előadó: borbélyné szilágyi hajnalka stratégiai és szervezési irdodavezető

Magyar Controlling Egyesület Pécs, 2005 szeptember 29-30 BKV Rt.

MCE Konferencia 2005A controlling gyakorlata

Hogyan válik a controlling a stratégia megvalósítás eszközévé?

A stratégiai controlling gyakorlati felhasználása

Előadó: Borbélyné Szilágyi Hajnalka

Stratégiai és szervezési irdodavezető

[email protected]


A BKV Rt. stratégiai céljai:• biztosítani kívánja a mobilitást mindenkinek elérhető áron, de az indokolt ráfordítások fedezettsége mellett,• elkötelezett a szolgáltatás ellátásában, az utasigények mind teljesebb és minőségi kiszolgálásában, • tudatában van, hogy kötelezettségeit és szolgáltatásnyújtását kizárólag a rendelkezésére álló eszközök és források egyensúlyának megteremtésével, a stabil és kiegyensúlyozott fejlődést biztosító feltételrendszer kialakításával biztosíthatja, és• elhivatott ezen feltételek megteremtésében való élenjáró részvételben.

Közszolgáltatás versus versenypiaci feltételek: •piacon maradás, stabilitás, egyensúly, hatékonyság, piaci szegmens, konstruktív együttműködés a térség egyéb szolgáltatóival (BKSZ és egyéb), •a BKV Rt a szektor „zászlóshajója” (lobby a szektor szolgáltatóiért versus a forrásokért versenytársak)


Hatalom érintettség mátrix


A személyszállítási szolgáltatás értékteremtő folyamata

Utasszegmen-

tálás

Igények,elvárásokfeltárása

Szolgált.meghat.

Szolg.

feltételeinek

biztosítása

Szolg.nyújtása

Kiegészítőszolg.-ok

I. Igényfelmérés folyamata II. Innováció és a szolgáltatás„előállítása”

III. Komplementerfolyamat

Értékképző folyamatokhoz közvet lenül kapcsolódó

Értékképző folyamatokhoz közvetve kapcsolódó


Szervezeti KH(területi,

karbantartási,forgalmi,

integrátori, stb.)

510000-

559999

Rendelések (KIVÉVE:

árbevételes rendelések!)

510000-

559999

571000 -

571999

572300 -

572399

573500 -

573699

Járműtípus KH

550000-

559999(Jármű ÉCS)

Infratípus KH

550000-

559999(Infra ÉCS)

573100 -

573299

573300 -

573499

Járat rendelések

Járatra el nem számolható

költségek

576100 -

576199

574000 -

575999

572200 -

572299

576200 -

576299

572103 ;572105

572102 ;572104

572101 ;572106 ;572107

572108

500000 - 509999 vagy580000 - 589999 Aktiválás

Csak a területirányítási, integrátori, és közp. forg. irányítási KH-ről


BSC: Stratégiai cél- és mutatószám rendszer


Stratégiai mérések•Folyamatos tanulás fejlődés – egyéni és szervezeti•Módszertan: tervezés – monitorozás - értékelés – beavatkozás-- kétkörös tanulás•Jelenállapot felmérése •PESTEL

SWOT – VALUE CHAIN• STAKEHOLDER ANALÍZISEK• SCENÁRIÓK – választás – bekövetkezési valószínűségek

becslése• Forgatókönyvek következményeinek felmérése• Vízió, misszió, aspirációk kitűzése,• Stratégiai célok - ok-okozati

összefüggések - Kaplan-Norton BSC-je• Akciók•Akciók – idő – forrásszükséglete – eredménye =bevétel növekmény / Költségcsökkenés – •megvalósítási valószínűség – priorizálás

Cél Mutató Jelenértéke Célértéke Akció Monitoring


Startégiai akciók - mutatók

1.6 Menetdíjbevétel+Árkiegészítés+ normatív támogatás (ha azt a jegyértékesítéssel vagy az utasszám alapján számítják)

Jegyeladásból származó menetdíjbevétel + a kedvezményeket finanszírozó fogyasztói árkiegészítés + normatív támogatás

Nézőpont Stratégiai cél megnevezése

A stratégiai célhoz kapcsolódó akció

Javasolt mutatók*

1.5 Finanszírozási kör bővítése Új akció nem került definiálásra a célhoz.

Finanszírozásba bevont önkormányzatok + kormányzat hozzájárulása

1.6 Jegyeladásból származó bevétel növelése

Árkiegészítést kiváltó, állami normatív, teljesítményalapú támogatás kimunkálása és elérése.

Menetdíjbevétel+Árkiegészítés+ normatív támogatás (ha azt a jegyértékesítéssel vagy az utasszám alapján számítják)

1.

Pén

zügy

i néz

őpon

t

1.7 Támogató finan-szírozás növelése (normatív alapon, kiadódó önkormány-zati támogatás, árki-egészítés)

3-5 éves teljesítmény arányos, EU konform szolgáltatási szerződés előkészítése, megkötése a Fővárosi Önkormányzattal.

Önkormányzatok hozzájáruásai + árkiegészítés + normatív támogatás





Javasolt mutatók*

(3.5 folytatása)

Az autóbusz járművezetői utánpótlás biztosítása érdekében meg kell oldani a „C” kategóriás jogosítvánnyal rendelkező járművezetők átképzését: meg kell vizsgálni a lehetőséget az átképzés

költségcsökkentése érdekében a foglalkoztatási alap igénybevételére.

3.6. Versenyképesség feltételrendszerének kialakítása

Az EU mintát figyelembe véve – potenciális versenytársak és befektetők felderítése, információszerzés róluk: üzemeltetési versenytárs, regionális, nemzetközi, versenytárs figyelés, saját adatok és információk védelme, lehetséges befektető, illetve stratégiai partner

feltárása.

Piaci részesedés

3.

Műk

ödés

i fol

yam

atok

néz

őpon

tja

3.7 A menedzsment vezetési, irányítási hatékonyságának javítása

ISO minősítésű minőségirányítási rendszer bevezetése.

Vezetők / összes fogl.

optimális beosztotti létszám

3.6 Piaci részesedés A közösség közlekedésen belüli piaci részesedés (Társasági utaskilométer / Összes közösségi közlekedési utaskilométer)





Javasolt mutatók*

4.1.1 Menedzsment képességek fejlesztése

Ösztönző rendszer működtetése, fejlesztése: egyénre vonatkozó fejlődési/fejlesztési irányok

meghatározása, fiatal képzett szakemberek és minősített vezetők életút

/karriertervezése, teljesítményértékelésen alapuló javadalmazás.

Bérkategóriájuknak megfelelő bérezésben részesülők száma

Munkaköri elvárásoknak megfelelők száma

Konferenciákon részt vevők száma

Új felsőfokú végzettséget szerzők száma

4.

Tan

ulás

– f

ejlő

dési

néz

őpon

t

4.1.2 Végrehajtó front-emberek szolgáltatói magatartásának fej-lesztése

Versenyképes szolgáltatói magatartás képzése: EU felkészítés (sorozat), végrehajtói szinten dolgozó frontemberek képzése, stratégiai munkakörökben képzés fejlesztés, nyelvtanulás lehetőségének bővítése (kizárólag

angol).

Utaspanaszok, dicséretek

Hallgatói nyelvóra

4.1.2 Utaspanaszok, dicséretek Társasághoz beérkező utaspanaszok száma 4.1.2 Hallgatói nyelvóra


BKV Controlling

Információs rendszerek

Vállalat-Vállalat-controllingcontrolling

Operatív Operatív controllingcontrolling

Tranzakciós Tranzakciós rendszerekrendszerek

SMRSMRSMRSMR

ESSBASE-COMSHAREESSBASE-COMSHARE

Szakágazat vonatkozású információs Szakágazat vonatkozású információs rendszerekrendszerek

MaradóMaradórend-rend-

szerekszerek

Operatív rendszerekOperatív rendszerek

KülsőKülsőadatokadatok

LILISSLILISS

CICISSCICISS

FIFISSFIFISS

R1

:

:-

:

R4

1988

-------

-------

-------

-------

-------

........

-------

-------

-------

-------

-------

1994

-------

-------

-------

-------

-------

ROIOP's

Eredmény / költségek

HIHISSHIHISS

Rendelése

k

Készletek

Kapacitás

ok

Munkatárs/ képzettség

Idõ

EredményBevételMunkatársForgalmi telj.Rendelés állomány

SDSD

MMMM

PPPP

QAQA

PMPM

HRHR

FIFI

COCOAMAM

PSPS

WFWF

ISIS

R/3 COR/3 CO

SDSDM

MMM

PPPP

QAQAPMPM

HRHR

FIFICOCO

AMAM

PSPSWFWF

ISIS

R/3R/3

FORTE

MENDI


WEB

alkalmazás

Architektúra•SAP FI,

•SAP CO,

•SAP MM,

•SAP PM,

•SAP HR,

•FORTE,

•MENDI,

•KIS

•Egyéb…

• Forgalmi teljesítmény,

• Menetdíjbevétel

• Létszám, stb.

•Forgalom

•Műszak

•Pénzügy

•Humán er.

SMR

•Utas adatok,

•Cash-flow stb.

Adattár Üzleti modellek

Riportok,

extraktumok

Kézi adatbevitel

Felhasználók

WEB

Tranzakciós rendszerek


Benchmark• Stratégiaalkotás módszertani eszköze

• Bench ”markolás”

• 2000 költséghatékonysági projekt,

• 2003 Szolgáltatási szerződés alapja

• Monopol helyzetben levő cég; nincs hazai „versenytárs”

• Módszertani eszközök (ppp - big mac)

• Mutatók: Város jellemzői

Lefedettségi mutatók

Kihasználtsági mutatók

Költséghatékonysági mutatók…(összevont KPI-ok)


Benchmark – Költséghatékonysági adatok

1) nincs adat az utaskilométerreForrás: Roland Berger analízis

költségek (Ft)utaskm ( km)

költségek (Ft)menetkm (km)

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

0 1000 2000 3000 4000

HHA

VHH

SL

ML

S-bahn

CL

BKV

M1) AGWL1)PKV1)FN1)

ATM

RL


Benchmark - Járművezetés hatékonysága -Kihasználtság

járművezetők száma járműszám

0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

0,00 1,00 2,00 3,00 4,00

menetkm járművezetők száma

HHA

S-bahn

VHHDP

BKV

ATM

RTM

CL ML

AGWL

WL

SWM

Forrás: Roland Berger analízis


Üzleti modell


Input (1)


Input (2)


Output2003 2004 2005 2006

kmh1 Számított kompenzáció igény millió Ft 32 790 34 499 31 587 33 715

nmdb Éves nettó menetdíjbevétel millió Ft 30 850 34 669 41 394 41 767

arkg Éves nettó árkiegészítés millió Ft 18 834 18 687 18 800 18 454

norm Normatív állami támogatás millió Ft 0 5 925 11 965 6 234

kmh1 Számított kompenzáció igény millió Ft 32 790 34 499 31 587 33 715

ebev Teljesítményekhez kapcsolódó egyéb források millió Ft 2 054 2 185 2 250 2 338

zsuf Átlagos éves járműkihasználtság index 28,3% 26,6% 24,9% 25,2%

infl Fogyasztói árindex index 4,7% 6,8% 4,5% 3,9%

mspl Modal split index 66,3% 63,0% 59,0% 59,0%

real Tarifaemelés realizációs foka index 97,9% 66,2% 78,8% 18,8%

ftar Fogyasztói tarifaindex index 12,6% 18,2% 18,3% 4,8%

trfe Százalékos tarifaemelés nominálértéken index 15,5% 18,7% 15,5% 4,6%

aktg Állandó költségek millió Ft 38 055 42 062 44 762 46 838

vktg Változó költségek millió Ft 33 642 35 724 38 640 39 234

ecsl Értékcsökkenési leírás millió Ft 11 358 11 935 12 575 12 714

hkam Fedezendő hitelkamat millió Ft 700 3 862 4 933 2 052

fhkm Megrendelt férőhely-kilométer ezer férőhelykilométer 21 063 743 21 332 951 21 300 837 21 060 000

jepb Jármű értéknövelő, pótló beruházás millió Ft 5 025 5 327 5 753 6 040

iepb Infra értéknövelő, pótló beruházás millió Ft 6 332 6 332 6 851 7 338

tebe_v Villamos+ fogaskerekű Tárgyi eszközök bruttó értéke millió Ft 83 896 91 370 91 943 92 716

tebe_t Trolibusz Tárgyi eszközök bruttó értéke millió Ft 9 828 11 595 11 699 11 844

tebe_a Autóbusz Tárgyi eszközök bruttó értéke millió Ft 34 855 40 370 41 723 42 955

tebe_h HÉV Tárgyi eszközök bruttó értéke millió Ft 28 325 30 552 30 813 31 265

tebe_m Metro + földalatti vasút Tárgyi eszközök bruttó értéke millió Ft 107 496 114 183 112 973 112 183

kmh1f Fajlagos pénzügyi kompenzáció mértéke Ft/fhkm 1,557 1,617 1,483 1,601

ektg Egység költség Ft/fhkm 3,943 4,206 4,506 4,691

fbev Egy fhkm-re eső fajlagos személyszállítási bevétel Ft/fhkm 2,359 2,501 2,826 2,859


Kronológia

• VIR 1996.• TransIT – CO – Költségáramlás 1997.• Stratégiaépítés 1998., 2000-2001.• VCR 1998-1999., Költségcsökkentési,

hatékonyságnövelési, motivációs projekt 2000- 2001.• Benchmarking (nemzetközi 2000., 2003, hazai)• Normatív támogatás – kormányelőterjesztés 2002 –

2003.• SMR 2004.(WEB felület, verzióváltás)• Üzleti modell kidolgozás 2003.• Szolgáltatási szerződés 2004. 04. 30.


Köszönöm megtisztelő figyelmüket!

előadó: borbélyné szilágyi hajnalka stratégiai és szervezési irdodavezető

Documents