empresa social del estado salud pereira de gesti… · ciento veinte millones ($120.000.000) pueden...

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La acreditación es calidad y mejoramient o para la salud

Informes División Administrativa y Financiera Febre ro 18-2011

Calle 25 No. 7 – 48 4° Piso – Ed. Administrativo E l Lago Tels: 3354760 –3354762–3354842–

3338351 Pereira E-mail: [email protected]

1 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO

SALUD PEREIRA

Pereira Febrero 17 de 2010 Doctora EDNA REGINA DE LA TORRE SILVESTRE Gerente (e) Ese Salud Pereira Asunto: Informe de Gestión de la División Administrativa y Financiera - Diciembre 31 2010 Cordial Saludo De la manera más atenta me permito entregarle a ese Despacho el informe financiero y de gestión a diciembre 31 de 2010, el cual será insumo para la reunión extraordinaria de Junta Directiva el 18 de febrero de 2011. Entre algunos aspectos a tener en cuenta en el análisis de los Estados Financieros a diciembre 31 de 2010, en la ESE Salud Pereira, es que el sector salud en Colombia atraviesa una de las mayores crisis financieras, que inciden notablemente en las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, producto del flujo lento e inoportuno de recursos y la ausencia de medidas por parte del gobierno para normalizar el giro en la operación del régimen subsidiado. Hoy las graves dificultades presentes para las Empresas Sociales del Estado son las mismas ocurridas en el pasado, antes de la emergencia social, en los anteriores bimestres muchas de las ESEs, tuvieron que pagar intereses, tanto al sector financiero por préstamos para cumplir con las obligaciones, como a sus proveedores por el no pago oportuno de sus cuentas, generándose incluso suspensión de servicios en algunas instituciones por ausencia de insumos que garantizaran una calidad en la prestación de servicios o por suspensión de labores del personal asistencial y administrativo de salud ante la ausencia de salarios, lo cual trae como consecuencia que la ESE Salud Pereira, no sea ajena a ésta realidad. A la situación anterior, también se suma que no se aplica el Decreto 1965 del 31 de mayo de 2010 y se debe acudir a todas las herramientas de tipo jurídico, técnico y administrativo necesarios para evitar el ya repetido incumplimiento por parte de las aseguradoras.

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Cabe resaltar que para la prestación del Servicio de la Salud, las ESEs y los hospitales son los únicos que soportan y prestan la atención al usuario pobre, con o sin dinero, las demás entidades al no recibo de los pagos requeridos, no ejecutan los contratos de prestación de servicios y no pasa nada cuando se niega el servicio de salud, lo más preocupante es que dicha situación se puede convertir en un gran problema de orden social en los municipios, de continuar con ésta problemática con las entidades prestadoras de salud, es factible que éstas empresas sociales del estado no van a tener como prestar el servicio, siendo un derecho que está contenido en la constitución. Otro de los aspectos que incidieron notablemente en Colombia, para agravar dicha crisis financiera en el sector salud, fue la disminución de usuarios en la base de datos del FOSYGA en el 2010, sólo en Risaralda a nivel departamental bajó en 40.000 usuarios y en la ciudad de Pereira en 17.000, trayendo como consecuencia la disminución en sus ingresos, lo cual ha ido en detrimento de sus finanzas y en la prestación del servicio de salud a la población más pobre del país. Antes de proceder a realizar un análisis más exhaustivo a los estados financieros a 31 de diciembre de 2010, es necesario realizar algunas consideraciones generales por ésta jefatura: CONTABILIDAD ACTIVOS • Los inventarios pasaron de CIENTO CUARENTA Y NUEVE MILLONES

DOSCIENTOS VEINTIOCHO MIL CIENTO SETENTA Y DOS PESOS ($149.228.172,oo) del 2009 al 2010 a un valor de QUINIENTOS OCHENTA Y UN MIL SEISCIENTOS QUINCE PESOS ($581.615,oo), reflejando para el 2010 una situación más real, debido a que se hicieron los ajustes necesarios, de acuerdo a los planes de mejoramiento realizados con el ente fiscalizador territorial.

• En el activo corriente se presenta una disminución frente al 2009, por valor de $883 OCHOCIENTOS OCHENTA Y TRES MILLONES, pasando de TRES MIL QUINIENTOS TREINTA MILLONES ($3.530.000) frente al 2010 de DOS MIL MILLONES SEISCIENTOS CUARENTA Y SIETE PESOS ($2.647.000.000), una de las razones principales es la disminución del flujo de efectivo. Es necesario destacar que se realizaron los ajustes pertinentes para disminuir la factura Número 2000 por valor de TRES MIL SEISCIENTOS VEINTISEIS MILLONES DE PESOS ($3.626.000.000), gracias a la certificación emitida por la Secretaria de Salud Municipal en la que ratificaba que no era posible el reconocimiento y pago de los márgenes negativos en la contratación en las vigencias 2008 y 2009, por parte del Municipio de Pereira.

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• El activo fijo, en el ítem edificaciones bajó de QUINCE MIL CIENTO SESENTA Y DOS MILLONES DE PESOS ($15,162.000.000) a ONCE MIL SEISCIENTOS DOCE MILLONES DE PESOS ($11.612.000.000), la disminución fue de CUATRO MIL CIEN MILLONES DE PESOS ($4.100.000.000), ello se debe a la permuta de la ESE con el Municipio de Pereira, en lo que respecta al predio Cuba Parque propiedad de la entidad, por el predio San Joaquín, lamentablemente como la Entidad no ha actualizado los avalúos de sus bienes desde el año 2003, el valor del avalúo del predio Cuba Parque se encontraba sobrevalorado, lo cual trae como consecuencia la disminución en los Activos y en el Patrimonio.

• Los activos en la cuenta deudores, también se afectaron por la incorporación de la cuenta global de cesantías y sus respectivos rendimientos, cuyos dineros son administrados por parte del Fondo de Pensiones y Cesantías Horizonte.

• Los bienes inmuebles no han sido objeto de avalúo técnico desde la vigencia 2003 y se está a la espera de la gestión administrativa, que permita llevar a cabo este proceso, lo cual finalmente repercutirá en los saldos de los activos y el patrimonio.

• Se encuentran pendientes por legalizar a la fecha 4 vehículos y 1 predio correspondiente a la Botica Comunitaria (Cuba).

• En las inversiones se encuentran la legalización e incorporación de las acciones ordinarias con la Empresa de Aseo de Pereira, heredadas del Instituto Municipal de Salud ya liquidado, las cuales generaron rendimientos durante la vigencia 2010, y los aportes realizados a la Asociación de Hospitales y a COODESURIS.

• Al 31 de Diciembre de 2010, se depuraron las conciliaciones bancarias, en cuenta a partidas que se encontraban sin identificar de vigencias anteriores, las cuales se incluyeron en la contabilidad.

• En la Cartera reflejada en el activo corriente, se observa un total de MIL OCHENTA Y UN MILLONES DE PESOS ($1.081.000.000)., es decir son deudores a un corto plazo inferior a 360 días, pero lo que realmente ocurre con ésta cartera de fácil recaudo es que sólo puede recuperarse aproximadamente alrededor CUATROCIENTOS MILLONES DE PESOS MCTE. ($400.000.000), debido a situaciones que están pendientes por aclarar como glosas, mayores cobros por número de usuarios, descuentos mal aplicados, facturas devueltas y saldos por conciliar.

• En la cartera reflejada a largo plazo o deudas de difícil cobro, se presenta una totalidad de MIL TRESCIENTOS SETENTA Y DOS MIL MILLONES DOSCIENTOS OCHENTA Y CUATRO MIL TRESCIENTOS SETENTA Y NUEVE PESOS ($1.372.284.379), de los cuales sólo aproximadamente CIENTO VEINTE MILLONES ($120.000.000) pueden ser seguros de recuperar, lo anterior por las mismas razones contempladas en el párrafo anterior, presencia de cuentas prescritas y también se encuentran pendientes las liquidaciones de los contratos de Cafésalud (2004), Asmet Salud (2008) y

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Caprecom, como resultado de la ausencia de auditores en la entidad.

PASIVO • El pasivo pasó de SEIS MIL NOVECIENTOS CINCUENTA MILLONES DE

PESOS ($6.950.000.000) a NUEVE MIL CUATROCIENTOS CINCUENTA MILLONES DE PESOS ($9.450.000.000), por las siguientes razones:

1. Una de las razones más importantes de lo ocurrido en éste último año, es consecuencia de la disminución de 17.000 usuarios del SISBEN en la base de datos del FOSYGA en el mes de abril de 2010, arrojando que los ingresos y los gastos no fuesen ajustados a dicha realidad, por lo tanto se continuó con el mismo nivel de gastos pero con un menor ingreso, obteniendo como resultado un endeudamiento MAYOR para la entidad al finalizar el 2010, con un saldo de cuentas por pagar de SEIS MIL CUATROCIENTOS CINCUENTA Y SEIS MILLONES NOVENTA Y SIETE MIL CIENTO OCHENTA Y OCHO PESOS ($6.456.097.188) en Presupuesto, y un saldo total de Cuentas por Pagar Contables por NUEVE MIL CUATROCIENTOS CINCUENTA MILLONES CUATROCIENTOS DIEZ MIL SETECIENTOS NOVENTA Y SEIS PESOS ($9.450.410.796), trayendo como resultado un incremento del déficit presupuestal que afectará el presupuesto del año siguiente de la Institución por SIETE MIL NOVENTA Y NUEVE MILLONES ($7.099.000.000).

2. Así mismo la inclusión de la factura Número 2000 por TRES MIL SEISCIENTOS VEINTICINCO MIL MILLONES SEISCIENTOS NOVENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y NUEVE PESOS ($3.625.696.689), en facturación, cartera, presupuesto y contabilidad, sin existir un compromiso escrito, ni certificados de disponibilidad y registro presupuestal expedidos por el área financiera del Municipio de Pereira, para subsanar el alto valor correspondiente a Márgenes de Contratación de la actual vigencia, por valor de SIETE MIL SEISCIENTOS DOCE MILLONES ($7.612.000.000) de la vigencia 2010, por lo que dicha situación le dio tranquilidad a la ESE, y por lo tanto se continuó con el mismo nivel de gasto, valor que finalmente terminó asumiendo la entidad.

Cabe aclarar que ésta prestación de servicios de salud a los usuarios más pobres, como desplazados y vinculados en la vigencia 2010, por no existir contrato o convenio preestablecido, no lo reconoce ni el Municipio, ni el Departamento, ni la Nación, por lo que OBLIGA a la ESE Salud Pereira a asumir dicho margen de contratación, en sus estados financieros, incrementando así la pérdida y déficit para ésta vigencia.

3. Es necesario resaltar que dentro de éstos NUEVE MIL CUATROCIENTOS CINCUENTA MILLONES ($9.450), se encuentran cuentas que se pagan con SGP Sin Situación de Fondos, por valor de MIL SETECIENTOS VEINTIOCHO MILLONES ($1.728) (Cesantias, Aportes a Fondos Pensiónales, Aportes a

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Seguridad Social), lo que quiere decir que éste dinero lo transfiere directamente la Nación, lo que lleva a concluir que la ESE SALUD PEREIRA, realmente tendría que asumir efectivamente deudas por valor de SIETE MIL SETECIENTOS VEINTIDOS MILLONES DE PESOS ($ 7.722) para la empresa como tal, porque lo otro es asumido con el Presupuesto del Sistema General de Participaciones SIN SITUACION DE FONDOS, es decir con dineros que NO entran directamente a la empresa como tal.

• Tanto en el pasivo corriente como el no corriente, en operaciones de crédito público, está presente el crédito con el banco GNB SUDAMERIS, que actualmente suma MIL QUINIENTOS MILLONES DE PESOS ($1.500.000.000)..

• En las cuentas por pagar a Largo Plazo en adquisición de bienes y servicios, se encuentra un valor por CIENTO TREINTA Y SIETE MILLONES NOVECIENTOS CUARENTA MIL OCHOCIENTOS NOVENTA Y UN PESOS ($137.940.891) correspondientes a Proveedores que se encuentran en conciliación con la ESE. Así mismo, pertenece a este mismo acápite los acreedores, que son las partidas del SGP, pendientes por conciliar.

• Los descuentos que se reflejan en las Cuentas por Pagar, una parte corresponde a libranzas que se le descuentan a los funcionarios de la empresa por nómina, suscripciones a telefonía celular, aportes a sindicatos, los fondos de empleados, embargos judiciales, auxilios y otros acreedores por QUINIENTOS TREINTA CUATRO MILLONES DE PESOS ($534.000.000) que tienen que ver por ingresos venta de servicios, que no se han podido identificar por parte del área de cartera.

• Y finalmente en las obligaciones laborales tanto a corto como largo plazo, se encuentran todas las deudas laborales que la empresa tienen con los empleados.

PATRIMONIO

El patrimonio disminuye de DIECINUEVE MIL MILLONES DE PESOS ($19.000.000.000) a ONCE MIL DOSCIENTOS CINCO MILLONES DE PESOS ($11.205.000.000), por el efecto de la pérdida del ejercicio de la vigencia 2010 de TRES MIL TRESCIENTOS NUEVE MILLONES DE PESOS ($3.309.000.000). Esto se puede explicar por las razones contempladas en el pasivo y las pérdidas continuas presentadas en los ejercicios anteriores, correspondientes a los 3 últimos años.

ESTADO DE RESULTADOS • Crecimiento los costos de ventas de DIECINUEVE MIL NOVECIENTOS

SESENTA MILLONES DE PESOS ($19.960.000.000) a VEINTIUN MIL

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OCHOCIENTOS TREINTA MILLONES TRESCIENTOS SESENTA Y OCHO MIL OCHOCIENTOS VEINTIÚN PESOS ($21.830.821), cifra generada porque allí se reflejó el contrato de ENFASYS con la Secretaría Municipal de Pereira.

• Los salarios aumentaron de DOS MIL SETECIENTOS TREINTA Y OCHO MILLONES QUINIENTOS CINCUENTA Y SIETE MIL SETECIENTOS SETENTA Y TRES PESOS ($2.738.557.773) del 2009 a DOS MIL SETECICENTOS CINCUENTA Y CUATRO MILLONES OCHOCIENTOS OCHENTA Y SIETE MIL SESENTA Y CUATRO PESOS ($2.754.087.064) en el 2010, en ésta última vigencia se refleja el incremento salarial para el 2010, de acuerdo a la inflación (autorizada por la Junta Directiva)

• Los ingresos operacionales o venta de servicios, superan 3 veces las cuentas por pagar, lo que lleva a concluir, que lo que entra por ventas, da para pagar las deudas totales de la empresa 3.5 veces, las cuales se podrían pagar en ésta vigencia si se da un buen ajuste de austeridad en el gasto.

• La Utilidad operacional refleja un resultado positivo a favor de la empresa por valor de CUATRO MIL QUINIENTOS DIECISIETE MILLONES CIENTOS DOS MIL NOVECIENTOS DIECIOCHO DE PESOS ($4.517.102.918), demostrando así su viabilidad y justificación de continuidad para su proyección hacia el futuro, además también refleja un incremento favorable frente al año anterior, lamentablemente la Ese Salud Pereira, asume unos costos y gastos por atención al usuario que nadie responde (Márgenes de Contratación), pero que se deben prestar por ser la salud un derecho vital para el usuario, por lo que la ESE SALUD PEREIRA lo debe asumir como pérdida en sus costos. De acuerdo a lo anterior se puede concluir que los Desplazados por valor de CIENTO UN MILLONES CUATROCIENTOS CUATRO MIL OCHOCIENTOS PESOS ($101.404.800), ni los Vinculados por valor de SIETE MIL SEISCIENTOS DOCE MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA MIL PESOS ($7.612.860.000) correspondientes a ésta vigencia, nadie las paga y por lo tanto las debe asumir la Empresa Social del Estado Salud Pereira, y aunado a ello la situación de la factura N.2000 por valor de TRES MIL SEISCIENTOS VEINTICINCO MIL MILLONES SEISCIENTOS NOVENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y NUEVE PESOS ($3.625.696.689), de vinculados del 2008 y 2009, no los asume ningún ente. Así las cosas, sumamos todos estos ítems, nos da un valor aproximado de ONCE MIL TRESCIENTOS CATORCE MILLONES DE PESOS ($11.314.000.000) que no hemos recibido por prestación de servicio de los vinculados y desplazados, con éstas cifras si le quitamos la utilidad operacional de CUATRO MIL QUINIENTOS DIECISIETE MILLONES CIENTOS DOS MIL NOVECIENTOS DIECIOCHO PESOS ($4,517.102.918), nos da como resultado las cuentas pendientes de pago en el Presupuesto 2010, que actualmente se le adeudan a los proveedores y empleados de la empresa.

• En el rubro de Otros Ingresos, sobresale Otros Ingresos Ordinarios por valor de

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NOVECIENTOS CINCUENTA MILLONES OCHOCIENTOS NOVENTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y SEIS PESOS ($950.897.646), los cuales corresponden a Márgenes de Contratación Positivos del Régimen Subsidiado, en donde la empresa obtiene un saldo a favor como resultado de la facturación, actividad que fue realizada por un menor valor.

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CUENTAS POR PAGAR CONTABLES:

CODIGO CONCEPTO VALOR 220830 BANCA COMERCIAL 1.500.000.000

2208 DEUDA PUBLICA INTERNA LARGO PLAZO 1.500.000.00024010101 BIENES Y SERVICIOS 3.142.862.70424010102 SERVICIOS PERSONAL 281.012.04424010103 EN CONCILIACIÓN 137.940.891

2401 TOTAL PROVEEDORES BIENES Y SERVICIOS 3.561.815.6 39242518 APORTES A FONDOS PENSIONALES 315.330.590242519 APORTES A SEGURIDAD SOCIAL 121.417.673242520 APORTES ICBF,SENA, COMFAMILIAR 52.547.362242532 RIESGOS PROFESIONALES 37.563.119

OTROS DESCUENTOS 659.721.8132425 TOTAL ACREEDORES 1.186.580.5572436 RETENCION EN LA FUENTE 117.528.7442440 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 170.632.8332450 AVANCES Y ANTICPIOS 20.000.0002455 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA 23.627.3192460 CREDITOS JUDICIALES 213.605.000

250501 NOMINA POR PAGAR 243.530.199250502 CESANTIAS 1.291.611.426250503 INTERESES CESANTIAS 50.303.323250504 VACACIONES 404.954.484250505 PRIMA DE VACACIONES 285.477.173250506 PRIMA DE SERVICIOS 110.504.533250507 PRIMA DE NAVIDAD 273.614250512 BONIFICACIONES 269.965.952

2505 TOTAL SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 2.656.620.7042 TOTAL PASIVOS A DICIEMBRE 31 DE 2010 9.450.410.796

NOTAS ACLARATORIAS: Se aclara que dentro de los aportes a salud y pensión, existen partidas pendientes por conciliar del Sistema General de Participaciones por valor de $424.837.925

INFORME PASIVOS A DICIEMBRE 31 DE 2010(CIFRAS EN PESOS)

A continuación, se analizan las razones de Iliquidez de la empresa, tanto para el año 2010 como para el 2009 y así obtener el diagnóstico de que tan vulnerable se encuentra la ESE para cubrir los compromisos, no sólo a corto sino a largo plazo y su rentabilidad, de acuerdo con su utilidad:

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RAZONES FINANCIERAS ESE SALUD PEREIRA A DICIEMBRE 3 1 2010 RAZONES DE LIQUIDEZ Cifras en Miles de Pesos Indicador Dic 31 2010 Dic 31 2010 1, CAPITAL DE TRABAJO NETO =ACT CTE - PAS CTE (2.647.385 - 7.310.706) -4.663.321 2, RAZÓN CORRIENTE – INVENTARIOS (2.647.385 - 581.615) - 7.310.706 -5.244.936

RAZONES DE SOLVENCIA Y APALANCAMIENTO

1, Ventas a pasivos = ventas netas / Pasivos totales 33.146.454/9.450.410 3,51 2, Endeudamiento total = Pasivos Totales / Activos Totales 9.450.410/ 20.656.327 0,46 3, Endeudamiento a Corto Plazo = Pasivos Ctes/ Pasivos Totales 7.310.706/ 9.450.410 0,77 4. Pasivos Totales / Patrimonio Total 9.450.410/ 11.210.916 0,84 RAZONES DE RENDIMIENTO 1,Margen de Utilidad antes de Impuestos

= Utilidad antes de Impuestos / ventas netas -3.309.411/33.146.454 -0,10

2, Margen de Utilidad Neta ·= Utilidad neta / ventas netas -3.309.411/33.146.454 -0,10 3. Rentabilidad del Patrimonio = Utilidad Neta / Patrimonio -3.309.411/11.210.916 -0,30 4, Rentabilidad del Activo Total = Utilidad Neta/ Activo total bruto -3.309.411/20656327 -0,16 ( falta actualizar valorizaciones)

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El análisis de las razones de liquidez para diciembre 31 de 2010, refleja los siguientes resultados: • No se cuenta con el efectivo necesario a corto plazo para responder con las

deudas que tiene la empresa (inferiores a 1 año). • Las ventas, frente a los pasivos totales, pueden responder hasta 3,5 veces por

las deudas. • Las deudas que se deben a los proveedores, reflejan el 46% de compromiso de

los activos a diciembre 31 de 2010. • El pasivo corriente, representa el 77% del total de las deudas con que cuenta la

empresa, lo que significa que el 77% de las deudas son de corto plazo, es decir, hay que pagarlas a un tiempo inferior de 1 año.

• El 84% del patrimonio es de proveedores, pero si hay un avalúo de bienes, el patrimonio aumentaría, disminuyendo así el porcentaje del endeudamiento en la entidad.

• Para el año 2010 el resultado del ejercicio fue pérdida, por lo tanto no arroja rentabilidad ni frente a las ventas, patrimonio o activos.

En conclusión, si se analizan las razones financieras del 2010 frente al 2009, el primero arroja resultados desfavorables, a comparación con el 2009, pues la empresa frente a éste último, tenía casi todo el efectivo o capital de trabajo para responder por las deudas a corto plazo, quedaba pendiente por pago un porcentaje muy inferior, arrojando unos valores negativos de saldos pendientes por pagar de no mayor importancia. Para el 2009, las ventas netas superaban 4.45 veces las deudas y sí había endeudamiento frente a los activos y patrimonio, pero no era tan preocupante como los resultados al 2010. Ver comparativo, razones financieras 2010 y 2009:

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RAZONES FINANCIERAS ESE SALUD PEREIRA A DIC 31 2010 - DIC 31 2009

Cifras en Miles de Pesos Indicador

Cifras en Miles de Pesos Indicador

Dic 31 2010 Dic 31 2010 Dic 31 2009 Dic 31 2009

RAZONES DE LIQUIDEZ

1, CAPITAL DE TRABAJO NETO

=ACT CTE - PAS CTE (2.647.385 - 7.310.706) -4.663.321,00 3.530.128-3,741.283 -211.155

2, RAZÓN CORRIENTE - INVENTARIOS

(2.647.385 - 581.615) - 7.310.706 -5.244.936,00

(3.530.128- 149.228.772) -3,741.283 -360.383

RAZONES DE SOLVENCIA Y APALANCAMIENTO

1, Ventas a pasivos 33.146.454/9.450.410 3,51 30.958.197/6.949.260 4,45

= ventas netas / Pasivos totales

2, Endeudamiento total

= Pasivos Totales / Activos Totales 9.450.410/ 20.656.327 0,46 6949260/26.411.710 0,26

3, Endeudamiento a Corto Plazo

= Pasivos Ctes/ Pasivos Totales 7.310.706/ 9.450.410 0,77 3.741.283/6.949260 0,54

4. Pasivos Totales / Patrimonio Total 9.450.410/ 11.205.916 0,84 6.949.260/19.462.450 0,36

RAZONES DE RENDIMIENTO 1,Margen de Utilidad antes de Impuestos -3.309.411/33.146.454 -0,10 1289465/30.958.197 0,04 = Utilidad antes de Impuestos / ventas netas

2, Margen de Utilidad Neta -3.309.411/33.146.454 -0,10 1289465/30.958.197 0,04

·= Utilidad neta / ventas netas

3. Rentabilidad del Patrimonio

= Utilidad Neta / Patrimonio -3.309.411/11.210.916 -0,30 "1.289.465/19.462.450 0,07

4, Rentabilidad del Activo Total

= Utilidad Neta/ Activo total bruto -3.309.411/20656327 -0,16 1.289.465/26.411.710 0,05

( falta actualizar valorizaciones)

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A continuación relaciono los informes de gestión de cada área, las cuales tienen que ver con la dependencia financiera: INFORME DE GESTIÓN DEL AREA CONTABLE La Empresa Social del Estado – ESE Salud Pereira, para el año 2010, logró la presentación de los informes trimestrales y el informe Anual a los Entes de Control con prórroga al 18 de febrero de 2011, concedida por la Contraloría Municipal, debido a las grandes dificultades e inconvenientes presentados por la falla del servidor el día 26 de Enero de 2011 (daño de un disco duro), perdiendo tiempo precioso el área financiera para la realización de los informes contables de ley. El área contable es quien recopila la información emitida por las demás áreas, es decir, que si los insumos recibidos son confiables, oportunos y veraces, se puede contar con una información contable bajo las mismas características y de esto depende el hecho de emitir Estados Financieros Básicos, que le permitan a la Gerencia la toma de decisiones. De acuerdo a lo anterior y respecto a la situación contable de la entidad, se puede deducir que todavía carece de razonabilidad la información financiera de la ESE Salud Pereira, emitida al 31 de diciembre de la vigencia 2010, puesto que aún se encuentran pendientes procesos de legalización de bienes y realización de avalúos técnicos y existen inconvenientes, tanto administrativos como de funcionamiento del sistema en el área de inventarios, por lo que no fue posible tener clara dicha información al finalizar la vigencia. Durante la vigencia 2010 se presentaron diversos inconvenientes con el funcionamiento del software financiero R-Fast 8, puesto que se ha podido evidenciar que aún se encuentra en desarrollo y presenta deficiencias en los informes y algunos aspectos del procesamiento de la información, razones por las cuales se evidenciaron diferencias en los saldos de periodos cerrados, dichas circunstancias impidieron cumplir oportunamente con el plan de gestión contable, sin embargo, y aunque extemporáneamente se logró la rendición de los informes a los diferentes entes de control. Es necesario mencionar que ante las fallas del sistema también se presentaron errores de digitación del recurso humano de la empresa. La Empresa Social del Estado ESE Salud Pereira para el año 2010, en cuanto al

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sistema, logró mayor compromiso de la empresa R-Fast, solucionando así problemas de entradas en inventario, facturas anuladas y fallas del sistema, quienes enviaron dos ingenieros por el lapso de 2 semanas. Es importante resaltar que al finalizar la vigencia y con la ayuda del proveedor del software, se lograron enmendar muchos de los inconvenientes que se presentaron a lo largo de todo el año, quedando todavía algunos compromisos por cumplir por parte de ellos, en cuanto al correcto funcionamiento del módulo de inventarios y las capacitaciones que se deben llevar a cabo con el personal que manipula el software en la entidad. En cuanto al área de inventarios queda como tarea realizar inventarios generales, al iniciar la vigencia 2011, con el fin de comenzar con saldos nuevos en el módulo de inventarios, puesto que dicha información fue imposible reconstruirla en su totalidad, ya que se detectaron errores en la parametrización inicial, en las correcciones realizadas por bases de datos y en el funcionamiento del software. La información que suministre el área de inventarios a contabilidad es vital, por lo que se debe realizar un trabajo administrativo extenso en dicha área, se debe replantear el proceso de manejo y control de los bienes de la entidad y revisar lo concerniente a las interventorías de los contratos de insumos y bienes, puesto que se ha observado debilidades en dicho proceso, que repercuten en el área de apoyo logístico y por ende en la contable. Los Estados Financieros de la ESE Salud Pereira, durante la vigencia 2010, se vieron afectados principalmente por: ACTIVOS Se depuraron las conciliaciones bancarias, en cuanto a partidas que se encontraban sin identificar de vigencias anteriores y se incluyeron en la contabilidad. La cuenta deudores por venta de servicios de salud, disminuyó notablemente en razón de la devolución del registro concerniente a la factura emitida, por concepto de los márgenes negativos en la contratación de las vigencias 2008 y 2009, puesto que la Secretaría de Salud Municipal, emitió certificación en la que ratificaba que no era posible el reconocimiento y pago de dicha factura por parte de ellos. Se legalizaron e incorporaron acciones ordinarias con la Empresa de Aseo de Pereira, heredadas del Instituto Municipal de salud ya liquidado, las cuales

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generaron rendimientos durante la vigencia 2010. Igualmente se afectaron por la incorporación de la cuenta global de cesantías y sus respectivos rendimientos, cuyos dineros son administrados por parte del Fondo de Pensiones y Cesantías Horizonte. Se logró incorporar el predio San Joaquín en los estados contables, lo cual se hizo a través de la figura jurídica “permuta”, realizada con la Alcaldía de Pereira, que consistió en el intercambio del predio Cuba Parque por el predio San Joaquín, teniendo en cuenta que los valores de los avalúos del predio Cuba Parque se encontraban sobrevalorados contablemente, lo cual afectó de manera negativa el patrimonio de la institución y las cuentas de propiedad planta y equipo y valorizaciones. Los bienes inmuebles no han sido objeto de avalúo técnico desde la vigencia 2003 y se está a la espera de la gestión administrativa que permita llevar a cabo este proceso, lo cual finalmente repercutirá en los saldos de los activos y el patrimonio de la entidad. Aún se encuentra pendiente la legalización de un predio y cuatro vehículos, que dependen de la gestión administrativa que se adelante. Está pendiente la conciliación con el área de Apoyo Logístico, respecto a los inventarios generales, debido a todas las dificultades que existen a nivel administrativo y del sistema de información, sin embargo se depuró dicho inventario en cuanto a salidas que se encontraban pendientes por descargar y por tal razón se explica su disminución de una vigencia a otra. A la fecha no se ha podido reflejar en la contabilidad, adelantos respecto a las partidas conciliatorias del Sistema General de Participaciones, puesto que se requiere informe de la gestión adelantada con cada uno de los fondos con sus respectivas actas de aprobación. PASIVOS Se actualizó el pasivo por concepto de cesantías del personal retroactivo, cálculo acumulado hasta el 31 de diciembre de la vigencia 2010. Respecto a los demás procesos contables como son la gestión de organización y causación de cuentas, revisión de libros contables, causación y revisión de impuestos y seguimiento a los procesos contables, se encuentran al día hasta el 31 de diciembre de 2010.

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Finalmente, a la fecha, no se ha podido reflejar en la contabilidad avances más contundentes respecto a las partidas conciliatorias del Sistema General de Participaciones, pues no basta con la buena labor realizada por el funcionario encargado de éste proceso, sino que también se requiere del apoyo y disponibilidad de cada uno de los fondos con sus respectivas actas de aprobación, con el fin de llevar a buen término éste proceso.

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INFORME DE GESTION AREA PRESUPUESTO COMPARATIVO PRESUPUPUESTO 2009 – 2010 INGRESOS Los ingresos totales durante las vigencias evaluadas presentaron una disminución de 9.01%, la disponibilidad inicial para 2009 se hizo necesario modificarla, debido a que luego de una minuciosa revisión se determinó que durante esta vigencia no se contó con disponibilidad inicial quedando esta en cero (0). Dentro de los Ingresos de Explotación el rubro más representativo es el Régimen Subsidiado con una disminución de 3.26% que a la fecha de corte en 2009 presentó un recaudo de VEINTE MIL CIENTO SETENTA Y DOS MIL MILLONES CIENTO CINCUENTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS VEINTIÚN PESOS ($20.172.157.621) y en 2010 de DIECINUEVE MIL QUINIENTOS QUINCE MILLONES CIENTO TREINTA MIL QUINIENTOS TREINTA Y SIES PESOS ($19.515.130.536). En el Ítem Aportes e Impuestos, en la vigencia 2009 se recaudaron ingresos por valor de MIL CIENTO OCHENTA MILLONES DE PESOS ($1.180.000.000) producto, principalmente, de aportes por parte de la Alcaldía de Pereira por valor de MIL CIEN MILLONES DE PESOS ($1.100.000.000), los cuales tenían como fin la adecuación del Módulo de Consulta Externa del nuevo Hospital de Cuba; sin embargo al observar la vigencia 2010 sólo se percibieron recursos por este ítem por valor de VEINTE MILLONES DE PESOS ($20.000.000). Respecto a Otros Ingresos Corrientes se nota una disminución de 21.46% así mismo los Ingresos de Capital presentaron una disminución de 88.57%, como consecuencia de la disminución en la recuperación de cartera y los rendimientos financieros. GASTOS En contraste a los ingresos, los gastos presentan un incremento de 5.44%, es decir que los compromisos fueron mayores a los ingresos. Dentro de los gastos los más representativos están los de Funcionamiento con un incremento de 16.16% en los cuales los de mayor peso son los Gastos de Personal con una variación de 14.21% seguidos de los Gastos Generales con un incremento de 19.24%, es importante aclarar a partir de la vigencia 2010 a los Gastos de Personal (Servicios Personales Indirectos) fueron imputados los contratos realizados para dar cumplimiento a los contratos interadministrativos suscritos con

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la Alcaldía de Pereira para dar cumplimiento al objeto del Convenio Interadministrativo N°163 para la ejecución del pr ograma ENFASYS, hecho este que incide significativamente en el gran aumento de los gastos de personal. Los Gastos Generales presentan aumento debido a que hasta la vigencia 2009 la contratación para la interconexión y transporte de datos por medio de fibra óptica era imputada a gastos de inversión, pero a partir de 2010 se imputó a servicios públicos. Las Transferencias presentan un aumento de 162.48% debido a fallo proferido por el Juzgado Cuarto Administrativo de Pereira en el cual se condena a la E.S.E. Salud Pereira a pagar la suma de DOSCIENTOS TRECE MILLONES SEISCIENTOS CINCO MIL PESOS ($213.605.000). Los Gastos de Operación presentan un incremento de 9.5% debido al aumento de los compromisos para la compra de insumos de laboratorio que durante 2009 fue de CUATROCIENTOS TRES MILLONES NOVECIENTOS NOVENTA Y SEIS MIL CINCUENTA Y SEIS PESOS ($403.996.056) y en 2010 de QUINIENTOS OCHENTA Y CUATRO MILLONES NOVECIENTOS NOVENTA Y NUEVE MIL QUINIENTOS DIEZ PESOS ($584.999.510) presentando un incremento de 44.8% lo cual obedeció al aumento en la oferta de servicios de laboratorio y de igual forma el aumento de casos de Dengue. Igualmente, el suministro de alimentación a los pacientes hospitalizados presentó un incremento de 57.92% incremento este que obedeció principalmente en la gran aumento de pacientes hospitalizados debido a la epidemia de Dengue ocurrida durante el año 2010. El Servicio de la Deuda presenta una disminución de 2.661% es importante aclarar que por este concepto se imputa el valor del crédito de TRES MIL MILLONES DE PESOS ($3.000.000.000) obtenido a través del Banco Sudameris el cual se terminará de pagar en el año 2012. Los Gastos de inversión presentaron una disminución de 47.91% disminución esta que se presentó debido a la falta de flujo de caja durante la vigencia 2010 para la ejecución de las actividades que hacen parte de los proyectos de inversión de la Entidad. Las Cuentas por Pagar presentan una disminución de 16.02%, es así como a la fecha de corte en la vigencia 2010 se pagaron DOS MIL OCHOCIENTOS CATORCE MILLONES CIENTO SETENTA Y SEIS MIL NOVECIENTOS VEINTE PESOS ($2.814.176.920). Así las cosas, se observa que la Empresa Social del Estado Salud Pereira durante

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las vigencias analizadas en las fechas de corte presenta déficit de MIL SEISCIENTOS SESENTA Y TRES MILLONES CUATROCIENTOS NOVENTA Y TRES MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA Y TRES PESOS ($1.663.493.853) y SEIS MIL CINCUENTA Y DOS MILLONES TRESCIENTOS DOCE MIL NOVECIENTOS SETENTA Y NUEVE PESOS ($6.052.312.979) respectivamente, el cual ha aumentado en 263.83%, es decir que los compromisos han sido mayores que los recaudos en estos valores en la vigencias analizadas. En el Mes de diciembre se cuenta con el presupuesto aprobado para la vigencia 2011, tanto por el COMFIS, según Resolución Número 8071 de diciembre 22 de 2010 y por la Junta Directiva de la Entidad según Acuerdo Número 003 diciembre 27 de 2010, y Resolución de Desagregación Número 633 de diciembre 27 de 2010 de desagregación, así mismo se realizó resolución de suspensión del presupuesto por valor de SIETE MIL NOVENTA Y UN MILLONES QUINIENTOS SETENTA Y OCHO MIL NOVECIENTOS TREINTA Y SIETE PESO S M/CTE ($7.091.578.937), por encontrarse desequilibrado en este valor, las partidas suspendidas serán reactivadas en la medida que se perciban nuevos ingresos.

Equivalentemente se incluyeron al presupuesto 2011 la totalidad de las Cuentas por Pagar constituidas a diciembre 31 de 2010 por valor de SEIS MIL CUATROCIENTOS CINCUENTA Y SEIS MILLONES NOVENTA Y SIETE MIL CIENTO OCHENTA Y OCHO PESOS ($6.456.097.188), las cuales actualmente cuentan con un nuevo certificado de disponibilidad presupuestal y registro presupuestal, para así garantizar la continuidad en su ejecución para la presente vigencia.

COMPARATIVO DE EJECUCIONES DE LAS VIGENCIAS ANTERIO RES:

CONCEPTO 2.008 2.009 2.010 PROYECTADO 2011 VARIACION 2009-2010

Disponibilidad Inicial 1.613.127.887 0 1.223.241.667 26.000.000 - Ingresos de Explotación 19.164.768.613 26.792.413.911 25.579.297.126 28.869.556.804 -4,53 Aportes e Impuestos 190.865.035 1.180.000.000 20.000.000 400.000.000 -98,31 Otros Ingresos Corrientes 52.390.937 58.265.356 45.762.745 41.993.018 -21,46 Ingresos de Capital 1.699.355.724 1.714.148.387 195.974.262 686.110.413 -88,57 TOTAL INGRESOS 22.720.508.196 29.744.827.654 27.064.275.800 30.023.660.235 -9,01 GASTOS COMPROMETIDOS

CONCEPTO 2.008 2.009 2.010 PROYECTADO 2011 VARIACION 2009-

2010 Gastos de Personal 12.656.528.580 15.472.663.620 17.671.339.123 17.314.922.780 14,21 Gastos Generales 2.994.845.485 3.541.697.142 4.223.224.553 5.144.350.099 19,24 Transferencias 92.951.507 131.682.222 345.640.354 254.854.400 162,48

Gastos de Operación 4.601.080.830 5.238.568.859 5.736.437.183 5.727.000.000 9,50

Servicio de la Deuda 230.482.500 911.612.812 887.330.289 810.875.000 -2,66 Gastos de Inversión 1.450.491.961 2.761.226.680 1.438.440.357 1.346.274.000 -47,91 Cuentas por Pagar 4.010.197.314 3.350.870.172 2.814.176.920 6.500.962.893 -16,02 TOTAL GASTOS 26.036.578.177 31.408.321.507 33.116.588.779 37.099.239.172 5,44

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DEFICIT 3.316.069.981 1.663.493.853 6.052.312.979 7.075.578.937 263,83 INGRESOS DE EXPLOTACION Subsidiado 16.604.776.391 20.172.157.621 19.515.130.536 22.895.298.268 -3,26 Vinculados 1.249.396.334 1.567.894.966 948.797.126 300.000.000 -39,49 En 2010 contrato ENFASYS $2,174,449,020 Para 2011 se proyecta Contratación con la Secretaría Municipal de Salud por $1,950,000,000

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INFORME DE GESTION AREA TESORERIA Las tareas realizadas por el subgerente de apoyo con funciones de Tesorería desde mediados del mes de octubre a 31 de diciembre de 2010 fueron las siguientes: • Certificar ingresos de los meses de agosto, septiembre, octubre, noviembre y

diciembre de 2010 • Registro de la totalidad de las transacciones realizadas por la entidad en dicho

periodo. (Pagos, Elaboración de Recibos de caja - Recaudo, transferencias, notas bancarias, entre otras)

• Elaboración y rendición de informes de manera oportuna a los diferentes órganos de control y vigilancia (Contraloría Municipal de Pereira – de manera mensual, trimestral y anual, Superintendencia Nacional de Salud – de manera trimestral)

• Elaboración de conciliaciones bancarias mes a mes • Elaboración de flujos de caja mes a mes • Archivo de todos los documentos de acuerdo a las disposiciones y políticas

impartidas por la oficina de gestión documental. SITUACIONES ESPECIALES En el desarrollo de las actividades propias de la Tesorería de la E.S.E. Salud Pereira se han presentado situaciones especiales o particulares dentro de las cuales se destacan las siguientes: • Plan de Mejoramiento Estampilla Pro-cultura Hallazgo 4 - vigencia 2009: al final

de la vigencia 2010 se logró causar la suma de DOSCIENTOS SESENTA Y NUEVE MIL CIENTOS TREINTA Y CINCO PESOS ($269.135) por concepto de descuentos a contratos de servicios personales que en la vigencia 2009 no se les practicó la estampilla pro-cultura, así mismo se logró causar la suma de SEIS MILLONES SETECIENTOS SETENTA Y TRES MIL CUATROCIENTOS DOCE PESOS ($6.773.412) a contratos de medicamentos con DISFARMA y la suma de UN MILLÓN NOVECIENTOS QUINCE MIL DOSCIENTOS DIECISIETE PESOS ($1.915.217) a DISMEDICA por concepto de descuentos no practicados durante la vigencia 2009. Adicionalmente se causó a favor de la Compañía de Seguros la PREVISORA la suma de UN MILLÓN TRESCIENTOS NOVENTA MIL NOVECIENTOS CINCUENTA Y DOS PESOS ($1.390.952) como devolución de Estampilla Pro-Cultura Vigencia 2010 ya que los contratos de seguros se encuentran excluidos de esta parafiscalidad.

Es de aclarar, que durante el recibo de las funciones de esta dependencia a

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mediados del mes de octubre no se me informó de este hallazgo y solo me enteré mediante visita realizada por la Auditora de la Estampilla Pro-Cultura Dra. MARIA LILIANA ARANZAZO. Adicionalmente durante los primeros nueve meses de la vigencia 2010 no se había adelantado, ni desarrollado ninguna actividad respecto del hallazgo en mención, de lo cual no tenía conocimiento alguno. Sin embargo, en los meses de noviembre y diciembre se logró dar cumplimiento parcial al Hallazgo.

• Plan de Mejoramiento – Cheques pendientes de entregar y/o anular: Solo me entero en el mes de noviembre de la existencia de un plan de mejoramiento en el cual se dejaba como tarea o actividad anular una serie de cheques de vigencias anteriores que nunca fueron cobrados o no se les hizo la gestión necesaria para su respectivo cobro.

Informo que una buena parte de estos cheques fueron anulados en el mes de enero de 2011. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Respecto de las obligaciones tributarias que se desprenden del giro ordinario de las operaciones que desarrolla la E.S.E. Salud Pereira, me permito informar que: Nivel Nacional: Obligaciones con la DIAN: Se ha cumplido oportunamente con las obligaciones formales y sustanciales. Nivel Departamental y Municipal: Se han venido presentado de manera extemporánea las siguientes Obligaciones: • Estampilla Pro-Desarrollo (En diciembre se cancelaron los meses de

Septiembre, Octubre y Noviembre) • Estampilla Pro-Hospitales (En Diciembre se cancelaron los meses de

Septiembre, Octubre y Noviembre) • Retención por Recreación – INDER: Se ha cumplido oportunamente con las

obligaciones formales y sustanciales. • Estampilla Pro-Cultura (En Diciembre se cancelaron los meses de Septiembre,

Octubre y Noviembre)

A la fecha se adeudan por concepto de estampillas y retención INDER los siguientes valores:

• Estampilla Pro-Desarrollo: DOCE MILLONES DOSCIENTOS DIECISÉIS MIL CIENTO NOVENTA Y UN PESOS ($ 12.216.191) (Corresponde a los meses

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de diciembre de 2010 y enero de 2011) • Estampilla Pro-Hospitales: VEINTISÉIS MILLONES OCHOCIENTOS

DIECISIETE MIL QUINIENTOS VEINTICINCO PESOS $26.817.525 (Corresponde a los meses de diciembre de 2010 y enero de 2011)

• Retención por Recreación: TREINTA Y UN MILLONES DOSCIENTOS TRES

MIL TRESCIENTOS DOS PESOS ($31.203.302) (Corresponde a los meses de diciembre de 2010 y enero de 2011)

• Estampilla Pro-Cultura: CATORCE MILLONES SETECIENTOS OCHENTA MIL NOVECIENTOS TREINTA Y UN PESOS ($ 14.780.931) (Corresponde a los meses de diciembre de 2010 y enero de 2011) PARA UN TOTAL DE OCHENTA Y CINCO MILLONES DIECISIE TE MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y NUEVE PESOS ($ 85.017.949)

Es importante hacer claridad respecto de los valores a pagar de las estampillas y retención del INDER del mes de diciembre, que a pesar de que fueron respaldadas con la disponibilidad o situación de tesorería, no se cancelaron oportunamente en el mes de enero, debido a que al comienzo de la vigencia 2011 se presentaron dificultades financieras para cubrir obligaciones tales como: Aportes al Sistema de Seguridad Social y Aportes Parafiscales de los empleados de la E.S.E. Salud Pereira las cuales generan intereses moratorios y por lo tanto responsabilidades mucho más serias para los servidores públicos responsables del pago de estas, sin desconocer que las estampillas también son sumamente importantes.

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FACTURACIÓN Los valores facturados durante el año 2010, (Facturas de venta presentadas a las diferentes entidades responsables del pago), por los diversos conceptos se discriminaron de la siguiente forma:

CONCEPTO 2010 2009 VARIACIÓN Prestación de Servicios - Atención Vinculados $ 6.372.579.537 $ 4.348.135.221 46,56%

Actividades de P y P - Regimen Subsidiado $ 2.420.763.269 $ 2.130.127.014 13,64%

Atención Desplazados $ 43.511.042 $ 53.405.908 -18,53%

Régimen Contributivo $ 54.303.200 $ 40.127.980 35,33%

Entidades Promotoras de Salud Públicas $ 8.655.600 $ 9.040.100 -4,25%

Entidades Promotoras de Salud Privadas $ 45.647.600 $ 31.087.880 46,83%

Régimen Subsidiado Capitado $ 20.596.501.130 $ 23.699.391.802 -13,09%

Administradoras de Régimen Subsidiado Públicas $ 2.167.730.830 $ 3.732.449.190 -41,92%

Administradoras de Régimen Subsidiado Privadas $ 18.428.770.300 $ 19.966.942.612 -7,70%

Régimen Subsidiado Evento $ 575.164.811 $ 411.738.985 39,69%

Administradoras de Régimen Subsidiado Públicas $ 152.953.111 $ 354.949.845 -56,91%

Administradoras de Régimen Subsidiado Privadas $ 422.211.700 $ 56.789.140 643,47%

TOTAL REGIMEN SUBSIDIADO $ 21.171.665.941 $ 24.111.130.787 -12,19%

SOAT $ 56.348.273 $ 94.048.450 -40,09%

Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud (I.P.S.s) $ 20.190.200 $ 1.493.700 1251,69%

Empresas Sociales del Estado (E.S.E.s) $ 34.740.900 $ 145.756.876 -76,17%

Otras Entidades $ 44.637.476 $ 979.432.587 -95,44%

Eventos Catastróficos y Accidentes de Tránsito - ECAT $ 3.756.000 $ 6.252.400 -39,93%

TOTAL $ 30.222.495.838 $ 31.909.910.923 -5,29%

Es importante tener en cuenta lo siguiente: • En el ítem Atención Vinculados, se encuentra registrado en el año 2010, la

factura CFV 2000 por valor de TRES MIL SEISCIENTOS VEINTICINCO MILLONES SEISCIENTOS NOVENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y NUEVE PESOS ($3.625.696.689), correspondiente al cobro realizado por excedentes de facturación de vigencias anteriores, lo cual altera de manera significativa este ítem, es así, que realizando el descuento de esta factura, la variación real seria negativa en un 36.83%. y disminuye el valor total de la facturación en un 16.65%, quedando el consolidado como se muestra a continuación

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CONCEPTO 2010 2009 VARIACIÓN Prestación de Servicios - Atención Vinculados $ 2.746.882.848 $ 4.348.135.221 -36,83%

Actividades de P y P - Regimen Subsidiado $ 2.420.763.269 $ 2.130.127.014 13,64%

Atención Desplazados $ 43.511.042 $ 53.405.908 -18,53%

Régimen Contributivo $ 54.303.200 $ 40.127.980 35,33%

Entidades Promotoras de Salud Públicas $ 8.655.600 $ 9.040.100 -4,25%

Entidades Promotoras de Salud Privadas $ 45.647.600 $ 31.087.880 46,83%

Régimen Subsidiado Capitado $ 20.596.501.130 $ 23.699.391.802 -13,09%

Administradoras de Régimen Subsidiado Públicas $ 2.167.730.830 $ 3.732.449.190 -41,92%

Administradoras de Régimen Subsidiado Privadas $ 18.428.770.300 $ 19.966.942.612 -7,70%

Régimen Subsidiado Evento $ 575.164.811 $ 411.738.985 39,69%

Administradoras de Régimen Subsidiado Públicas $ 152.953.111 $ 354.949.845 -56,91%

Administradoras de Régimen Subsidiado Privadas $ 422.211.700 $ 56.789.140 643,47%

TOTAL REGIMEN SUBSIDIADO $ 21.171.665.941 $ 24.111.130.787 -12,19%

SOAT $ 56.348.273 $ 94.048.450 -40,09%

Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud (I.P.S.s) $ 20.190.200 $ 1.493.700 1251,69%

Empresas Sociales del Estado (E.S.E.s) $ 34.740.900 $ 145.756.876 -76,17%

Otras Entidades $ 44.637.476 $ 979.432.587 -95,44%

Eventos Catastróficos y Accidentes de Tránsito - ECAT $ 3.756.000 $ 6.252.400 -39,93%

TOTAL $ 26.596.799.149 $ 31.909.910.923 -16,65%

• En el ítem P y P; para el año 2010, se registraron los contratos

correspondientes de salud pública y ENFASYS, suscrito con la Secretaría de Salud Municipal.

• En el ítem atención Desplazados, la variación es negativa (-18.53%), debido a que para el año 2009, se suscribió el contrato de prestación de servicios de salud para este grupo poblacional con vigencia del 31 de julio al 30 de noviembre de 2009; entre tanto la vigencia del contrato firmado para la vigencia del 2010, fue del 1° de septiembre al 15 de diciem bre de 2010. Así mismo, la atención de esta población ha disminuido como consecuencia de la afiliación de los mismos, al régimen subsidiado en Caprecom EPS, lo cual no permitió la ejecución total del contrato suscrito.

• El incremento en el régimen contributivo, esta explicado básicamente, en la facturación por concepto de vacunación y la mejora en la oportunidad de la presentación de las facturas.

• En el régimen subsidiado, modalidad capitación, la disminución se explica en la aplicación de pagos por giros directos, donde el Ministerio reconoció los usuarios validados en la BDUA.

• En el régimen subsidiado, modalidad evento, el incremento se explica por el aumento en la atención de usuarios afiliados a otras EPS de otros municipios y por la facturación a Asmet salud por evento, durante dieciséis (16) días del mes

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de abril de 2010. Por otra parte, el primer trimestre del año 2009, el contrato con Caprecom era por evento.

• En el ítem SOAT y ECAT se explica la disminución, por la reducción de usuarios que solicitan este servicio en nuestra institución, explicado posiblemente por un acceso más rápido al servicio de Urgencias del Hospital San Jorge, la Clínica Saludcoop, Clínica los Rosales, entre otras.

• En el ítem Empresas Sociales del Estado, la disminución se debe a que el cobro en el año 2009, de las atenciones prestadas a usuarios del régimen subsidiado de otros municipios, se hacía las Empresas Sociales del Estado de cada municipio

• En el ítem Otras entidades, se incluyen los cobros realizados por atenciones prestadas a usuarios afiliados al régimen de excepción, (PONAL, Magisterio, etc.), además para el año 2009 se registró un contrato para realización de actividades PAB suscrito con la Secretaría Municipal de Salud (ÉNFASYS)

Es importante resaltar, que debido al recorte de personal en el área de facturación, administrativo y operativo durante el mes de diciembre de 2010, los supervisores de facturación de las tres Unidades Intermedias, han asumido las funciones de cajeros, lo cual ha hecho que las actividades de coordinación del proceso al interior de la unidad intermedia se vea afectado en la oportunidad para la presentación de facturas. Así mismo, la disminución del recurso humano ha ocasionado inconvenientes, con los reemplazos en caso de vacaciones, incapacidades, permisos, y otros, toda vez que no se cuenta con personal disponible. Sumado a lo anterior, el problema existente con las fotocopiadoras del área de urgencias, las cuales han sido reportadas en varias oportunidades con daños o sin toner, no se brindan soluciones oportunas, ocasionando traumatismos al proceso de facturación. De otra parte, los horarios de urgencias fueron modificados, con el propósito que se laborara turnos de ocho horas y no de doce como se venía haciendo. Igualmente, me permito informar que se realizó un proceso de capacitaciones en los meses de junio y julio de 2010, donde se logró la participación mayoritaria de los funcionarios que hacen parte de las áreas de facturación, estadística y archivo. Para mejorar el proceso de facturación de servicios de salud se realizaron auditorias, las cuales contaron con la participación de la Revisora Fiscal, Control Interno, Técnica de Estadística, Técnico Facturación, Supervisores de Estadística y Facturación, es decir, un grupo interdisciplinario que realizó una revisión,

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control y asesoría a los funcionarios sobre los procesos de facturación, archivo y recaudo. Es importante destacar que en el mes de noviembre, se recibió la instrucción verbal por parte del Dr. Juan Carlos Marín, Gerente, de intervenir y coordinar el proceso de facturación de exámenes del laboratorio clínico, lo cual se hizo con excelentes resultados. Como resultado de estas auditorias se levantó un plan de mejoramiento, el cual fue ejecutado parcialmente, dado que se quedaron sin realizar algunas tareas, como por ejemplo mejorar las condiciones de seguridad para el manejo de dinero, garantizar las condiciones de infraestructura adecuadas para realizar las labores encomendadas, solucionar el log de auditoria del software, de tal forma que se pueda realizar seguimiento, y control a las actividades realizadas por los mismos, entre otros. De igual forma, en conjunto con la Técnica de Estadística, se realizó auditoria sobre la verificación de derechos que realizan los cajeros al momento de la atención y se procedió a socializar en compañía del Gerente, reunidos el personal, con el propósito de adquirir mayor compromiso con este proceso

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CARTERA Comportamiento de las cuentas por cobrar de la entidad durante la vigencia 2010.

TOTAL CARTERA POR REGIMEN DICIEMBRE 30 DE 2010

REGIMEN VALOR REPRESENTACION

REGIMEN CONTRIBUTIVO $ 30.701.947 1,25% REGIMEN SUBSIDIADO $ 1.578.447.392 64,32% VINCULADOS $ 25.803.949 1,05% SOAT $ 37.816.161 1,54% FISALUD - ECAT $ 153.717.946 6,26% OTRAS C X C $ 627.624.494 25,57% TOTAL $ 2.454.111.889 100,00%

Fuente R-fast 8

Las cuentas por cobrar de la ESE Salud Pereira a cierre diciembre 31 de 2010, suman DOS MIL CUATROCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO MILLONES CIENTO DIECINUEVE MIL OCHOCIENTOS OCHENTA Y NUEVE PESOS ($2.454.119.889) siendo este el saldo que figura en los estados financieros. Las cuentas por atenciones a población afiliada al régimen subsidiado representan el 64% aproximadamente del total de las cuentas por cobrar, seguidamente encontramos otras cuentas por cobrar con el 26% aproximadamente. Estos dos grupos al cierre de la vigencia representan los mayores deudores de la institución. Luego encontramos las deudas del Consorcio Fidufosyga y ECAT, las atenciones por accidentes de transito, el régimen contributivo y por ultimo la población considerada vinculada.

DIVISION DE LA CARTERA VALOR PARTICIPACION CARTERA SANA $ 399.126.085 16,26%

CARTERA VENCIDA $ 2.054.985.804 83,74% TOTAL CARTERA $ 2.454.111.889 100,00%

La cartera se encuentra dividida en cartera sana y dentro de esta encontramos las cuentas con menos de 60 días de vencidas las cuales ascienden a la suma TRESCIENTOS NOVENTA Y NUEVE MILLONES CIENTOS VEINTISÉIS MIL OCHENTA Y CINCO PESOS ($399.126.085) representando el 16% del total de las cuentas y la cartera vencida que suma DOS MIL CINCUENTA Y CUATRO MILLONES NOVECIENTOS OCHENTA Y CINCO MIL OCHOCIENTOS CUATRO

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PESOS ($2.054.985.804) que representan el 84% aproximadamente y corresponden a cuentas con vencimientos mayores a 61 días. Realizando el análisis por separado encontramos:

CARTERA SANA (MENOR A 60 DIAS)


REGIMEN CONTRIBUTIVO $ 9.414.618 2,36%

REGIMEN SUBSIDIADO $ 251.164.286 62,93%

VINCULADOS $ 8.595.400 2,15%

SOAT $ 4.443.351 1,11%

FOSYGA - ECAT $ 25.991.559 6,51%

OTRAS C X C $ 99.516.871 24,93%

TOTAL $ 399.126.085 100,00% REGIMEN SUBSIDIADO: En el grupo de la cartera sana, la mayor representación la tiene el régimen subsidiado con DOSCIENTOS CINCUENTA Y UN MILLONES CIENTOS SESENTA Y CUATROMIL DOSCIENTOS OCHENTA Y SEIS PESOS ($251.164.286) que constituye el 63% aproximadamente y se encuentra representado principalmente por las siguientes entidades: Asmet Salud EPSS CIENTO SIETE MILLONES SETECIENTOS VEINTIOCHO MIL OCHOCIENTOS OCHENTA Y UN PESOS ( $107.728.881) Caprecom EPSS SETENTA Y NUEVE MILLONES CUATRO MIL OCHOCIENTOS OCHENTA Y OCHO PESOS ($ 79.004.888) Cafesalud EPSS TREINTA Y OCHO MILLONES NOVECIENTOS OCHENTA Y DOS MIL TRESCIENTOS DIECISIETE PESOS ($ 38.982.317) Otras entidades VEINTICINCO MILLONES CUATROCIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL DOSCIENTOS PESOS ($ 25.448.200) De los anteriores deudores, Caprecom, Cafesalud y Asmet Salud, son entidades con las cuales la ESE Salud Pereira tiene relación contractual y los saldos corresponden a: Asmet Salud : El saldo corresponde a descuentos que ha realizado el Ministerio de la Protección Social a los giros realizados por esta entidad, otros saldos pertenecen a atenciones de usuarios de otros municipios los cuales se encuentran pendientes de conciliar.

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Caprecom : El saldo corresponde a cuentas de usuarios capitados los cuales no alcanzan a cubrir los giros que realiza el Ministerio, otros saldos corresponden a eventos de otras territoriales del país y a glosas que se encuentran en estudio. Cafesalud : El saldo de esta entidad corresponde a recobros que fueron descontados de los pagos que realizan con cargo a la capita pero que no han sido reportados oficialmente la ESE Salud Pereira, por tanto no han sido aceptados. El saldo de VEINTICINCO MILLONES CUATROCIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL DOSCIENTOS PESOS ($ 25.448.200) corresponde a 33 entidades que, aunque no tienen relación contractual con la ESE, si son deudoras permanentes. El número de estos deudores se ha incrementado en Cajas de Compensación Familiar principalmente de todo el país. OTRAS CUENTAS POR COBRAR Todas las cuentas por cobrar que no pertenecen a un régimen de Seguridad Social específico, son consideradas “Otras cuentas por cobrar”, éstas muestran un saldo por cobrar de NOVENTA Y NUEVE MILLONES QUINIENTOS DIECISÉIS MIL OCHOCIENTOS SETENTA Y UN PESOS ($99.516.871) que representa el 25%. Dentro de estas cuentas se encuentran las siguientes entidades: Gobernación de Risaralda: OCHENTA Y SIETE MILLONES SEISCIENTOS TREINTA Y SEIS MIL OCHOCIENTOS SETENTA Y SEIS PESOS ( $87.636.876) IPS Públicas con: TRES MILLONES CUATROCIENTOS SETENTA Y TRES MIL TRESCIENTOS CUARENTA Y CINCO PESOS ( $ 3.473.345) IPS Privadas con: UN MILLÓN CINCUENTA Y SEIS MIL PESOS ($ 1.056.000) Letras de Cambio : SEIS MILLONES OCHOCIENTOS CINCUENTA MIL QUINIENTOS CINCUENTA PESOS ( $ 6.850.550) Régimen Especial: QUINIENTOS MIL CIEN PESOS ( $ 500.100) Gobernación de Risaralda: Este valor corresponde a saldos de contratos de Atención de Salud Publica suscritos con esta entidad y a la entrega de medicamentos no POS a usuarios del régimen subsidiado que quedaron pendientes de pago al cierre de la vigencia. En IPS Públicas se encuentran las cobros generados a Empresas Sociales del Estado de la región por atenciones a usuarios de régimen subsidiado. Dentro de estas entidades las que tienen saldos mas representativos son: El Hospital San Pedro y San Pablo de la Virginia con UN MILLÓN NOVECIENTOS CINCUENTA Y SEIS MIL NOVECIENTOS PESOS ($1.956.900) Hospital Departamental de Cartago con UN MILLÓN CIENTO SETENTA Y CUATRO MIL CUATROCIENTOS PESOS ($1.174.400).

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Los restantes DOSCIENTOS TREINTA Y OCHO MIL PESOS ($238.000) pertenecen al Hospital San José de la Celia. En IP Privadas, por venta de servicios de laboratorio se encuentra: Apoyo vital con QUINIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL PESOS $548.000 SEISA Servicios Integrales Ambulatorios con QUINIENTOS OCHO MIL PESOS ($508.000) En letras de cambio se encuentra la suma SEIS MILLONES OCHOCIENTOS CINCUENTA MIL QUINIENTOS CINCUENTA PESOS ($6.850.550). Valor por cobrar a particulares sin capacidad de pago que firman letras de cambio al momento de egresar del servicio. En Régimen Especial se encuentran los cobros generados a la Policía Nacional. Seguidamente se encuentran los saldos del Consorcio Fidufosyga ECAT por VEINTICINCO MILLONES NOVECIENTOS NOVENTA Y UN MIL QUINIENTOS CINCUENTA Y NUEVE PESOS ($25.991.559), los cuales corresponden atenciones de usuarios que sufrieron accidentes de tránsito fantasmas, pero que no han sido reconocidos por esta entidad y cuyas cuentas han sido devueltas sin que se haya informado al área de cartera y contabilidad para su descargue. Por último encontramos al régimen contributivo, la población considerada vinculada y las cuentas por atenciones de SOAT, cuyos saldos no son representativos.

CARTERA VENCIDA (MAYOR A 61 DIAS)


REGIMEN CONTRIBUTIVO $ 21.287.329 1,04%

REGIMEN SUBSIDIADO $ 1.327.283.106 64,59%

VINCULADOS $ 17.101.504 0,83%

SOAT $ 33.372.810 1,62%

FOSYGA - ECAT $ 127.726.387 6,22%

OTRAS C X C $ 528.214.668 25,70%

TOTAL $ 2.054.985.804 100,00% REGIMEN SUBSIDIADO

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Al Igual que con la cartera sana, dentro de este grupo la mayor representación la tienen los cobros efectuados al Régimen Subsidiado con MIL TRESCIENTOS VEINTISIETE MILLONES DOSCIENTOS OCHENTA Y TRES MIL CIENTOS SEIS PESOS ($1.327.283.106) que representa el 65% aproximadamente. Los deudores más representativos son: Caprecom : Por cobrar SEISCIENTOS TRES MILLONES CIENTO SESENTA Y CINCO MIL CUATROCIENTOS CUARENTA Y SEIS PESOS ($603.165.446), corresponde a: • Saldos que fueron conciliados pero cuya conciliación no ha sido posible aclarar

teniendo en cuenta que Caprecom maneja las facturas generadas por el software directamente en el servicio, mientras que la ESE Salud Pereira maneja consolidada todas estas facturas en una sola factura que se registra contablemente.

• Saldo por eventos que se cobran a otras territoriales de Caprecom en todo el país.

Asmet Salud : Saldo por cobrar TRESCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO MILLONES SETENTA Y NUEVE MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y SIETE PESOS ($354.079.387) corresponde a: • Descuentos realizados por el Ministerio de la Protección Social a la nueva

modalidad de giro de los dineros de régimen subsidiado, • Saldos por mayor número de usuarios cobrados perteneciente a otros

municipios los cuales se identificarán y aclararán al momento de liquidar los contratos.

• Eventos que se encuentran en conciliación. Cafesalud : Con un saldo de DOSCIENTOS NOVENTA Y SIETE MILLONES DOSCIENTOS CUARENTA Y DOS MIL CUATROCIENTOS OCHENTA PESOS ($297.242.480) los cuales pertenecen a:

• Recobros descontados por la entidad los cuales a la fecha la ESE no los ha aceptado.

• Saldos de los contratos capitados desde la vigencia 2004, los cuales a la fecha no han sido liquidados.

• Cobros por eventos a los cuales se les sigue realizando gestión de cobro. Finalmente queda un saldo de SETENTA Y DOS MILLONES SETECIENTOS NOVENTA Y CINCO MIL SETECIENTOS NOVENTA Y TRES PESOS ($72.795.793) que corresponden a 33 entidades que al igual que con la cartera sana, han aumentado debido al numero de usuarios afiliados a Cajas de

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Compensación Familiar a las cuales se les realiza gestión de cobro y los saldos que se encuentren para depurar, labor que se adelantara con el acompañamiento del área de auditoria de cuentas médicas. OTRAS CUENTAS POR COBRAR Este ítem representa el 26% de la cartera vencida con un saldo por cobrar de QUINIENTOS VEINTIOCHO MILLONES DOSCIENTOS CATORCE MIL SEISCIENTOS SESENTA Y OCHO PESOS ($528.214.668) y lo representan las siguientes entidades: IPS Públicas con un valor DOSCIENTOS OCHENTA Y UN MILLONES CIENTO CINCUENTA Y UN MIL NOVENTA Y DOS PESOS ($281.151.092) cuyo deudor más representativo es el Hospital Universitario San Jorge con DOSCIENTOS VEINTE MILLONES DE PESOS ($220.000.000), entidad con la que se concilió gracias a la Intermediación de la Superintendencia Nacional de Salud lográndose un acuerdo de pago, seguidamente encontramos El Hospital Santa Mónica con una deuda de CATORCE MILLONES DOSCIENTOS NOVENTA Y DOS MIL SESENTA PESOS ($14.292.060) entidad con la cual se adelantan gestiones de conciliación. Luego encontramos al Hospital Departamental de Cartago cuya deuda asciende a TRECE MILLONES CIEN MIL QUINIENTOS PESOS ($13.100.500), con esta entidad se han adelantado conversaciones para el pago mutuo de las cuentas teniendo en cuenta que la ESE Salud Pereira es deudora de ella. La diferencia TREINTA Y TRES MILLONES SETECIENTOS CINCUENTA Y OCHO MIL QUINIENTOS TREINTA Y DOS PESOS ($33.758.532) corresponde a 37 entidades entre las que se encuentran los hospitales de los diferentes municipios de Risaralda y a diferentes hospitales de todo el país a los cuales se les continua realizando gestión de cobro.

Letras de Cambio : estos documentos son firmados por los particulares sin capacidad de pago y se encuentran con un saldo por cobrar de DOSCIENTOS DIECINUEVE MILLONES TRESCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO MIL TRESCIENTOS DIEZ PESOS ($219.354.310), los cuales corresponden a documentos sin datos de la vigencia 2007, todas las letras de las vigencias 2008, 2009 y 2010. A la fecha se encuentra adelantado el proceso de la gestión de cobro de las letras de la vigencia 2008, las cuales ascienden a la suma OCHENTA Y CINCO MILLONES SETECIENTOS SETENTA Y CUATRO MIL SETECIENTOS PESOS ($85.774.700) y a las letras de cambio sin datos de la vigencia 2007 de la Unidad Intermedia del Centro y el Hospital de Boston por valor de SIETE MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y CINCO MIL CUATROCIENTOS PESOS

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($7.965.400) para un total de NOVENTA Y TRES MILLONES SETECIENTOS CUARENTA MIL CIEN PESOS ($93.740.100), valores que se castigarían contablemente luego de informar al Comité de Cartera, la Gerencia y Junta Directiva. Su castigo no fue posible al cierre de la vigencia debido a inconvenientes de tipo administrativo. IPS Privadas: Saldo DIECINUEVE MILLONES DOSCIENTOS CINCO MIL QUINIENTOS PESOS ($19.205.500) pertenecientes a la Fundación Cardio infantil, Clínica Procardio, Laboratorio Bettin Guarín Claudia Marcela y a la Clínica Marañon. Estas entidades son deudoras por la venta de servicios de laboratorio clínico a las cuales se les realiza la respectiva gestión de cobro. Otras entidades que son deudoras de la ESE Salud Pereira por la venta de servicios de laboratorio, son las Administradoras de Riesgos Profesionales La Previsora Vida con una deuda de SIETE MILLONES SETECIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL CIENTO TREINTA Y TRES PESOS ($7.748.133) y Seguros la Equidad con SEISCIENTOS VEINTE MIL CIENTO TREINTA Y TRES PESOS ($620.133). Con la Previsora Vida ha habido comunicación permanente de modo que nos permita aclarar las facturas y solicitar el pago de estos servicios y la Equidad la respectiva gestión de cobro. El saldo CIENTO TREINTA Y CINCO MIL DOSCIENTOS PESOS ($135.200) pertenecen a entidades de régimen especial. FOSYGA – ECAT Tiene un saldo por cobrar de CIENTO VEINTISIETE MILLONES SETECIENTOS VEINTISÉIS MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y SIETE PESOS ($127.726.387) el cual corresponde a cobros por atenciones de accidentes de transito fantasmas y atención a desplazados de vigencias anteriores, los cuales con los cambios de Consorcio que ha realizado el Fosyga entorpece la regularidad en los pagos. Durante la vigencia 2010, el área de auditoria realizó la revisión pertinente a cuentas de cobro devueltas por el Consorcio Fidufosyga encontrando que varias se encontraban prescritas las cuales fueron puestas en conocimiento del Comité de Glosas y posteriormente descargadas de los registros contables y las cuentas que se habían radicado durante las vigencias 2008 a la 2010 no se encontraban reconocidas por el Consorcio. A las cuentas de SOAT, Régimen Contributivo y atenciones a población considerada vinculada se les realiza gestión de cobro y depuración permanente con el propósito de lograr una cartera mas sana.

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COMPARATIVO ENTRE VIGENCIAS

ANALISIS HORIZONTAL

RÉGIMEN DICIEMBRE 2010 DICIEMBRE 2009 VARIACION $ VARIACION %

CONTRIBUTIVO $ 30.701.947 $ 12.492.229 $ 18.209.718 145,47% SUBSIDIADO $ 1.578.447.392 $ 927.458.235 $ 650.989.157 68,74% VINCULADOS $ 25.803.949 $ 7.741.404 $ 18.062.545 233,75% SOAT $ 37.816.161 $ 51.469.354 $ -13.653.193 -26,53% FOSYGA - ECAT $ 153.717.946 $ 136.776.453 $ 16.941.493 12,39% OTRAS CUENTAS $ 627.624.494 $ 607.534.214 $ 20.090.280 3,17% TOTAL $ 2.454.111.889 $ 1.743.471.889 $ 701.848.669 40,05%

Comparando el saldo de la cartera durante este cierre, con el mismo periodo de la vigencia anterior, se observa en el total de ésta un incremento del 40%. Este incremento se refleja principalmente en el régimen subsidiado, al pasar de NOVECIENTOS VEINTISIETE MILLONES CUATROCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MIL DOSCIENTOS TREINTA Y CINCO PESOS ($927.458.235) a MIL QUINIENTOS SETENTA Y OCHO MILLONES CUATROCIENTOS CUARENTA Y SIETE MIL TRESCIENTOS NOVENTA Y DOS PESOS ($1.578.447.392) y se presentó por: • El cambio en la modalidad de los pagos por este régimen el cual empezó a regir

a partir del día 17 de abril a raíz de la declaratoria de Emergencia Social. Según la nueva modalidad, los giros ya no serian realizados por las EPSS, sino que fueron realizados directamente y durante unos meses por el Ministerio de la Protección Social y otros a través de la Secretaria de Salud y Seguridad Social y los cuales están basados en la BDUA que posee el Fosyga.

• Otro de los factores que influyeron para este incremento, se debe a la falta de liquidación de los contratos de Régimen Subsidiado de las EPSS con las cuales la entidad tiene relación contractual.

• Los contratos de la vigencia 2009 terminaron el 31 de marzo de 2010 y los nuevos contratos empezaron a partir del 17 de abril de 2010, por tanto los primeros 16 días de abril fueron facturados por evento, pero aunque Asmet Salud ha realizado pagos anticipados a estos eventos, no ha sido posible abonar estos pagos teniendo en cuenta que los auditores de ambas entidades no se han puesto de acuerdo con respecto a las objeciones presentadas a estos eventos.

El régimen contributivo, la población considerada vinculada y las cuentas de ECAT se incrementaron todas en igual proporción. Esta situación se presento debido a que el área de facturación se encuentra al día con los cobros a las

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diferentes entidades, situación que se logro gracias a la implementación del software integrado, circunstancia que en vigencias anteriores no se había presentado. Las cuentas de SOAT por el contrario, presentaron una reducción del 27% aproximadamente al pasar de CINCUENTA Y UN MILLONES CUATROCIENTOS SESENTA Y NUEVE MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO PESOS ($51.469.354) a TREINTA Y CINCO MILLONES OCHOCIENTOS DIECISÉIS MIL CIENTOS SESENTA Y UN PESOS ($35.816.161). Esto obedece básicamente a que las cuentas por SOAT se encuentran al día en facturación y se ha presentado una leve regularidad en los pagos.

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FACTURACIÓN Y CARTERA

La institución reconoció durante la vigencia 2010 por venta de servicios de salud la suma VEINTICINCO MIL SETECIENTOS OCHO MILLONES QUINIENTOS TREINTA Y SIETE MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA Y SIETE PESOS ($25.708.537.857) y se recaudó la suma VEINTICINCO MIL VEINTIOCHO MILLLONES DOSCIENTOS SETENTA Y CUATRO MIL SETECIENTOS CUARENTA PESO ($25.028.274.740) lo que nos representa un porcentaje de recaudo del 97%, indicador que no es muy real teniendo en cuenta que se presentaron ingresos de Caprecom EPSS que no estaban reconocidos por parte de la institución e ingresos girados de mas de la EPSS Asmet Salud que toca cruzar en la vigencia 2001. ROTACIÓN DE LA CARTERA Cuentas por cobrar 2008 DOS MIL SETECIENTOS VEINTE MILLONES DOSCIENTOS OCHENTA Y CUATRO MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO PESOS ($2.720.284.854) Cuentas por cobrar 2009 UN MILLÓN SETECIENTOS CUARENTA Y TRES MIL CUATROCIENTOS SETENTA Y UN PESOS OCHOCIENTOS OCHENTA Y NUEVE PESOS ($1.743.471.889) Promedio DOS MIL DOSCIENTOS TREINTA Y UN MILLONES OCHOCIENTOS SETENTA Y OCHO MIL TRESCIENTOS SETENTA Y UN PESOS ($2.231.878.371) Rotación de cartera = Total facturado 2010 / cuentas por cobrar promedio (2008-2009) $25.708.537.857 Rotación = ---------------------------- = 11.52 $ 2.231.878.371 Días de cartera = 360 / 11.52 = 31.25 El anterior indicador nos muestra que las cuentas por cobrar de la ESE Salud Pereira se recuperan en promedio cada 31 días. Comparado con la vigencia del 2009 que fue de 37 días promedio se nota una reducción en este indicador, la cual se presento por los siguientes factores: • Durante el último trimestre se presentó recaudo por la Cápita de Caprecom por

un valor de CIENTO VEINCINCO MILLONES TRESCIENTOS VEINTISÉIS MIL NOVECIENTOS CUARENTA PESOS ($125.326.040) pero este recaudo no

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se encontraba reconocido, por lo tanto quedo registrado en una cuenta del pasivo como un ingreso por devolver si fuera dado el caso.

• En el mes de diciembre, la Secretaria de Salud y Seguridad Social por error, giro de mas por la EPS Asmet Salud, la suma de DOSCIENTOS OCHO MILLONES OCHOCIENTOS SETENTA Y SEIS MIL OCHO PESOS ($8.876.008) valor que debe ser cruzado durante la vigencia 2011.

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CONCLUSIONES

• Durante la vigencia se presento un incremento considerable en el numero de

deudores especialmente en hospitales y Cajas de Compensación Familiar teniendo en cuenta que ahora se debe cobrar a ellos las atenciones que eran descontadas de la capita por concepto de recobros y cuyo pago se entorpece debido al poco flujo de recursos de la gran mayoría de estas instituciones.

• Gracias a la intermediación de la Superintendencia Nacional de Salud, se logro conciliar con el Hospital Universitario San Jorge y con la EPS Salud Vida y lograr acuerdos de pago y con Mallamas se logro la recuperación de la cartera mayor a 360 días.

• Por sugerencia del Ministerio de la Protección Social, la Secretaria Departamental de Salud y la Secretaria Municipal de Salud, se descargo de los estados financieros, la factura de venta No 2000 por valor de TRES MIL SEISCIENTOS VEINTICINCO MIL MILLONES SEISCIENTOS NOVENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y NUEVE PESOS ($3.625.696.689) la cual había sido emitida cobrando los excedentes de facturación por la población considerada vinculada de las vigencias 2008 y 2009, pero la cual no fue reconocida por el Municipio.

• A pesar de contar con un equipo de auditoria, el volumen de objeciones que fueron respondidas como no aceptadas pero que igualmente no fueron pagadas por las diferentes instituciones, es alto, por tanto se debe realizar un trabajo en grupo para depurar o conciliar estas cuentas y poder tener una información mas acorde.

• Los contratos que culminaron durante la vigencia 2009 con las EPS del régimen subsidiado Asmet Salud y Cafésalud, aún no se encuentran liquidados, este proceso debe ser adelantado lo antes posible teniendo en cuenta que los saldos por cobrar que figuran de estas entidades incrementa la cartera de manera considerable.

• Durante la vigencia, el área de auditoria realizo el proceso de conciliación con la EPSS Caprecom, pero dicha conciliación ha sido muy compleja y no se tienen claros los saldos a depurar. Se debe continuar con este proceso con el acompañamiento de todas las áreas involucradas en el proceso para tratar de aclarar los saldos con esta entidad.

• Es importante el proceso de auditoria para el control de la cartera, por tanto, se debe considerar la posibilidad de tener un auditor medico permanente hasta tanto, se de solución a todas las objeciones que se encuentran pendientes, proceso que redundaría en mejorar los saldos por cobrar.

• Como aspecto positivo, cabe destacar, que se logro la implementación en el área financiera del software R-fast versión 8. y aunque se han tenido múltiples inconvenientes como se mencionaron anteriormente, en la parte de cartera ha sido funcional 100%, lo que ha permitido lograr que se tengan estados de cartera en tiempo real.

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GESTION HUMANA La Oficina de Gestión Humana con fecha de corte a Noviembre 30 2010 realizó la siguiente gestión: CAPACITACION: Diseño del Plan Institucional de Capacitación para la vigencia 2010- 2011 el cual se inició con la etapa de sensibilización al equipo de líderes de diferentes procesos claves, entre las actividades desarrolladas durante esta primera fase fueron: 1. Fundamentos teóricos del PIC: marco legal, conceptual y pedagógico 2. Diagnóstico de Necesidades de Capacitación. 3. Proyectos de aprendizaje en equipo 4. Desarrollo del plan El producto de la primera etapa, ha sido el diseño del plan de acción orientado hacia la sensibilización y generación de expectativas en las diferentes unidades, para lo cual se diseñaron carteleras que fueron expuestas en los sitios de trabajo para que todos los funcionarios participaran expresando sus necesidades de capacitación, se ha propuesto el diseño de un botón que promocione la actividad al interior de la institución. Para la segunda fase, se utilizaron las encuestas diligenciadas que sirvieron como insumo para iniciar la tercera fase de consolidación de los Proyectos de Aprendizaje identificados en cada una de las Unidades Intermedias: Kennedy, Cuba y Centro, se establecieron que proyectos de aprendizaje se iban a realizar y los posibles formadores. Se capacitó a los formadores y se inició el desarrollo del Plan de Capacitación. Teniendo en cuenta que el plan de capacitación se estructuro para una vigencia de dos años, con corte a diciembre 31 de 2010 se lleva un cumplimiento del 30% de las necesidades de capacitación diagnosticadas, tales como • Limpieza hospitalaria (Residuos hospitalarios) • Informática básica a todo el personal asistencial que lo requería. • Excel intermedio al personal administrativo. • Clima organizacional. • Actualización en técnicas de esterilización (Odontología)

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• Manejo de heridas y ostomías. A) horas invertidas en capacitación:

TABLA DE CUMPLIMIENTO PLAN INSTITUCIONAL DE CAPACITACION 2010

Proyectos de Aprendizaje No de

funcionarios capacitados

Duración capacitación

Total horas invertidas

Limpieza hospitalaria (Residuos hospitalarios) 50 4 200

Actualización en la resolución 412 60 4 240 Capacitación Herramientas básicas

ofimáticas 135 40 5400

Normas de Bioseguridad 60 4 240 Clima organizacional: Relaciones

interpersonales, manejo de conflictos y estrés

80 4 320

Atención al usuario 60 40 240

Acoso Laboral 4 40 160 Actualización en técnicas de

esterilización (material odontológico)

20 4 80

Manejo de heridas, escaras y piel diabético 30 4 120

TOTAL CUMPLIMIENTO 7000

Nota: Para el cumplimiento del plan de capacitación el costo para la entidad fue solo el tiempo de asistencia del personal, haciendo claridad que en la vigencia 2010 el mayor número de horas utilizadas para capacitación se genero en el tema de herramientas ofimáticas (sistemas), el cual fue 100% tiempo del personal. EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO: Se capacito a los funcionarios con personal a cargo sobre evaluación del desempeño y se enviaron los formatos para concertación y evaluación del personal de carrera administrativa. Se elaboró un proceso de evaluación el cual se implementará en la vigencia 2011, por cuanto no se esta cumpliendo al 100% con este tema en algunas dependencias.

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SALUD OCUPACIONAL: Se programaron 46 actividades de las cuales se cumplieron 32 actividades lo que arrojó un Cumplimiento de actividades del 69.56%, se tiene como principal objetivo BIENESTAR SOCIAL: Se elaboro un plan de bienestar social y el Plan de Incentivos, los cuales solo tuvieron un cumplimiento parcialmente discriminado así; incentivo de antigüedad e incentivo por recreación, pago de servicios funerarios para todos los empleados y su núcleo familiar los cuales se otorgan al 100% de los funcionarios. Es del caso anotar que el 13.31 % faltante por ejecutar con el cual se realizaban diversas actividades, no se ejecutó por la situación económica por la cual atraviesan la mayoría de las entidades del estado. Presupuesto 2009 Valor ejecutado Presupuesto 2010 Valor ejecutado 340.324.569 240.324.569 294.111.530 200.178.108 Nota: Contra la vigencia 2010 se canceló el auxilio educativo de la vigencia 2009, pago por valor de TREINTA Y NUEVE MILLONES SEISCIENTOS MIL PESOS ($39.600.000), suma que impactó notoriamente el presupuesto 2010 y por lo cual no hubo flujo de caja para realizar actividades en la vigencia, no obstante se realizaron actividades como:

• Charlas sobre manejo del tiempo libre con el apoyo de la ARP. • Actividad lúdica y de capacitación de fin de año realizada el 23 de

diciembre. HISTORIAS LABORALES: Se esta en un proceso de organización de la historias laborales, proceso que hubo que reiniciar para dar cumplimiento a interpretación de las auditores de la contraloría de las circulares del archivo general de la nación, por lo que hubo que reiniciar el proceso para dar cumplimiento, el cual se tiene como meta terminar en el primer semestre de la vigencia 2011.

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NOVEDADES DE PERSONAL: Planta de personal según la forma de vinculación:

FUNCIONARIOS E.S.E. SALUD PEREIRA POR FORMA VINCULA CION CARRERA ADMINISTRATIVA 166 TRABAJADORES OFICIALES 34 PROVISIONALES 21 LIBRE NOMBRAMIENTO 9 SERVICIO SOCIAL 16 VACANTES 39 TOTAL PLANTA APROBADA 285 Se elaboró la sabana de vacaciones para la vigencia 2011, el cual sufrió muchas modificaciones por directrices del Jefe de División Administrativa y Financiera, por lo cual quedó mucho personal adeudándosele tiempo de vacaciones. Se diseñó el plan de escucha para determinar las necesidades y expectativas pertinentes al desempeño a la mejora de competencias y habilidades, competentes y normativas del recurso humano, el cual se implementará en la vigencia 2011. UNIDAD DE CONTROL DISCIPLINARIO INTERNO - INFORME DE ESTADO DE PROCESOS – 2010 Nº RAD. PROCES

O

INVESTIGADO MOTIVO PROCESO

HALLAZGO

RECOMENDACION

CORRECCION

HALLAZGO

OBSERVACIONES

01/2010 VÍCTOR MANUEL LONDOÑO

Presunta mala praxis medica

- - Proceso que se termino con auto inhibitorio, no se pudo notificar al signatario por no vivir en la dirección reportada.

02/2010 INDETERMINADO - - Proceso que se encuentra en estudio, dada la complejidad del asunto. Se cito a rendir declaración al tesorero de la entidad, habiendo imposibilidad para ubicar al interventor de la época arquitecto Andrés Pineda, para escucharlo en declaración.

03/2010 NELSON GIRALDO LEAL

Mala atención a los usuarios

Se remitió para dar aplicación al artículo 51 de la Ley 734 de 2002.

04/2010 LUZ NANCY DUQUE

Mala atención a

- - Se remitió para dar aplicación al artículo 51 de la Ley 734 de 2002.

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los usuarios 05/2010 GENIVORA

RUEDA Mala atención a los usuarios

En el Auto de Indagación Preliminar se llama a rendir declaración, cuando debería ser Versión.

Declarar la Nulidad desde el Auto de Indagación Preliminar.

Se declara la Nulidad desde el Auto de Indagación Preliminar y se llama a Versión a la Implicada

Dada la vaguedad de las quejas se dio aplicación al artículo 51 de la Ley 734 de 2002.

06/2010 ADELAIDA JARAMILLO CORREA

Mala atención a los usuarios y compañeros

En el Auto de Indagación Preliminar se llama a rendir declaración, cuando debería ser Versión.

Declarar la Nulidad desde el Auto de Indagación Preliminar.

Se declara la Nulidad desde el Auto de Indagación Preliminar y se llama a Versión a la Implicada

Esta pendiente que se acuerde nuevamente la fecha de la versión

07/2010 BERYNI GRISALES

Malas relaciones y trato con una compañera

- - - Se remitió para dar aplicación al artículo 51 de la Ley 734 de 2002.

08/2010 LA MUELA - - - - Proceso que se termino con Auto Inhibitorio.

09/2010 JOSÉ FERNANDO OSORIO

- - - - Pendiente cualquier actuación porque desde la fecha de notificación del Auto de Indagación Preliminar el funcionario se encuentra incapacitado y en constantes hospitalizaciones en clínica de Reposo.

010/2010 ANULADO 011/2010 DARIO OBANDO

POSADA En la práctica de pruebas no se notifica al implicado o a su apoderado para que si lo deciden estén presentes.

FABIO ANGEL ESPINAL

Declarar la nulidad y practicar nuevamente las pruebas, indicando al implicado o a su apoderado para que estén presentes si así lo deciden.

Se declara la nulidad del proceso desde la práctica de pruebas, las cuales se practicaran nuevamente indicando a implicado o a su

Se habían agotado todas las etapas del proceso pero ante recomendación de la personaría de Pereira se decreta nulidad y se notifica al implicado, el cual solicita defensor de oficio, ante lo cual se solicito al consultorio jurídico, pero el estudiante de ultimo año renuncio a dicho encargo por haber terminado su año de estudios, verbalmente se solicito al defensor del pueblo, dr. Luís Carlos Leal Vélez, el nombramiento de un defensor de oficio, el cual se negó por cuanto el implicado es un funcionario que devenga un salario y como tal puede sufragar los gastos que ello implica, esta pendiente que se inicien las actividades del consultorio jurídico

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apoderado día y hora de práctica

para solicitar nuevamente el abogado defensor. Nota: no opera la prescripción de los hechos.

012/2010 ALEJANDRO ÁNGEL

Conductas inapropiadas con las pacientes

Anónimos en el buzón de quejas de Kennedy

Observaciones: En vista que las quejas son anónimas y no hay forma de establecer ka veracidad o la ratificación de las mismas se solicita a estadística un consolidado de las pacientes atendidas por el profesional en mención en un rango de edad entre los 18 años y los 45 para realizar un muestreo sobre el comportamiento y trato del médico con las usuarias siendo infructuosa la labor pues, dada la cantidad de usuarias se hizo una muestra del 5% sin que con ello se pudiera establecer alguna situación, por lo cual se solicito autorización a la gerencia para realizar un traslado a Cuba y esperar su comportamiento en esa unidad. 013/2010 JUAN CARLOS

LÓPEZ – LILIANA TORRES BEDOYA

Proceso allegado de la procuraduría

Se tomaron las declaraciones del caso, se notificará auto de investigación disciplinaria a Juan Carlos López, a Liliana Torres se exoneró de responsabilidad. 014/2010 Por determinar Altercado

entre auxiliares de enfermería de Kennedy, y mal atención a usuaria

Se cerró indagación preliminar y se abrirá proceso disciplinario a Gloria Elena Sánchez, auxiliar de enfermería de Kennedy.

EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE INDUCCION Y REINDUCCION

• Inducción y Reinducción El área de Recurso Humano no elaboró un programa de Reinducción dentro del plan de acción para la vigencia de 2010, por lo que deberá programar para el 2011 una (1) Reinducción semestral, en MECI, Carrera Administrativa y Gestión de Calidad. En cuanto a la Evaluación de Desempeño se realizó a noviembre 30 de 2010 y actualmente se realizó en ésta vigencia a enero 31 de 2011, por lo que se enviaron los formatos para la concertación y evaluación del personal de carrera administrativa.

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ARCHIVO La Entidad debe cumplir con Ley 594 de 2000 (Ley General de Archivo), y el Plan de mejoramiento acordado con la Contraloría Municipal de Pereira en ésta vigencia, por lo cual deberá realizar las siguientes actividades para la Vigencia 2011: GESTION DOCUMENTAL DEL ARCHIVO CENTRAL (LEY 594 DE 2000)

Ley 594 de 2000 OBSERVACIONES

1. Actualización de las actividades del archivo de gestión (primera transferencia documental) y por ende la aplicación de las TRD conforme a la ley general de archivo.

Se debe aprobar en el comité de archivo de la ESE SALUD PEREIRA, la transferencia documental en los dos primeros (2) meses de cada año. Y se deben aplicar las tablas de Retención Documental, aprobadas por el Comité departamental.

2. Elaboración de las TVD (Tablas de Valoración Documental) del archivo central e histórico.

Se requieren elaborar en el sistema o base de datos de las TVD

3. Correcciones de las TVD (Tablas de Valoración Documental) del archivo central e histórico.

Dichas correcciones son enviadas al Comité Departamental de archivo para su aprobación con los requisitos de la ley general de archivos (594 del 2000) y sus acuerdos reglamentarios.

4.Eliminación física de la masa documental del Archivo Central e Histórico .

Por requisitos de la Ley General de Archivos se coordina con una empresa recicladora que garantice el buen manejo ambiental y reserva de la información, en este caso, con Kimberly o Colpapel S.A .

Durante el año 2010 se dieron los siguientes cambios: Se independizó provisionalmente la oficina de la ventanilla única, que se encontraba conjuntamente con el archivo Central, para así dar cumplimiento a lo establecido en el Acuerdo 060 de 2001, donde indica que las entidades del estado deben contemplar dentro de su estructura organicofuncional con la unidad de correspondencia definida como: la Unidad Administrativa encargada de gestionar de manera centralizada los servicios de recepción, radicación y distribución de las comunicaciones oficiales. Para la recepción, radicación y distribución de las mismas; actualmente se cuenta con los medios físicos y Tecnológicos cumpliendo de esta manera con lo que establece el mismo acuerdo. La entrega de correspondencia enviada por parte de la entidad es oportuna.

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Se elaboraron y aprobaron Las Tablas de Retención Documental mediante Resolución 002 de 2009 por el Consejo Departamental de Archivos de Pereira, como lo indica la Ley 594 de 2000, en su artículo 24 donde señala la obligatoriedad para las entidades del estado de elaborar y adoptar las respectivas Tablas de Retención Documental. Para dar cumplimiento a la aplicación de las mismas, en el mes de julio se trasladó a la funcionaria Doris García Zapata de la Unidad Intermedia de Salud de Cuba para la oficina de Gestión Documental, la entidad contrató con una persona Técnica en Archivo el 10 de Noviembre de 2010, hasta el día 10 de enero de 2011, para capacitar a los funcionarios encargados del manejo de documentos en cada sección con el ánimo de organizar los archivos de gestión que tienen a su cargo, basándose en la Tabla de Retención Documental según acuerdo 042 de 2002 en su artículo cuarto, dando así cumplimiento a lo estipulado por la Circular 035 de 2009 de la Procuraduría General de la Nación, donde advierte a las entidades del Estado sobre el manejo, organización y conformación de los Archivos y Fondos Documentales. Con respecto al archivo Central, se requiere con urgencia un depósito con el espacio suficiente y las condiciones óptimas para la ubicación de dicho archivo; actualmente se cuenta con un espacio muy reducido para el volumen de cajas que allí reposan, las estanterías no cumplen con los estándares de espacio y disponibilidad por lo cual se dificulta el acceso para la búsqueda de la información cuando es requerida. Se debe pensar en las próximas transferencias documentales que van a hacer las diferentes subsecciones de la entidad cuando, según su tabla de retención, esta cumpla el tiempo de permanencia en el Archivo de Gestión. Los documentos que reposan en el Archivo Central de las distintas secretarías ameritan toda una organización normativa y técnica, por lo que se sugiere la organización de los mismos. Cabe destacar que para el manejo del Archivo histórico, la entidad también debe contar con el espacio suficiente, para guardar allí toda la documentación necesaria correspondiente a vigencias anteriores, que requieren custodia, de acuerdo al tiempo aprobado por el Comité de Archivo y sugerido por cada dependencia. Es indispensable poder contar con una persona idónea que coordine la oficina de Gestión Documental, ya que es ésta funcionaria quien debe manejar los procesos y velar por el cumplimiento de las normas como lo estipula el Archivo General de la Nación, mediante la Ley 594 del 2000.

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PROGRAMA DE SANEAMIENTO CONTABLE 2010, PARA LA VIG ENCIA 2011.

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO S EPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

INICIAL 0 55.904.920 2.053.745.591 2.007.997.992 1.548.273.120 950.818.762 1.775.023.494 678.873.826 572.578.558 35.101.473 71.442.568 29.783.664

INGRESOS 1.191.869.960 5.171.121.021 2.918.121.021 2.614.121.021 2.596.391.534 4.239.391.534 2.346.391.534 2.742.391.534 2.486.391.534 2.649.391.534 2.296.391.534 3.271.888.051 34.523.861.81

0 Disponibilidad Inicial 26.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26.000.000 Ingresos de Explotación 1.160.111.341 2.264.544.220 2.911.544.220 2.267.544.220 2.589.814.733 2.632.814.733 2.339.814.733 2.735.814.733 2.379.814.733 2.582.814.733 2.289.814.733 3.065.311.250

29.219.758.379

Atención Vinculados 0 250.000.000 200.000.000 250.000.000 500.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 200.000.000 200.000.000 200.000.000 2.800.000.000 Atención Desplazados 0 0 0 0 0 0 0 40.000.000 40.000.000 0 0 40.000.000 120.000.000 Plan de Intervenciones Colectivas 0 197.636.364 197.636.364 197.636.364 197.636.364 490.636.364 197.636.364 197.636.364 197.636.364 490.636.364 197.636.364 197.636.364 2.760.000.000 Regimen Contributivo 0 0 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 30.000.000 Régimen Subsidiado 1.105.000.000 1.633.848.704 1.633.848.704 1.633.848.704 1.706.119.217 1.706.119.217 1.706.119.217 1.706.119.217 1.706.119.217 1.706.119.217 1.706.119.217 1.706.119.217

19.655.499.848

SGP Aportes Patronales 0 123.738.720 123.738.720 123.738.720 123.738.720 123.738.720 123.738.720 123.738.720 123.738.720 123.738.720 123.738.720 859.235.237 2.096.622.439

SOAT 0 4.209.091 4.209.091 4.209.091 4.209.091 4.209.091 4.209.091 4.209.091 4.209.091 4.209.091 4.209.091 4.209.091 46.300.000 Otras Ventas de Servcios 55.111.341 55.111.341 749.111.341 55.111.341 55.111.341 55.111.341 55.111.341 411.111.341 55.111.341 55.111.341 55.111.341 55.111.341 1.711.336.092 Aportes e Impuestos 0 0 0 140.000.000 0 0 0 0 0 60.000.000 0 200.000.000 400.000.000 Otros Ingresos Corrientes 3.499.418 3.499.418 3.499.418 3.499.418 3.499.418 3.499.418 3.499.418 3.499.418 3.499.418 3.499.418 3.499.418 3.499.418 41.993.018 Ingresos de Capital 2.259.201 2.903.077.383 3.077.383 203.077.383 3.077.383 1.603.077.383 3.077.383 3.077.383 103.077.383 3.077.383 3.077.383 3.077.383 4.836.110.413

Reintegros 1.759.201 1.759.201 1.759.201 1.759.201 1.759.201 1.759.201 1.759.201 1.759.201 1.759.201 1.759.201 1.759.201 1.759.201 21.110.413 Recuperación Cartera 0 0 0 200.000.000 0 100.000.000 0 0 100.000.000 0 0 0 400.000.000

Crédito 0 2.900.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.900.000.000 Venta de Activos (Torre Central) 0 0 0 0 0 1.500.000.000 0 0 0 0 0 0 1.500.000.000 Rendimientos Financieros 500.000 1.318.182 1.318.182 1.318.182 1.318.182 1.318.182 1.318.182 1.318.182 1.318.182 1.318.182 1.318.182 1.318.182 15.000.000

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO S EPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

GASTOS 1.135.965.040 3.173.280.350 2.963.868.620 3.073.845.892 3.193.845.892 3.415.186.801 3.442.541.202 2.848.686.801 3.023.868.619 2.613.050.438 2.338.050.438 3.292.522.346 34.514.712.44

1

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Gastos de Funcionamiento 107.183.964 1.412.962.168 1.607.050.438 1.673.050.438 1.673.050.438 1.673.050.438 2.221.904.838 1.728.050.438 1.748.050.438 1.673.050.438 1.508.050.438 2.051.706.234

19.077.160.709

Gastos de Personal 49.651.291 1.089.641.725 1.283.729.996 1.349.729.996 1.349.729.996 1.349.729.996 1.588.729.996 1.349.729.996 1.349.729.996 1.349.729.996 1.329.729.996

1.895.385.792 15.335.248.768

Servicios Personales Asociados a la Nómina 0 517.605.752 517.605.752 577.605.752 577.605.752 577.605.752 816.605.752 577.605.752 577.605.752 577.605.752 557.605.752 977.605.752 6.852.663.274 Servicios Personales Indirectos 0 210.000.000 585.106.257 591.106.257 591.106.257 591.106.257 591.106.257 591.106.257 591.106.257 591.106.257 591.106.257 375.106.257 5.899.062.570 Contribuciones Inherentes a la Nómina 49.651.291 362.035.973 181.017.986 181.017.986 181.017.986 181.017.986 181.017.986 181.017.986 181.017.986 181.017.986 181.017.986 542.673.783 2.583.522.925

Gastos Generales 57.532.673 323.320.443 323.320.443 323.320.443 323.320.443 323.320.443 378.320.443 378.320.442 398.320.442 323.320.443 178.320.443 156.320.442 3.487.057.541 Transferencias Corrientes 0 0 0 0 0 0 254.854.400 0 0 0 0 0 254.854.400 Gastos de Operación 0 260.318.182 260.318.182 650.795.454 650.795.454 520.636.363 520.636.364 520.636.364 260.318.182 280.000.000 250.000.000 80.000.000 4.254.454.544 Servicio de la Deuda 0 300.000.000 496.500.000 300.000.000 300.000.000 496.500.000 300.000.000 300.000.000 495.500.000 300.000.000 300.000.000 193.500.000 3.782.000.000 Gastos de Inversión 0 0 0 0 70.000.000 375.000.000 0 50.000.000 270.000.000 0 80.000.000 0 845.000.000

Cuentas por Pagar 1.028.781.07

6 1.200.000.000 600.000.000 450.000.000 500.000.000 350.000.000 400.000.000 250.000.000 250.000.000 360.000.000 200.000.000 967.316.112 6.556.097.188

DISPONIBILIDAD FINAL 55.904.920 2.053.745.591 2.007.997.992 1.548.273.120 950.818.762 1.775.023.494 678.873.826 572.578.558 35.101.473 71.442.568 29.783.664 9.149.368 9.149.368

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PUNTOS A TENER EN CUENTA: • Se espera contratar en ATENCION DE VINCULADOS $500' millones

adicionales para actividades de salud oral y por convenios adicionales por $2,000' millones como apoyo de la Alcaldía Municipal.

• Crédito $2.900 millones

• Se proyectan 5,0000 nuevos usuarios a partir de mayo para el Régimen Subsidiado, de acuerdo a conversaciones realizadas con la secretaria de Salud Municipal.

• En el Ítem de Otras ventas de servicios, se tiene en cuenta la facturación

realizada en el Mes de Diciembre de 2010, correspondiente a Vinculados, por valor de $694,000,000 por pago del Ministerio de atenciones de segundo nivel en marzo y en mayo se proyectan $356 millones pendientes en mayo, para un total de $1.050 millones, que apoyaría el Ministerio a la Ese Salud Pereira.

• Se incrementa a partir de marzo por convenios ENFASYS • Se reducen el rubro de medicamentos, medicoquirúrgico, alimentación,

laboratorio, radiología, odontología, como también el de gastos generales, los cuales estaría muy por debajo de la meta presupuestal aprobadas por el Confis para el Presupuesto 2011..

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SALUD PEREIRA

PLAN DE COMPRAS 2010 La Ese Salud Pereira Actualmente presenta ante la Contraloría Municipal de Pereira, Plan de Mejoramiento de las Vigencias 2008 y 2009, por lo que en ésta vigencia de 2010, muestra como etapa inicial de seguimiento a dicho plan, listado de necesidades elaboradas por los Subgerentes de cada Unidad Intermedia, seguimiento trimestral por cada Interventor de la entrega del suministro discriminado por proveedores. Consolidado de las Entregas realizadas al Almacén y Plan de Compras 2010, de acuerdo a la Resolución Número 182 del 17 de Noviembre de 2010, por la cual se reglamenta la Rendición de Cuenta en línea y se unifica la Información que se presenta a la Contraloría Municipal de Pereira y al Instructivo F-24 CMP INFORMACIÓN ADICIONAL PLAN DE COMPRAS ANUAL Y SU EJECUCIÓN, en lo que tiene que ver con: - Plan de Necesidades. Objetivos, Principales Políticas, Metodología para su

Formulación, Responsables, Cobertura, Periodo, Composición, Metodología y Seguimiento y Monitoreo al Plan de Compras.

Así mismo, no sólo se Presenta el Plan de Compras para la compra de Suministros sino también con la prestación de los servicios. Es necesario que la entidad en la vigencia 2011, apruebe y adopte al Plan de Compras a través de acto administrativo en los primeros días del mes de enero; guardando coherencia con el presupuesto oficial de gastos e inversión de la entidad aprobado.

También es necesario que para el Plan de Compras, como elemento fundamental que garantizan la adecuada ejecución de los recursos de la entidad y el cubrimiento de los gastos necesarios para el normal funcionamiento de la misma, se adopte como herramienta de planeación y se realice en el software, el cual enmarca un parámetro básico de control ante el Ente de Control Territorial. Así mismo, y en consideración al déficit de recursos actual de la entidad, el Plan de Compras debe permitir la programación eficiente para dar cumplimiento a los compromisos y obligaciones de ley y de contratación, como prestación de servicios, honorarios, capacitaciones, servicios técnicos, suministros, entre otros. La ejecución del Plan de Compras se hizo con sujeción a la normatividad vigente, es así, como toda la contratación se realizó por contratación directa, invitación y por tracto sucesivo.

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SALUD PEREIRA

De acuerdo a lo anteriormente plasmado, la Jefatura Administrativa y Financiera realiza las siguientes recomendaciones. • Es necesario verificar el indicador de la Suficiencia Patrimonial y financiera, él

cual no debe encontrarse por encima del 50%, superando ni el patrimonio ni el pasivo, por las cuentas por Pagar, por lo que de acuerdo a dicho porcentaje garantizara la existencia de la entidad.. (Resolución 1043 de 2006)

• Se sugiere realizar un Programa de Saneamiento Fiscal (Ley 617 de 2000) con

la Contraloría Municipal De Pereira, para realizar una adecuada planeación en las Cuentas por pagar 2010, las cuales presentan déficit en el presupuesto 2010 por rezagos de las Vigencias anteriores, para evitar ir la ley 1116 de 2006 o Régimen de Insolvencia Empresarial.

• Es necesario tener en cuenta que la ley 1116 y el Decreto 111 de 1996, articulo

46), establece una premisa muy importante para el Estado: “Las empresas son las células sobre las cuales se construye la prosperidad de las naciones y que, por lo tanto, es responsabilidad de los Estados hacer lo que esté a su alcance para impedir que desaparezcan”.

• Es imprescindible Verificar los plazos para el cobro de cartera (Decreto 4747 de

2007), para poder Realizar las acciones pertinentes para un cobro más ágil de la cartera, las cuales no deben superar un periodo mayor de 60 días.

• Debe reconsiderase la modalidad de contratación para la población pobre y

vulnerable de la ciudad Pereira considerada como vinculada, teniendo en cuenta que los márgenes de contratación por este ítem son bastante altos, los cuales son asumidos y tomados por la institución como un costo social.

Cordialmente, SANDRA MAYA GÓMEZ Jefe Administrativa y Financiera

empresa social del estado salud pereira de gesti… · ciento veinte millones ($120.000.000) pueden...

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