada año completo de servicios, con un máximo de 120

remuneraciones diarias.

• La compensación por tiempo de servicio (CTS) es una vez al año y es equivalente a

medio sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y noviembre) de dicho abono el

trabajador puede disponer, cifra actualizada en noviembre del 2010, del 30% mientras

siga laborando, una vez que cese podrá disponer del saldo restante.

• El pago de utilidades a los trabajadores es siempre y cuando la empresa cuente con

más de 20 trabajadores de ser así se remunerara en un plazo de 30 días después de

haber realizado la declaración jurada de la renta anual de la empresa el monto a

repartir entre los trabajadores será equivalente al 10% de las utilidades de la empresa

y se dividirá el 50% entre la cantidad total de trabajadores en planilla y el otro 50%

será pagado en proporción al sueldo que perciban y a las horas trabajadas cada uno

de los trabajadores en planilla.

La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de mercado que

da como máximo la contratación hasta de 5 años del trabajador y el trabajador está


127

sujeto a 3 meses de prueba pudiendo el empleador rescindir el contrato durante

estos meses este modalidad de contrato esta versado el decreto legislativo No 728

aprobado por D.S N 003-97-TR- Ley de la Productividad y la Competitividad Laboral

dicho contrato será por un periodo de 6 meses, el cual será renovado si la empresa

lo desea o en caso contrario prescindir de los servicios si es que el trabajador

5.1.5. Legislación tributaria a.- Actividades Primero se debe de inscribir como persona jurídica en la SUNAT, para así, obtener el

RUC de CARE S.A.C., la inscripción debe estar asociada al Régimen MYPE, que por ley va

a estar obligada al pago de impuesto a la renta en tercera categoría, la cual va a gravar las

rentas derivadas de actividades industriales, comerciales, servicios o negocios. Para el 2018,

la Tasa Impositiva Tributaria, se va a mantener en 27% y para el siguiente año se va a reducir

dicha tasa.

El ser un negocio formal nos brindará los siguientes beneficios:

- Visibilidad, buena imagen, confianza y aceptación.

- El mercado en general encuentra menos riesgo y temor para establecer negocios.

- Acceder a beneficios tributarios, laborales y económicos para el fomento y

promoción de negocios formales.

- Las normas referidas a micro, pequeñas y medianas empresas, nos facilita

contratar con el Estado y ser proveedores de bienes y/o servicios.

- Tenemos acceso a crédito en entidades financieras con tasas preferenciales y

contar con acceso a un seguro de salud, a través del Sistema Integral de Salud.

- Podemos acceder a mercados internacionales.

Es un régimen creado especialmente para las Micro y Pequeñas empresas, con el objetivo

de promover su crecimiento al brindarles condiciones más simples para cumplir con sus

obligaciones tributarias.

Uno de los requisitos para estar en este régimen es que tus ingresos netos no superen las

S/.1700 UIT en el ejercicio gravable.

Ventajas que te ofrece este régimen tributario:

Montos a pagar de acuerdo a la ganancia obtenida.

Tasas reducidas

Posibilidad de suspender los pagos a cuenta.


128

Poder emitir comprobantes de cualquier tipo.

Podemos emitir Factura y Boleta de Venta.

Pago de Tributos:

- Renta: 1%, cuando nuestros ingresos Netos anuales no superen las 300 UIT o

1.5%, cuando nuestros ingresos Netos anuales superen las 300 UIT.

- IGV: 18% (Incluye el impuesto de Promoción Municipal).

- Declaración anual y pago de regularización, 10% hasta las 15 UITs de la Renta

Neta Anual o 29.5% si es más de las 15 UITs de la Renta Neta Anual.

Libros obligados a llevar: Hasta 300 UITs de ingresos anuales llevan:

- Registro de compras.

- Registro de Ventas.

- Libro Diario Simplificado.

Desde 300 hasta 500 UITs de ingresos anuales, llevan:

- Libro Diario.

- Libro Mayor.

- Registro de Compras.


Desde 500 hasta 1700 UITs de ingresos anuales, llevan:

- Libro de Inventario y Balances

- Libro Diario.

- Libro Mayor.

- Registro de Compras.


Más de 1700 UITs de ingresos anuales llevan

- Contabilidad completa.

5.1.6. Otros aspectos legales

Según SUNAT, las MYPES podrán acogerse al IGV justo, y nos indican lo

siguiente sobre esto:


129

El IGV Justo va a permitir a las MYPES que logren ventas anuales hasta 1700

UIT, tengan el beneficio de prorrogar el pago del IGV correspondiente de un periodo

tributario hasta por tres (3) meses, bajo las siguientes condiciones:

- Mypes que vendan bienes, presten servicios y/o ejecuten contratos de

construcción.

No podrán acogerse a la prórroga del IGV:

- Las MYPES con deudas exigibles coactivamente mayores a 1 UIT.

- Las MYPES cuyo titular o socios hayan sido condenados por delito

tributario.

- Quienes se encuentren en proceso concursal.

- Las MYPES que no hayan pagado o declarado el IGV y Renta de los 12

períodos anteriores a la fecha de acogimiento a la prórroga del pago.

Régimen MYPE Tributario:

Según SUNAT, las personas naturales o jurídicas cuyos ingresos no superen

los 1700 UIT pueden acogerse a este régimen.

Las excepciones para este régimen son:

- Quienes estén vinculados directa o indirectamente en función al capital con

otras personas naturales o jurídicas, y en conjunto todos los ingresos netos

anuales sean superiores a 1700 UIT.

- Empresas constituidas en el exterior.

- Quienes hayan obtenido ingresos anuales netos superiores a 1700

- UIT en el ejercicio anterior.

Para poder ser incluido se deberá cumplir con los siguientes requisitos:

- De haber iniciado actividades, podrán acogerse con la declaración jurada

mensual del mes en el cual se inició actividades, efectuada dentro de la

fecha de vencimiento.

- Si es que provienen del NRUS, se podrán acoger en cualquier mes del

ejercicio gravable, a través de la presentación de la declaración jurada que

corresponda.


130

- Si es que provienen del RER, se podrán acoger en cualquier mes del

ejercicio gravable, a través de la presentación de la declaración jurada que

corresponda.

- Si es que provienen del Régimen General, podrán afectarse a través de la

declaración del mes de enero del ejercicio gravable posterior.

5.1.7. Resumen del capítulo Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, ventas y Operaciones / Producción.

Tabla 36. Valorización total de Registros, Licencia, y Autorizaciones


CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

Búsqueda de Nombre (SUNARP)

Reserva de Nombre (SUNARP)

Elaboración de Minuta (NOTARIA)

S/ 5.00

S/ 30.00

S/ 300.00

Elaboración de Escritura Pública

De Acuerdo al Capital Social (SUNARP)

S/ 380.00

S/ 600.00

Cantidad de Órganos de Gestión (SUNARP)

Legalización de Libros Contables (Notaria)

MARCA Y PATENTE

S/ 120.00

S/ 50.00

Búsqueda de Fonética por 1 clase (INDECOPI) S/ 30.99


131

Registro de Marca (INDECOPI)

Registro de Patente (INDECOPI)

LICENCIA Y AUTORIZACIONES

Licencia de Funcionamiento

Autorización de Apertura de Laboratorio

S/ 534.99

S/ 1348.75

S/ 121.70

S/ 891.80

TOTAL S/ 4413.23


En el cuadro se resume todos los costos en que se debe incurrir para la constitución e

instalación oportuna de la empresa.

5.2. Estudio organizacional El presente proyecto contará con un organigrama funcional y la descripción de perfil de

puestos para definir las responsabilidades y requisitos para ocuparlos.

5.2.1. Organigrama funcional.

La estructura de nuestra organización será la siguiente:


132

Fuente: Elaboración propia

5.2.2. Servicios tercerizados.

Los servicios profesionales tercerizados de la Compañía serán principalmente por

Asesoría Legal y de Contabilidad, Tabla 37. Valorización de los servicios tercerizados

Descripción Personal

/ Unidades

x mes

Pago Mensual

Contador 1 1,500 Abogado 1 1,200 Mantenimiento maquinas 1 700

Limpieza 1 900 Transporte 1 1,500

GERENCIA GENERAL

JEFATURA DE ADMINSTRACIÓN

LOGÍSTICA Y ALMACÉN

JEFATURA DE PRODUCCIÓN

CONTROL DE CALIDAD

JEFATURA DE MARKETING Y

VENTAS

ASESORÍA TÉCNICA

FUERZA DE VENTAS

ASESORÍA CONTABLE

ASESORÍA LEGAL


133

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Título del cargo: Gerente general

Departamento / Sección: Gerencia General

Perfil: Profesional en Ingeniería Industrial.

Experiencia: Experiencia mínima de 5 años en el rubro de industria farmacéutica

Resumen del cargo:

- Representar y velar por el cumplimiento de los objetivos de la empresa, desarrollando

estrategias eficientes para obtener los resultados en los plazos establecidos.

Funciones del cargo:

Liderar, gestionar, evaluar el cumplimiento de las diferentes jefaturas de la empresa.

Representar a la empresa ante las autoridades estatales, judiciales y de administración

laboral en el ámbito nacional.

Desarrollar proyectos de mejora de procesos para todos los departamentos.

Analizar los mejores acuerdos financieros para la compañía.

Gestionar la administración de los recursos humanos y realizar evaluaciones de

cumplimiento en los departamentos.

Organizar la contabilidad de la compañía y velar por el cumplimiento de pago de impuestos

de la misma.

Aprobar y firmar las obligaciones de la compañía bajo los criterios del estatuto de la misma.


134

Controlar y evaluar la rentabilidad, competitiva de la compañía. Realizar los reajustes y

análisis la productividad y las ventas.

Reporta a: Supervisa a: Coordina con:

Departamentos de la compañía Administración, Producción y marketing

Título del cargo: Jefe de Producción

Departamento / Sección: Producción

Perfil: Profesional en Ingeniería Industrial

Experiencia: Experiencia mínima de 3 años en el rubro de la industria farmacéutica o

afines

Resumen del cargo:

- Responsable de los procesos de la producción de la empresa.

Funciones específicas del cargo:

Gestionar y tomar acciones para mejorar los procesos de producción.

Supervisar y controlar al personal de la parte operativa a su cargo.

Optimizar el proceso de la producción.

Supervisar la calidad y las buenas prácticas de la producción.

Evaluar los resultados y tomar decisiones de manera oportuna, con la finalidad de

aprovechar en forma oportuna los recursos de personal y materiales de producción.

Reportar a la gerencia general las actividades realizadas cuando se requiera.


135

Solicitar materia prima al departamento de departamento de logística cuando se

requiera.


Gerente general Operarios de producción Departamento de Administración y marketing.

Título del cargo: Jefe de administración

Departamento / Sección: Administración

Perfil: Profesional en Administración de Empresas.

Experiencia:

Experiencia Mínima de 3 años como mínimo en industrias farmacéutica.

Resumen del cargo:

- Responsable de la gestión administrativa y deberes de la compañía.


Llevar el control del personal y actividades relacionadas con el orden y buenas prácticas

en la organización.

Evaluar, negociar y calificar a los proveedores y para reducir los costos.

Revisar los informes de ventas

Supervisar la gestión de las cobranzas y pagar a los proveedores.

Procesar los pedidos de compras del departamento de Producción.



136

Gerente

general

Departamento de Logística y

Almacén Departamento de Producción y Marketing

Título del cargo: Jefe de Marketing y Ventas

Departamento / Sección: Comercial

Perfil:

Profesional en Marketing

Experiencia:

Experiencia de 5 años como mínimo en industrias farmacéutica.

Resumen del cargo:

- Responsable de las ventas, promoción, publicidad e Imagen de la compañía.


Distribuir a clientes los productos bajo pedido.

Controlar las ventas y sus respectivos márgenes y promociones.

Controlar el stock y emitir informes sobre la rotación.

Evaluar el desempeño de la fuerza de ventas.

Realiza visita a los clientes para fidelizarlos e incrementar las ventas.

Desarrollar los programas de Promoción de producto.

Evaluar a los competidores para elaborar nuevas estrategias correctivas.



137

Gerente general Departamento de Asesoría Técnica y

Fuerza de Ventas

Departamento de

Administración y Producción

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Se tercerizarán servicios profesionales, tales como:

Contabilidad: El servicio incluye la revisión de gastos y de la tributación de la compañía

de acuerdo a la legislación, elaborar los estados financieros, reportes económicos para toma

de decisiones.

Legal: El servicio incluye elaborar todo tipo de declaraciones y obligaciones tributarias,

fiscales. Además, estudia y brinda soluciones de problemas legales, convenios, contratos,

otros.

5.2.5.Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

La forma de contratación se realizará bajo Contrato laboral por periodos

anuales. Este se entregará personalmente por la gerencia y por escrito, en donde se

detallará el inicio y vencimiento del mismo, el cual será política de la empresa que

ambas partes puedan resolverlo de manera unilateral en el momento que se crea

conveniente.

(Legislativo Nº 728, Ley de Productividad y Competitividad Laboral, aprobado por.

Decreto Supremo Nº 003-97-TR).

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Nuestra compañía empleará bajo el régimen laboral de la Pequeña y Mediana

Empresa, la misma que comprende los beneficios sociales como gratificaciones (2)


138

veces al año, vacaciones, CTS’s, Seguro social ESSALUD, pago de horas extras,

jornada de 8 horas de trabajo, indemnización por despido y aportaciones al SNP.

c. Planilla para todos los años del proyecto.


139

Figura 73. Planilla de sueldos por cada año del proyecto Fuente propia

Sueldo Básico

Asignacion Familiar

Essalud SCTR CTS Anual Gratificación

Vacaciones

9% 1% 9.72% 18.17% 8.33%Gerente General ADM 1 72,000.00 1,020.00 6,571.80 - 7,099.17 13,265.30 6,085.00 106,041.27 Jefe administraciòn ADM 1 42,000.00 1,020.00 3,871.80 - 4,182.50 7,815.30 3,585.00 62,474.60 Jefe de producciòn MOD 1 42,000.00 1,020.00 3,871.80 322.65 4,182.50 7,815.30 3,585.00 62,797.25 Jefe de Marketing y ventas VTAS 1 42,000.00 1,020.00 3,871.80 - 4,182.50 7,815.30 3,585.00 62,474.60 almacèn y logìstica MOI 1 26,400.00 1,020.00 2,467.80 205.65 2,665.83 4,981.30 2,285.00 40,025.58 Control de calidad MOI 1 21,600.00 1,020.00 2,035.80 169.65 2,199.17 4,109.30 1,885.00 33,018.92 Fuerza de ventas VTAS 3 36,000.00 - 3,240.00 - 3,500.00 6,540.00 3,000.00 52,280.00 Operarios MOD 3 30,600.00 1,020.00 2,845.80 711.45 3,074.17 5,744.30 2,635.00 46,630.72 Total S/ 12.00 312,600.00 7,140.00 28,776.60 1,409.40 31,085.83 58,086.10 26,645.00 465,742.93

Sueldo Básico

Asignacion Familiar

Essalud SENATI CTS Gratificació

nVacaciones

9% 1% 9.72% 18.17% 8.33%

Gerente General ADM 1 72,000.00 1,020.00 6,571.80 0.00 7,099.17 13,265.30 6,085.00 106,041.27

Jefe administraciòn ADM 1 42,000.00 1,020.00 3,871.80 0.00 4,182.50 7,815.30 3,585.00 62,474.60

Jefe de producciòn MOD 1 42,000.00 1,020.00 3,871.80 322.65 4,182.50 7,815.30 3,585.00 62,797.25

Jefe de Marketing y ventas VTAS 1 42,000.00 1,020.00 3,871.80 0.00 4,182.50 7,815.30 3,585.00 62,474.60

almacèn y logìstica MOI 1 26,400.00 1,020.00 2,467.80 205.65 2,665.83 4,981.30 2,285.00 40,025.58

Control de calidad MOI 1 21,600.00 1,020.00 2,035.80 169.65 2,199.17 4,109.30 1,885.00 33,018.92

Fuerza de ventas VTAS 3 36,000.00 0.00 3,240.00 0.00 3,500.00 6,540.00 3,000.00 52,280.00

Operarios MOD 3 30,600.00 1,020.00 2,845.80 711.45 3,074.17 5,744.30 2,635.00 46,630.72

Total S/ 12.00 312,600.00 7,140.00 28,776.60 1,409.40 31,085.83 58,086.10 26,645.00 465,742.93

Sueldo Básico

Asignacion Familiar

Essalud SENATI CTS Gratificació

nVacaciones

9% 1% 9.72% 18.17% 8.33%

Gerente General ADM 1 72,000.00 1,020.00 6,571.80 0.00 7,099.17 13,265.30 6,085.00 106,041.27

Jefe administraciòn ADM 1 42,000.00 1,020.00 3,871.80 0.00 4,182.50 7,815.30 3,585.00 62,474.60

Jefe de producciòn MOD 1 42,000.00 1,020.00 3,871.80 322.65 4,182.50 7,815.30 3,585.00 62,797.25

Jefe de Marketing y ventas VTAS 1 42,000.00 1,020.00 3,871.80 0.00 4,182.50 7,815.30 3,585.00 62,474.60

almacèn y logìstica MOI 1 26,400.00 1,020.00 2,467.80 205.65 2,665.83 4,981.30 2,285.00 40,025.58

Control de calidad MOI 1 21,600.00 1,020.00 2,035.80 169.65 2,199.17 4,109.30 1,885.00 33,018.92

Fuerza de ventas VTAS 4 48,000.00 0.00 4,320.00 0.00 4,666.67 8,720.00 4,000.00 69,706.67

Operarios MOD 3 30,600.00 1,020.00 2,845.80 711.45 3,074.17 5,744.30 2,635.00 46,630.72

Total S/ 13 324,600.00 7,140.00 29,856.60 1,409.40 32,252.50 60,266.10 27,645.00 483,169.60

PLANILLA 2021

PUESTO TIPO Cantidad

Aportaciones Provision mensualGasto

Planilla Año 2021

PLANILLA 2020



Planilla Año 2020

PLANILLA 2019



Planilla Año 2019


140

d. Gastos por servicios tercerizados para cada año del proyecto.

Figura 74. Valorización de los servicios tercerizados

Detalle: Energía eléctrica

Factor 1

Consumo kWh 665

Precio Unitario S/. kWh05038

Maquinarias:

Descripción Personal / Unidades

x mesEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Contador 1 1,500 1,500 1,500 1,500Abogado 1 1,200 1,200Mantenimiento maquinas 1 0 0 0 700 700Limpieza 1 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900Transporte 1 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500SUBTOTAL 3,600 3,600 3,900 2,400 2,400 4,600 2,400 2,400 3,900 2,400 2,400 4,600

IGV 18% 648 648 702 432 432 828 432 432 702 432 432 828

TOTAL 4,248 4,248 4,602 2,832 2,832 5,428 2,832 2,832 4,602 2,832 2,832 5,428

SERVICIOS CON TERCEROS - 2019 (SOLES)

Descripción Operarios / Unidades

x mesEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Energía eléctrica 1 815 815 815 815 815 815 815 815 815 815 815 815Servicio de Agua 1 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90Teléfono e Internet 1 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150Alquiler de Local 1 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000SUBTOTAL 3,055 3,055 3,055 3,055 3,055 3,055 3,055 3,055 3,055 3,055 3,055 3,055IGV 18% 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550TOTAL 3,605 3,605 3,605 3,605 3,605 3,605 3,605 3,605 3,605 3,605 3,605 3,605

SERVICIOS PÚBLICOS Y ALQUILER DE LOCAL - 2019 (SOLES)


141

Tabla 38. Consumo de energía eléctrica

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

El horario laboral de PERFECT SHAPE, se detalla según cuadro adjunto:

Tabla 39. Horario de Trabajo según el puesto

Maquinarias

Maquinaria Consumo

kw KWH

1 Tamiz de vibración 0.55 114.4

1 Mezcladora tipo V 1 208

1 Encapsuladora 3 624

1 Pulidor de

cápsulas 0.2 41.6

1 Envasadora 0.5 104

1 Termoselladora 1 208

1 Etiquetadora 0.1 20.8

TOTAL kwh 1321

TOTAL S/ 665

Puesto Entrada Salida Total

Horas

Total

Días Total días

Gerente general 08:00 17:00 8 5 40

Jefe de Administración 08:00 17:00 8 5 40

Jefe de producción 08:00 17:00 8 6 48

Jefe de Ventas 08:00 17:00 8 6 48

Logística y Almacén 08:00 17:00 8 6 48

Control de calidad 08:00 17:00 8 6 48


142

Elaboración propia

e. Beneficios Sociales

1) Descanso semanal Obligatorio En el artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa se describe que el

descanso en los días feriados y descanso semanal obligatorio se rigen por normas de

la actividad de empresas privadas. Es decir, el empleado tiene derecho a 24 horas de

descanso semanal, al que se designará frecuentemente el día domingo. En el caso

de los días feriado señalados por la Ley, está deberá ser remunerado según se

determine por legalidad.

2) Descanso vacacional

Los trabajadores que cumplan con lo establecido en el artículo 10 del Decreto

Legislativo Nº 713, el cual se basa en la Ley de Consolidación de Descansos

Remunerados de los Trabajadores que se encuentran sujetos al Régimen Laboral de

la Actividad Privada, tendrán derecho por cada año completo de servicio a quince (15)

días calendario de descanso.

3) El seguro social de salud Según lo dispuestopo la Ley N° 26790 Ley de Modernización de la seguridad Social de

Salud, los trabajadores son afiliados al Régimen Contributivo de “ ESSALUD”.

4) Régimen pensionario Los trabajadores de las MYPE deben afiliarse al Sistema Nacional de Pensiones de la

Seguridad Social o al Sistema Privado de Administración de Fondo de Pensiones de

manera obligatoria.

5) Compensación por tiempo de servicios (CTS) Se refiere al derecho que tiene los trabajadores a la Compensación por Tiempo de

Servicios (CTS) el cual equivalente a 15 días de remuneración por cada año de servicio

con 90 días de remuneración como tope. Se paga la mitad en Mayo y la otra mitad en

Noviembre.

Vendedores 08:00 17:00 8 5 40

Operarios 08:00 1700 8 6 48


143

6) Gratificaciones Los trabajadores tienen derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Julio y Diciembre)

el cual es equivalente a media remuneración.

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto Para determinar el tamaño del proyecto hemos tenido en cuenta el nivel de producción,

el pronóstico de ventas y el plan de marketing de los próximos tres años, en función a los

objetivos trazados por nuestra empresa.

6.1.1. Capacidad instalada Nuestra capacidad instalada estará limitada por las restricciones de los activos de

producción de nuestra empresa, tales como la jornada laborar de los operarios y la

eficiencia de la maquinaria adquirida.

Tabla 40. Datos para cálculo de la capacidad instalada

Descripción Cantidad Unidad

Turno laboral 8 horas

Semana laboral 48 horas

Mes laboral 192 horas


144

Eficiencia del trabajador 85%

Eficiencia del proceso 88%

Con respecto a la eficiencia del operario, nosotros nos basamos en la experiencia

de administradores de personal de planta de diversas industrias locales, quienes nos

indicaron que sus trabajadores de toda su jornada laboral realmente hacen un trabajo

efectivo de solo el 85% de todo su turno.

Para nuestro proyecto adquiriremos las siguientes maquinas, una por cada

operación:

Tabla 41. Detalle de maquinarias para el proceso de producción

Íte

m

Descripción de

Maquinaria Und Modelo

Capacidad de

producción:

Motor

(kw)

Tamaño

(m)

Costo en

Soles (S/)

1 Tamiz de

vibración 1 XZS400 de 50 a 200 kg 0.55 0.6 x 1.1 3,852.00

2 Mezcladora tipo

V 1

INOXPA

MV100 hasta 40 kg 1.00 1.0 x 1.4 18,297.00

3 Encapsuladora 1 NJP-

200A

hasta 12,000

cápsulas por hora 3.00 0.8 x 0.9 52,644.00

4 Pulidor de

cápsulas 1

C&C100

CS

hasta 150,000

cápsulas por hora 0.20 0.9 x 0.6 6,420.00

5 Envasadora 1 CTP100S

P

de 12 a 26 frascos

por minuto 0.50 0.6 x 0.5 7,865.00

6 Termoselladora 1 BALLER

STAED

hasta 300

unidades por hora 1.00 0.3 X 0.6 4,558.00

7 Etiquetadora 1 MT50

de 20 a 40

unidades por

minuto

0.10 0.7 x 0.5 5,842.00

Otra de las consideraciones que hemos tomado en cuenta para determinar la capacidad

de planta, es el factor de la demanda y la proyección de nuestras ventas para los próximos

tres años y que cada frasco terminado contiene 70 cápsulas.


145

Los tiempos evaluados por cada actividad y operación son los que se muestran a

continuación:

DIAGRAMA ANÁLITICO DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DE PRODUCTO TERMINADO

N° Descripción Actividades

O

p.

Tr

p.

Ct

r.

Es

p.

Al

m.

Tiempo

(horas)

1

Traslado de MP desde almacén hacia balanza de la zona de

producción x 0.17

2 Pesado de insumos x 0.17

3 Traslado hacia máquina de tamizado x 0.02

4 Acondicionamiento y carga para tamizado x 0.17

5 Tamizado x 0.67

6

Control de calidad de prueba granulométrica según norma DIN

EN ISO 9000 x 0.25

7 Espera de resultados x 0.08

8 Descarga de tamizado x 0.25

9 Acondicionamiento y carga para mezclado x 0.25

10 Mezclado x 1.00

11 control de calidad para prueba de mezclado uniforme x 0.25

12 Espera de resultados x 0.03

13 Descarga de mezclado x 0.25

14 Traslado hacia máquina de encapsulado x 0.03

15 Acondicionamiento y carga de encapsulado x 0.25

16 Encapsulado x 1.00

17 Descarga de las cápsulas x 0.08

18 Traslado hacia máquina de pulido x 0.03


146

19 Acondicionamiento y carga de pulido x 0.17

20 Pulido x 0.50

21 Descarga de cápsulas pulidas x 0.08

22 Traslado hacia máquina de envasado x 0.03

23 Acondicionamiento y carga de envasado x 0.33

24 Envasado de cápsulas en frascos x 0.67

25 Descarga de frascos llenos x 0.17

26 Traslado hacia máquina de sellado x 0.03

27 Sellado o tapado de frascos llenos x 0.50

28 Traslado hacia máquina semiautomática de etiquetado x 0.03

29 Etiquetado de frascos x 0.67

30 Última inspección antes del empaquetado. x 0.25

31 Empaquetado en cajas de 12 unidades de frascos cada una x 0.67

32

Traslado de productos terminados hacia almacén de productos

terminados. x 0.17

33 Almacenamiento de productos terminados x 0.25

TOTAL 13 8 4 7 1 9.47

Figura 75. Flujo del proceso de producción

Como se puede ver de la tabla anterior tomamos los valores extremos y el tiempo

promedio en horas del proceso, siendo los valores los siguientes:

Tabla 42. Tiempo promedio del proceso de producción

Tiempos Horas

t mín. (horas) 0.02

t máx. (horas) 1.00

t promedio (horas) 0.29


147

Para el cálculo de la capacidad instalada

=48 horas/1*1 turno = 48 frascos por hora.

Sin embargo, para calcular la producción real de la planta hemos considerado factores como

eficiencia del operario y eficiencia de las maquinas, los cuales consideramos que son del 85%

y 88% respectivamente. De esta manera tenemos que la capacidad real de producción se

calcula como sigue:

=48 frascos por hora*88%*85% = 36 frascos por hora.

6.1.2. Capacidad utilizada

Para calcular la tasa de utilización de la planta realizamos la siguiente división:

Capacidad de producción instalada/Capacidad real de producción*100% = 36/48 = 75%

Con ello tenemos una tasa aceptable de utilización lo que nos indica que la planta no está

subdimensionada sino más acorde con los requerimientos actuales de la demanda.

6.1.3. Capacidad máxima Para calcular la capacidad de producción máxima de la planta (teórica) consideramos 3 turnos

de trabajo y eficiencias al 100%, es decir:

=48 horas/2.03*3 turnos = 144 frascos por hora.

Los cálculos anteriores se resumen en la siguiente tabla:

Tabla 43. Cálculo de la capacidad instalada

Capacidad Frascos Perfect

Shape por hora

Capacidad de producción máxima 144


148

Capacidad de producción instalada 48

Capacidad real de producción

% Utilización

36

75

6.2. Procesos

Cada una de las operaciones del proceso se muestra a continuación a través de los

diagramas de operaciones, recorrido.


149

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 76. Diagrama de flujo del proceso de producción


150

Diagrama de recorrido

Figura 77. Diagrama de recorrido del proceso de producción


151

LAYOUT DE LA EMPRESA:

LABORATORIO

SSHH (M)SSHH (H)

COMEDOR

ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

GERENCIA

RECEPCIÓN

PLANTA DE PRODUCCIÓN

ALMACEN DE MP

ALMACEN DE PT

JEFATURA DE ALMACEN

JEFATURA DE PRODUCCIÓN

BÁSCULA

TAMIZ VIBRATORIO

MEZCLADORA TIPO V

ENCAPSULADORA

PULIDORA

ENVASADORA

SELLADORA

ETIQUETADORA

MESA DE EMPAQUETADO

MESA DE INSPECCIÓN FINAL

Figura 78. Layout

Fuente: elaboración propia, 2018

5 m 3.5 m 1.5 m 2.5 m

15 m

5 m

4

1.

2

1

9

2.

2.5 m 4.5 m 3.5 m


152

Figura 79. Flujo del Proceso de producción por áreas


153

ESQUEMA DE PRODUCCIÓN SEMANAL

ACTIVIDAD

DÍA

1

DÍA

2

DÍA

3

DÍA

4

DÍA

5

DÍA

6

Tamizado

Mezclado

Encapsulado

Pulido

Envasado

Sellado

Etiquetado

Empaquetado

Limpieza de equipos y áreas de

trabajo

Figura 80. Esquema de producción semanal Fuente Elaboración propia Tabla 44. Tiempo por proceso

ACTIVIDAD Precedencia Tiempo

(horas)

Pesado A 0.17

Tamizado B A 0.67

Mezclado C B 1

Encapsulado D C 1

Pulido E D 0.5

Envasado F E 0.67


154

Sellado G F 0.5

Etiquetado H G 0.67

Empaquetado I H 0.67

Total 5.85

Figura 81. Cápsulas Perfect Shape

Tabla 45. Composición por cada cápsula

Composición de cada

cápsula

Peso

(mg) Porcentaje

Café 300 36%

Jengibre 300 36%

Té verde 100 12%

Canela 100 12%

Excipientes 40 5%

Total 840 100%

Elaboración propia


155

Recepción de la materia prima:

Las materias primas que utilizaremos para la producción de las cápsulas termogénicas

son la canela, el café, el té verde y el jengibre procesados ya en polvo los cuales serán los

principios activos de la formulación, asimismo contaremos con excipientes o inactivos que le

darán ciertas propiedades como preservantes o deshumadizadores.

Pesado:

Los componentes mencionados previamente son pesados en una balanza de precisión, el

cual deberá estar en concordancia con la formulación de la cápsula previamente establecida

por la empresa y la cantidad según el programa de producción.

Tamizado:

En esta etapa los ingredientes activos y excipientes son premezclados para lograr se

combinen homogeneamente en la mezcladora. Para ello cada componente es pulverizado y

tamizado, logrando con ello particulas muy finas y separando los materiales extraños que

puedan estar presentes en la masa. Lo importante de esta etapa es que se logra con ello

controlar el tamaño adecuado de las particulas.

Mezclado:

En esta etapa se descarga el polvo tamizado y pulverizado de la etapa anterior en la

mezcladora tipo V.

Encapsulado:

En esta etapa, una vez alcanzado una mezcla homogenea, se dosifica las cápsulas

ppreviamente cargadas en la maquina encapsuladora. La maquina se programa para

dosificar correctamente el peso para cada toma, que en nuestro caso es de 840 mg.

Pulido:

Esta operación aunque simple, es muy importante porque se logra que las capsulas ya

selladas se encuentren inocuas para el consumo humano, eliminando cualquier impureza del

ambiente.

Envasado:


156

En esta operación, la maquina dosifica la cantidad de pastillas para cada envase, que en

nuestro caso es de 70 cápsulas por envase.

Sellado:

Es importante conservar la inocuidad de las cápsulas por ello se debe sellar los frascos.

Por ello en esta operación el operario se vale de una maquina semiautomatica para lograr el

objetivo, sellando las tapas de cada uno de los envases.

Etiquetado:

Esta operación el operario previamente carga las etiquetas a la maquina y opera

manualmente el etiquetado en los envases.

Empaquetado:

En esta parte del proceso, el operario toma una cantidad determinada de envases llenos

y sellados y los coloca en una caja previamente armada.

Almacenamiento:

En esta última parte del proceso, el operario lleva al almacen de productos terminados las

cajas ya empacadas y listas para su futuro despacho.

6.2.2. Programa de producción.

En la siguiente tabla se muestra el programa de producción de los próximos tres años de

acuerdo a la demanda pronosticada según la proyección de ventas, merma y estrategias de

promoción de la empresa.


157

Tabla 46. Programa de producción

Descripción Cantidad Unidades

Mercado Potencial 250,000 personas

Mercado Disponible 102,000 personas

Mercado Efectivo 51,000 personas

Mercado Objetivo 4,590 personas

Consumo estimado por persona al año 4 frascos Perfect Shape

Cantidad de unidades vendidas al año 18,891 frascos Perfect Shape

Cantidad de unidades al año para

promoción 189 frascos Perfect Shape

Cantidad total estimada de unidades

perdidas por merma 189 frascos Perfect Shape

Cantidad total de unidades Perfect Shape

requeridas al año 19,269 frascos Perfect Shape

Cantidad de cápsulas requeridas al año

(C/frasco Perfect Shape de 70 cápsulas

cada una)

1,348,830 cápsulas

Cantidad en kg de insumos mezclados

(cada cápsula pesa 840 mg y contiene 36%

de café, 36% de jengibre, 12% de té verde,

12% de canela y 5% de excipientes. Factor

de conversión: 1mg = 0.000001 kg)

1,172 kg de insumos mezclados


158

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. Entre los insumos que necesitaremos tenemos:

• Polvo fino de café.

• Polvo fino de canela.

• Polvo fino de té verde.

• Polvo jengibre.

• Envases de plástico.

• Etiquetas para los envases de plástico.

• Sellos para las tapas de los envases de plástico.

• Cajas para el empaque de los productos.


159

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 47. Programa de compras de Materia Prima y Envases y Embalajes en unidades

Perfect shape Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL

Estacionalidad 3.2% 6.8% 8.0% 9.0% 9.0% 8.0% 8.0% 9.0% 9.0% 10.0% 10.0% 10.0% 100% Unidades Venta 605 1,285 1,511 1,700 1,700 1,511 1,511 1,700 1,700 1,889 1,889 1,889 18,891 (+) Sampling y merma 2% 12 26 30 34 34 30 30 34 34 38 38 38 378 Unidades Producción 617 1,310 1,542 1,734 1,734 1,542 1,542 1,734 1,734 1,927 1,927 1,927 19,269 (+) Inventario Final 15.0% 193 227 255 255 227 227 255 255 283 283 283 329 3,072 (-) Inventario Inicial 0 -193 -227 -255 -255 -227 -227 -255 -255 -283 -283 -283 -2,743 Unidades a Producir 809 1,344 1,570 1,734 1,706 1,542 1,570 1,734 1,763 1,927 1,927 1,973 19,598

Compra de Envase y Etiquetas

Medida Ene-19

Feb-19

Mar-19

Abr-19

May-19

Jun-19 Jul-19 Ago-

19 Set-19

Oct-19

Nov-19

Dic-19 TOTAL

Envase Unid. 2,197 2,145 1,832 1,734 1,700 1,503 1,538 1,786 2,098 2,197 2,197 2,263 23,188 (+) saldo Final 15% Unid. 322 275 260 255 225 231 268 315 329 329 339 395 3,544 (-) Saldo Inicial Unid. -329 -322 -275 -260 -255 -225 -231 -268 -315 -329 -329 -339 -3,478 Envases a Comprar Unid. 2,189 2,098 1,818 1,729 1,670 1,508 1,575 1,833 2,113 2,197 2,207 2,319 23,254 Millares a comprar 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 23


160

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

El requerimiento inicial de la empresa es de tres operarios en planta y un jefe de producción con un perfil industrial quimico para el control de

calidad de diferentes partes del proceso.

Tabla 48. Planilla anual (MOD) - 2019


Aportaciones Provisión mensual Gasto

Planilla Año 2019

Sueldo Básico

Asignación Familiar Essalud SCTR CTS

Anual Gratificación Vacaciones

9% 1% 9.72% 18.17% 8.33%

Jefe de producción MOD 1 42,000.00

1,020.00

3,871.80

322.65

4,182.50 7,815.30

3,585.00

62,797.25

Operarios MOD 3 30,600.00

1,020.00

2,845.80

711.45

3,074.17 5,744.30

2,635.00

46,630.72

6.3. Tecnología para el proceso.

6.3.1. Maquinarias.

La maquinaria requerida para el proceso de elaboración de las cápsulas termogénicas son las siguientes.


161

Tabla 49. Maquinarias para la producción

Íte

m

Descripción de

Maquinaria UND Modelo

Capacidad de

producción:

Motor

(kw)

Tamañ

o (m)

Costo en

Soles (S/)

1 Tamiz de

vibración 1 XZS400 de 50 a 200 kg 0.55 0.6 x 1.1 3,852

2 Mezcladora tipo

V 1

INOXPA

MV100 hasta 40 kg 1.00 1.0 x 1.4 18,297

3 Encapsuladora 1 NJP-

200A

hasta 12,000

cápsulas por hora 3.00 0.8 x 0.9 52,644

4 Pulidor de

cápsulas 1

C&C100

CS

hasta 150,000

cápsulas por hora 0.20 0.9 x 0.6 6,420

5 Envasadora 1 CTP100

SP

de 12 a 26 frascos

por minuto 0.50 0.6 x 0.5 7,865

6 Termoselladora 1 BALLER

STAED

hasta 300

unidades por hora 1.00 0.3 X 0.6 4,558

7 Etiquetadora 1 MT50

de 20 a 40

unidades por

minuto

0.10 0.7 x 0.5 5,842


162

TAMIZ VIBRATORIO: MEZCLADORA TIPO V:

ENCAPSULADORA: PULIDORA:

ENVASADORA: SELLADORA:

ETIQUETADORA:


163

6.3.2. Equipos.

Entre los equipos necesarios para el trabajo de los operarios en planta tenemos:

Tabla 50. Equipos adicionales necesarios para producción

Equipos Cantidad Tamaño (mm) Costo en

Soles (S/)

Tanque de almacenamiento de acero inoxidable 1 500 litros 17,976

Balanza De Precisión 0.001 g 1 110 7,383

Báscula de plataforma 1 400x500 1,445

Carretilla Hidráulica 1 685x1200 1,124

Carretilla modular 2 500x1000x1050 514

Microscopio biológico 1 1,926

6.3.3. Herramientas.

Tabla 51. Herramientas necesarias para la producción

Materiales

Matraces

Probetas de vidrio graduadas de 100 ml, 250 ml y 500 ml

Pipetas de vidrio graduadas de 100 ml, 250 ml y 500 ml

Frascos de plástico y tapas

Cajas de cartón

Mechero a gas

Jarras y vasos de vidrio

Termómetro

Etiquetas


164

Cinta de embalaje

Materiales y utensilios de limpieza

Cucharones de aluminio

Tazones de aluminio y plástico

Bolas de polietileno

Grasa y Aceite

Waipes

6.3.4. Mobiliario.

Según la necesidad y su distribución en layout tendremos los siguientes muebles:

Tabla 52. Relación de mobiliario

MUEBLES FUNCIÓN CANTIDAD

Estante para oficina Guardar documentos 2

Estante para planta Recepción materia prima 4

Archivador Archivar documentos 2

Escritorio Para colocar computadora 9

Silla de oficina uso de oficina 9

Mesa de Trabajo trabajo en planta 4

Total 30


165

6.3.5. Útiles de oficina.

Se consideran a todos los equipos necesarios para llevar a cabo tareas de oficina, Así mismo,

todos aquellos materiales para impresión, útiles para realizar documentos y útiles para

escritura.

Figura 82. Relación de útiles de oficina

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. Para contar con la mayor confiabilidad de las maquinarias y equipos, se realizará el siguiente

programa preventivo, el cual coincidirá con la finalización de cada semestre del año.

PROGRAMA DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO DEL EQUIPAMIENTO

ÚTILES DE OFICINA FUNCION CANTIDADComputador de escritorio Trabajo de oficina 9Impresora papel multifunción Impresión, scaner y copias 1

10Total útiles

DETALLE Unidad Cantidad Mensual

Cantidad Anual

Papel fotocopia A-4 de 75 grs. Millar 1 6 Tintas para Impresora multifuncional Und. 2 2 Archivador de palanca grande Und. 3 3 Engrapador Und. 9 9 Tachos de basura Und. 9 9 Lapicera Azul Und. 9 54 Lapicero Rojo Und. 9 54 Perforador Und. 9 9 Calculador Und. 9 9 Corrector líquido Und. 9 18 Plumón resaltador Und. 9 18 Cinta adhesiva Und. 9 18 Clips N° 1 Caja 9 9 Pegamento en barra x 20 grs. Und. 9 18 Grapas Caja 9 18 Total 114 254

REQUERIMIENTO DE UTILES DE OFICINA


166

RESPONSA

BLE: JEFE DE PRODUCCIÓN

Semes

tral HORAS

ESTIMADAS EQUIPO ACTIVIDADES A REALIZAR I II

Balanza

1.- Inspección mecánica del equipo.

X X 2

2.- Medición de voltaje de batería.

3.- Calibración del peso con patrón.

4.- Mantenimiento a componentes internos del

equipo.

5.- Pruebas de operatividad y entrega al servicio.

Mezcladora

1.- Desmontaje integral

X X 2

2.- Mantenimiento de la estructura interna

3.- Mantenimiento del sistema eléctrico

(verificación del motor)

4.- Mantenimiento del sistema mecánico y

calibración

5.- Armado de las unidades, pruebas de

seguridad eléctrica y operatividad

Encapsulado

ra


X X 2




calibración



1.- Desmontaje integral X X 2


167

Pulidor de

cápsulas




calibración



Termosella-

dora


X X 2




calibración



Etiquetadora


X X 2




calibración



Tamiz de

vibración


X X 2 2.- Mantenimiento de la estructura interna


(verificación del motor)


168


calibración



Figura 83. Programa de Mantenimiento Preventivo

6.4 Localización

Nuestro local se ubicará en Av. Universitaria 3069 Urb. El Pacifico, distrito de San Martin

de Porres, la cual funcionará como planta, almacén y oficina. A continuación le mostramos la

imagen de la ubicación.

Figura 84. Mapa de ubicación Fuente: Google maps


169

6.4.1. Macro localización.

Las instalaciones de la empresa CARE SAC, en donde se va a fabricar nuestro

producto, se encontrará ubicada en el distrito de San Martin de Porres, dado que el

producto que fabricaremos no es una industria que genere vapores, ruidos molestos,

residuos contaminantes, etc., no se hace necesario ubicarla en zona fuera del área

urbana. A continuación, mostramos las variables que se eligieron para poder

determinar el distrito donde vamos a tener nuestra planta de producción.

Tabla 53. Alternativas de zonificación de producción

ALTERNATIVAS DE DISTRITO

VARIABLE Peso SMP LOS OLIVOS COMAS

Escala Calificación Escala Calificación Escala Calificación

Zonificación Apropiada 30% 5 1,5 4 1,2 4 1,2

Vías de acceso 30% 5 1,5 4 1,2 4 1,2

Costo de alquiler de locales 20% 4 0,8 3 0,6 4 0,8

Cercanía a Proveedores 20% 5 1,0 4 0,8 4 0,8

100% 4,8 3,8 4



170

Tabla 54. Calificación

Leyenda Escala

Pésima 1

Muy Mala 2

Mala 3

Regular 4

Buena 5


Variables:

Zonificación Apropiada: A diferencia de los distritos de Los Olivos y Comas, el distrito de

San Martin de Porres, cuenta con más zonas donde es posible implementar una empresa de

industria liviana.

Vías de acceso: el distrito de San Martin de Porres cuenta con una vía de acceso principal

como la Av. Universitaria.

Costo de alquileres de locales: El costo de alquiler de locales es más económico en los

distritos de San Martin de Porres y Comas comparado con el distrito de Los Olivos.

Cercanía a Proveedores: Nuestros proveedores se encuentra en el mercado mayorista la

cual el distrito de San Martin de Porres es más cercano comparado a los distritos de Los

Olivos y Comas.


171

6.4.2. Micro localización.

Nuestro local se encuentra localizado en la Avenida Universitaria 3069 Urbanización

Pacifico, perteneciente al distrito de San Martin de Porres, este local está ubicado entre las

avenidas Angélica Gamarra y Antúnez de Mayolo, el inmueble cuenta con ambientes que se

acomodan a nuestras necesidades.

Tabla 55. Variables del local de producción

VARIABLE Peso

Av. Universitaria Av. A. Gamarra Av. A. Mayolo

Escala Calificac. Escala Calificac. Escala Calificac.

Tamaño de local 40% 5 2,0 4 1,6 4 1,6

Costo de alquiler 30% 5 1,5 3 0,9 3 0,9

Acceso para

descarga 30% 4 1,2 3 0,9 4 1,2

100% 4,7 3,4 3,7



172

Tabla 56. Calificación

Leyenda Escala

Pésima 1

Muy Mala 2

Mala 3

Regular 4

Buena 5


Variables:

Tamaño de local: El local de la A. Universitaria es más amplio en comparación al de las otras

avenidas.

Costo de alquiler: El costo del alquiler será menor ya que el dueño del local es de unos de

los socios de la empresa.

Acceso para descarga: La Av. Universitaria cuenta con una vía auxiliar lo cual facilita la

descarga de nuestros productos.


173

6.4.3. Gastos de servicios.

Figura 85. Valorización de gastos de servicios

6.4.4. Plano del centro de operaciones.

Servicio Gasto Mensual S/

Energía electrica 1015

Servicio de Agua y desague 90

Telefonía e Internet 150

Alquiler de Local 2000

TOTAL 3255


174

Figura 86. Plano del Centro de Operaciones

6.4.5. Descripción del centro de operaciones.

Nuestro centro de operaciones estará ubicado en la zona del distrito de San Martín de

Porres, en la Avenida Universitaria 3069, Urbanización El Pacifico. El criterio que

utilizamos para esta elección fue la disponibilidad de local por parte de uno de los socios

del proyecto. Las condiciones de las instalaciones son adecuadas, porque existe

accesibilidad a nuestros proveedores y a la vez a los distintos distribuidores.


175

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

CARE S.A.C. sensible al entorno y a la responsabilidad que tiene como empresa para

el desarrollo integral del país y del mundo, conscientes de nuestro papel para la construcción

de un mejor lugar donde vivir, nos alineamos a las normas ya establecidas y pondremos en

práctica otras que ayuden a fortalecer el cuidado y respeto por el planeta. La RSE la

entendemos como una forma de gestión empresarial en la que se tiene en cuenta a todos los

grupos de interés, los internos (accionistas y trabajadores) y los externos, (El Estado, clientes,

proveedores, ONGs, la comunidad, etc.) para una actividad empresarial con desarrollo

sostenible.

6.5.1. Impacto ambiental. En los procesos y operaciones de nuestros productos, se tendrá el cuidado del medio

ambiente como una prioridad, asumiendo que estos están relacionados al cuidado del planeta

y la rentabilidad de la empresa, al contar con un sistema de uso de equipos ahorradores que

al ser utilizados de forma correcta, pueden generar mayor rentabilidad. La empresa es

consciente del impacto que genera el consumo de agua y energía, por ello, se realizará un

análisis semestral para identificar todos aquellos que puedan estar generando un impacto

negativo al medio ambiente y por consecuencia incrementando los costos de la empresa,

entre las tareas a implementar en los primeros tres años tenemos las siguientes acciones:

- Disminución del uso de papel, solo si se es necesario se utilizara papel, caso contrario

toda la comunicación se efectuará de forma virtual.

- Uso de focos ahorradores, caños ahorradores de agua y otros dispositivos que ayuden

a disminuir el gastos de energía y agua.

- El uso del GAS en los procesos que producción que se requieran, y abiertos a dar

prioridad a los cambios que sean necesarios para el uso de energías renovables en

los procesos de producción.

- Reciclaje de los frascos de plástico, se implementara campañas para que los clientes

puedan contribuir con el medio ambiente, entregando los frascos de plástico utilizados

en nuestra producción.

6.5.2. Con los trabajadores. El ministerio de Trabajo en virtud de la Ley 29381 (16.7.09) ley de organización y

funciones del ministerio de trabajo y promoción del empleo, señala como función exclusiva

en el artículo 7.8: “promover normas y estándares nacionales de responsabilidad social


176

empresarial en materia laboral”. En este sentido, nuestra empresa brindará a nuestros

colaboradores un “Trabajo Digno y Decente”, respetando todos sus derechos, generando un

ambiente de trabajo agradable, reconociéndolos como uno de los principales pilares para el

buen funcionamiento de nuestras operaciones.

Somos conscientes que cuanto más capacitados estén nuestros colaboradores, mejor

será el desempeño de nuestra empresa, por ello, a lo largo de nuestras operaciones, nuestros

colaboradores tendrán capacitaciones en el manejo de los equipos, en la prevención de

accidentes industriales y cuidado de su salud; además de implantar un sistema flexible para

aquellos colaboradores que se encuentren cursando estudios universitarios o técnicos, a

través del área de administración, se buscará alianzas estratégicas con Institutos o

universidades para contribuir con el desarrollo personal y profesional de nuestros

colaboradores.

Conscientes de la importancia de la armonía de la familia y como forma importante

parte del mejor desempeño laboral, se programará dos veces al año actividades para la

familia, la primera al finalizar el verano (Marzo) y otro previo a la navidad (Diciembre) con el

objetivo de fortalecer los lazos familiares de nuestros colaboradores.

Finalmente implantaremos días adicionales, permisos especiales, para nuestros

colaboradores que tendrán hijos por nacer, facilidades en días previos y post.

6.5.3. Con la comunidad. Al dedicarnos a la elaboración de un producto con ingredientes naturales para la

quema de grasa corporal, la empresa concentra sus actividades en una labor de impacto

positivo en la comunidad y la sociedad, ya que, el producto viene con recomendaciones y

consejos para mejorar los hábitos alimenticos. Creemos que gracias a nuestra labor, las

personas que consuman nuestros productos tendrán un mejor estilo de vida y gozaran de un

mayor bienestar. De esta manera, la empresa contribuye con el desarrollo social y mejora de

la salud en el país.

Preocupados por los altos índices de obesidad y sobre peso, y que como estos

generan infartos, diabetes, atacando incluso a niños, promoveremos tres programas que se

desarrollaran cada año, con el afán de aportar en la comunidad de forma positiva, vinculando

a nuestra empresa como responsable y preocupada por el bienestar de la sociedad. Estos

programas se desarrollaran en alianzas estratégicas como, el IPD, el Ministerio de Salud, el

Ministerio de Educación, entre otros, y los programas propuestos serán desarrollados en los


177

tres distritos de nuestro mercado meta y dirigido por nuestro nutricionista profesional, los

programas son:

Programa de Consejo y Orientación Nutricional a madres de los comedores

populares y vasos de leche.

Programas de Consejo y Orientación a padres de familia, docentes y dueños

de quioscos escolares sobre loncheras saludables y alimentación en niños y

adolescentes.

Charlas descentralizadas sobre índice de obesidad y sobre peso en los

peruanos y como estos índices vienen incrementándose por la mala

alimentación y el consumo de comida chatarra, estas actividades se darán una

vez por mes en los mercados o plazas cívicas o auditorios municipales.

Finalmente, después de los tres años en el mercado, buscaremos alimentar y

colaborar con pobladores de la selva peruana, para que pasen a ser nuestros proveedores,

incentivando la producción nacional y el desarrollo de las comunidades con menos recursos.

Programa de ayuda a campesinos de la selva.

Capítulo VII: Estudio económico y financiero


178

7.1. Inversiones Para iniciar un negocio es indispensable la inversión por parte de los socios, ésta

inversión puede estar estructurada con capital propio y con capital financiado, como

veremos en este capítulo.

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Es indispensable considerar una buena parte de la inversión en la adquisición de los

activos fijos, que en muy buena parte será la compra de maquinaria para comenzar con la

producción, además de muebles necesarios para el trabajo del personal, como

observaremos en la siguiente tabla


179

Figura 87. Inversión en Activo Fijo

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

La inversión en activo intangible está compuesta por las licencias y registros con los que

se debe contar para la elaboración y puesta en funcionamiento del producto.

OPERACIONESTamiz de vibración XZS400 1 3,852.00 3,852.00 693.36 4,545.36Mezcladora tipo V NOXPA MV10 1 18,297.00 18,297.00 3,293.46 21,590.46Encapsuladora NJP-200A 1 52,644.00 52,644.00 9,475.92 62,119.92Pulidor de cápsulas C&C100CS 1 6,420.00 6,420.00 1,155.60 7,575.60Envasadora CTP100SP 1 7,865.00 7,865.00 1,415.70 9,280.70Termoselladora ALLERSTAED 1 4,558.00 4,558.00 820.44 5,378.44Etiquetadora MT50 1 5,842.00 5,842.00 1,051.56 6,893.56Tanque de almacenamiento de acero inoxidable 500 litros 1 17,976.00 17,976.00 3,235.68 21,211.68Balanza De Precisión 0.001 g 110 1 7,383.00 7,383.00 1,328.94 8,711.94Báscula de plataforma 400x500 1 1,445.00 1,445.00 260.10 1,705.10Carretilla Hidráulica 685x1200 2 1,124.00 2,248.00 404.64 2,652.64Carretilla modular 500x1000x1050 1 514.00 514.00 92.52 606.52

Microscopio biológico 1 1,926.00 1,926.00 346.68 2,272.68

Computadora Lenovo All in One Lenovo 21.5"

Intel Core i3 1TB 4 GB

RAM1 2,100.00 2,100.00 378.00 2,478.00

Estante 2 350.00 700.00 126.00 826.00Mesa de trabajo 4 760.00 3,040.00 547.20 3,587.20Escritorio 1 650.00 650.00 117.00 767.00Silla de oficina 1 150.00 150.00 27.00 177.00

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCION 0.00 137,610.00 24,769.80 162,379.80

ADMINISTRACION

Computadora Lenovo All in One Lenovo 23" Intel Core i5 1TB 8GB

2 - 3,200.00 6,400.00 1,152.00 7,552.00

Computadora Lenovo All in One Lenovo 21.5"


RAM1 - 2,050.43 2,050.43 369.08 2,419.50

Impresora Inalambrica Multifuncional AXIFY MB53 1 - 511.97 511.97 92.15 604.12Impresora Multifuncional L220 1 - 597.44 597.44 107.54 704.97Escritorio 4 650.00 2,600.00 468.00 3,068.00Silla de oficina 4 150.00 600.00 108.00 708.00Estante para oficina 2 350.00 700.00 126.00 826.00Archivador 2 350.00 700.00 126.00 826.00

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACION 14,159.83 2,548.77 16,708.60

VENTASComputadora Lenovo All in One Lenovo 21.5"


2 - 2,050.43 4,100.85 738.15 4,839.01

Impresora Multifuncional L220 1 - 597.44 597.44 107.54 704.97

Escritorio 2 650.00 1,300.00 234.00 1,534.00

Silla de oficina 2 150.00 300.00 54.00 354.00

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS 6,298.29 1,133.69 7,431.98

TOTAL INVERSION ACTIVO FIJO 158,068.12 28,452.26 186,520.38

Activo Fijo Und.ModeloValor

Total US$ Inversión Total S/ IGV S/

Valor Total S/.

Valor Unitario S/


180

Tabla 57. Activo Intangible

DESCRIPCIÓN Und. Precio

Unit.

Sub

Total

IGV Inversión

Total ACTIVO INTANGIBLE

Constitución de Empresa/Licencias/Sofware

Búsqueda y reserva de nombre 1 9 9.00 0.00 9.00

Minuta de constitución 1 855 854.70 145.30 1,000.00

Escritura Pública (derechos notariales) 1 2,564 2,564.10 435.90 3,000.00

Inscripción Registros Públicos (derechos registrales) 1 57 57.00 0.00 57.00

Vigencia de poder 1 25 25.00 0.00 25.00

Copia literal certificada 1 25 25.00 0.00 25.00

Legalización de Libros/hojas Contables 9 17 153.85 26.15 180.00

Licencia de Funcionamiento 1 129 129.00 0.00 129.00

Sofware Office 10 24 238.46 40.54 279.00

Sub-total 4,056.11 647.89 4,704.00

Notificación Sanitaria Obligatoria

Registro del laboratorio (autorización sanitaria) 1 892 891.80 0.00 891.80

Certificado de Buenas prácticas de Manufactura 1 1,703 1,702.50 0.00 1,702.50

Certificado de Buenas Prácticas de Laboratorio 1 1,702 1,702.10 0.00 1,702.10

Certificado de Buenas Prácticas Fármaco vigilancia 1 933 933.30 0.00 933.30

Certificado de Buenas Prácticas de distribución y

transporte

1 774 774.00 0.00 774.00

Certificado de Buenas Prácticas de Almacenamiento 1 808 807.50 0.00 807.50

Registro de producto 1 1,390 1,389.80 0.00 1,389.80

Sub-total 8,201.00 0.00 8,201.00

TOTAL INTANGIBLE 12,257.11 647.89 12,905.00


181

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Dentro de los gastos preoperativos, se encuentran los gastos registrales, los gastos por

publicidad, gastos de diseño, como se muestra en la tabla siguiente

Tabla 58. Gastos Pre-Operativos

DESCRIPCIÓN Und. Precio

Unit.

Sub Total IGV Inversión

Total GASTOS PRE OPERATIVOS

Registro de Marca y lema comercial

Búsqueda fonética 1 30.99 30.99 0.00 30.99

Búsqueda figurativa 1 38.46 38.46 0.00 38.46

Procedimiento de registro 1 534.99 534.99 0.00 534.99

Publicación en El Peruano 1 171.00 170.94 29.06 200.00

Sub-total 775.38 29.06 804.44

Publicidad

Diseño de página web 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo de dominio 1 20,000.00 20,000.00 3,400.00 23,400.00

Diseño de Logo y Volante 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Impresión de volantes según diseño (millar) 50 0.00 0.00 0.00 0.00

Elaboración de merchandising (paños, polos y bolsas con

logo)

3000 8.55 25,650.00 4,360.50 30,010.50

Alquiler del local (1 mes adelantado y 2 m.grtia. 3 2,000.00 6,000.00 1,020.00 7,020.00

Sub-total 51,650.00 8,780.50 60,430.50

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 52,425.38 8,809.56 61,234.94


182

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Los inventarios iniciales están compuestos por la cantidad de materia prima y envases y embalajes que necesita la empresa durante el primer

año, reflejado en unidades, de acuerdo a la estacionalidad, según se muestra en el cuadro

Tabla 59. Inversión en Inventarios Iniciales de Materia Prima y Envases

Perfect Shape – MP (Und) Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL

Estacionalidad 3.2% 6.8% 8.0% 9.0% 9.0% 8.0% 8.0% 9.0% 9.0% 10.0% 10.0% 10.0% 100%

Unidades Venta 605 1,285 1,511 1,700 1,700 1,511 1,511 1,700 1,700 1,889 1,889 1,889 18,891

(+) Sampling y merma 2% 12 26 30 34 34 30 30 34 34 38 38 38 378

Unidades Producción 617 1,310 1,542 1,734 1,734 1,542 1,542 1,734 1,734 1,927 1,927 1,927 19,269

(+) Inventario Final 15.0% 193 227 255 255 227 227 255 255 283 283 283 329 3,072

(-) Inventario Inicial 0 -193 -227 -255 -255 -227 -227 -255 -255 -283 -283 -283 -2,743

Unidades a Producir 809 1,344 1,570 1,734 1,706 1,542 1,570 1,734 1,763 1,927 1,927 1,973 19,598

Compra de Envase y Etiquetas Medida Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-

19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL

Envase Unid. 2,197 2,145 1,832 1,734 1,700 1,503 1,538 1,786 2,098 2,197 2,197 2,263 23,188 (+) saldo Final 15% Unid. 322 275 260 255 225 231 268 315 329 329 339 395 3,544 (-) Saldo Inicial Unid. -329 -322 -275 -260 -255 -225 -231 -268 -315 -329 -329 -339 -3,478 Envases a Comprar Unid. 2,189 2,098 1,818 1,729 1,670 1,508 1,575 1,833 2,113 2,197 2,207 2,319 23,254 Millares a comprar 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 23


183

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

A continuación se detalla mediante el método de déficit acumulado, el cálculo del Capital de Trabajo requerido durante el primer año, según se

muestra en la figura 88.


184

Figura 88. Capital de Trabajo - Método de déficit acumulado

CONCEPTO Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

INGRESOS EN EFECTIVO

TOTAL VENTAS 53,499.31 113,686.04 133,748.28 150,466.82 150,466.82 133,748.28 133,748.28 150,466.82 150,466.82 167,185.35 167,185.35 167,185.35

TOTAL COBRANZAS 25,931.07 81,853.17 121,670.68 139,805.26 148,164.53 140,061.07 131,701.80 139,805.26 148,164.53 156,267.99 164,627.25 164,627.25

TOTAL INGRESOS 25,931.07 81,853.17 121,670.68 139,805.26 148,164.53 140,061.07 131,701.80 139,805.26 148,164.53 156,267.99 164,627.25 164,627.25

EGRESOS EN EFECTIVO

Materiales

Materia Prima 2,918.71 5,730.04 8,158.31 9,348.24 9,692.04 9,372.98 9,222.77 9,566.38 10,012.74 10,666.74 10,985.01 11,176.02

Envases 2,520.00 3,435.30 3,974.68 4,312.32 4,190.82 3,853.18 3,974.68 4,333.51 4,455.00 4,803.24 4,820.48 5,001.85

Uniformes 2,634.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Herramientas 2,328.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Utiles de oficina 620.73 620.73 620.73 620.73 620.73 620.73 620.73 620.73 620.73 620.73 620.73 620.73

Personal

Mano de obra directa 11,490.00 11,490.00 11,490.00 11,490.00 11,490.00 11,490.00 11,490.00 11,490.00 11,490.00 11,490.00 11,490.00 11,490.00

Mano de obra indirecta 10,885.00 10,885.00 10,885.00 10,885.00 10,885.00 10,885.00 10,885.00 10,885.00 10,885.00 10,885.00 10,885.00 10,885.00

Personal Administrativo 9,670.00 9,670.00 9,670.00 9,670.00 9,670.00 9,670.00 9,670.00 9,670.00 9,670.00 9,670.00 9,670.00 9,670.00

Personal Ventas 12,585.00 12,585.00 12,585.00 12,585.00 12,585.00 12,585.00 12,585.00 12,585.00 12,585.00 12,585.00 12,585.00 12,585.00

Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 41,327.35 0.00 0.00 0.00 0.00 41,327.35

CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 12,028.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,025.83 0.00

ESSALUD 3,412.35 3,052.35 3,052.35 3,412.35 3,412.35 3,412.35 3,412.35 3,412.35 3,412.35 3,412.35 3,412.35

SENATI 117.45 117.45 117.45 0.00 117.45 117.45 117.45 117.45 117.45 117.45 117.45 117.45

Gastos Responsabilidad social 0.00 0.00 3,500.00 800.00 3,000.00 6,500.00 0.00 0.00 3,500.00 5,000.00 1,200.00 3,500.00

Servicios

Servicios de Terceros 4,248.00 4,248.00 4,602.00 2,832.00 2,832.00 5,428.00 2,832.00 2,832.00 4,602.00 2,832.00 2,832.00 5,428.00

Servicios Públicos 3,604.90 3,604.90 3,604.90 3,604.90 3,604.90 3,604.90 3,604.90 3,604.90 3,604.90 3,604.90 3,604.90 3,604.90

Promoción y Publicidad 45,666.00 32,450.00 30,090.00 13,865.00 13,865.00 13,865.00 13,865.00 34,220.00 26,550.00 26,550.00 26,550.00 26,550.00

Impuestos

Pago a cuenta de Impuesto a la Ren 0.00 680.08 1,445.16 1,700.19 1,912.71 1,912.71 1,700.19 1,700.19 1,912.71 1,912.71 2,125.24 2,125.24

Pago IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 308.47 18,374.82 15,547.84 15,900.91 15,219.40 16,076.47 18,773.71 18,767.61

Préstamos

Cuotas de préstamo 9,036.01 9,036.01 9,036.01 9,036.01 9,036.01 9,036.01 9,036.01 9,036.01 9,036.01 9,036.01 9,036.01 9,036.01

TOTAL EGRESOS 118,324.96 107,964.86 112,831.59 93,801.74 109,251.37 120,728.14 149,891.27 129,974.43 127,673.30 129,262.61 148,733.71 175,297.51

SALDO DE CAJA (Ingresos - Eg -92,393.89 -26,111.69 8,839.10 46,003.53 38,913.15 19,332.93 -18,189.47 9,830.83 20,491.23 27,005.38 15,893.54 -10,670.26

Saldo Acumulado -92,393.89 -118,505.59 -109,666.49 -63,662.97 -24,749.81 -5,416.88 -23,606.35 -13,775.52 6,715.71 33,721.08 49,614.63 38,944.37


185

7.1.6. Liquidación del IGV.

El módulo del IGV nos refleja el cálculo del impuesto teniendo en cuenta el crédito fiscal de la inversión y las compras, así como el IGV de los

ingresos durante el primer periodo del proyecto. Ver cuadro

Tabla 60. Liquidación de IGV

0 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

IGV Inversión -38,389.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 IGV Rec. A.F. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 IGV Ingresos 8,160.91 17,341.94 20,402.28 22,952.57 22,952.57 20,402.28 20,402.28 22,952.57 22,952.57 25,502.85 25,502.85 25,502.85 IGV Egresos -10,930.84 -7,361.78 -7,246.37 -4,620.67 -4,577.74 -4,854.44 -4,501.37 -7,733.16 -6,876.09 -6,729.14 -6,735.24 -7,136.63 IGV por periodo -38,389.57 -2,769.92 9,980.16 13,155.91 18,331.89 18,374.82 15,547.84 15,900.91 15,219.40 16,076.47 18,773.71 18,767.61 18,366.22

IGV Acumulado -38,389.57 -41,159.50 -31,179.34 -18,023.43

IGV neto (para el flujo de caja) 0.00 0.00 0.00 308.47 18,374.82 15,547.84 15,900.91 15,219.40 16,076.47 18,773.71 18,767.61 18,366.22


186

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

A continuación se detalla la estructura de la inversión de acuerdo a la necesidad de la

empresa. Ver tabla 61.

Tabla 61. Estructura de inversiones

TIPO DE INVERSION Importe sin IGV IGV

Importe Total con

IGV %

Gastos Pre-Operativos 52,425.38 8,809.56 61,234.94 16% Activo Fijo + Activo No depreciable 160,734.03 28,932.13 189,666.16 50%

Capital de Trabajo 118,505.59 0.00 118,505.59 31% Activos Intangibles 12,257.11 647.89 12,905.00 3% TOTALES (S/) 343,922.11 38,389.57 382,311.69 100%

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Como vimos en la tabla anterior, la inversión necesaria asciende a S/382,311.69, para lo

cual es necesario no sólo contar con el aporte de los socios, sino financiar el 47% del total

de la inversión, como se muestra en la tabla 62 siguiente:

Tabla 62. Estructura de financiamiento de la Inversión

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO 53% 47%

TIPO DE INVERSION Importe sin IGV IGV

Importe Total con

IGV Aporte Propio

Aporte Terceros

Activo Fijo Tangible 160,734.03 28,932.13 189,666.16 127,546.24 62,119.92 Activo Intangible 12,257.11 647.89 12,905.00 12,905.00 0.00 Capital de Trabajo 118,505.59 0.00 118,505.59 118,505.59 Gastos Pre Operativos 52,425.38 8,809.56 61,234.94 61,234.94 0.00 TOTALES (S/) 343,922.11 38,389.57 382,311.69 201,686.18 180,625.51

Para el financiamiento contamos con el Banco Azteca, quien proporcionará un préstamo

para el Capital de Trabajo por S/118,506.00 y además se solicitará un Leasing para la


187

adquisición de la encapsuladora por un valor de S/62,119.92. A continuación el detalle de

los financiamientos (Figura 89 y 90).


188

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Figura 89. Financiamiento del Activo Fijo

Concepto Valor Cuota Amortización Interés Saldo Escudo FiscalFinanciamiento Bancario 62,120 0 62,120Número de pagos mensuales 24 1 36,890 28,430 8,460 33,690 2369Tasa efectiva anual 18.50% http://www.sbs.gob.pe/app 2 36,890 33,690 3,200 0 896Tasa efectiva mensual 1.425%Cuota 3,074

Año 2019 Cuota 01 Cuota 02 Cuota 03 Cuota 04 Cuota 05 Cuota 06 Cuota 07 Cuota 08 Cuota 09 Cuota 10 Cuota 11 Cuota 12Saldo inicial 62,120 59,931 57,710 55,458 53,174 50,857 48,508 46,125 43,707 41,256 38,769 36,248Interés 885 854 822 790 758 725 691 657 623 588 552 516Amortización 2,189 2,220 2,252 2,284 2,317 2,350 2,383 2,417 2,452 2,486 2,522 2,558Cuota 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074Saldo final 59,931 57,710 55,458 53,174 50,857 48,508 46,125 43,707 41,256 38,769 36,248 33,690

Año 2020 Cuota 13 Cuota 14 Cuota 15 Cuota 16 Cuota 17 Cuota 18 Cuota 19 Cuota 20 Cuota 21 Cuota 22 Cuota 23 Cuota 24Saldo inicial 33,690 31,096 28,464 25,796 23,089 20,344 17,559 14,735 11,871 8,966 6,019 3,031Interés 480 443 405 367 329 290 250 210 169 128 86 43Amortización 2,594 2,631 2,669 2,707 2,745 2,784 2,824 2,864 2,905 2,946 2,988 3,031Cuota 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074 3,074Saldo final 31,096 28,464 25,796 23,089 20,344 17,559 14,735 11,871 8,966 6,019 3,031 0

LEASING Cuadro de Amortización de la deuda


189

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Figura 90. Financiamiento del Capital de Trabajo

Concepto Valor

Financiamiento Bancario 118,506

Número de pagos mensuales 24

Tasa efectiva anual 20.50% http://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIActivaTipoCreditoEmpresa.aspx?tip=E

Tasa efectiva mensual 1.566%

Cuota 5,962

Año 2019 Cuota 01 Cuota 02 Cuota 03 Cuota 04 Cuota 05 Cuota 06 Cuota 07 Cuota 08 Cuota 09 Cuota 10 Cuota 11 Cuota 12

Saldo inicial 118,506 114,400 110,230 105,994 101,692 97,323 92,885 88,378 83,801 79,151 74,429 69,633

Interés 1,856 1,792 1,726 1,660 1,593 1,524 1,455 1,384 1,312 1,240 1,166 1,091

Amortización 4,106 4,170 4,235 4,302 4,369 4,438 4,507 4,578 4,649 4,722 4,796 4,871

Cuota 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962

Saldo final 114,400 110,230 105,994 101,692 97,323 92,885 88,378 83,801 79,151 74,429 69,633 64,762

Año 2020 Cuota 13 Cuota 14 Cuota 15 Cuota 16 Cuota 17 Cuota 18 Cuota 19 Cuota 20 Cuota 21 Cuota 22 Cuota 23 Cuota 24

Saldo inicial 64,762 59,814 54,789 49,685 44,501 39,237 33,889 28,458 22,942 17,340 11,649 5,870

Interés 1,014 937 858 778 697 614 531 446 359 272 182 92

Amortización 4,948 5,025 5,104 5,184 5,265 5,347 5,431 5,516 5,603 5,690 5,779 5,870

Cuota 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962 5,962

Saldo final 59,814 54,789 49,685 44,501 39,237 33,889 28,458 22,942 17,340 11,649 5,870 0

Cuota Amortización Interés Saldo Escudo Fiscal0 118,5061 71,542 53,744 17,798 64,762 48052 71,542 64,762 6,780 0 1831

PRÉSTAMO

Cuadro de Amortización de la deuda


190

7.3. Ingresos anuales

A continuación se detallan los ingresos por la venta de nuestro producto, teniendo en cuenta la estacionalidad durante el período. Perfect

Shaper tendrá una mayor rotación durante los meses de verano, mientras que en los meses de invierno, bajarán las ventas.


191

7.3.1. Ingresos por ventas.

Figura 91 Ventas e ingresos año 2019

PRECIO Valor Venta

IGVPrecio Venta Canal

Valor Venta

IGVPrecio

Sugerido Público

TASA FACTORING ANUAL 20.50%

Perfect shaper 75.00 13.50 88.50 97.46 17.54 115.00 TASA FACTORING MENSUAL 1.57%

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TotalEstacionalidad 3.2% 6.8% 8.0% 9.0% 9.0% 8.0% 8.0% 9.0% 9.0% 10.0% 10.0% 10.0% 100%

Perfect Shape 605 1,285 1,511 1,700 1,700 1,511 1,511 1,700 1,700 1,889 1,889 1,889 18,891 18,891 22,669 27,203

Totales 605 1,285 1,511 1,700 1,700 1,511 1,511 1,700 1,700 1,889 1,889 1,889 18,891 18,891 22,669 27,203

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Estacionalidad 3.2% 6.8% 8.0% 9.0% 9.0% 8.0% 8.0% 9.0% 9.0% 10.0% 10.0% 10.0% 100%

Perfect Shape 45,338.40 96,344.10 113,346.00 127,514.25 127,514.25 113,346.00 113,346.00 127,514.25 127,514.25 141,682.50 141,682.50 141,682.50 1,416,825.00 1,416,825.00 1,700,190.00 2,040,228.00

Total sin IGV 45,338.40 96,344.10 113,346.00 127,514.25 127,514.25 113,346.00 113,346.00 127,514.25 127,514.25 141,682.50 141,682.50 141,682.50 1,416,825.00 1,416,825.00 1,700,190.00 2,040,228.00

IGV 8,160.91 17,341.94 20,402.28 22,952.57 22,952.57 20,402.28 20,402.28 22,952.57 22,952.57 25,502.85 25,502.85 25,502.85 255,028.50 255,028.50 306,034.20 367,241.04

Total con IGV 53,499.31 113,686.04 133,748.28 150,466.82 150,466.82 133,748.28 133,748.28 150,466.82 150,466.82 167,185.35 167,185.35 167,185.35 1,671,853.50 1,671,853.50 2,006,224.20 2,407,469.04

COBRANZAS 2019 2020 2021

50% Factoring 26,749.66 56,843.02 66,874.14 75,233.41 75,233.41 66,874.14 66,874.14 75,233.41 75,233.41 83,592.68 83,592.68 83,592.68 835,926.75 835,926.75 1,003,112.10 1,203,734.52

Neto Factoring 25,931.07 55,103.51 64,827.66 72,931.12 72,931.12 64,827.66 64,827.66 72,931.12 72,931.12 81,034.58 81,034.58 81,034.58 810,345.79 810,345.79 972,414.95 1,166,897.94

50% Crédi to 30 días 0.00 26,749.66 56,843.02 66,874.14 75,233.41 75,233.41 66,874.14 66,874.14 75,233.41 75,233.41 83,592.68 83,592.68 752,334.08 752,334.08 991,409.13 767,982.62

TOTAL COBRANZAS 25,931.07 81,853.17 121,670.68 139,805.26 148,164.53 140,061.07 131,701.80 139,805.26 148,164.53 156,267.99 164,627.25 164,627.25 1,562,679.87 1,562,679.87 1,963,824.08 1,934,880.57

UNIDADES2019

2019 2020 2021

2021NUEVOS SOLES

2019

2019 2020


192

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

A continuación detallamos la recuperación del Capital de Trabajo en el tercer año del Proyecto Tabla 63. Recuperación del Capital de Trabajo

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 64. Valor de desecho del Activo Fijo

DETALLE 2019 2020 2021

Ventas 1,416,825.00 1,700,190.00 2,040,228.00

Capital Trabajo Necesario 118,505.59 177,758.38 284,413.41

Inversión en Capital de Trabajo -118,505.59 -59,252.79 -106,655.03

Recuperación de Capital de Trabajo 284,413.41

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

En la tabla siguiente se detalla el presupuesto de la materia prima e insumos en soles

durante el primer periodo, de acuerdo a la cantidad en kilos necesaria para la materia prima

y millares para los insumos.


193

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 65. Presupuesto de materias primas e insumos

Materia Prima Unidad P.

Unit Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total S/

Café Kg. 18.54 393.60 536.56 620.80 673.54 654.56 601.82 620.80 676.85 695.82 750.21 752.91 781.23 7,758.69

Jengibre Kg. 11.94 253.48 345.55 399.80 433.77 421.55 387.58 399.80 435.90 448.12 483.15 484.88 503.12 4,996.70

Té verde Kg. 70.68 1,500.51 2,045.51 2,366.68 2,567.72 2,495.38 2,294.33 2,366.68 2,580.34 2,652.68 2,860.03 2,870.30 2,652.25 29,252.41

Canela Kg. 68.12 482.05 657.14 760.32 824.91 801.67 737.08 760.32 828.96 852.20 918.81 922.11 956.81 9,502.38

Exipientes Kg. 64.20 181.73 247.73 286.63 310.97 302.21 277.87 286.63 312.50 321.26 346.38 347.62 360.70 3,582.22

Sub Total 2,811.36 3,832.49 4,434.23 4,810.90 4,675.36 4,298.69 4,434.23 4,834.54 4,970.08 5,358.58 5,377.83 5,254.12 55,092.41 IGV 18% 506.05 689.85 798.16 865.96 841.57 773.76 798.16 870.22 894.62 964.54 968.01 945.74 9,916.63 TOTAL S/. 3,317.41 4,522.34 5,232.39 5,676.87 5,516.93 5,072.45 5,232.39 5,704.76 5,864.70 6,323.13 6,345.83 6,199.86 65,009.04

DETALLE Unidad Valor Unitario Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total S/

Envase de plástico millar 0.85 859 1,171 1,355 1,470 1,429 1,314 1,355 1,478 1,519 1,638 1,644 1,706 16,939

capsula millar 0.70 708 965 1,116 1,211 1,177 1,082 1,116 1,217 1,251 1,349 1,354 1,405 13,949 Etiquetas millar 0.25 253 345 399 432 420 386 399 435 447 482 483 502 4,982 Cajas x 12 unid millar 5.00 316 431 498 541 525 483 498 543 558 602 604 627 6,227 Total sin IGV 2,136 2,911 3,368 3,655 3,552 3,265 3,368 3,672 3,775 4,071 4,085 4,239 42,098 IGV 18.00% 384 524 606 658 639 588 606 661 680 733 735 763 7,578 Total con IGV 2,520 3,435 3,975 4,312 4,191 3,853 3,975 4,334 4,455 4,803 4,820 5,002 49,675


194

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En la tabla 66 se muestra el presupuesto de la Mano de Obra Directa para los tres años del

proyecto.

Tabla 66. Presupuesto de Mano de Obra

PUESTO TIPO Gasto

Planilla Año 2019

Gasto Planilla

Año 2020

Gasto Planilla

Año 2021

Jefe de producción MOD 62,797 62,797

62,797

Operarios MOD 46,631 46,631

46,631

Total S/ 109,428 109,428

109,428

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

En la tabla 67 se refleja los Costos Indirectos de Fabricación a lo largo de los tres años del

proyecto.

Tabla 67. Presupuesto de Costos Indirectos (CIF)

CIF 2019 2020 2021 Herramientas 1,990.00 1,620.40 1,652.97 Uniformes 2,232.93 2,232.93 2,232.93 Útiles oficina 2,524.64 2,576.15 2,627.93 Serv. Terc. & Básicos 70,266.00 89,959.80 108,687.72 MOI 73,044.50 73,044.50 73,044.50 Gasto pre-operativos 79.49 0.00 0.00 Depreciación 15,282.80 15,282.80 15,282.80 Inversión act.no deprec. 1,613.28 0.00 0.00

Total CIF 167,033.64 184,716.57 203,528.84 7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Los gastos de administración están reflejados en la tabla 68 por los tres años del proyecto.


195

Tabla 68. Gastos de administración

Detalle 2019 2020 2021 Útiles oficina 2,524.64 2,576.15 2,627.93 Serv. Terc. & Básicos 75,996.00 127,496.36 143,582.58 Sueldos 168,515.87 168,515.87 168,515.87 Gasto pre-operativos 12,873.52 0.00 0.00 Depreciación 2,849.96 2,849.96 2,849.96 Inversión act. no deprec. 991.92 0.00 0.00

Total CIF 263,751.90 301,438.33 317,576.33 7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

El presupuesto de ventas se detalla en la tabla 69.

Tabla 69. Presupuesto de gastos de ventas

Detalle 2019 2020 2021 Publicidad 257,700.00 262,957.08 268,452.88 Útiles oficina 982.15 1,001.03 1,022.33 Serv. Terc. & Básicos 12,498.00 16,091.40 27,840.96 Sueldos 92,305.58 92,305.58 109,732.25 Gasto pre-operativos 79.49 0.00 0.00 Depreciación 1,334.57 1,334.57 1,334.57 Inversión act. no deprec 60.72 0.00 0.00 Total 364,960.51 373,689.67 408,382.99

7.4.2. Egresos no desembolsables Si bien los egresos no desembolsables no afecta el movimiento de efectivo, debemos tener

en cuenta que estos gastos influyen en la rentabilidad de la empresa, por esa razón

debemos considerarlos en nuestros cálculos porque son parte del costo y de los gastos de

administración y de ventas. Ver tabla 70.


196

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 70. Depreciación

DETALLE 2019 2020 2021 Operaciones (CIF) 15,283 15,283 15,283 Administración 2,850 2,850 2,850 Ventas 1,335 1,335 1,335 TOTAL DEPRECIACION 19,467 19,467 19,467

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Al igual que la depreciación, la amortización detallada en la tabla 71, afectará la

rentabilidad de la empresa.

Tabla 71. Amortización de intangibles

ACTIVO INTANGIBLE 2019 Administración 12,098 Operaciones 79 Ventas 79 Total 12,257

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 72. Activo fijo no depreciable

Rubro Unid Valor Unitario

Valor Total

IGV Inversión Total

Activo Fijo

OPERACIONES Dispensador cinta adhesiva 2 10.30 20.59 3.71 24.30 Portaclips 1 3.85 3.85 0.69 4.54 Engrapador 2 15.81 31.62 5.69 37.32 Perforador 2 16.24 32.48 5.85 38.32 Tijera 1 1.71 1.71 0.31 2.02 Papelera 1 12.82 12.82 2.31 15.13 Boletas Venta 1 72.65 72.65 13.08 85.73 Facturas 1 205.13 205.13 36.92 242.05 Nota de Crédito 1 111.11 111.11 20.00 131.11 Guías 3 205.13 615.38 110.77 726.15


197

Dispensador de agua 3 168.64 505.93 91.07 597.00

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCION 1,613.28 290.39 1,903.66 ADMINISTRACION Dispensador cinta adhesiva 2 10.30 20.59 3.71 24.30 Portaclips 2 3.85 7.69 1.38 9.08 Engrapador 2 15.81 31.62 5.69 37.32 Perforador 2 16.24 32.48 5.85 38.32 Tijera 2 1.71 3.42 0.62 4.03 Papelera 4 12.82 51.28 9.23 60.51 Dispensador de agua 2 168.64 337.29 60.71 398.00 Horno Microondas 1 211.02 211.02 37.98 249.00 Friobar 1 296.53 296.53 53.37 349.90 TOTAL ACTIVOS FIJOS – ADMINISTRACION 991.92 178.55 1,170.46

VENTAS Dispensador cinta adhesiva 1 10.30 10.30 1.85 12.15 Portaclips 1 3.85 3.85 0.69 4.54 Engrapador 1 15.81 15.81 2.85 18.66 Perforador 1 16.24 16.24 2.92 19.16 Tijera 1 1.71 1.71 0.31 2.02 Papelera 1 12.82 12.82 2.31 15.13 TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS 60.72 10.93 71.65 TOTAL INVERSION ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE

2,665.92 479.86 3,145.78

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

En la figura 92 se detalla el costo de producción del producto, el cual será comercializado

en frascos de 70 und., siendo así que el costo está reflejado en esta misma medida.


198

Figura 92. Costo de producción unitario y costo total

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

En la tabla 73 detallamos los costos fijos y variables de la empresa, con el cual podemos

determinar el costo variable unitario del producto.

2,019 2,020 2,021(+) Inventario Inicial de MPD 0.00 566.45 693.61(+) Compras 17,849.74 21,254.34 26,031.13(-) Inventario Final de MPD -566.45 -693.61 -874.53

Total Consumo de Materia Prima S/. 17,283.29 21,127.18 25,850.21

CONSUMO DE ENVASE Y EMBALAJE2,019 2,020 2,021

(+) Inventario Inicial de E y E 0.00 539.55 660.67(+) Compras 32,631.79 38,855.86 47,588.50(-) Inventario Final de E y E -539.55 -660.67 -833.00

Total Consumo de Envase y embalaje S/. 32,092.24 38,734.75 47,416.17

COSTO DE FABRICACIÓN

Consumo de Materia Prima 17,283.29 21,127.18 25,850.21Consumo de Envase y embalaje 32,092.24 38,734.75 47,416.17MOD 109,427.97 109,427.97 109,427.97CIF 167,033.64 184,716.57 203,528.84

Total costo de fabricación S/. 325,837.14 354,006.46 386,223.19

COSTO DE PRODUCCIÓN2,019 2,020 2,021

(+) Inventario Inicial Productos en Proceso 0.00 0.00 0.00(+) Costo de Fabricacion 325,837.14 354,006.46 386,223.19(-) Inventario Final Productos en Proceso 0.00 0.00 0.00

Total Costo de Produccion S/. 325,837.14 354,006.46 386,223.19

Unidades producidas 19,598.32 23,188.48 27,826.18Costo unitario 16.63 15.27 13.88Precio venta 75.00 75.00 75.00

CONSUMO DE MATERIA PRIMA


199

Tabla 73. Costos fijos y variables

DETALLE 2019 2020 2021 Unidades 19,598.32 23,188.48 27,826.18 COSTOS VARIABLES Materia Prima 17,283.29 21,127.18 25,850.21 Costos Indirectos Fabricación 32,092.24 38,734.75 47,416.17 COSTOS VARIABLES TOTALES 49,375.53 59,861.92 73,266.38 COSTOS VARIABLES UNITARIOS 2.52 2.58 2.63

COSTOS Y GASTOS FIJOS Mano de Obra 109,427.97 109,427.97 109,427.97 Costos Indirectos Fabricación 167,033.64 184,716.57 203,528.84 Gastos Administrativos 263,751.90 301,438.33 317,576.33 Gastos de Ventas 393,297.01 407,693.47 449,187.55 TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS 933,510.52 1,003,276.34 1,079,720.69


200

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Para la elaboración del Estados de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja tenemos en

cuenta las siguientes premisas:

- El Horizonte de Evaluación del Proyecto es de 3 años.

- Los importes están reflejados en moneda funcional (Soles).

- CARE SAC iniciará operaciones el 01 de enero de 2019.

- Se considera para los tres periodos el impuesto a la renta 28% y el impuesto general

a las ventas 18%.

- Para la cobranza de las facturas se considera 50% al crédito 30 días y 50% se

trabajará con factoring.

- La inversión asciende a un total de S/373,109.60, siendo el aporte de los accionistas

un 54% y se financia el 46%.

- El precio de venta es de S/88.50 al canal, sugiriendo la venta al público a S/115.00

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

El Estado de Ganancias y Pérdidas nos permite medir la gestión del negocio en un periodo

determinado, por lo tanto nos demuestra la rentabilidad o pérdida del negocio, lo cual

podemos observar en la tabla siguiente:

Tabla 74. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gasto financiero

2019 2020 2021 Total Ingresos (S/.) 1,416,825.00 1,700,190.00 2,040,228.00 Obsequios 28,336.50 34,003.80 40,804.56 Costo de Ventas -320,359.00 -353,448.30 -385,673.85 Utilidad Bruta 1,124,802.50 1,380,745.50 1,695,358.71 Gastos Administrativos -263,751.90 -301,438.33 -317,576.33 Gastos de Ventas -364,960.51 -373,689.67 -408,382.99


201

Sampling -28,336.50 -34,003.80 -40,804.56 Utilidad Operativa 467,753.59 671,613.71 928,594.83 Utilidad antes de Impuestos 467,753.59 671,613.71 928,594.83

10% Participación -46,775.36 -67,161.37 -92,859.48 Utilidad antes del IR 420,978.23 604,452.34 835,735.35 Impuesto a la Renta -117,873.90 -169,246.65 -234,005.90

Utilidad Neta 303,104.33 435,205.68 601,729.45 8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 75. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros

2019 2020 2021 Total Ingresos (S/.) 1,416,825.00 1,700,190.00 2,040,228.00 Obsequios 28,336.50 34,003.80 40,804.56 Costo de Ventas -320,359.00 -353,448.30 -385,673.85 Utilidad Bruta 1,124,802.50 1,380,745.50 1,695,358.71 Gastos Administrativos -263,751.90 -301,438.33 -317,576.33 Gastos de Ventas -364,960.51 -373,689.67 -408,382.99 Sampling -28,336.50 -34,003.80 -40,804.56 Utilidad Operativa 467,753.59 671,613.71 928,594.83 Gastos Financieros -50,159.20 -42,357.62 0.00 Utilidad antes de Impuestos 417,594.39 629,256.09 928,594.83

10% Participacion -41,759.44 -62,925.61 -92,859.48 Utilidad antes del IR 375,834.95 566,330.48 835,735.35 Impuesto a la Renta -105,233.79 -158,572.54 -234,005.90 Utilidad Neta 270,601.17 407,757.95 601,729.45

8.4. Flujo de Caja Operativo.

En el flujo de Caja Operativo detallamos los ingresos y egresos principales del negocio a lo

largo de los 3 periodos, lo cual nos determina la liquidez para sostener las compras básicas

del proyecto.

Tabla 76. Flujo de Caja Operativo

Año 0 Año 2019 Año 2020 Año 2021


202

Ingresos por Ventas 1,562,679.87 1,963,824.08 1,934,880.57 Costos -372,530.81 -357,066.70 -392,970.48 Materia Prima -99,952.46 -61,818.78 -75,712.21 Mano de Obra -109,427.97 -109,427.97 -109,427.97 Gastos Indirectos de Fabricación -163,150.38 -185,819.95 -207,830.30

Gastos administración y ventas -665,717.33 -771,361.36 -834,010.91

Pago utilidades -41,759.44 -62,925.61 -92,859.48 Depreciación -19,467.33 -19,467.33 -19,467.33 EBIT 463,204.96 753,003.08 595,572.37 Impuesto a la Renta -125,065.34 -203,310.83 -154,848.82 Depreciación 19,467.33 19,467.33 19,467.33 Pago IGV -132,606.98 -206,714.74 -231,646.54 FCO 224,999.97 362,444.84 228,544.34

8.5. Flujo de Capital.

Tabla 77. Flujo de Capital

DETALLE 2019 2020 2021

Ventas 1,416,825.00 1,700,190.00 2,040,228.00

Capital Trabajo Necesario 118,505.59 177,758.38 284,413.41

Inversión en Capital de Trabajo -118,505.59 -59,252.79 -106,655.03

Recuperación de Capital de Trabajo 284,413.41

8.6. Flujo de Caja Económico.

Tabla 78. Flujo de Caja Económico

Año 0 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Ingresos por Ventas 1,562,679.87 1,963,824.08 1,934,880.57 Costos -372,530.81 -357,066.70 -392,970.48 Materia Prima -99,952.46 -61,818.78 -75,712.21 Mano de Obra -109,427.97 -109,427.97 -109,427.97 Gastos Indirectos de Fabricación -163,150.38 -185,819.95 -207,830.30


Pago utilidades -41,759.44 -62,925.61 -92,859.48 Depreciación -19,467.33 -19,467.33 -19,467.33


203

EBIT 463,204.96 753,003.08 595,572.37 Impuesto a la Renta -125,065.34 -203,310.83 -154,848.82 Depreciación 19,467.33 19,467.33 19,467.33 Pago IGV -132,606.98 -206,714.74 -231,646.54 FCO 224,999.97 362,444.84 228,544.34 Activo Fijo Tangible -189,666.16 Activo Intangible -12,905.00 Gastos pre operativos -61,234.94 Valor Recupero Activos Fijos 51,463.36 Capital de Trabajo -118,505.59 -59,252.79 -106,655.03 284,413.41 FCLD -382,311.69 165,747.18 255,789.82 564,421.11

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

El flujo del servicio de la deuda de la tabla 79, nos detalla el ingreso del crédito en el año 0 y

el pago anual del mismo, el cual se cancelará en el segundo año.

Tabla 79. Flujo del servicio de la deuda

Año 0 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Financiamiento 180,625.51 Serv. de deuda -71,541.91 -71,541.91 Escudo fiscal 4,805.43 1,830.70 FCN 180,625.51 -66,736.49 -69,711.22 284,413.41

8.8. Flujo de Caja Financiero.

El flujo de caja financiero reflejado en la tabla 80, nos determina la liquidez que tendrá el

proyecto durante los tres años, luego del financiamiento obtenido y el pago de las cuotas

por el crédito otorgado.

Tabla 80. Flujo de Caja Financiero

Año 0 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Ingresos por Ventas 1,562,679.87 1,963,824.08 1,934,880.57 Costos -372,530.81 -357,066.70 -392,970.48 Materia Prima -99,952.46 -61,818.78 -75,712.21


204

Mano de Obra -109,427.97 -109,427.97 -109,427.97 Gastos Indirectos de Fabricación -163,150.38 -185,819.95 -207,830.30


Pago utilidades -41,759.44 -62,925.61 -92,859.48 Depreciación -19,467.33 -19,467.33 -19,467.33 EBIT 463,204.96 753,003.08 595,572.37 Impuesto a la Renta -125,065.34 -203,310.83 -154,848.82 Depreciación 19,467.33 19,467.33 19,467.33 Pago IGV -132,606.98 -206,714.74 -231,646.54 FCO 224,999.97 362,444.84 228,544.34 Activo Fijo Tangible -189,666.16 Activo Intangible -12,905.00 Gastos pre operativos -61,234.94 Valor Recupero Activos Fijos 51,463.36 Capital de Trabajo -118,505.59 -59,252.79 -106,655.03 284,413.41 FCLD -382,311.69 165,747.18 255,789.82 564,421.11 Financiamiento 180,625.51 Serv. de deuda -71,541.91 -71,541.91 Escudo fiscal 4,805.43 1,830.70 FCN 180,625.51 -66,736.49 -69,711.22 284,413.41 FCNI -201,686.18 99,010.69 186,078.60 848,834.52


205

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

El CAPM (Capital Asset Pricing Model) permite estimar el costo del capital propio de los

accionistas, es el modelo de cálculo más utilizado en el sistema financiero ya que establece

una relación entre la tasa de rendimiento esperada de un activo y el riesgo de éste.

Esta estimación está dada por la fórmula siguiente:

Figura 93. Fórmula del CAPM

9.1.1.2. COK propio.

El COK o Costo de Oportunidad del Capital está determinado por la tasa de interés que

exigen los accionistas por invertir en el proyecto. La mayoría utiliza el modelo CAPM para

determinar el costo de su inversión en vista que sería la mínima tasa que aceptaría el

inversionista por su inversión.

Para el presente proyecto se utilizó el modelo CAPM, lo cual dio los siguientes resultados:


206

Tabla 81. COK

COK Rf 2.63% Rm 12.16% Beta 1.09 Spread 160pb Re= 0.1216 + 1.09 x (0.1216 - 0.0263) 0.241477 24.15%

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

También conocido como CPPC – Costo Promedio Ponderado del Capital, y es la tasa de

rentabilidad en la que trabaja la empresa.

A continuación detallamos el cálculo de promedio ponderado para este proyecto.

Tabla 82. WACC

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL - WACC Estructura de

Capital Monto

S/. % Costo WACC

Aporte Terceros ( D ) 180,626 47.25% 20.50% 6.97% Aporte Propio ( E ) 201,686 52.75% 24.15% 12.74% Total Inversión 382,312 100% 19.71%

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

Figura 94. VANE

Figura 95. VANF

VAN (FC Económico) = 263,621.21

VAN (FC Financiero) = 442,413.02


207

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Figura 97. TIRE y TIRE modificada

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Figura 98. Periodo de recuperación descontado - económico

Figura 99. Periodo de recuperación descontado - Financiero

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Figura 100. Beneficio/Costo económico

Figura 101. Beneficio/Costo Financiero

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 83. Costos variables y costos fijos

DETALLE 2019 2020 2021 Unidades 19,598.32 23,188.48 27,826.18 COSTOS VARIABLES Materia Prima 17,283.29 21,127.18 25,850.21 Costos Indirectos Fabricación 32,092.24 38,734.75 47,416.17 COSTOS VARIABLES TOTALES 49,375.53 59,861.92 73,266.38 COSTOS VARIABLES UNITARIOS 2.52 2.58 2.63

COSTOS Y GASTOS FIJOS Mano de Obra 109,427.97 109,427.97 109,427.97 Costos Indirectos Fabricación 167,033.64 184,716.57 203,528.84

51.66%

42.58%

TIR Económica

TIR Económica Modificada

100.19%

82.82%

TIR Financiera

TIR Financiera Modificada

PERIODO RECUP DESCONTADO (Años) = 2.37 = > 28.40 Meses

PERIODO RECUP DESCONTADO (Años) = 2.01 = > 24.12 Meses

BENEFICIO / COSTO = 1.69

BENEFICIO / COSTO = 3.19

Figura 96. TIRF y TIRF modificada


208

Gastos Administrativos 263,751.90 301,438.33 317,576.33 Gastos de Ventas 393,297.01 407,693.47 449,187.55

TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS 933,510.52 1,003,276.34 1,079,720.69

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 84. Estado de Resultados - Costeo directo

DETALLE 2019 2020 2021 Ventas Totales 1,445,162 1,734,194 2,081,033 Costo Variable Totales -49,376 -59,862 -73,266 Margen de Contribución 1,395,786 1,674,332 2,007,766 % Margen de Contribución 97% 97% 96%

Costos y Gastos Fijos Totales -933,511 -1,003,276

-1,079,721

Utilidad Operativa 462,275 671,056 928,045

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 85. Estimación de punto de equilibrio en unidades

DETALLE 2019 2020 2021 Precio de Venta Unitario 75.00 75.00 75.00 Costos Variable Unitario 2.52 2.58 2.63 Margen Contribución Unitario 72.48 72.42 72.37

Costos y Gastos Fijos Totales 933,511 1,003,276 1,079,721 Punto Equilibrio (Unidades) 12,879 13,854 14,920

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 86. Estimación punto de equilibrio en soles

DETALLE 2019 2020 2021 Precio de Venta Unitario 75.00 75.00 75.00 Costos Variable Unitario 2.52 2.58 2.63 Margen Contribución Unitario 72.48 72.42 72.37


209

Costos y Gastos Fijos Totales 933,511 1,003,276 1,079,721 Punto Equilibrio (Unidades) 12,879 13,854 14,920 Punto Equilibrio (Soles) 965,959 1,039,041 1,119,005

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

El análisis de Sensibilidad nos indica que tanto nos puede afectar la rentabilidad de nuestro

proyecto en caso se modifiquen una o más variables.

9.3.1. Variables de entrada.

Las variables de entrada son aquellas que al modificarlas determinan el nivel de afectación

de la rentabilidad, en nuestro caso consideraremos las siguientes variables de entrada:

Ventas y el costo de la materia prima.

9.3.2. Variables de salida.

Las variables de salida que analizaremos son las siguientes: VANE, VANF, TIR Y TIRF

9.3.3. Análisis unidimensional.

En el análisis unidimensional observaremos que para nuestro proyecto, si se reducen las

ventas en 25% y se mantienen los costos, nuestro proyecto puede soportar hasta el segundo

periodo, sin embargo para el ter periodo el proyecto ya no sería viable, siendo el VAN

negativo. Ver figura 102.

Figura 102. Sensibilidad unidimensional

VENTAS 1 VENTAS 2 VENTAS 3VAN 442,413.02 1,562,679.87 1,250,143.89 1,000,115.12COSTO -372,530.81 442,413.02 190,667.75 -171,845.46


210

9.3.4. Análisis multidimensional

En el análisis multidimensional observaremos que para nuestro proyecto, si las ventas se

reducen en 10% cada año y los costos se incrementan en el mismo porcentaje, en el primer

año con un segundo incremento del costo el proyecto no es viable, obteniéndose el VAN

negativo, como se muestra en la figura 103.

Figura 103. Sensibilidad bidimensional

9.3.5. Variables críticas del proyecto Al realizar el análisis en los diferentes escenarios, vemos que la variable de ventas es la que

presenta el mayor riesgo, ya que al reducirla afecta la viabilidad del proyecto, mientras que al

ser los costos tan bajos, no afecta al proyecto a no ser que el incremento sea considerable.

9.3.6. Perfil de Riesgo. El análisis de sensibilidad nos ha permitido conocer la consistencia del proyecto frente a

cualquier cambio en el mercado, sea por la baja de la demanda o por el incremento en el

precio de la materia prima o mano de obra u otro gasto que influya en el costo del producto.

VENTAS 1 VENTAS 2 VENTAS 3VAN S/. 442,413 1,562,679.87 1,420,618.06 1,291,470.97COSTO 1 -372,530.81 442,413.02 327,983.35 129,386.40COSTO 2 -409,783.89 99,379.34 13,406.63 -135,802.20COSTO 3 -450,762.28 -205,118.52 -269,711.09 -381,813.89


211

CONCLUSIONES

El presente Proyecto desarrolla la elaboración y comercialización de suplementos

nutricionales, el cual tiene como principal idea ser una alternativa nueva e innovadora sobre

la composición del producto, que en este caso son insumos de procedencia natural. Además

de resaltar los beneficios de los principales componentes, enfatizaremos sobre el jengibre,

el cual es nuestro diferenciador de la competencia y que en este caso es nuestro principal

componente activo.

Dado que el jengibre, es un potente termogénico hoy en día representa un insumo atractivo

para la exportación, en ese sentido el Perú logra posicionarse como el 2do país

internacionalmente que más produce y exporta este alimento y para nuestro proyecto

accesibilidad y un mejor aprovechamiento de las condiciones que representa, es decir: es

efectivo en su función quema grasa, es peruano, no existen gastos de importación y otros del

mismo nivel de importancia.

Sobre la evaluación general del mercado Peruano de suplementos, podemos constatar que;

dicho mercado obtiene una alta rentabilidad y que la utilidad por producto no es menor al

100% de su costo. Entonces tenemos un mercado atractivo y creciente a la demanda y que

además busca un concepto natural que dista de los productos importados cuyo mix contiene

en su formulación componentes de procedencia narcótica.

Nuestra producción será en todos los términos realistas, comprendiendo el mercado y

nuestros alcances como emprendedores nuevos en el mercado. Pues este aspecto está

determinado con estacionalidad y deserción de nuestro público objetivo. Por tanto, la

expectativa de penetración de mercado es de menos a más considerando factores negativos

que pueden devenir de la sensibilidad y riesgo.

Es viable en términos de procesos, pues estos van de la mano con las exigencias del

DIGEMID y DIGESA, que son los organismos competentes para el logro de un producto de

consumo humano acorde a los estándares de calidad de procedimientos de laboratorio.

Financieramente, el proyecto de negocio es Viable, para ello determinamos consistentemente

la cuantificación desde el estudio de mercado y la proyección de las ventas, sinceramos los

valores desde el costo de la producción, capacidad instalada y financiamiento; por ello

tenemos la certeza que desde todos los frentes la operación nos ofrece rentabilidad y liquidez,


212

comparándolo con la realidad hemos podido encontrar que el resultado es acorde del

mercado.

RECOMENDACIONES 1.- Según el posicionamiento del producto en el sector, para finales del primer año se debe

de ampliar en un 100% la venta del producto en los demás distritos de Lima Metropolitana,

para el segundo año se debe tener presencia en todos los distritos de Lima Metropolitana y

lograr ingresar a dos o tres provincias principales del País.

2.- Para el segundo año se debe de invertir en Investigación y Desarrollo del producto para

aprovechar los diferentes Tratados de Libre Comercio que estable el Perú con otros países,

y así poder incursionar en la exportación del producto.

3.- Invertir en el fortalecimiento de un departamento para la Investigación y Desarrollo, y

poder impulsar nuevos productos o presentaciones.

4.- Para el cuarto año, se debe de contemplar la apertura de tiendas propias, considerando

tener una cartera de nuevos productos y presentaciones


213

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215

Velázquez, E. (2012). Canales de distribución y logística. México

ANEXOS


216

Social Claves

• Proveedores de los

principales Insumos.

• Centros de

Investigación.

• Entidades Financieras.

Actividades Claves

Elaboración.

Comercialización.

Marketing.

Propuesta de Valor

Producto estandarizado

con resultados efectivos

en reducción del Peso.

(Revisar ficha Técnica)

• Composición Activa:

Jengibre.

• Composición

especializada con

insumos termogénicos.

Relación con los Clientes

Asesoría Consultiva.

Visitas Periódicas.

Ofertas

Promocionales.

Servicio al cliente.

Segmento de Clientes

• Personas con sobrepeso.

• Personas que realizan

actividades Deportivas.

• Instructores y alumnos de

Clases dirigidas con

música.

• Personas preocupadas por

la salud física.

Recursos Claves

Especialistas Químicos.

Mano de Obra calificada.

Insumos de Alta Pureza

Equipamiento.

Canales de Distribución

Gimnasios.

Puntos de Venta.

Centros de Nutrición.

E-commerce.

Costos

Costos Fijos

Salarios.

Servicios

Costos Variables

Materia Prima, Insumos, Otros.

Ingresos

Venta del Producto

Fuente Elaboración propia


217

FACTORES INTERNOS FACTORES EXTERNOS

FORTALEZAS F1. Personal especializado en elaboración de productos

Termogénicos naturales.

F2. Asesoría especializada de Investigación y desarrollo de

procesos galénicos.

F3. Maquinarias y equipamiento de alta tecnología para

elaboración de Cápsulas.

F4. Acceso a Financiamiento de líneas de Crédito.

DEBILIDADES D1. Marca no Posicionada.

D2.Dependencia de proveedores de Materia

Prima.

OPORTUNIDADES

O1. Tendencia al cuidado de la salud de los

deportistas. (Sobrepeso)

O2. Crecimiento del consumo de suplementos

para la salud.

O3. Mayor poder adquisitivo de nuestro público

Objetivo.

ESTRATEGIAS FO (F2; O1) Desarrollar productos de la Línea aprovechando el

crecimiento de la tendencia.

(F2; O2; F4) Diversificar el portafolio de Productos orientados

hacia la salud deportiva.

(F4; O3) Desarrollar proyectos de integración hacia adelante

como Centros médicos especializados en trastornos

alimentarios.

ESTRATEGIAS DO (D1; O2) Aprovechar el crecimiento del consumo

de suplementos deportivos para posicionar la

marca.

(D2;O1) Desarrollar Promociones para usuarios

finales que buscan información.

AMENAZAS A1. Producto de la Competencia con alto

posicionamiento en el mercado.

A2. Ingreso de nuevos competidores.

ESTARATEGIAS FA (F1; A1 Innovación de la fórmula para diferenciarnos de la

competencia. (F2; A1) Realizar Benchmarking para ofrecer mejore

productos que la competencia.

(F4;A2) Implementar políticas de Crédito a los clientes.

ESTRATEGIAS DA (D3; A1) Ampliar Red de proveedores para

reducir costos

elaboración y comercialización de cápsulas...

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