elena brunetto. 2 p.e.g.: piano esecutivo di gestione strumento attraverso il quale la giunta, sulla...
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Elena Brunetto
2Elena Brunetto
P.E.G.: Piano Esecutivo di P.E.G.: Piano Esecutivo di GestioneGestione
Strumento attraverso il quale la Giunta, Strumento attraverso il quale la Giunta, sulla base del Bilancio di Previsione e sulla base del Bilancio di Previsione e della Relazione Previsionale e della Relazione Previsionale e Programmatica, assegna ai Dirigente le Programmatica, assegna ai Dirigente le risorse (finanziarie, umane e strumentali) risorse (finanziarie, umane e strumentali) per il raggiungimento di obiettivi definiti.per il raggiungimento di obiettivi definiti.
CONCETTI FONDAMENTALI:CONCETTI FONDAMENTALI:• - PROGRAMMAZIONE- PROGRAMMAZIONE• - SEPARAZIONE DELLE COMPETENZE- SEPARAZIONE DELLE COMPETENZE
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PROGRAMMAZIONEPROGRAMMAZIONE
Introduzione del concetto di Programmazione: Introduzione del concetto di Programmazione: D.Lgs.55/83: Obbligo per gli Enti Locali di D.Lgs.55/83: Obbligo per gli Enti Locali di redigere una “Relazione Previsionale e redigere una “Relazione Previsionale e Programmatica” allegata al BilancioProgrammatica” allegata al Bilancio
Legge 142/90 – art.55: dettagliata disciplina Legge 142/90 – art.55: dettagliata disciplina dell’attività di programmazione e di bilanciodell’attività di programmazione e di bilancio
D.Lgs.77/1995 “Riordino ordinamento finanziario D.Lgs.77/1995 “Riordino ordinamento finanziario e contabile degli Enti Locali”e contabile degli Enti Locali”
D.Lgs.267/2000 TUELD.Lgs.267/2000 TUEL
4Elena Brunetto
Gli stumenti di Gli stumenti di programmazioneprogrammazione
PROGRAMMAZIONE STRATEGICAProgramma di mandato del Sindaco
PROGRAMMAZIONE TRIENNALE:Bilancio di previsione pluriennale
Relazione Previsionale e ProgrammaticaPiano delle Opere Pubbliche
PROGRAMMAZIONE ANNUALE:Bilancio di previsione annuale
Piano Esecutivo di Gestione (P.E.G.)
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SEPARAZIONE DELLE SEPARAZIONE DELLE COMPETENZECOMPETENZE
FUNZIONI DI FUNZIONI DI INDIRIZZO E INDIRIZZO E CONTROLLOCONTROLLO
Organi politici:Organi politici:
Consiglio Consiglio comunalecomunale
GiuntaGiunta
FUNZIONI FUNZIONI GESTIONALIGESTIONALI
Dirigente / Dirigente / Responsabili dei Responsabili dei serviziservizi
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PIANO ESECUTIVO DI PIANO ESECUTIVO DI GESTIONEGESTIONE
CONGIUNZIONE TRA INDIRIZZI POLITICI E CONGIUNZIONE TRA INDIRIZZI POLITICI E PIANIFICAZIONE OPERATIVAPIANIFICAZIONE OPERATIVA
CONSIGLIO COMUNALE
GIUNTA COMUNALE
DIRIGENTI
BILANCIO e R.P.P.
P.E.G.
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Piano Esecutivo di Piano Esecutivo di GestioneGestione
(art. 169 del D.Lgs. 267/00)(art. 169 del D.Lgs. 267/00)Sulla base del Bilancio di Previsione e dei Sulla base del Bilancio di Previsione e dei Programmi/Progetti della Relazione Programmi/Progetti della Relazione Previsionale e Programmatica :Previsionale e Programmatica :
Definizione obiettivi di gestione e responsabilitàDefinizione obiettivi di gestione e responsabilità - Chi è tenuto a fare che cosa- Chi è tenuto a fare che cosa
Assegnazione risorseAssegnazione risorse - umane, strumentali, finanziarie- umane, strumentali, finanziarie
Definizione dei centri di costoDefinizione dei centri di costo
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PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:SISTEMA DI VALUTAZIONE E SISTEMA DI VALUTAZIONE E
CONTROLLOCONTROLLO
La definizione degli obiettivi del P.E.G. La definizione degli obiettivi del P.E.G. costituisce il presupposto per:costituisce il presupposto per:
la verifica dell’efficacia, dell’efficienza la verifica dell’efficacia, dell’efficienza e dell’economicità dell’attività e dell’economicità dell’attività gestionale ed amministrativa gestionale ed amministrativa (CONTROLLO DI GESTIONE)(CONTROLLO DI GESTIONE)
il sistema di VALUTAZIONE della il sistema di VALUTAZIONE della DIRIGENZADIRIGENZA
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PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:COMPETENZE E PROCEDURECOMPETENZE E PROCEDURE
APPROVATO DALLA GIUNTA APPROVATO DALLA GIUNTA COMUNALE sulla base del bilancio COMUNALE sulla base del bilancio deliberato dal Consiglio Comunale, deliberato dal Consiglio Comunale, prima dell’inizio dell’esercizioprima dell’inizio dell’esercizio
FACOLTATIVO per gli Enti con meno FACOLTATIVO per gli Enti con meno di 15.000 abitantidi 15.000 abitanti
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PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:COMPETENZE E PROCEDURECOMPETENZE E PROCEDURE
PROCEDURA di “concertazione condivisa” PROCEDURA di “concertazione condivisa” tra organi politici e Dirigentitra organi politici e Dirigenti
Proposte dei Dirigenti
Proposta di PEG formulata dalla Giunta
Proposta di BilancioPresentata dalla Giunta al
Consiglio Comunale
Obiettivi assegnati ai Dirigenti
P.E.G. approvatoDalla Giunta
Bilancio approvato dal
Consiglio Comunale
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PIANO ESECUTIVO DI PIANO ESECUTIVO DI GESTIONEGESTIONE
La norma non indica un modello La norma non indica un modello particolare di P.E.G.:particolare di P.E.G.:DOCUMENTO a “SCHEMA LIBERO”DOCUMENTO a “SCHEMA LIBERO”
corrispondente al sistema organizzativo corrispondente al sistema organizzativo di responsabilità dell’Entedi responsabilità dell’Ente
che deve trovare le sue basi nella che deve trovare le sue basi nella struttura del Bilancio di Previsione e struttura del Bilancio di Previsione e della Relazione Previsionale e della Relazione Previsionale e ProgrammaticaProgrammatica
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PIANO ESECUTIVO DI PIANO ESECUTIVO DI GESTIONEGESTIONE
BILANCIO DI BILANCIO DI PREVISIONEPREVISIONE
RISORSE / INTERVENTIRISORSE / INTERVENTI
CAPITOLI P.E.G.CAPITOLI P.E.G.
Relazione Previsionale Relazione Previsionale e Programmaticae Programmatica
PROGRAMMI / PROGETTIPROGRAMMI / PROGETTI
OBIETTIVI P.E.G.OBIETTIVI P.E.G.
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Relazione Previsionale e Relazione Previsionale e ProgrammaticaProgrammatica
(art. 170 del D.Lgs. 267/00)(art. 170 del D.Lgs. 267/00)
- - Illustrazione delle caratteristiche generali dell’Ente::
• Popolazione• Territorio• Economia insediata e Servizi
- ENTRATA:• Valutazione generale mezzi finanziari• Individuazione fonti di finanziamento• Analisi andamento storico e dei vincoli
- SPESA, articolata per Programmi ed eventuali Progetti::• Finalità che si intende perseguire• Motivazione delle scelte• Risorse umane e strumentali assegnate
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Relazione Previsionale e Relazione Previsionale e ProgrammaticaProgrammatica
(art. 165 - comma 7 - D. Lgs. 267/2000)(art. 165 - comma 7 - D. Lgs. 267/2000)
Il programma èIl programma è “… “… un complesso coordinato di attività, anche un complesso coordinato di attività, anche
normative, relative alle opere da realizzare e normative, relative alle opere da realizzare e di interventi diretti e indiretti, non di interventi diretti e indiretti, non necessariamente solo finanziari, per il necessariamente solo finanziari, per il raggiungimento di un fine prestabilito...” raggiungimento di un fine prestabilito...”
Il progetto èIl progetto è “… “… parte applicativa di un programma che parte applicativa di un programma che
dettagli le concrete attività e iniziative da dettagli le concrete attività e iniziative da porre in essere e le opere da realizzare …”porre in essere e le opere da realizzare …”
(Circ. Min. Interno F.L. 10/1980 del 24 ottobre(Circ. Min. Interno F.L. 10/1980 del 24 ottobre))
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Relazione Previsionale e Relazione Previsionale e ProgrammaticaProgrammaticaDescrizione del
programmaParte I– Elenco delle competenze di legge ricomprese nel Parte I– Elenco delle competenze di legge ricomprese nel programma (combinazione di fattori esterni e di scelte programma (combinazione di fattori esterni e di scelte politiche)politiche)
Parte II– ruolo che l’Ente intende svolgere rispetto a tali Parte II– ruolo che l’Ente intende svolgere rispetto a tali competenze (esplicitazione di priorità e opzioni)competenze (esplicitazione di priorità e opzioni)
Motivazione delle scelte
Scenari approfonditi dei bisogni da soddisfare e dei problemi Scenari approfonditi dei bisogni da soddisfare e dei problemi da risolvereda risolvere
Finalità da conseguire
Obiettivi generali del programma e azioni strumentali per Obiettivi generali del programma e azioni strumentali per conseguirli, sul piano degli investimenti e dei servizi correnticonseguirli, sul piano degli investimenti e dei servizi correnti
Risorse umane da impiegare
Misure fisiche delle risorse disponibili per il programma, senza Misure fisiche delle risorse disponibili per il programma, senza scendere in dettagli (da rinviare al PEG)scendere in dettagli (da rinviare al PEG)
Risorse strumentali da utilizzare
Misure fisiche delle risorse disponibili per il programma, senza Misure fisiche delle risorse disponibili per il programma, senza scendere in dettagli (da rinviare al PEG)scendere in dettagli (da rinviare al PEG)
Risorse correnti e in conto capitale per la realizzazione del programmae la Spesa prevista
Dati ricavati da bilanci, di estrema sintesiDati ricavati da bilanci, di estrema sintesi
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Piano Esecutivo di Piano Esecutivo di GestioneGestione
(art. 169 del D.Lgs. 267/00)(art. 169 del D.Lgs. 267/00)Sulla base del Bilancio di Previsione e dei Sulla base del Bilancio di Previsione e dei Programmi/Progetti della Relazione Programmi/Progetti della Relazione Previsionale e Programmatica, attraverso il Previsionale e Programmatica, attraverso il P.E.G. vengono :P.E.G. vengono :
Definiti gli obiettivi di gestione e le Definiti gli obiettivi di gestione e le responsabilitàresponsabilità - Chi è tenuto a fare che cosa- Chi è tenuto a fare che cosa
Assegnate le risorseAssegnate le risorse - umane, strumentali, finanziarie- umane, strumentali, finanziarie
Definiti i centri di costoDefiniti i centri di costo
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Piano Esecutivo di Piano Esecutivo di Gestione:Gestione:
EFFETTIEFFETTI Razionalizzare la strutturaRazionalizzare la struttura - individuare il responsabile delle - individuare il responsabile delle attivitàattività - individuare i responsabili di risultato- individuare i responsabili di risultato
Coordinare le attività dell’enteCoordinare le attività dell’ente Responsabilizzare i Dirigenti Responsabilizzare i Dirigenti
Separare le competenzeSeparare le competenze
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Piano Esecutivo di Piano Esecutivo di Gestione:Gestione:
CENTRI DI RESPONSABILITACENTRI DI RESPONSABILITA’’ Struttura organizzativaStruttura organizzativa - responsabile- responsabile - individui, mezzi, spazi, risorse finanziarie- individui, mezzi, spazi, risorse finanziarie
• Acquisisce fattori produttiviAcquisisce fattori produttivi - risorse umane- risorse umane - risorse finanziarie- risorse finanziarie - beni e servizi- beni e servizi
Accerta le entrateAccerta le entrate
Adotta gli impegni di spesaAdotta gli impegni di spesa
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Piano Esecutivo di Piano Esecutivo di Gestione:Gestione:
SERVIZI o CENTRI DI COSTO o DI SERVIZI o CENTRI DI COSTO o DI SPESASPESA
Servizi definiti dal D.P.R. 194/96Servizi definiti dal D.P.R. 194/96
Aggregazione contabile - organizzativa che Aggregazione contabile - organizzativa che misura l’impiego dei fattori produttivi misura l’impiego dei fattori produttivi
FinaliFinali - Servizi diretti ai cittadini- Servizi diretti ai cittadini
IntermediIntermedi - Servizi erogati ad altri centri di costo- Servizi erogati ad altri centri di costo
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Piano Esecutivo di Piano Esecutivo di Gestione:Gestione:
INDIVIDUAZIONE CENTRI DI INDIVIDUAZIONE CENTRI DI COSTOCOSTO Dai servizi previsti dal DPR Dai servizi previsti dal DPR
194/96194/96
ulteriore articolazione solo se ulteriore articolazione solo se necessario necessario
esempioesempio- Trasporti scolastici- Trasporti scolastici- Mensa scolastica- Mensa scolastica- Particolari impianti sportivi- Particolari impianti sportivi- Presenza di più asili nido o farmacie- Presenza di più asili nido o farmacie
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Piano Esecutivo di Piano Esecutivo di Gestione:Gestione:
RISORSE FINANZIARIERISORSE FINANZIARIEArticolazione in capitoli di:Articolazione in capitoli di:
Risorse entrataRisorse entrata
Interventi della spesaInterventi della spesa- Titolo I- Titolo I>>Personale, acquisto di beni, prestazioni di >>Personale, acquisto di beni, prestazioni di servizi,servizi,trasferimenti, interessi passivi, imposte e trasferimenti, interessi passivi, imposte e tasse,ecc.tasse,ecc.- Titolo II- Titolo II>>Acquisto beni immobili, acquisto beni >>Acquisto beni immobili, acquisto beni mobili, prestazioni professionali, mobili, prestazioni professionali, conferimenti di capitale, ecc.conferimenti di capitale, ecc.
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Piano Esecutivo di Gestione:Piano Esecutivo di Gestione:STRUTTURAZIONE DEI CAPITOLISTRUTTURAZIONE DEI CAPITOLI
- - Ogni capitoloOgni capitolodeve essere parte di un’unica risorsadeve essere parte di un’unica risorsadeve essere parte di un unico deve essere parte di un unico interventointerventodeve essere imputato ad un unico deve essere imputato ad un unico centro di responsabilitàcentro di responsabilitàdeve essere imputato ad un unico deve essere imputato ad un unico centro di costocentro di costo
- Deve essere limitata la - Deve essere limitata la frammentazioneframmentazione
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Piano Esecutivo di Piano Esecutivo di Gestione:Gestione:
OBIETTIVIOBIETTIVIDEFINIZIONE DELL’OBIETTIVO• DESCRIZIONE• MODALITA’ OPERATIVE•TERMINI DI ATTUAZIONE• RISULTATI ATTESI• PESO attribuito a ciascun obiettivo• INDICATORI
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OBIETTIVO N.14/4 – REVISIONE CONTRATTI DI LOCAZIONE BENI COMUNALI
DescrizioneDescrizione Modalità operativeModalità operativeTermini di Termini di
attuazioneattuazioneRisultati attesiRisultati attesi PESOPESO
Revisione dei contratti Revisione dei contratti di locazione di locazione
relativi ai beni di relativi ai beni di proprietà proprietà
comunale.comunale.
Analisi dei contratti di locazione in essere.Analisi dei contratti di locazione in essere.Definizione di criteri oggettivi per Definizione di criteri oggettivi per
l’applicazione dei canoni.l’applicazione dei canoni.Predisposizione nuovi contratti, sulla base dei Predisposizione nuovi contratti, sulla base dei
suddetti criteri, alle relative scadenze.suddetti criteri, alle relative scadenze.Procedure per il recupero dei crediti, relativi Procedure per il recupero dei crediti, relativi
alle morosità pregresse.alle morosità pregresse.
30/04/200730/04/2007
31/12/200731/12/2007
Definizione criteri Definizione criteri oggettivi per oggettivi per
l’applicazione l’applicazione dei canoni di dei canoni di
locazione.locazione.Incremento del Incremento del
gettito annuo.gettito annuo.
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Piano Esecutivo di Gestione:Piano Esecutivo di Gestione:esempio OBIETTIVOesempio OBIETTIVO
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Piano Esecutivo di Gestione: Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORIINDICATORI
Sistema di strumenti atti a misurare Sistema di strumenti atti a misurare
l’attività e la produzione di servizi per l’attività e la produzione di servizi per
disporre di un monitoraggio costante del disporre di un monitoraggio costante del
grado di raggiungimento degli obiettivi grado di raggiungimento degli obiettivi
prefissati e dei costi sostenutiprefissati e dei costi sostenuti
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Principali tipologie di indicatoriPrincipali tipologie di indicatori• finanziari o di bilanciofinanziari o di bilancio
• di efficienzadi efficienza
• di efficaciadi efficacia
Piano Esecutivo di Gestione: Piano Esecutivo di Gestione: CLASSIFICAZIONE degli CLASSIFICAZIONE degli
INDICATORIINDICATORI
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Piano Esecutivo di Gestione: Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI FINANZIARI o di INDICATORI FINANZIARI o di
BILANCIOBILANCIO
ESEMPI:ESEMPI:
grado digrado di • attendibilità previsioni inizialiattendibilità previsioni iniziali• realizzazione previsioni definitiverealizzazione previsioni definitive• realizzazione Entrate e usciterealizzazione Entrate e uscite• formazione dei residui formazione dei residui • smaltimento dei residuismaltimento dei residui
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Piano Esecutivo di Gestione: Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORIINDICATORI di EFFICIENZA di EFFICIENZA
PRODUTTIVITA’ DEI FATTORI IMPIEGATI
Esempi
Servizi erogati in relazione ai costi: costo verde pubblico / mq verde costo asilo nido / numero iscritti costo totale mensa scolastica / pasti erogati
Servizio erogato per personale impiegati orario apertura sportello URP per personale impiegato libri consultati in biblioteca per personale impiegato certificati anagrafici rilasciati per personale impiegato
Servizi erogati per altri fattori produttivi libri consultati in biblioteca su libri in dotazione Km strade mantenute su mezzi impiegati ore di pattuglia PM su automezzi in dotazione
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Piano Esecutivo di Gestione: Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI DI EFFICACIAINDICATORI DI EFFICACIA
GRADO DI RAGGIUNGIMENTO DEGLI GRADO DI RAGGIUNGIMENTO DEGLI OBIETTIVI PROGRAMMATIOBIETTIVI PROGRAMMATI
Esempi Numero progettazioni LL.PP. eseguite su progettazioni
programmate Numero spettacoli culturali realizzati su spettacoli programmati Numero pasti mensa scolastica erogati su utenti iscritti al servizio Tempo medio pagamento fatture su tempo programmato Numero iscritti all’asilo nido su domande pervenute Numero libri biblioteca concessi in prestito su richieste di prestito
che non può essere disgiunta da una verifica sulla qualità del servizio erogato
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Individuazione della connotazione Individuazione della connotazione strategica, dell’aspetto più rilevante strategica, dell’aspetto più rilevante per ciascuna attivitàper ciascuna attività
Esempi:Esempi:- Aumento dell’utenza del servizioAumento dell’utenza del servizio- Riduzione dei costi di gestioneRiduzione dei costi di gestione- Riduzione liste di attesaRiduzione liste di attesa- Maggiore tempestività nell’offerte del servizioMaggiore tempestività nell’offerte del servizio
- Miglioramento della qualità del servizioMiglioramento della qualità del servizio
Piano Esecutivo di Gestione:Piano Esecutivo di Gestione: COME COSTRUIRE GLI INDICATORICOME COSTRUIRE GLI INDICATORI
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OBIETTIVO N.14/4 – REVISIONE CONTRATTI DI LOCAZIONE BENI COMUNALI
DescrizioneDescrizione Modalità operativeModalità operativeTermini di Termini di attuazioneattuazione
Risultati attesiRisultati attesi PESOPESO
Revisione dei contratti Revisione dei contratti di locazione relativi ai di locazione relativi ai
beni di proprietà beni di proprietà comunale.comunale.
Analisi dei contratti di locazione in essere.Analisi dei contratti di locazione in essere.Definizione di criteri oggettivi per Definizione di criteri oggettivi per
l’applicazione dei canoni.l’applicazione dei canoni.Predisposizione nuovi contratti, sulla base dei Predisposizione nuovi contratti, sulla base dei
suddetti criteri, alle relative scadenze.suddetti criteri, alle relative scadenze.Procedure per il recupero dei crediti, relativi Procedure per il recupero dei crediti, relativi
alle morosità pregresse.alle morosità pregresse.
30/04/200730/04/2007
31/12/200731/12/2007
Definizione criteri Definizione criteri oggettivi per oggettivi per
l’applicazione dei l’applicazione dei canoni di locazione.canoni di locazione.
Incremento del Incremento del gettito annuo.gettito annuo.
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Piano Esecutivo di Gestione:Piano Esecutivo di Gestione:esempio INDICATORI per OBIETTIVO esempio INDICATORI per OBIETTIVO
INDICATORI:• Numero contratti di locazione in essere• Numero contratti di locazione in scadenza• Numero contratti revisionati• Importo crediti recuperati• Importo ricavi da contratti di locazione anno 2006 / Importo ricavi anno 2008• Rispetto dei termini di attuazione
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Variazioni Piano Esecutivo di GestioneVariazioni Piano Esecutivo di Gestione(art.175 D.Lgs.267/2000)(art.175 D.Lgs.267/2000)
Modificazioni - Risorse assegnate - Obiettivi di gestione
Negoziazione Giunta Dirigenti
Adottato entro il 15 Dicembre
Se richiesto dal Dirigente- motivazione della Giunta in caso di non accoglimento