上海金匙环保科技股份有限公司 -...
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上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
上海金匙环保科技股份有限公司
2014 年半年度报告
（股份代码 100095）
二〇一四年八月
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
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重要提示
本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告经公司第二届董事会第二次会议审议通过。
公司 2014 年半年度财务报告未经审计。
公司负责人赵建军、主管会计工作负责人赵文德、会计机构负责人黄冬梅
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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目 录
第一章公司基本情况 ............................................................................................................... 4
第二章主要财务数据和指标 ................................................................................................... 6
第三章董事会报告 ................................................................................................................... 8
第四章重要事项...................................................................................................................... 12
第五章股本变动及股东情况 ................................................................................................. 15
第六章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 ................................................. 17
第七章财务报告...................................................................................................................... 19
第八章备查文件目录 ........................................................................................................... 104
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第一章公司基本情况
一、 公司法定中文名称：上海金匙环保科技股份有限公司
公司中文名称缩写：金匙环保
公司法定英文名称：Shanghai Kimkey Environmental S&T Co., Ltd.
二、 公司法定代表人：赵建军
三、 公司董事会秘书：姚炜
联系地址：上海市浦东新区秀浦路 2500 弄 6 号 6 层
邮政编码：201315
联系电话：60975830
传真：60975831
电子信箱：[email protected]
四、 公司注册地址：上海市浦东新区秀浦路 2500 弄 6 号 6 层
公司办公地址：上海市浦东新区秀浦路 2500 弄 6 号 6 层
邮政编码：201315
公司网址：www.kimkey.com.cn
公司信箱：[email protected]
五、 公司登载半年度报告的指定网站网址：http://www.china-see.com
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、 公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心
公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务
暂行管理办法》的有关规定，委托上海汇喆富投资有限公司作为推荐机构
会员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务。
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股份简称：金匙环保股份代码：100095
七、 其它有关资料
（一）公司首次注册登记日期：2008 年 07 月 03 日
（二）注册登记地点：上海市工商行政管理局
（三）企业法人营业执照注册号：310228001106584
（四）税务登记证号码：310115677800712
（五）公司聘请的会计师事务所名称：上海仟一会计师事务所有限公司
（六）会计师事务所办公地址：上海市普陀区曹杨路 528 弄 35 号 3 楼（中
世办公楼）
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第二章主要财务数据和指标
一、公司主要会计数据
单位：人民币元
项目 2014年 1-6月 2013 年 1-6 月 本报告期比上年同
期增减（%）
营业收入 1,686,148.29 2,210,308.71 -23.71
营业利润 -11,921,507.95 -11,895,117.57 --
利润总额 -11,855,635.07 -9,631,625.53 --
（归属于母公司）普通股股东的净
利润 -9,584,498.04 -9,631,625.53 --
（归属于母公司）普通股股东的扣
除非经常性损益后的净利润 -9,633,902.70 -11,895,117.57 --
经营活动产生的现金流量净额 5,249,389.61 -5,084,257.88 --
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12月 31日 本报告期末比上年
度期末增减（%）
总资产 97,470,456.61 102,864,673.42 -5.24
（归属于母公司）所有者权益 28,987,331.37 38,571,829.40 -24.85
股本（实收资本） 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00
二、公司主要财务指标
单位：人民币元
期间财务指标 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 本报告期比上年同
期增减（%）
基本每股收益（元/股） -0.19 -0.19 --
稀释每股收益（元/股） -0.19 -0.19 --
全面摊薄净资产收益率(%) -33.06 -15.08 减少 17.98 个百分
点
每股经营活动产生的现金流量净
额（元/股） 0.10 -0.10 --
毛利率（%） -96.24 -9.23 减少 87.01 个百分
点
应收账款周转率（次） 0.48 0.67 --
存货周转率（次） 0.47 0.29 --
期末财务指标 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12月 31日 本报告期末比上年
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度期末增减（%）
每股净资产（元/股） 0.58 0.77 -24.71
资产负债率（%） 70.26 62.51 增加7.76个百分点
母公司资产负债率（%） 57.15 47.11 增加 10.04 个百分
点
流动比率（倍） 0.17 0.24 --
速动比率（倍） 0.07 0.13 --
三、非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非经常性收益（+）：
专利资助费 15,265.25
个税手续费 3,784.75
南通市创业大赛奖 60,000.00
非经常性收益小计 73,738.25
非经常性损失（-）：
处理固定资产净损失 7,865.37
非经常性损失小计 7,865.37
非经常性损益对所得税的影响（-） 16,468.22
少数股东权益影响 -
合计 49,404.66
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第三章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的分析
（一）经营情况回顾
2013年8月，经上海汇喆富投资有限公司（以下简称“汇喆富”、“推荐机
构”）推荐，公司成功在上海股权托管交易中心（以下简称“上海股交中心”）
中小企业股权报价系统成功挂牌；为进一步规范公司运作、提高公司公信力、拓
展公司融资渠道，公司于2013年9月在上海股交中心非上市股份有限公司股份转
让系统成功挂牌。
2014年1-6月，公司积极开拓市场，在高分子固废领域，公司与山西文水恒
基铸造有限公司签署了合作协议，拟合作建成3万吨高分子固废生产线；在城市
垃圾低温热解处理领域，公司与青岛胶南绿茵环保科技有限公司签署了合作协议，
计划年处理3万吨，一期1.5万吨，一期合同已签署，合同总价款2000万元，项目
已开始执行。
2014年上半年，由于设备的销售尚未实现收入，收入主要来源于橡胶油、炭
黑、钢丝等热解产品，受报告期内管理、销售费用与营业收入不匹配影响，公司
出现亏损。2014年1-6月，公司实现收入1,686,148.29元，实现净利润-9,584,498.04
元。
（二）经营情况介绍
1、公司主营业务情况
公司所处行业为环保行业，公司主要从事设计、制造高分子固废热解成套设
备的业务，公司的主要产品包括：工业化集成控制废弃胶胎低温热解成套设备、
工业化生活垃圾源可燃物热解成套设备等。
2、公司经营具体情况
（1）主营业务产品或服务情况表小车胎，无钢丝
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单位：人民币元
分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率
（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上
年同期增减
燃料油 569,894.01 1,510,429.25 -165.04 -66.75 +59.38 降低 98.29 个
百分点
炭黑 1,116,254.28 1,798,438.74 -61.11 +54.68 +64.56 降低 115.79
个百分点
合计 1,686,148.29 3,308,867.99 -96.24 -31.34 +62.19 降低 64.09 个
百分点
报告期内，公司向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关联交易
总金额为 0 万元。
（2）主营业务分地区情况
单位：人民币元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
江苏 569,894.01 -66.63%
浙江 1,116,254.28 120.63%
合计 1,686,148.29 -23.71%
（3）公司财务状况说明
①资产负债表重要项目变动原因分析
单位：人民币元
资产负债表项目 2014-6-30 2013-12-31 增减幅度
（%） 变动原因
货币资金 350,934.05 1,884,615.63 -81.38 归还往来帐款
应收账款 3,652,015.58 3,368,321.70 8.42 -
预付账款 -206,949.00 3,104,003.09 -106.67 材料采购收回
其他应收款 871,290.81 287,319.92 203.25 子公司借款增加
存货 7,103,722.82 6,836,383.99 3.91 -
固定资产 30,911,752.83 32,282,042.50 -4.24 -
无形资产 37,701.80 51,092.12 -26.21 -
短期借款 22,000,000.00 35,000,000.00 -37.14 归还银行借款
应付账款 3,657,247.15 7,620,984.46 -52.43 支付往来帐款
预收账款 6,000,000.00 470,240.00 1175.94 收到客户 600 万预付款
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其他应付款 38,504,345.23 23,571,612.80 63.35 股东借款增加
应付职工薪酬 1,692,477.52 850,241.18 99.06 工资未发
②利润表重要项目变动原因分析
单位：人民币元
利润表项目 2014年 1-6月 2013年 1-6月 增减幅度
（%） 变动原因
营业收入 1,686,148.29 2,210,308.71 -23.71 -
营业成本 3,308,867.99 2,414,226.15 37.06 产量降低固定成本增加
营业税金及附加 42.30 -- -- -
销售费用 768,889.86 960,833.67 -19.98 -
管理费用 5,812,811.78 8,870,549.26 -34.47 压缩开支
财务费用 1,142,689.58 1,006,567.69 13.52 -
③现金流量表重要项目变动原因分析
单位：人民币元
现金流量表项目 2014年 1-6月 2013年 1-6月 增减幅度
（%） 变动原因
经营活动产生的现
金流量净额 5,005,864.38 -5,084,257.88 -198.46 收到预付款 600 万
投资活动产生的现
金流量净额 19,615.39 -317,483.71 -106.18
报告因处置固定资产增加了投
资活动的现金净流入
筹资活动产生的现
金流量净额 -6,802,689.58 5,993,432.31 -213.50
归还借款导致筹资活动现金流
量净额减少
二、报告期内，全资、控股子公司经营情况
截至报告期末，公司共有一家全资（控股）子公司，具体经营情况如下：
（一）启东金匙环保科技有限公司
单位：人民币元
项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增
减（%）
持股比例 100% 100% 0.00
营业收入 1,686,148.29 2,210,308.71 -23.77
营业利润 -4,927,419.28 -3,132,755.09 57.29
净利润 -3,695,564.46 -3,132,755.09 17.97
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三、公司经营中遇到的挑战和下半年工作重点
由于去年的亏损及今年银行贷款到期还款压力，导致今年公司的流动资金短
缺，给公司的日常经营带来了严重困难。
下半年工作重点主要集中在两个方面：
1、继续加大上海金匙的环保设备的销售力度。
2、完善启东金匙的设备改造任务。把原先年处理10000吨的第一代设备改造
成年处理15000吨的设备。
四、报告期内的募集资金使用情况
报告期内，公司不存在募集资金情况。
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者
与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明
2014年上半年已与青岛绿茵环保有限公司签署了一套生活垃圾源可燃物热
解成套设备的订单，价值2000万元；预计下半年可完成各类环保设备部件销售
2000-3000万元，因此到下一报告期期末，累计净利润可实现扭亏为盈。
六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明
公司2014年上半年度财务报告未经审计。
七、利润分配、资本公积金转增实施情况
公司2014年上半年不进行利润分配、资本公积金转增。
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第四章 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
本公司于今年6月初接到《江苏省南通市中级人民法院应诉通知书》。原告
江苏三友能源环保科技有限公司（本公司参股40%，以下简称“三友环保”），
被告上海金匙环保科技股份有限公司。诉讼内容：合同买卖纠纷。
同月，公司向江苏三友能源环保科技有限公司提出反诉，公司认为在2012
年10月24日，公司与三友环保完成《工业化集成控制固废低温热解生产线设备》
（以下简称“设备”）的安装调试并交接验收，同时形成交付会议纪要。交付纪
要中写明“根据设备一年多的多次试运行及改造调整后，目前设备达到基本连续
运转的要求”。然设备质保期结束后，三友环保未按照购销合同约定向反诉公司
支付设备总价款尾款300万元，侵害了公司的合法权益，构成严重违约。公司请
求三友环保支付公司合同尾款人民币300万元（大写：叁佰万元整）及自2013年
10月25日至合同尾款付清之日的违约金（起诉时暂时计算违约金计8,280,000元）。
二、报告期内发生的破产相关事项
报告期内，公司不存在破产相关事项。
三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析
报告期内，公司不存在重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情
况。
四、报告期内发生的重大关联交易情况
报告期内，公司不存在重大关联交易。
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司没有向控股股东及其他关联方销售产品或提供劳务。
（二）关联债权债务往来
1、公司向关联方提供资金情况
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报告期内，公司向关联方提供资金情况具体如下：
单位：人民币元
关联方 2013-12-31 借方发生额 贷方发生额 2014-06-30
启东金匙环保科技有
限公司 19,789,742.14 11,382,000.00 31,171,742.16
合计 19,789,742.14 11,382,000.00 31,171,742.16
2、关联方向公司提供资金情况
报告期内，关联方向公司提供资金情况具体如下：
单位：人民币元
关联方 2013-12-31 借方发生额 贷方发生额 2014-06-30
赵建军 21,290,000.00 9,331,500.00 30,621,500.00
合计 21,290,000.00 9,331,500.00 30,621,500.00
截至报告期末，公司向控股股东及其他关联方提供资金余额为 0 万元，控
股股东及其他关联方向公司提供资金余额为 3,062.15 万元。
（三）担保事项
报告期内，公司不存在与担保事项。
五、重大合同及履行情况
报告期内，公司不存在重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情
公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。
七、聘任、解聘会计师事务所情况
公司聘任上海仟一会计师事务所有限公司审计工作，聘期为 1 年。
八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控
制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况
公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心
技术人员无处罚及整改情况。
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九、报告期内公司披露的公告信息
公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站（www.china-see.com），
报告期内，公司披露的公告情况具体如下：
事项 刊载日期 内容
关于签订重大合同的公告 2014-02-20 公告与青岛绿茵签署的合同
关于延期披露2013年年度报告的
公告 2014-04-30
因参股子公司报表未能及时完成报，不
能及时完成年度报告，特申请延期。
关于再次延期披露2013年年度报
告的公告 2014-05-08
因参股子公司报表未能及时完成报，不
能及时完成年度报告，特再次申请延
期。
第一届董事会第十六次会议决议
公告暨召开2014年第一次临时股
东大会的通知
2014-05-23 公司董事会审议更换审计机构事项
关于再次延期披露2013年年度报
告的公告 2014-05-30
因公司拟更换审计机构，无法按时披露
年度报告，因而申请延期披露
2014年第一次临时股东大会决议
公告 2014-06-10 公司股东大会审议更换审计机构事项
2014年第一次临时股东大会法律
意见书 2014-06-10 律师出具股东大会的法律意见书
第一届监事会第五次会议决议公
告 2014-06-13
审议年度报告、监事会工作报告、利润
分配方案、2013年财务决算报告、2014
年财务预算方案等事项。
第一届董事会第十九次会议决议
公告暨召开2013年年度股东大会
的通知
2014-06-13
审议年度报告、董事会工作报告、总经
理工作报告、利润分配方案、2013年财
务决算报告、2014年财务预算、关于第
二届董事会换届选举等事项。
2013年年度报告 2014-06-13 公告2013年年度报告
十、其它重大事项
报告期内，公司无其他重大事项。
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第五章股本变动及股东情况
一、自挂牌之日起至本半年度报告披露前的最新股本情况
截至本半年度报告披露之日，公司股本变动情况如下：
单位：股
股份性质 期初股份
本期增加 本期减少 期末股份
数量 比例（%） 数量 比例（%）
一、有限售条件股份 29,572,862 59.15 0 0 29,572,862 59.15
其中：高管股份 28,239,528 56.48 28,239,528 56.48
其他法人或非
法人机构 0 0 0 0 0 0
个人或基金 1,333,334 2.67 0 0 1,333,334 2.67
二、无限售条件股份 20,427,138 40.85 0 0 20,427,138 40.85
股份总数 50,000,000 100.00 0 0 50,000,000 100.00
二、持有 5%以上股份的股东（前 10名股东）及其持股数量和相互间的关联关
系
截至本报告期末，持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量
和相互间的关联关系具体如下：
单位：股
股东总数
（名） 56
持有5%以上股份的股东（前10名股东）持股情况
股东名称 股东性
质
报告期初
持股总数
报告期
内增减
报告期末
持股总数
报告期末
持股比例
可转让
股份数量
质押或冻
结的股份
数量
赵建军 自然人 26,495,787 0 26,495,787 52.99 6,623,946 0
陈龙阵 自然人 2,763,037 0 2,763,037 5.53 690,759 0
何晓 自然人 2,163,037 0 2,163,037 4.33 540,759 0
阮利萍 自然人 2,000,000 0 2,000,000 4.00 666,666 0
张红亮 自然人 2,000,000 0 2,000,000 4.00 2,000,000 0
江铃 自然人 1,317,822 0 1,317,822 2.64 1,317,822 0
赵青青 自然人 1,297,822 0 1,297,822 2.60 1,297,822 0
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钟苗火 自然人 1,252,607 0 1,252,607 2.51 1,252,607 0
吉贵宝 自然人 1,153,620 0 1,153,620 2.31 1,153,620 0
罗光军 自然人 1,153,620 0 1,153,620 2.31 288,405 0
公司股东赵建军、阮利萍夫妇合计持有公司 2849.58 万股股份，占总股本
的 56.99%。公司自成立以来，赵建军一直担任公司董事长，实际从事公司的经
营管理活动，认定赵建军为公司控股股东，赵建军、阮利萍夫妇为公司实际控
制人。
三、控股股东情况
赵建军持有公司 52.99%股份，为公司的控股股东。
赵建军，男，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。高
中毕业后至 2004 年，从事建筑行业工作；2004 年至 2011 年，任上海心亿企业
投资管理有限公司董事长；2006 年至 2010 年，任上海瀛达建筑工程有限公司
董事长。2008 年至今，任公司董事长，法定代表人。
四、实际控制人情况
公司股东赵建军、阮利萍夫妇合计持有公司 2849.58 万股股份，占总股本
的 56.99%。公司自成立以来，赵建军一直担任公司董事长，实际从事公司的经
营管理活动，认定赵建军为公司控股股东，赵建军、阮利萍夫妇为公司实际控
制人。
赵建军，基本情况同上。
阮利萍，女，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。无
业，现持有公司 4.00%股份。
五、其他
报告期内无其他情况。
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第六章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况
一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动
截至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股
变动情况具体如下：
姓名 职务 年龄 性别 任职起止日期 年初持股
数（股）
期末持股
数（股）
股份增
减数（股）
是否在公
司领薪
赵建军 董事长 47 男 2011.03.29-2014.
03.28 28,495,787 26,495,787 -2,000,000 是
陈龙阵 董事、
总经理 36 男
2011.03.29-2014.
03.28 2,763,037 2,763,037 0 是
杨中光
董事、
副总经
理
31 男 2011.03.29-2014.
03.28 1,131,519 1,131,519 0 是
王依
董事、
副总经
理
46 女 2011.03.29-2014.
03.28 1,081,519 1,081,519 0 是
罗光军 董事 44 男 2011.03.29-2014.
03.28 1,153,620 1,153,620 0 否
何晓 董事 51 男 2011.03.29-2014.
03.28 2,163,037 2,163,037 0 否
姜锋 独立董
事 66 男
2012.04.27-2014.
03.28 0 0 0 是
鲁桧洁 独立董
事 36 男
2011.03.29-2014.
03.28 0 0 0 是
徐飞 独立董
事 45 男
2011.03.29-2014.
03.28 0 0 0 是
程源 独立董
事 76 男
2011.03.29-2014.
03.28 0 0 0 是
沈芸 监事会
主席 43 女
2011.03.29-2014.
03.28 194,202 194,202 0 否
章信兔 监事 51 男 2011.03.29-2014.
03.28 0 0 0 是
纪和津 监事 37 男 2011.03.29-2014.
03.28 10,000 10,000 0 是
胡东升 副总经
理 50 男
2011.03.29-2014.
03.28 250,000 250,000 0 是
姚玮
副总经
理、董事
会秘书
35 男 2011.03.29-2014.
03.28 701,289 701,289 0 是
赵文德 财务总
监 64 男
2011.03.29-2014.
03.28 50,000 50,000 0 是
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
18
卢培兴
核心技
术人员 37 男
2011.03.29-2014.
03.28 60,000 60,000 0 是
王德胜 核心技
术人员 64 男
2011.03.29-2014.
03.28 30,000 30,000 0 是
董淑雷 核心技
术人员 36 男
2011.03.29-2014.
03.28 20,000 20,000 0 是
陈洁 核心技
术人员 34 男
2012.03.29-2015.
03.28 20,000 20,000 0 是
注：鉴于公司未能及时改选，第一届董事会、监事会于新一届董事会、监事
会成员产生后任期终止。
2014年7月4日，公司召开2013年年度股东大会，对公司董事会、监事会进行
了选举，选举赵建军、陈龙阵、罗光军、杨中光、王依、徐飞、姜峰、何晓为公
司第二届董事会董事，选举沈芸为监事；同时，职工代表大会选举韩金波、章信
兔为第二届监事会职工监事。
2014年7月7日，公司召开第二届董事会第一次会议，赵建军为第二届董事会
董事长，聘任陈龙阵先生为公司总经理，聘任姚玮为董事会秘书，聘任杨中光先
生、王依女士、卢培兴先生、姚玮先生为公司副总经理，赵文德先生为财务负责
人。
2014年7月7日，公司召开第二届监事会第一次会议，选举沈芸为监事会主席。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无变动。
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
19
第七章财务报告
一、财务报告（未经审计）
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：上海金匙环保科技股份有限公司 单位：人民币元
资产 2014-6-30 2013-12-31
流动资产：
货币资金 350,934.05 1,884,618.63
交易性金融资产
应收票据
应收账款 3,652,015.58 3,368,321.70
预付款项 -206,949.00 3,104,003.09
应收利息
应收股利
其他应收款 871,290.81 287,319.92
存货 7,103,722.82 6,836,383.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 11,771,014.26 15,480,647.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,219,785.02 10,791,825.80
投资性房地产
固定资产 30,911,752.83 32,282,042.50
在建工程 20,680,039.49 20,680,039.49
工程物资
固定资产清理
无形资产 37,701.80 51,092.12
开发支出
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
20
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,370,163.21 16,099,026.18
其他非流动资产 7,480,000.00 7,480,000.00
非流动资产合计 85,699,442.35 87,384,026.10
资产总计 97,470,456.61 102,864,673.43
公司负责人：赵建军 主管会计工作负责人：赵文德 会计机构负责人：黄冬梅
合并资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
编制单位：上海金匙环保科技股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 2014-06-30 2013-12-31
流动负债：
短期借款 22,000,000.00 35,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,657,247.15 7,620,984.46
预收款项 6,000,000.00 470,240.00
应付职工薪酬 1,692,477.52 850,241.18
应交税费 -3,370,944.66 -3,220,234.41
应付利息
应付股利
其他应付款 38,504,345.23 23,571,612.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 68,483,125.24 64,292,844.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
21
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 68,483,125.24 64,292,844.03
股东权益：
股本 50,000,000.00 50,000,000.00
资本公积 9,802,786.65 9,802,786.65
减：库存股
盈余公积 1,772,162.88 1,772,162.88
一般风险准备
未分配利润 -32,587,618.16 -23,003,120.13
归属于母公司股东权益合计 28,987,331.37 38,571,829.40
少数股东权益
股东权益合计 28,987,331.37 38,571,829.40
负债和股东权益总计 97,470,456.61 102,864,673.43
公司负责人：赵建军 主管会计工作负责人：赵文德 会计机构负责人：黄冬梅
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
22
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：上海金匙环保科技股份有限公司 单位：人民币元
资产 2014-6-30 2013-12-31
流动资产：
货币资金 233,062.91 837,900.09
交易性金融资产
应收票据
应收账款 8,686,977.19 8,689,291.14
预付款项 -263,713.70 1,367,424.00
应收利息
应收股利
其他应收款 31,331,662.88 20,036,462.06
存货 2,620,090.83 2,298,281.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 42,608,080.11 33,229,359.20
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 46,219,785.02 48,791,825.80
投资性房地产
固定资产 371,123.13 598,954.53
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 19,183.25 24,026.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,391,056.08 10,737,976.92
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
23
其他非流动资产
非流动资产合计 58,001,147.48 60,152,783.82
资产总计 100,609,227.59 93,382,143.02
公司负责人：赵建军 主管会计工作负责人：赵文德 会计机构负责人：黄冬梅
母公司资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
编制单位：上海金匙环保科技股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 2014-6-30 2013-12-31
流动负债：
短期借款 13,000,000.00 18,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 165,470.08 2,168,707.78
预收款项 6,000,000.00
应付职工薪酬 979,403.77 518,834.60
应交税费 -199,888.58 -123,278.31
应付利息
应付股利
其他应付款 37,551,618.30 23,430,118.30
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 57,496,603.57 43,994,382.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 57,496,603.57 43,994,382.37
股东权益：
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
24
股本 50,000,000.00 50,000,000.00
资本公积 9,802,786.65 9,802,786.65
减：库存股
盈余公积 1,772,162.88 1,772,162.88
一般风险准备
未分配利润 -18,462,325.51 -12,187,188.88
股东权益合计 43,112,624.02 49,387,760.65
负债和股东权益总计 100,609,227.59 93,382,143.02
公司负责人：赵建军 主管会计工作负责人：赵文德 会计机构负责人：黄冬梅
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
25
合并利润表
2014 年 1-6 月
编制单位：上海金匙环保科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
一、营业收入 1,686,148.29 2,210,308.71
减：营业成本 3,308,867.99 2,414,226.15
营业税金及附加 42.3
销售费用 768,889.86 960,833.67
管理费用 5,812,811.78 8,870,549.26
财务费用 1,142,689.58 1,006,567.69
资产减值损失 2,313.95
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -2,572,040.78 -853,249.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,921,507.95 -11,895,117.57
加：营业外收入 73,738.25 2,293,492.04
减：营业外支出 7,865.37 30,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -11,855,635.07 -9,631,625.53
减：所得税费用 -2,271,137.03
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -9,584,498.04 -9,631,625.53
归属于母公司所有者的净利润 -9,584,498.04 -9,631,625.53
少数股东损益 - -
五、每股收益
（一）基本每股收益 -0.1917 -0.1926
（二）稀释每股收益 -0.1917 -0.1926
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -9,584,498.04 -9,631,625.53
公司负责人：赵建军 主管会计工作负责人：赵文德 会计机构负责人：黄冬梅
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
26
母公司利润表
2014 年 1-6 月
编制单位：上海金匙环保科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用 257,916.11 491,849.30
管理费用 3,415,615.86 5,269,495.24
财务费用 694,067.34 729,147.47
资产减值损失 2,313.95
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -2,572,040.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,941,954.04 -6,490,492.01
加：营业外收入 13,738.25 844,871.08
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,928,215.79 -5,645,620.93
减：所得税费用 -653,079.16
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,275,136.63 -5,645,620.93
归属于母公司所有者的净利润 -6,275,136.63 -5,645,620.93
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -6,275,136.63 -5,645,620.93
公司负责人：赵建军 主管会计工作负责人：赵文德 会计机构负责人：黄冬梅
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
27
合并现金流量表
2014 年 1-6 月
编制单位：上海金匙环保科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,394,948.00 2,003,025.44
收到的税费返还 1525.15 2293492.04
收到的其他与经营活动有关的现金 15,745,266.26 35,714,251.82
经营活动现金流入小计 23,141,739.41 40,010,769.30
购买商品、接受劳务支付的现金 3,758,921.25 8,543,865.57
支付给职工以及为职工支付的现金 3,590,182.18 5,324,569.56
支付的各项税费 147,680.46 299,220.11
支付的其他与经营活动有关的现金 10,395,565.91 30,927,371.94
经营活动现金流出小计 17,892,349.80 45,095,027.18
经营活动产生的现金流量净额 5,249,389.61 -5,084,257.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
收回的现金净额 21,153.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,153.85 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金 1,538.46 317,483.71
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,538.46 317,483.71
投资活动产生的现金流量净额 19,615.39 -317,483.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,340,000.00 27,000,000
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
28
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,340,000.00 27,000,000.00
偿还债务支付的现金 26,000,000.00 20,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,142,689.58 1,006,567.69
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 27,142,689.58 21,006,567.69
筹资活动产生的现金流量净额 -6,802,689.58 5,993,432.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,533,684.58 591,690.72
加：期初现金及现金等价物余额 1,884,618.63 1,582,242.44
六、期末现金及现金等价物余额 350,934.05 2,173,933.16
公司负责人：赵建军 主管会计工作负责人：赵文德 会计机构负责人：黄冬梅
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
29
母公司现金流量表
2014 年 1-6 月
编制单位：上海金匙环保科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,000,000.00 39,990.50
收到的税费返还 1,525.15
收到的其他与经营活动有关的现金 16,341,946.71 36,635,968.33
经营活动现金流入小计 22,343,471.86 36,675,958.83
购买商品、接受劳务支付的现金 1,611,304.00 496,403.25
支付给职工以及为职工支付的现金 1,916,670.51 2,618,247.00
支付的各项税费 73,427.56 93,846.29
支付的其他与经营活动有关的现金 20,787,742.62 31,146,873.37
经营活动现金流出小计 24,389,144.69 34,355,369.91
经营活动产生的现金流量净额 -2,045,672.83 2,320,588.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 - -
投资活动产生的现金流量净额 - -
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,340,000.00 19,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
30
筹资活动现金流入小计 20,340,000.00 19,000,000.00
偿还债务支付的现金 18,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 899,164.35 729,147.47
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 18,899,164.35 20,729,147.47
筹资活动产生的现金流量净额 1,440,835.65 -1,729,147.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -604,837.18 591,441.45
加：期初现金及现金等价物余额 2,103,436.29 1,511,994.84
六、期末现金及现金等价物余额 1,498,599.11 2,103,436.29
公司负责人：赵建军 主管会计工作负责人：赵文德 会计机构负责人：黄冬梅
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31
合并所有者权益变动表
2014 年 1-6 月
编制单位：上海金匙环保科技股份有限公司 单位：人民币元
项目
2014 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或
股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 50,000,000.00 9,802,786.65 1,772,162.88 -23,003,120.13 38,571,829.40
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 50,000,000.00 9,802,786.65 - 1,772,162.88 -23,003,120.13 - 38,571,829.40
三、本期增减变动金额 - - - - -9,584,498.04 - -9,584,498.04
（一）净利润 -9,584,498.04 -9,584,498.04
（二）其他综合收益 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响 -
4．其他
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
32
上述（一）和（二）小计 - - - - -9,584,498.04 -9,584,498.04
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金
额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 50,000,000.00 9,802,786.65 - 1,772,162.88 -32,587,618.16 - 28,987,331.37
公司负责人：赵建军 主管会计工作负责人：赵文德 会计机构负责人：黄冬梅
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
33
合并所有者权益变动表
2013 年 1-6 月
编制单位：上海金匙环保科技股份有限公司 单位：人民币元
项目
2013 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或
股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 50,000,000.00 9,802,786.65 1,772,162.88 11,915,076.08 73,490,025.61
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 50,000,000.00 9,802,786.65 - 1,772,162.88 11,915,076.08 - 73,490,025.61
三、本期增减变动金额 - - - - -9,631,625.53 - -9,631,625.53
（一）净利润 -9,631,625.53 -9,631,625.53
（二）其他综合收益 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响 -
4．其他 -
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
34
上述（一）和（二）小计 - - - - -9,631,625.53 - -9,631,625.53
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金
额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 50,000,000.00 9,802,786.65 - 1,772,162.88 2,283,450.55 - 63,858,400.08
公司负责人：赵建军 主管会计工作负责人：赵文德 会计机构负责人：黄冬梅
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
35
母公司所有者权益变动表
2014 年 1-6 月
编制单位：上海金匙环保科技股份有限公司 单位：人民币元
项目
2014 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合
计 实收资本
（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 50,000,000.00 9,802,786.65 1,772,162.88 -12,187,188.88 49,387,760.65
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 50,000,000.00 9,802,786.65 - 1,772,162.88 -12,187,188.88 - 49,387,760.65
三、本期增减变动金额 - - - - -6,275,136.63 - -6,275,136.63
（一）净利润 -6,275,136.63 -6,275,136.63
（二）其他综合收益 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响 -
4．其他 -
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
36
上述（一）和（二）小计 - - - - -6,275,136.63 -6,275,136.63
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益
的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分
配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股
本） -
2．盈余公积转增资本（或股
本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 50,000,000.00 9,802,786.65 - 1,772,162.88 -18,462,325.51 43,112,624.02
公司负责人：赵建军 主管会计工作负责人：赵文德 会计机构负责人：黄冬梅
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
37
母公司所有者权益变动表
2013 年 1-6 月
编制单位：上海金匙环保科技股份有限公司 单位：人民币元
项目
2013 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合
计 实收资本
（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 50,000,000.00 9,802,786.65 1,772,162.88 15,949,465.90 77,524,415.43
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 50,000,000.00 9,802,786.65 - 1,772,162.88 15,949,465.90 - 77,524,415.43
三、本期增减变动金额 - - - - -5,645,620.93 - -5,645,620.93
（一）净利润 -5,645,620.93 -5,645,620.93
（二）其他综合收益 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响 -
4．其他 -
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
38
上述（一）和（二）小计 - - - - -5,645,620.93 - -5,645,620.93
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 50,000,000.00 9,802,786.65 - 1,772,162.88 10,303,844.97 - 71,878,794.50
公司负责人：赵建军 主管会计工作负责人：赵文德 会计机构负责人：黄冬梅
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
39
二、会计报表附注
上海金匙环保科技股份有限公司
2014年1-6月财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 历史沿革
1、上海金匙环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身
为上海金匙环保科技有限公司（以下简称“上海金匙有限公司”），系由赵建军、
张红亮、王坤贤3名自然人共同以货币资金出资组建的有限责任公司，于2008年7
月3日批准成立，领取了上海市工商行政管理局金山分局核发的注册号为
310228001106584的《企业法人营业执照》，注册资本人民币1000万元，首次出资
实收资本人民币200万元，业经上海东方会计师事务所有限公司审验，于2008年6
月27日出具了上东会验字（2008）第2998号《验资报告》。
股东出资明细如下：单位:人民币万元
股东名称 注册资本 实收资本
金额 比例 金额 占注册资本总额比例
赵建军 700 70% 140 14%
张红亮 240 24% 48 4.8%
王坤贤 60 6% 12 1.2%
合计 1000 100% 200 20%
2、根据2008年11月4日上海金匙有限公司章程修正案的规定，修改原分两期
出资为分三期出资，由全体股东分期于上海金匙有限公司成立之日起2年内缴足。
本次出资为全体股东以货币资金进行的第二期出资，出资金额为人民币280万元，
增资后的注册资本为人民币1000万元，实收资本为人民币480万元，业经上海东
方会计师事务所有限公司审验，于2008年11月5日出具了上东会验字（2008）第
4351号《验资报告》。上海金匙有限公司于2008年11月13日换取了注册号为
310228001106584的《企业法人营业执照》。
股东出资明细如下：单位:人民币万元
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
40
股东名称 注册资本 实收资本
金额 比例 金额 占注册资本总额比例
赵建军 700 70% 336 33.6%
张红亮 240 24% 115.2 11.52%
王坤贤 60 6% 28.8 2.88%
合计 1000 100% 480 48%
3、根据2010年2月5日上海金匙有限公司股东会决议及修改后的公司章程，
同意股东王坤贤将其所持本公司6%的股权（原认缴出资金额60万元，实缴出资
额为28.8万元）转让给张红亮，由张红亮承诺未缴出资部分自公司成立之日起两
年内缴足。2010年2月5日，股东王坤贤、张红亮签订了股权转让协议，王坤贤将
所持6%股权作价28.8万元转让给张红亮。
变更后股东出资明细如下：单位:人民币万元
股东名称 注册资本 实收资本
金额 比例 金额 占注册资本总额比例
赵建军 700 70% 336 33.6%
张红亮 300 30% 144 14.4%
合计 1000 100% 480 48%
4、 2010年6月7日，上海金匙有限公司收到股东缴纳的第三期出资人民币520
万元，各股东均以货币出资，增资后的注册资本为人民币1000万元，实收资本为
人民币1000万元，业经上海东方会计师事务所有限公司审验，于2010年6月8日出
具了上东会验字（2010）第2762号《验资报告》。上海金匙有限公司于2010年6
月8日换取了注册号为310228001106584的《企业法人营业执照》。
变更后股东出资明细如下：单位:人民币万元
股东名称 注册资本 实收资本
金额 比例 金额 占注册资本总额比例
赵建军 700 70% 700 70%
张红亮 300 30% 300 30%
合计 1000 100% 1000 100%
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
41
5、根据2010年8月12日上海金匙有限公司股东会决议和修改后章程规定，同
意吸纳罗光军、赵青青、邵可栋、钟苗火、方彦、江玲、朱文化为新股东，上海
金匙有限公司注册资本、实收资本分别由1000万元增至3000万元，各股东均以货
币出资。增资后的注册资本为人民币3000万元，实收资本为人民币3000万元，业
经上海东方会计师事务所有限公司审验，于2010年10月19日出具了上东会验字
（2010）第4357号《验资报告》。上海金匙有限公司于2010年10月20日换取了注
册号为310228001106584的《企业法人营业执照》。
变更后股东出资明细如下：单位:人民币万元
股东名称
注册资本 实收资本
金额 比例 金额 占注册资本总额
比例
赵建军 1860 62% 1860 62%
张红亮 765 25.5% 765 25.5%
罗光军 60 2% 60 2%
赵青青 90 3% 90 3%
邵可栋 45 1.5% 45 1.5%
钟苗火 30 1% 30 1%
方彦 15 0.5% 15 0.5%
江玲 90 3% 90 3%
朱文化 45 1.5% 45 1.5%
合计 3000 100% 3000 100%
6、根据2010年11月1日上海金匙有限公司股东会决议及2010年11月16日的章
程修正案，同意股东张红亮将其所持5%的股权转让给陈龙阵，股权转让价款为
人民币150万元，同意股东张红亮将其所持2.5%的股权转让给杨中光，股权转让
价款为人民币75万元，同意股东张红亮将其所持2.5%的股权转让给王依，股权转
让价款为人民币75万元，同意股东张红亮将其所持3.5%的股权转让给赵建军，股
权转让价款为人民币105万元。2010年11月16日，张红亮与陈龙阵、杨中光、王
依、赵建军签订了股权转让协议。上海金匙有限公司于2010年11月17日换取了注
册号为310228001106584的《企业法人营业执照》。
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
42
变更后股东出资明细如下：单位:人民币万元
股东名称
注册资本 实收资本
金额 比例 金额 占注册资本总额
比例
赵建军 1965 65.5% 1965 65.5%
张红亮 360 12% 360 12%
罗光军 60 2% 60 2%
赵青青 90 3% 90 3%
邵可栋 45 1.5% 45 1.5%
钟苗火 30 1% 30 1%
方彦 15 0.5% 15 0.5%
江玲 90 3% 90 3%
朱文化 45 1.5% 45 1.5%
陈龙阵 150 5% 150 5%
杨中光 75 2.5% 75 2.5%
王依 75 2.5% 75 2.5%
合计 3000 100% 3000 100%
根据2010年11月25日上海金匙有限公司股东会决议和2010年11月25日章程
修正案，同意上海金匙有限公司注册资本由人民币3000万元增加至人民币3398
万元，由新股东方永保、包亚萍、刘丽娟、楼秋萍、朱怡雯、曾凡刚、吉贵宝、
何晓、沈芸、潘春苗、金丽琴、姜德定、赵启忠、罗光军认缴新增注册资本，以
上新增股东共计出资人民币3184万元，其中人民币398万元为新增公司注册资本，
其余人民币2786万元进入公司资本公积。增资后的注册资本为人民币3398万元，
实收资本为人民币3398万元，业经安永华明会计师事务所上海分所审验，于2010
年12月8日出具了安永华明（2010）验字第60879238_B01号《验资报告》。上海
金匙有限公司于2010年12月16日换取了注册号为310228001106584的《企业法人
营业执照》。
变更后股东出资明细如下：单位:人民币万元
股东名称 注册资本 实收资本
金额 比例 金额 占注册资本总额
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
43
比例
赵建军 1965 57.83% 1965 57.83%
张红亮 360 10.59% 360 10.59%
罗光军 75 2.21% 75 2.21%
赵青青 90 2.65% 90 2.65%
邵可栋 45 1.32% 45 1.32%
钟苗火 30 0.88% 30 0.88%
方彦 15 0.44% 15 0.44%
江玲 90 2.65% 90 2.65%
朱文化 45 1.32% 45 1.32%
陈龙阵 150 4.41% 150 4.41%
杨中光 75 2.21% 75 2.21%
王依 75 2.21% 75 2.21%
方永保 5 0.15% 5 0.15%
包亚萍 5 0.15% 5 0.15%
刘丽娟 5 0.15% 5 0.15%
楼秋萍 5 0.15% 5 0.15%
朱怡雯 5 0.15% 5 0.15%
曾凡刚 32 0.94% 32 0.94%
吉贵宝 80 2.35% 80 2.35%
何晓 150 4.41% 150 4.41%
沈芸 10 0.29% 10 0.29%
潘春苗 58 1.71% 58 1.71%
金丽琴 5 0.15% 5 0.15%
姜德定 3 0.09% 3 0.09%
赵启忠 20 0.59% 20 0.59%
合计 3398 100% 3398 100%
(二) 改制情况
根据上海金匙环保科技有限公司2011年3月15日的2011年度第二次临时股东
会决议和上海金匙环保科技股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议，发起
人股东同意上海金匙环保科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，以2010
年12月31日为改制审计基准日，以经审计的净资产人民币49,802,786.65元折股为
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
44
49,000,000股，余额802,786.65元计入公司资本公积,各股东持股比例保持不变。
截至2010年12月31日净资产业经安永华明会计师事务所上海分所审计，于2011
年2月20日出具了安永华明（2011）审字第60879238_B01号《审计报告》。安永
华明会计师事务所就此次整体变更进行了审验，于2011年3月29日出具了安永华
明（2011）验字第60879238_B01号《验资报告》。2011年4月25日经上海市工商
行政管理局核准变更登记，公司领取了注册号为310228001106584的《企业法人
营业执照》。注册资本为人民币4900万元，实收资本为人民币4900万元。法定代
表人：赵建军。
改制后股东出资明细如下：单位:人民币元
股东名称
注册资本 实收资本
金额 比例 金额 占注册资本总额
比例
赵建军 28,335,787 57.83% 28,335,787 57.83%
张红亮 5,191,289 10.59% 5,191,289 10.59%
罗光军 1,081,519 2.21% 1,081,519 2.21%
赵青青 1,297,822 2.65% 1,297,822 2.65%
邵可栋 648,911 1.32% 648,911 1.32%
钟苗火 432,607 0.88% 432,607 0.88%
方彦 216,304 0.44% 216,304 0.44%
江玲 1,297,822 2.65% 1,297,822 2.65%
朱文化 648,911 1.32% 648,911 1.32%
陈龙阵 2,163,037 4.41% 2,163,037 4.41%
杨中光 1,081,519 2.21% 1,081,519 2.21%
王依 1,081,519 2.21% 1,081,519 2.21%
股东名称
注册资本 实收资本
金额 比例 金额 占注册资本总额
比例
何晓 2,163,037 4.41% 2,163,037 4.41%
吉贵宝 1,153,620 2.35% 1,153,620 2.35%
潘春苗 836,374 1.71% 836,374 1.71%
曾凡刚 461,448 0.94% 461,448 0.94%
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
45
赵启忠 288,405 0.59% 288,405 0.59%
沈芸 144,202 0.29% 144,202 0.29%
方永保 72,101 0.15% 72,101 0.15%
包亚萍 72,101 0.15% 72,101 0.15%
刘丽娟 72,101 0.15% 72,101 0.15%
楼秋萍 72,101 0.15% 72,101 0.15%
朱怡雯 72,101 0.15% 72,101 0.15%
金丽琴 72,101 0.15% 72,101 0.15%
姜德定 43,261 0.09% 43,261 0.09%
合计 49,000,000 100% 49,000,000 100%
根据公司2012年3月1日股东大会决议及章程修正案,公司注册资本由人民币
4900万元增加至人民币5000万元。增加注册资本100万元，由江玲、赵启忠、潘
春苗、沈芸、包亚萍、赵建军、于晨、乐子幸、王丹凤、范本林、吴晓山、周福
根和顾建国认缴，以上股东合计出资人民币1000万元，其中100万元做为实收资
本、余额900万元做为资本公积。本次出资后公司注册资本人民币5000万元，实
收资本人民币5000万元，业经上海华夏会计师事务所有限公司审验，于2012年3
月8日出具了华夏会验（2012）第15号《验资报告》。公司于2012年3月13日换取
了注册号为310228001106584的《企业法人营业执照》。
股东出资明细如下：单位:人民币元
股东名称
注册资本 实收资本
金额 比例 金额 占注册资本总额
比例
赵建军 28,495,787 57.00% 28,495,787 57.00%
张红亮 5,191,289 10.38% 5,191,289 10.38%
陈龙阵 2,163,037 4.33% 2,163,037 4.33%
何晓 2,163,037 4.33% 2,163,037 4.33%
赵青青 1,297,822 2.60% 1,297,822 2.60%
江玲 1,317,822 2.64% 1,317,822 2.64%
吉贵宝 1,153,620 2.31% 1,153,620 2.31%
罗光军 1,081,519 2.16% 1,081,519 2.16%
杨中光 1,081,519 2.16% 1,081,519 2.16%
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
46
王依 1,081,519 2.16% 1,081,519 2.16%
潘春苗 1,006,374 2.01% 1,006,374 2.01%
邵可栋 648,911 1.30% 648,911 1.30%
朱文化 648,911 1.30% 648,911 1.30%
曾凡刚 461,448 0.92% 461,448 0.92%
钟苗火 432,607 0.87% 432,607 0.87%
赵启忠 388,405 0.78% 388,405 0.78%
方彦 216,304 0.43% 216,304 0.43%
沈芸 194,202 0.39% 194,202 0.39%
方永保 72,101 0.14% 72,101 0.14%
包亚萍 82,101 0.16% 82,101 0.16%
刘丽娟 72,101 0.14% 72,101 0.14%
楼秋萍 72,101 0.14% 72,101 0.14%
朱怡雯 72,101 0.14% 72,101 0.14%
金丽琴 72,101 0.14% 72,101 0.14%
姜德定 43,261 0.09% 43,261 0.09%
于晨 50,000 0.10% 50,000 0.10%
乐子幸 20,000 0.04% 20,000 0.04%
王丹凤 100,000 0.20% 100,000 0.20%
范本林 60,000 0.12% 60,000 0.12%
吴晓山 60,000 0.12% 60,000 0.12%
周福根 100,000 0.20% 100,000 0.20%
顾建国 100,000 0.20% 100,000 0.20%
合计 50,000,000 100% 50,000,000 100%
2013年公司股东方永保已将其持有的公司72,101股份额转让给罗光军；乐子
幸已其持有的公司20,000股份额转让给金丽琴；于晨已将其持有的公司50,000股
份额转让给金丽琴；后张红亮将其持有的股份319.1289万股转让给陈龙阵等30位
自然人、赵建军将所持股份中的200万股转让给阮利萍。
股东出资明细如下：单位:人民币元
股东名称 注册资本 实收资本
金额 比例 金额 占注册资本
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
47
总额比例
赵建军 26,495,787 52.99% 26,495,787 52.99%
张红亮 2,000,000 4.00% 2,000,000 4.00%
陈龙阵 2,763,037 5.53% 2,763,037 5.53%
何晓 2,163,037 4.33% 2,163,037 4.33%
赵青青 1,297,822 2.60% 1,297,822 2.60%
江玲 1,317,822 2.64% 1,317,822 2.64%
吉贵宝 1,153,620 2.31% 1,153,620 2.31%
罗光军 1,153,620 2.31% 1,153,620 2.31%
杨中光 1,131,519 2.26% 1,131,519 2.26%
王依 1,081,519 2.16% 1,081,519 2.16%
潘春苗 1,006,374 2.01% 1,006,374 2.01%
邵可栋 648,911 1.30% 648,911 1.30%
朱文化 648,911 1.30% 648,911 1.30%
曾凡刚 461,448 0.92% 461,448 0.92%
钟苗火 1,252,607 2.51% 1,252,607 2.51%
赵启忠 388,405 0.78% 388,405 0.78%
方彦 216,304 0.43% 216,304 0.43%
沈芸 194,202 0.39% 194,202 0.39%
包亚萍 82,101 0.16% 82,101 0.16%
刘丽娟 72,101 0.14% 72,101 0.14%
楼秋萍 72,101 0.14% 72,101 0.14%
朱怡雯 72,101 0.14% 72,101 0.14%
金丽琴 142,101 0.28% 142,101 0.28%
姜德定 43,261 0.09% 43,261 0.09%
王丹凤 100,000 0.20% 100,000 0.20%
范本林 60,000 0.12% 60,000 0.12%
吴晓山 60,000 0.12% 60,000 0.12%
周福根 100,000 0.20% 100,000 0.20%
顾建国 100,000 0.20% 100,000 0.20%
张永森 50,000 0.10% 50,000 0.10%
姚玮 701,289 1.40% 701,289 1.40%
胡东升 250,000 0.50% 250,000 0.50%
赵文德 50,000 0.10% 50,000 0.10%
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
48
卢培兴 60,000 0.12% 60,000 0.12%
董淑雷 20,000 0.04% 20,000 0.04%
王德胜 30,000 0.06% 30,000 0.06%
纪和津 10,000 0.02% 10,000 0.02%
王永清 60,000 0.12% 60,000 0.12%
徐建波 10,000 0.02% 10,000 0.02%
陈洁 20,000 0.04% 20,000 0.04%
方旭锋 20,000 0.04% 20,000 0.04%
韩金波 60,000 0.12% 60,000 0.12%
常玉乐 20,000 0.04% 20,000 0.04%
刘亚 20,000 0.04% 20,000 0.04%
齐玉杰 10,000 0.02% 10,000 0.02%
卢旭东 10,000 0.02% 10,000 0.02%
黄冬梅 10,000 0.02% 10,000 0.02%
黄辉 10,000 0.02% 10,000 0.02%
张晓鸣 10,000 0.02% 10,000 0.02%
杨益忠 20,000 0.04% 20,000 0.04%
陈德珍 50,000 0.10% 50,000 0.10%
柏子龙 50,000 0.10% 50,000 0.10%
曲建林 50,000 0.10% 50,000 0.10%
阮军火 20,000 0.04% 20,000 0.04%
樊光辉 50,000 0.10% 50,000 0.10%
李其光 50,000 0.10% 50,000 0.10%
阮利萍 2,000,000 4.00% 2,000,000 4.00%
合计 50,000,000 100% 50,000,000 100%
截至2013年12月31日止，公司注册资本为5,000万元，股份总数5,000万股。
(三) 注册地及经营范围
公司注册地：上海市浦东新区秀浦路2500弄6号6层。
经营范围为：从事环保设备领域内的技术开发、技术服务，环保设备销售，
从事货物进出口及技术进出口业务，实业投资。
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49
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企
业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告
期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
50
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买
方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单
独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各
项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量
的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合
递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进
一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时
性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并
相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并
财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制
下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资
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51
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易
对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产
负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交
易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投
资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部
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52
分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认
为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民
币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当
期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
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53
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预
付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质
的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
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54
将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
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55
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的
差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市
场中的报价
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
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56
单项金额重大的判断依据或金额标准：
依据公司实际情况，确定期末应收款项达到100万元以上（含 100万元）的
非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项定义为单项金额重大的应收款
项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
如有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的,包括在具有类
似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 除单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收
款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%
1-2年（含2年） 10% 10%
2-3年（含3年） 30% 30%
3-4年（含4年） 50% 50%
4-5年（含5年） 80% 80%
5年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由:
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法:
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
4、本公司对纳入合并财务报表范围关联方的应收款项不计提坏账准备。
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
57
(十一) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、投资成本的确定
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
58
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并
而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合
并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生
时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非
同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的
或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业
合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告
但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
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关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照
权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本
公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采
用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为
基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润
的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等
事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
60
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，
按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报
表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可
收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
61
将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性
房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用
权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，
确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3 4.85
机器设备 4-10 3 9.7-24.25
运输设备 4 3 24.25
办公及其他设备 3-5 3 19.40-32.33
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的
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公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以
使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计
其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的
公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大
的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
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为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但
不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可
能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
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1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值
确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳
务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
软件 3 预计使用年份
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可
能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产
组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作
相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
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产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分
摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组
合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产
组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减
值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产
回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于
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融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售
价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需
要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性
相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范
围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种
可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一) 收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
需安装调试的：
以经客户确认的现场验收测试合格日期作为收入确认的时点。
不需进行安装调试的：
以客户签收的发货单日期作为收入确认的时点，同时结转相应的成本。出口
销售以商品的报关单日期作为收入确认时点。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算
确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工
进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；
同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务
成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
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70
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十二) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，
按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易
或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的
净额列报。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
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71
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计
入租入资产价值。
(二十五) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国
家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
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72
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
控制、共同控制的其他企业。
三、税项
公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
17%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
子公司主要税种和税率：
启东金匙环保科技有限公司：
税种 计税依据 税率
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
17%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
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73
四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
子公司情况，通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司
全称
子公司
类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 持股比例 表决权比例 是否合并报表
启东金匙环
保科技有限
公司
有限公司 江苏启东 工业 38,000,000.00
环境污染防治专用设备研发、
制造、销售及附属产品（橡胶
油品、橡胶炭黑）销售
38,000,000.00 100% 100% 是
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74
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
现金 112,414.12 42,869.71
银行存款 238,519.93 1,841,748.92
合计 350,934.05 1,884,618.63
注：报告期末，公司无限定用途或被限制使用的货币资金。
(二) 应收账款
1、应收账款按种类披露
种类
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计
提坏账准
备的应收
账款
账龄组合 3,990,979.88 100% 338,964.30 9.14% 3,707,286.00 100.00% 338,964.30 9.14%
合计 3,990,979.88 100% 338,964.30 9.14% 3,707,286.00 100.00% 338,964.30 9.14%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内 918,979.88 15.03% 31,764.30 635,286.00 17.14% 31,764.30
1-2年 3,072,000.00 84.97% 307,200.00
3,072,000.00 82.86% 307,200.00
合计 3,990,979.88 100.00% 338,964.30 3,707,286.00 100% 338,964.30
2、 本报告期应收账款中无本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款中欠款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比
例
江苏三友环保能源
科技有限公司 关联方 3,000,000.00 1-2年 82.15%
余姚市腾盛贸易有 非关联方 198,200.00 1年以内 5.43%
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限公司
浙江奋飞橡塑制品
有限公司 非关联方 179,720.00 一年以内 4.93%
常州加州塑料制品
有限公司 非关联方 66,000.00 一年以内 1.81%
三门县长城制带实
业有限公司 非关联方 78,800.00 一年以内 2.16%
合计 3,522,720.00 96.48%
4、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例
江苏三友环保能源科技
有限公司 联营企业 3,000,000.00 82.15%
合计 3,000,000.00 82.15%
(三) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
种类
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提
坏账准备的
其他应收款
账龄组合 901,863.34 100% 30,525.53 4.29% 315,531.50 100.00% 28,211.58 8.94%
合计 901,863.34 100% 30,525.53 4.29% 315,531.50 100.00% 28,211.58 8.94
%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内 765,516.34 84.89% 8,961,58 179,231.50 6.80% 8,961.58
1－2年 108,200.00 12.00% 11,133.95 108,200.00 34.29% 10,820.00
2－3年 28,100.00 3.12% 10,430.00 28,100.00 8.91% 8,430.00
合计 901,816.34 100.00% 30,525.53 315,531.50 100% 28,211.58
2、本报告期其他应收款中无本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠
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76
款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款
总额的比例 性质或内容
上海康月投资
管理有限公司 非关联方 96,576.00 1-2年以内 10.74% 押金
杨益忠 股东 36,100.00 1年以内（1个月） 4.02% 备用金
汪磊 非关联方 572,830.00 1年以内（1个月） 63.69% 采购款
周洋 非关联方 75,000.00 1年以内（1个月） 8.34% 采购款
杨中光 股东 20,000.00 2-3年 2.23% 备用金
合计 800,506.00 89.00%
4、其他应收款中应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款
总额的比例 性质或内容
杨益忠 股东 36,100.00 1年以内（1个月） 4.02% 备用金
杨中光 股东 20,000.00 2-3年 2.23% 备用金
黄辉 股东 11,053.82 1年以内 1.38% 备用金
合计 67,153.82
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄 2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内 -206,949.00 100.00% 1,288,888.09 41.52%
1至2年 1,601,015.00 51.58%
2至3年 204,100.00 6.58%
3年以上 10,000.00 0.32%
合计 -206,949.00 100.00% 3,104,003.09 100.00%
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 款项性质
潍坊正源粉体工程设
备有限公司 非关联方 -206,940.00 设备款
合计 -206,940.00
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77
3、本报告期无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(五) 存货
1、存货分类
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 跌价准备 账面余额 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,111,928.95 2,111,928.95 2,461,657.28 2,461,657.28
在产品 1,200,983.86 1,200,983.86 639,259.93 639,259.93
库存商品 3,386,865.18 3,386,865.18 2,512,347.42 2,512,347.42
发出商品 403,944.83 403,944.83 1,223,119.36 1,223,119.36
合计 7,103,722.82 7,103,722.82 6,836,383.99 6,836,383.99
(六) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
联营企业 8,219,785.02 10,791,825.80
合计 8,219,785.02 10,791,825.80
2、联营企业相关信息
被投资
单位名
称
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总
额 本期净利润
江苏三
友环保
能源科
技有限
公司
40.00% 40.00% 118,530,442.68 85,352,812.58 33,177,630.10 86,495.72 -6,430,101.95
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78
3、长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动
其中：联营及合
营企业其他综
合收益变动中
享有的份额
期末余额 在被投资单位持股
比例(%)
在被投资单位表决
权比例(%)
江苏三友环保能源
科技有限公司 权益法 60,000,000.00 10,791,825.80 -2,572,040.78 8,219,785.02 40.00% 40.00%
合计 60,000,000.00 10,791,825.80 -2,572,040.78 8,219,785.02 40.00% 40.00%
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79
(七) 固定资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日
一、账面原值合计： 39,689,329.43 436,258.91 94,001.00 40,031,587.34
其中：房屋及建筑物 23,528,620.39 23,528,620.39
机器设备 12,186,525.60 226,258.91 12,412,784.51
运输工具 2,451,046.93 210,000.00 94,001.00 2,567,045.93
办公及其他设备 1,523,136.51 1,523,136.51
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 7,407,286.93 1,712,547.58 9,119,834.51
其中：房屋及建筑物 2,232,950.94 570,569.76 2,803,520.70
机器设备 2,548,613.00 516,551.80 3,065,164.80
运输工具 1,552,303.72 422,523.65 1,974,827.37
办公及其他设备 1,073,419.27 202,902.37 1,276,321.64
三、固定资产账面价值
合计 32,282,042.50 30,911,752.83
其中：房屋及建筑物 21,295,669.45 20,725,099.69
机器设备 9,637,912.60 9,347,619.71
运输工具 898,743.21 592,218.56
办公及其他设备 449,717.24 246,814.87
2014年1-6月计提折旧额1,712,547.58元。
2014年6月末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
启东金匙的厂房及附属建筑 16,912,759.75 尚未取得土地使用权证,详见
附注五之（十二）
合计 16,912,759.75
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80
(八) 在建工程
1、在建工程情况
项目
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 减值
准备 账面价值 账面余额
减值
准备 账面价值
成品仓库 17,640.0 17,640.0 17,640.00 17,640.00
工业化集成控制
弃废胶胎低 20,662,399.50 20,662,399.50 20,662,399.50
20,662,399.50
温热解成套设备
合计 20,680,039.50 20,680,039.50 20,680,039.50 20,680,039.50
2、重大在建工程项目变动情况
工程项目
名称 2013年12月31日 本期增加
转入
固定
资产
其他
减少
工程
进度
资金来
源 2014年6月30日
工业化集
成控制弃
废胶胎低
温热解成
套 设 备
1102
20,662,399.50 调试
阶段 自筹 20,662,399.50
成品仓库 17,640.00 勘察
设计 自筹 17,640.00
合计 20,680,039.50 20,680,039.50
(九) 无形资产
1、无形资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日
1、账面原值合计 126,905.98 126,905.98
金碟软件 8,564.10 8,564.10
3D动画软件 38,000.00 38,000.00
立成综合管理软
件 51,282.05 51,282.05
CAD机械版软件 17,948.72 17,948.72
CAD电脑软件 11,111.11 11,111.11
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2、累计摊销合计 75,813.86 13,390.32
89,204.18
金碟软件 38,000.00 38,000.00
3D动画软件 8,564.10 8,564.10
立成综合管理软
件 24,216.50 8,547.00 32,763.50
CAD机械版软件 3,490.06 2,991.48 6,481.50
CAD电脑软件 1,543.20 1,851.84 3,395.00
3、无形资产账面
价值合计 51,092.12 37,701.80
金碟软件 -29,435.90 -29,435.90
3D动画软件 29,435.90 29,435.90
立成综合管理软
件 27,065.55 18,518.55
CAD机械版软件 14,458.66 11,467.18
CAD电脑软件 9,567.91 7,716.07
2014年1-6月摊销额13,390.32元。
(十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
坏账准备 60,189.76 59,792.82
权益法确认投资损失 7,767,032.23 7,381,226.12
以后期间摊销的长期费用 109,740.00 109,740.00
可用以后年度税前利润弥补的
亏损 10,433,201.22 8,548,267.24
小计 18,370,163.21 16,099,026.18
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
应收账款坏账准备 338,964.30 338,964.30
其他应收款坏账准备 30，525.53 28,211.58
权益法确认投资损失 51,780,214.98 49,208,174.20
可用以后年度税前利润弥补的
亏损 52,297,680.10 43,016,399.76
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以后期间摊销的长期费用 438,960.03 438,960.03
合计 104,886,344.94 93,030,709.87
(十一) 资产减值准备
项目 2013年12月31日 本期增加
转回
本期减少
转销 2014年6月30日
坏账准备 367,175.88 2,313.95 369,489.83
合计 367,175.88 2,313.95 369,489.83
(十二) 其他非流动资产
类别及内容 2014年6月30日 2013年12月31日
土地款 7,480,000.00 7,480,000.00
合计 7,480,000.00 7,480,000.00
其他非流动资产的说明：
2010年7月14日，江苏省吕四海洋经济开发区滨海工业园管委会与上海金匙
环保科技有限公司签订了《投资协议书》，根据《投资协议书》的约定购买“启东
吕四海洋经济开发区滨海工业园区79号地块”，面积为55亩，每亩价格13.6万元，
总价748万元。
启东金匙环保科技有限公司于2011年12月支付了土地款700万元，于2012年1
月支付了土地款48万元，已付清土地款，并完成厂房、办公楼等建设，但因上述
地块所涉及用地规划许可证尚在办理报批手续，暂无法取得国有土地使用产权证
及办理相应建筑物的施工、规划手续及房屋权属证明。在该地块上建造的未取得
房屋产权证的房屋建筑物账面价值为16,912,759.75元。
启东市国土资源局于2012年8月15日出具了《关于高新环保设备研究开发、
制造项目用地的预审意见》(启国土资预[2012]058号)：“原则同意启东金匙环保
科技有限公司高新环保设备研究开发、制造项目用地预审（有效期两年）。本预
审意见不作为取得项目用地的批准文件，请按程序和规定依法取得有关用地手
续。”
2013年3月4日，江苏启东吕四港经济开发区滨海工业园管理委员会出具了
《关于金匙环保科技有限公司用地有关事项的证明》：“本管委会确认：已落实上
述地块的工业用地规划，目前正在按照有关程序推进项目的土地供应工作，启东
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83
金匙环保科技有限公司取得该项目用地的国有土地使用权证及其他相关权证不
存在重大不确定性。”
(十三) 短期借款
短期借款分类
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
抵押借款
保证借款 22,000,000.00 35,000,000.00
合计 22,000,000.00 35,000,000.00
(十四) 应付账款
1、应付账款明细
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
材料款 1,729,121.15 4,732,977.46
工程款 1,928,126.00 2,595,926.00
费用款 291,781.00
设备款 300.00
合计 3,657,247.15 7,620,984.46
2、本报告期应付账款中中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单
位款项。
3、本报告期应付账款中无欠关联方款项。
4、 2014年6月30日应付账款前五名单位情况
单位名称 与公司关系 账面余额 比例 款项性质
上海通用金属结构工程有限公司 非关联 1,928,126.00 52.72% 货款
上海盼翔废品回收有限公司 非关联 312,284.32 8.54% 货款
宜兴恒泰环保设备有限公司 非关联 424,000.00 11.59% 货款
南通九州石化有限公司 非关联 121,116.00 3.31% 货款
上海凯凡石化进行设备有限公司 非关联 165,470.08 4.52% 货款
合计 2,950,996.40 80.69%
(十五) 预收账款
1、预收账款明细
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
84
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
预收账款 6,000,000.00 470,240.00
合计 6,000,000.00 470,240.00
2、本报告期无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期预收关联方款项情况
单位名称 2014年6月30日 2013年12月31日
上海沪菱颜料化工有限公司 0.00 334,240.00
合计 0.00 334,240.00
4、2014年6月30日预收账款前五名单位情况
单位名称 与公司关系 账面余额 比例 款项性质
青岛胶南绿茵环保科技有限公司 非关联 6,000,000.00 100% 货款
合计 6,000,000.00 100%
(十六) 应付职工薪酬
项目 2013 年 12 月 31
日 本期增加 本期减少
2014 年 6 月 30
日
（1）工资、奖金、津贴
和补贴 645,170.58 1,151,417.88
（2）职工福利费
（3）社会保险费 117,070.60 541,059.64
其中：医疗保险费 33,765.00 134,671.13
基本养老保险费 68,043.20 278,040.78
残疾人保障金
失业保险费 4,297.18 19,273.56
工伤保险费 8,100.40 27,198.98
生育保险费 2,864.82 12,849.19
（4）住房公积金 54,626.00
（5）工会经费和职工教
育经费 15,000.00 14,400.00
（6）辞退福利 73,000.00
（7）其他
合计 850,241.18 1,692,477.52
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(十七) 应交税费
税费项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
增值税 -3,376,835.42 -3,286,580.42
城建税 41.76
个人所得税 5,890.76 16,808.69
房地产税 48,769.08
土地使用税
印花税 142.8
教育费附加 125.28
河道管理费 41.76
地方教育费附加 83.52
综合基金 333.12
合计 -3,370,944.66 -3,220,234.41
(十八) 应付利息
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
短期借款应付利息 - -
合计 - -
(十九) 其他应付款
1、 其他应付款明细
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
往来款 38,499,845.23 23,525,118.30
费用 41,994.50
押金 4,500.00 4,500.00
合计 38,504,345.23 23,571,612.80
2、本报告期其他应付款中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单
位情况
单位名称 2014年6月30日 2013年12月31日
赵建军 30,621,500.00 21,290,000.00
合计 30,621,500.00 21,290,000.00
3、本报告期其他应付款中应付关联方情况
单位名称 2014年6月30日 2013年12月31日
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赵建军 30,621,500.00 21,290,000.00
合计 30,621,500.00 21,290,000.00
4、2014年6月30日其他应付款前五名单位情况
单位名称 与公司关系 账面余额 比例 款项性质
赵建军 关联方 30,621,500.00 79.53% 往来款
苏春兰 非关联方 1,000,000.00 2.60% 往来款
张清怀 非关联方 1,000,000.00 2.60% 往来款
陈娟芬 非关联方 1,000,000.00 2.60% 往来款
方国伟 非关联方 2,790,000.00 7.25% 往来款
合计 36,411,500.00 94.56%
(二十) 股本
项目 2013年12月31日 本期变动增（+）减（－）
2014年6月30日 增加 减少
境内自然人持股 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
(二十一) 资本公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日
资本溢价
（股本溢价） 9,802,786.65 9,802,786.65
合计 9,802,786.65 9,802,786.65
(二十二) 盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日
法定盈余公积 1,772,162.88 1,772,162.88
合计 1,772,162.88 1,772,162.88
(二十三) 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 -23,003,120.13
加：本期归属于母公司所有者的
净利润 -9,584,498.04
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87
期末未分配利润 -32,587,618.16
(二十四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
主营业务收入 1,686,148.29 2,210,308.71
其他业务收入 - -
营业成本 3,308,867.99 2,414,226.15
2、主营业务（分行业）
行业名称 2014年1-6月 2013年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,686,148.29 3,308,867.99 2,210,308.71 2,414,226.15
合计 1,686,118.29 3,308,867.99 2,210，308.71 2,414,226.15
3、主营业务（分产品）
产品名称 2014年1-6月 2013年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业化集成控制
弃废胶胎低温热
解成套设备
- - - -
碳黑 1,116,254.28 1,798,438.74 505,940.17 637,440.01
钢丝 - - - -
毛丝 - - - -
橡胶油 569,894.01 1,510,429.25 1,704,368.54 1,776,786.14
合计 1,686,148.29 3,308,867.99 2,210,308.71 2,414,226.15
4、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
南京宇平化工有限公司 358,124.00 21.23%
浙江奋飞橡塑有限公司 341,782.44 20.27%
余姚腾盛贸易有限公司 774,471.84 45.94%
坤龙化工有限公司 211,770.01 12.56%
合计 1,686,148.29 100.00%
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88
(二十五) 营业税金及附加
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
城市维护建设税 21.15
教育费附加 21.15
地方教育费附加
合计 42.30
(二十六) 销售费用
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
职工薪酬 399,605.89 397,615.38
差旅费 130,253.60 108,376.50
车辆费用 68,202.70 93,349.53
通信费 3,619.55 2,844.41
办公费
水电费 2,540.55 2,960.04
业务招待费 33,255.90 30,217.00
宣传费 94,339.61 311,973.28
房屋租赁费 14,486.40 13,497.53
物业管理费 2,198.16
运输费
检测费
其他费用 20,387.50
会务费
合计 768,889.86 960,833.67
(二十七) 管理费用
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
研究开发费 3,030,004.24 3,733,106.17
车辆费 310,607.33 447,654.32
咨询费 180,490.20 935,865.48
折旧费 617,603.76 698,100.01
租赁费 130,377.60 188,887.74
差旅费 131,916.10 175,897.00
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业务招待费 47,739.30 164,254.20
装修费 100,985.23
物业管理费 19,783.44 21,981.60
邮电通信费 30,036.25 59,686.18
办公费 27,695.13 59,121.03
会议费
水电费 7,621.65 59,607.78
修理费 41,014.00 28,817.83
税金 1,251.54 96,376.20
低值易耗品摊销 2,968.38
财产保险费 58,890.62
劳动保护费 6,752.33 7,845.98
职工薪酬 1,066,121.11 1,256,712.05
停工损失 537,689.64
劳务派遣费 91,024.83 105,562.14
保安劳务费 59,400.00 57,600.00
其他费用 13372.97 72,939.68
合计 5,812,811.78 8,870,549.26
(二十八) 财务费用
类别 2014年1-6月 2013年1-6月
利息支出 1,139,056.86 808,453.31
减：利息收入
汇兑损失
其他 3,632.42 198,114.38
合计 1,142,689.58 1,006,567.69
(二十九) 资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
坏账损失 2,313.95
合计 2,313.95
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(三十) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
权益法核算的长期股权投资收
益 -2,572,040.78 -853,249.51
合计 -2,572,040.78 -853,249.51
2、按权益法核算的长期股权投资收益
投资单位 2014年1-6月 2013年1-6月
江苏三友环保能源科技有限公
司 -2,572,040.78 -853,249.51
合计 -2,572,040.78 -853,249.51
本报告期内增减变动的原因说明：
本公司与江苏三友集团股份有限公司合资成立江苏三友环保能源科技有限
公司，根据约定本公司以工业化集成控制弃废胶胎低温热解成套设备2套出资，
出资比例为40%，实际于2012年出资到位；
本公司2012年销售工业化集成控制弃废胶胎低温热解成套设备4套（其中作
为本公司出资2套），4套设备含税价120,000,000.00元 ,在个别财务报表中确认投
资收益时，抵销了上述顺流交易按持股比例40%应享有的部分，在编制合并财务
报表时，已将上述顺流交易在个别财务报表中确认的投资收益金额与营业收入、
营业成本做了抵消。
2012年度顺流交易形成的固定资产包含的未实现内部交易损益在2013年度
因计提折旧及固定资产减值损失转回，在合并财务报表中将确认的投资收益金额
与营业收入、营业成本做了还原。
(三十一) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 2014年1-6月 2013年1-6月 计入本期非经常性损益的
金额
非流动资产处置利得
合计
其中：处置固定资产
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利得
政府补助 2,293,492.04
专利资助费 9,953.50 9,953.50
个税手续费 3,784.75 3,784.75
南通创业大赛奖 60,000.00 60,000.0
合计 73,738.25 2,293,492.04 73,738.25
2、政府补助明细
项目 形式 取得时间 本期金额 上期金额 与资产相关
/与收益相关
节能与循环经济专项
项目 货币 2013 年 6 月 800,000.00 与收益相关
园区管委会土地使用
税补贴 货币 2013 年 6 月 498,620.96 与收益相关
科技成果转换专项资
金 货币 2013 年 6 月 150,000.00 与收益相关
川沙镇政府补贴 货币 2013 年 6 月 521,434.98 与收益相关
浦东新区职业职工培
训政府补贴 货币 2013 年 6 月 155,436.10 与收益相关
浦东新区科技发展中
心基金款 货币 2013 年 6 月 168,000.00 与收益相关
合计 2,293,492.04
(三十二) 营业外支出
项目 2014年1-6月 2013年1-6月 计入本期非经常性损益的
金额
对外捐赠 30,000.00
其中：公益性捐赠支
出
处理固定资产净损失 7,865.37 7,865.37
合计 7,865.37 30,000.00 7,865.37
(三十三) 所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
递延所得税调整 -2,271,137.03
合计 -2,271,137.03
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(三十五) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月
财务费用－利息收入
营业外收入 73,738.25
政府补助
企业间往来 15,671,528.01
合计 15,745,266.26
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月
经营租赁支出 148,756.00
费用支出 5,603,851.04
财务费用－其他 6,846.70
营业外支出 7,865.37
企业间往来 4,635,093.50
合计 10,395,565.91
(三十六) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -9,584,498.04 -9,631,625.53
加：资产减值准备 2,313.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,712,547.58 1,765,928.26
无形资产摊销 13,390.32 8,903.14
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
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93
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,142,689.58 1,006,567.69
投资损失（收益以“－”号填列） 2,572,040.78 853,249.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,271,137.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -267,338.83 -7,152,649.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,810,463.20 2,501,914.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,498,755.12 4,884,200.70
其他 -7,379,837.07
经营活动产生的现金流量净额 5,249,389.61
-5,084,257.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 350,934.05 2,173,933.16
减：现金的期初余额 1,884,618.63 1,582,242.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,533,684.58 591,690.72
2、现金和现金等价物的构成：
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
一、现金 350,934.05 2,173,933.16
其中：库存现金 112,414.33 11,520.60
可随时用于支付的银行存款 238,519.72 2,162,412.56
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 350,934.05 2,173,933.16
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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94
六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的控股股东
名称 关联关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例(%) 身份证号码
赵建军 控股股东 52.99% 52.99% 330622196711222676
(二) 本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性
质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
启东金匙环保
科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 江苏启东 赵建军 工业 38,000,000.00 100.00% 100.00% 56425547-1
(三) 本企业的联营企业情况
被投资单位名
称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
本企业持股比
例
本企业在被投
资单位表决权
比例
关联关系 组织机构代码
江苏三友环保
能源科技有限
公司
有限责任公司 江苏南通 张璞 工业 150,000,000.00 40.00% 40.00% 本公司的联
营企业 56431976-2
(四) 本企业的其他关联方情况
无。
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95
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、出售商品/提供劳务情况
报告期内，公司与关联方之间无出售商品/提供劳务情况。
3、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 2014年1-6月 2013年1-6月
关键管理人员薪酬 864,000.00 864,000.00
4、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
项目名称 2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
关联方
江苏三友环保
能源科技有限
公司
3,000,000.00 300,000.00 3,000,000.00 300,000.00
公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2014年6月30日 2013年12月31日
其他应付款 赵建军 30,621,500.00 21,290,000.00
七、或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、承诺事项
本公司与上海康月投资管理有限公司签订了房屋租赁合同，房屋地址位于上
海市浦东新区秀浦路2500弄6号6层，共计建筑面积1221.2平方米，该房屋房地产
权证号：沪房地浦字2011第207959号，出租方已对房屋设定抵押。房屋租赁期限
自2013年2月21日志2016年3月31日，月租金为48,288.00元，每3个月付一次租金，
租赁保证金为96,576.00元。
九、资产负债表日后事项
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
96
本公司无需要披露的日后事项。
十、其他重要事项说明
关于启东金匙环保科技有限公司尚未取得土地使用权的说明
2010年7月14日，江苏省吕四海洋经济开发区滨海工业园管委会与上海金匙
环保科技有限公司签订了《投资协议书》，根据《投资协议书》的约定购买“启东
吕四海洋经济开发区滨海工业园区79号地块”，面积为55亩，每亩价格13.6万元，
总价748万元。
启东金匙环保科技有限公司于2011年12月支付了土地款700万元，于2012年1
月支付了土地款48万元，已付清土地款，并完成厂房、办公楼等建设，但因上述
地块所涉及用地规划许可证尚在办理报批手续，暂无法取得国有土地使用产权证
及办理相应建筑物的施工、规划手续及房屋权属证明。在该地块上建造的未取得
房屋产权证的房屋建筑物账面价值为16,912,759.75元。
启东市国土资源局于2012年8月15日出具了《关于高新环保设备研究开发、
制造项目用地的预审意见》(启国土资预[2012]058号)：“原则同意启东金匙环保
科技有限公司高新环保设备研究开发、制造项目用地预审（有效期两年）。本预
审意见不作为取得项目用地的批准文件，请按程序和规定依法取得有关用地手
续。”
2013年3月4日，江苏启东吕四港经济开发区滨海工业园管理委员会出具了
《关于金匙环保科技有限公司用地有关事项的证明》：“本管委会确认：已落实上
述地块的工业用地规划，目前正在按照有关程序推进项目的土地供应工作，启东
金匙环保科技有限公司取得该项目用地的国有土地使用权证及其他相关权证不
存在重大不确定性。”
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款按种类披露
种类 2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单 项 金 额
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
97
重 大 并 单
项 计 提 坏
账 准 备 的
应收账款
账龄组合 8,650,237.53 100% 330,436.22 3.82% 8,989,291.14 100.00% 300,000.00 3.34%
合计 8,650,237.53 100% 330,430.22 3.82 8,989,291.14 100.00% 300,000.00 3.34%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内 5,650,237.53 65.31% 5,989,291.14 66.63%
1-2年 3,000,000.00 34.69% 330,430.22 3,000,000.00 33.37% 300,000.00
合计 8,650,237.53 100.00% 330,430.22 8,989,291.14 100.00% 300,000.00
2、本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠
款。
3、 2014年6月30日应收账款中欠款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比
例
江苏三友环保能源科技有限
公司 联营企业 3,000,000.00 1-2年 34.69%
启东金匙环保科技有限公司 子公司 5,650,237.53 1年以内 65.31%
合计 8,650,237.53 100%
4、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比
例
启东金匙环保科技有
限公司 子公司 5,686,977.09 65.31%
江苏三友环保能源科
技有限公司 联营企业 3,000,000.00 34.69%
合计 8,650,237.53 100.00%
(二) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
98
种类
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计
提坏账准
备的其他
应收款
账龄组合 31,353,988.41 100.00% 22,325.53 20,056,473.64 100.00% 20,011.58 0.10%
合计 31,353,988.41 100.00% 22,325.53 20,056,473.64 100.00% 20,011.58 0.10%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
2014 年 6 月 30 日
坏账准备
2013 年 12 月 31 日
坏账准备 账面余额 账面余额
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,246,488.41 99.02% 10,275.53 19,948,973.64 99.47% 7,961.58
1－2 年 101,000.00 0.96% 10,100.00 101,000.00 0.50% 10,100.00
2－3 年 6,500.00 0.00% 1,950.00 6,500.00 0.03% 1,950.00
合计 31,353,988.41 22,325.53 20,056,473.64 100.00% 20,011.58
2、本报告期其他应收款中无本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠
款。
3、2014年6月30日其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款
总额的比例 性质或内容
启东金匙环保
科技有限公司 子公司 31,171,742.14 1-2 年以内 99.48% 往来款
上海康月投资
管理有限公司 非关联方 96,576.00 2-3 年 0.31% 押金
杨益忠 股东 36,100.00 1 年以内＆1－
2 年 0.12% 备用金
杨中光 股东 20,000.00 1 年以内＆2－
3 年 0.72% 备用金
黄辉 股东 11,053.82 1-2 年 0.04% 往来款
合计 31,335,471.96 100.00%
4、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比
例
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
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启东金匙环保科技有
限公司 本公司的子公司 31,171,742.14 99.48%
合计 31,171,742.14 99.48%
上海金匙环保科技股份有限公司 2013 年年度报告
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(三) 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动
其中：联营
及合营企业
其他综合收
益变动中享
有的份额
期末余额
在被投
资单位
持股比
例
在被投
资单位
表决权
比例
减值准备 本年计提
减值准备
本年现金
红利
江苏三友环保
能源科技有限
公司
权益法 60,000,000.00 10,791,825.80 -2,572,040.78 8,219,785.02 40% 40%
启东金匙环保
科技有限公司 成本法 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 100% 100%
合计 98,000,000.00 48,791,825.80 -2,572,040.78 46,219,785.02
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
101
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
主营业务收入 0 0
其他业务收入 0 0
营业成本 0 0
2、主营业务（分行业）
行业名称
2014年1-6月 2013年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 0 0 0 0
合计 0 0 0 0
3、主营业务（分产品）
产品名称 2014年1-6月 2013年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业化集成控制
弃废胶胎低温热
解成套设备
0 0 0 0
合计 0 0 0 0
4、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
启东金匙环保科技有限公司 0 0
合计 0 0
(五) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
权益法核算的长期股权投资收益 -2,572,040.78 -853,249.51
合计 -2,572,040.78 -853,249.51
2、按权益法核算的长期股权投资收益
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
102
被投资单位 2014年1-6月 2013年1-6月
江苏三友环保能源科技有限公司 -2,572,040.78 -853,249.51
合计 -2,572,040.78 -853,249.51
(六) 现金流量表补充资料
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,275,136.63 -5,645,620.93
加：资产减值准备 2,313.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧 227,831.40 303,900.36
无形资产摊销 4,843.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 694,067.34 729,147.47
投资损失（收益以“－”号填列） 2,572,040.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -653,079.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -321,808.92 -909,595.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,664,063.12 6,378.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,502,221.20 7,932,346.00
其他 -19,685,176.25 -95,967.06
经营活动产生的现金流量净额 -2,045,672.83 2,320,588.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 233,062.91 2,103,436.29
减：现金的期初余额 837,900.09 1,511,994.84
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -604,837.18 591,441.45
十二、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事批准报出。
上海金匙环保科技股份有限公司 2014 年半年度报告
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第八章备查文件目录
一、由董事长签名的《2014年半年度报告》文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）；
四、其他在指定网站（www.china-see.com）中公开披露的文件；
五、文件存放地点：公司董事会办公室。
金匙环保科技股份有限公司董事会
2014年8月28日