empreendedorismo (parte 3), david stephen
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Parte 3 | Viabilidade
Empreendedorismo
DAVID STEPHEN
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Competência a ser desenvolvida
Estudar a viabilidade econômico-financeira do projeto empreendedor.
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Passos para o Planejamento Econômico-Financeiro
5. Prospecte os recursos necessários (investimentos)
6. Planeje as despesas fixas7. Planeje receita e despesa variável8. Calcule o capital inicial necessário9. Avalie os riscos10. Desista ou EMPREENDA !
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Prospectando os recursos necessários
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1. Pesquise seus fornecedores estruturais
2. Avalie a possibilidade de transformá-los em
parceiros para minimizar investimentos:Transforme
investimento em
custo variável
3. Construa uma
planilha de
investimentos
Chegou a hora de fazer as conta$
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Planilha de Investimentos
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Prevendo as Despesas Mensais
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Existem 2 tipos:
Tipos de Despesa
FIXAVARIÁVEL
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Cuidado com as Despesas Fixas
Transforme despesas fixas emvariáveis para reduzir o riscodo seu negócio, assim comoos investimentos.
Construa uma planilha de despesas fixas...(insira na mesma pasta)
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Planilha de Despesas Fixas
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Despesas variáveis? Primeiro
prospecte as receitas previstas para, depois, atrelar as despesas variáveis a ela.
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Planejando as Receitas e Despesas Variáveis
Começando pelas Receitas...
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Alguns conceitos sobre Receita
R$ 100,00– impostos %
R$ 88,00
Receita bruta
Receita líquida
Receita operacional
Receita não operacional
Despesa variável
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Planilha de Receitas
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Planilha de Receitas
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Planilha de Receitas
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Planilha de Receitas
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Planilha de Receitas
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R$ 20.622.663.801,41
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Margem de contribuiçãoCalculando a Margem de Contribuição de cada Produto
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Cálculo da Margem de Contribuição
Preço bruto impostos =
Preço líquido – despesas variáveis: Custo da mercadoria (compra) e/ou insumos Taxas (royalties, franquia, taxas de cobrança...) Custos operacionais apropriáveis à venda Custos financeiros (inadimplência, tarifas bancárias...)
Margem de contribuição (spread)
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Margem de contribuição total de uma empresa
CUSTO FIXO
Produto A Produto B
Produto C
Produto D
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Planilha da Margem de Contribuição
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Média: 20%
Planilha da Margem de Contribuição
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Planilha da margem de contribuição totalProjetando as margens de contribuição dos produtos na planilha de viabilidade econômica
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Aplicando as margens na planilha de viabilidade
Crie uma nova planilha (em uma nova aba da mesma pasta) baseada nas receitas brutas ano a ano.
Substitua a receita bruta pela margem de contribuição mês a mês, ano a ano.
Projete até o final do ciclo do negócio.
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Planilha de Margem de Contribuição
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Planilha de Margem de Contribuição
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Planilha de Margem de Contribuição
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Planilha de Margem de Contribuição
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Planilha de Margem de Contribuição
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R$ 1.982.725.737,
33
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Planilha de resultadosJuntando tudo: Receita, Margem de contribuição, Despesas variáveis e Despesas fixas, em uma única planilha.
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Juntando tudo em uma planilha de resultados
Crie uma nova planilha (em uma nova aba da mesma pasta) sintetizando apenas os resultados finais do mês a mês.
Inclua uma linha para cada planilha: Receita bruta Margem de contribuição Despesas fixas Resultados Capital acumulado
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Planilha de Resultados
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Planilha de Resultados
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BREAK EVEN
Quando areceita empatacom, ou supera as despesas.
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Planilha de Resultados
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R.O.I.ReturnOfInvestiment
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Planilha de Resultados
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Planilha de Resultados
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PAY BACKR$
281.933.954,48
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Será que foi um bom negócio?
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Calculando o Capital Inicial NecessárioRevisando os conceitos
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Capital inicial
Não abra seu negóciosem este capital
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Análise Econômica do Negócio
O spread de apenas 9% é considerado baixo e pouco atraente para investidores externos. Recomenda-se, no mínimo, 21%.
Margens reduzidas como esta aumentam o risco do negócio, pois qualquer intempérie pode ocasionar prejuízos significativos.
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Recomendações
Aplique uma margem de 30% a mais no capital de giro necessário.
Considere um incremento gradual nos custos fixos, da ordem de 20% ao ano.
Reduza em 40% a receita esperada a cada mês. Se você não dispõe do capital inicial, procure
um investidor ou um financiamento com taxas subsidiadas pelo Governo (até 12% ao ano).
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Avaliando os Riscos do Negócio
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Matriz de Riscos | EGP
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Análise de Riscos (exemplo)
Alto
MédioBaixo
Baixo Médio Alto
Prazo exíguo
Impa
cto
Probabilidade
Baixo
BaixoNulo
Médio
Médio
Médio
Alto
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Análise de Riscos (exemplo)
Alto
MédioBaixo
Baixo Médio Alto
Licenciamento da empresa
Impa
cto
Probabilidade
Baixo
BaixoNulo
Médio
Médio
Médio
Alto
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Análise de Riscos (exemplo)
Alto
MédioBaixo
Baixo Médio Alto
Reação da concorrência
Impa
cto
Probabilidade
Baixo
BaixoNulo
Médio
Médio
Médio
Alto
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Análise de Riscos (exemplo)
Alto
MédioBaixo
Baixo Médio Alto
Acidentes no projeto de construção e/ou reforma
Impa
cto
Probabilidade
Baixo
BaixoNulo
Médio
Médio
Médio
Alto
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Análise de Riscos (exemplo)
Alto
MédioBaixo
Baixo Médio Alto
Acidentes na operação pós-inauguração
Impa
cto
Probabilidade
Baixo
BaixoNulo
Médio
Médio
Médio
Alto
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Análise de Riscos (exemplo)
Alto
MédioBaixo
Baixo Médio Alto
Mudanças na política econômica ou tributária
Impa
cto
Probabilidade
Baixo
BaixoNulo
Médio
Médio
Médio
Alto
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Matriz de Riscos (Relatório)
A = AltoM = MédioB = Baixo
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Recomendações (1/4) Ao analisar os riscos, retome a matriz
de SWOT, atentando para as ameaças(T).
Muito cuidado com fatores que não dependem de você.
Previna-se contra o fogo amigo (sócios e parceiros estratégicos)
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Recomendações (2/4) Não utilize recursos financeiros de
curto prazo, como cheque especial e cartão de crédito, para financiar seu negócio.
Não desconsidere os impostos e encargos sociais na sua planilha financeira.
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Recomendações (3/4) Não misture dinheiro pessoal
com o dinheiro de sua empresa. Calcule o custo de encerramento
das atividades de seu negócio em todas as fases de implantação, assegurando os recursos financeiros necessários para fazer esta opção a qualquer momento.
Não admita, como funcionário, quem você não pode demitir: filhos, cônjuges, parentes e amigos íntimos – realize seleções profissionais.
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Recomendações (4/4) Escolha bem seus sócios e parceiros estruturais. Valorize
itens como: Confiança Idoneidade Competência Perfil empreendedor Capital necessário
ou ativos para comporo negócio.
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E agora?Desista ou Empreenda !
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Daqui a vinte anos você estará mais
decepcionado com as coisas que você não
fez, do que com as que você fez. Então jogue
fora as amarras. Navegue para longe do porto seguro. Agarre o vento em suas velas. Explore. Descubra.
Sonhe.
escritor e humorista norte-americano1835 - 1910
Mark Twain