- 1 -

茂德科技股份有限公司

財務季報表暨核閱報告書 民國八十八年 度第一季

（附列民國八十七年 度第一季之比較資料）

地 址 ： 新 竹 科 學 工 業 園 區 力 行 路 十 九 號

電 話 ： （ ○ 三 ） 五 七 九 八 三 ○ 八

§目 錄 §

項 目

頁 次

財 務 報 表 附 註 編 號

　封 面 　 -

　目 錄 　～　 -

　會計師核閱報告書 　 -

　資產負債表 　 -

　損 益 表 　～　 -

　股東權益變動表 - -

　現金流量表 9 　～　 -

　財務季報表附註

　公司沿革 　 　

　重要會計政策之彙總說明 　～　 　

　會計原則變動之理由及其影響 - -

　重要會計科目之說明 　～　 　～　

　關係人交易 　～　 　

　質抵押資產 　 　

　重大承諾事項及或有事項 　 　

　重大之災害損失 - -

　重大之期後事項 - -

　其 他 　、　～　 　、　

　大陸投資資訊之揭露 - -

　依 (80)台財證 (六 )第 03363 號函規定應揭露事項

　 　

- 2 -

　部門別財務資訊 - -

　重要會計科目明細表 - -

　重要查核說明 - -

　會計師複核報告書 - -

　其他揭露事項

　業 務 - -

　市價、股利及股權分散情形 - -

　重要財務資訊之揭露 - -

　財務狀況及經營結果之檢討與分析 - -

　更換會計師資訊 - -

- 3 -

- 4 -

茂德科技股份有限公司財務季報表會計師核閱報告書

茂德科技股份有限公司民國八十八年三月三十一日之資產負債表，

暨民國八十八年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經

本會計師依照「上市發行公司財務季報表核閱準則」，予以核閱竣事。

由於本會計師並未依照一般公認審計準則查核，而僅實施分析、比較與

查詢，因是無法對上開財務季報表之整體是否允當表達表示意見。

據本會計師核閱之結果，並未發現上開財務季報表有違反一般公認

會計原則，而須作重大修正或調整之情事。

茂德科技股份有限公司民國八十七年度第一季之財務報表，未經本

會計師核閱，其附列之目的謹供參考比較之用。

此 致

茂德科技股份有限公司 公鑒

勤 業 會 計 師 事 務 所

會 計 師 黃 樹 傑

會 計 師 魏 永 篤

台灣省會計師公會會員證第 1723 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (83)台財證(六)第 12213號

台灣省會計師公會會員證第 7 0 5 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (72)台財證(一)第 2583號

中 華 民 國 八 十 八 年 四 月 十 七 日

- 5 -

茂德科技股份有限公司

資產負債表

民國八十八年三月三十一日

（附列民國八十七年三月三十一日比較資料）

單位：除每股面額外， 為新台幣仟元

八 十 八 年三 月 三 十一 日 八 十 七 年三 月 三 十一 日 （ 未 經 核 閱 ) 八 十 八 年三 月 三 十一 日

八 十 七 年三 月 三 十一 日 （ 未 經 核 閱 ）

資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金（附註二及三） $ 168,554 - $ 22,975 - 2100 短期借款（附註九） $ 3,723,997 8 $ 6,757,984 17 1291

質押定期存款（附註三及十六） 499,475 1 526,960 1 2110 應付商業本票（附註十） 2,898,000 6 645,000 2 1110 短期投資－淨額（附註二及四）

66,967 - 400,023 1 2140 應付帳款 945,308 2 698,022 1

1150 應收帳款－關係人(附註十五) 2,433,394 5 635,387 2 2190 其他應付款－關係人（附註十五） 47,085 - 107,245 - 1190 其他應收款－關係人(附註十五) 7,508 - 17,390 - 2160 應付所得稅（附註二及十四） 28,728 - - - 120X 存貨－淨額（附註二及五） 1,320,991 3 955,948 2 2210 應付設備款（附註十五） 933,168

2

1,879,262

5 1286 遞延所得稅資產(附註二及十四) 389,544 1

-

-

2270

一年內到期之長期借款（附註十一 1298 預付款項及其他流動資產(附註十 及十六） 1,929,600 4 - - 五） 85,308 - 389,560 1

2170 應付費用及其他流動負債（附註十

11XX 流動資產合計 4,971,741 10 2,948,243 7 五） 566,611 1 669,958 1 X

21X 流動負債合計 11,072,497 23 10,757,471 26

1420 長期股權投資（附註六） 800 - - - 4

8

2

20 長期借款(附註十一、十五及十六)

15,249,870

32

13,878,630

34 固定資產（附註二、七、十五及十六）

成 本 2 10 應計退休金負債（附註二及十二）

12,320 -

- - 1521 房屋及建築 3,750,621 8 2,061,902 5 1531 機器設備 30,813,004 64 19,949,228 49 2820 存入保證金（附註十五） 988 - - -1541

電腦設備 325,939 1 241,015 1

1551 運輸設備 3,602 - 3,602 - 2XXX 負債合計 26,335,675 55 24,636,101 601561

生財器具 2,072 - 1,852 -

1631 租賃改良 461 - - -

股東權益（附註十三） 34,895,699 73 22,257,599 55 31XX 股本－每股面額 10元，額定 15X9 減：累積折舊 4,209,733 9 655,390 2 2,000,000 仟股，發行－八十八年

30,685,966 64 21,602,209 53 1,950,000仟股及八十七年

1670 未完工程及預付設備款 1,046,851 2 7,892,293 20

1,650,000仟股 19,500,000 40 16,500,000 41 15XX 固定資產淨額 31,732,817 66 29,494,502 73

XX

3280 資本公積 600,000 1

-

- 33 保留盈餘

17XX 無形資產－淨額（附註二及八） 7,605,530 16 5,076,402 12 3

3310 法定公積 52,575 - 3,340 - 3 50 未分配盈餘（累積虧損） 1,750,556 4 ( 411,641 ) ( 1 ) 其他資產 3XXX 股東權益合計 21,903,131 45 16,091,699 401860

遞延所得稅資產（附註二及十四） 2,267,509 5 1,820,901 5 1880 應收遠匯款(附註二、十六及十九) 1,590,816 3 1,327,457 3 1820 存出保證金（附註十五） 69,593 - 60,295 -

18XX 其他資產合計 3,927,918 8 3,208,653 8

1XXX 資 產 總 計 $ 48,238,806 100 $ 40,727,800 100 負債及股東權益總計 $ 48,238,806 100 $ 40,727,800 100

後附之附註係本財務季報表之一部分。

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 負責人： 經理人： 主辦會計：

茂德科技股份有限公司

損 益 表

民國八十八年一月一日至三月三十一日

（附列民國八十七年一月一日至三月三十一日比較資料）

單位：除每股盈餘（純損） 外，為新台幣仟元

八 十 八 年 度 第 一 季

八 十 七 年 度 第 一 季 （ 未 經 核 閱 ）

金 額 % 金 額 % 4110 銷貨收入總額 $ 3,467,296 $ 691,143 4170 銷貨退回及折讓 5,720 - 4100 銷貨收入淨額（附註十五） 3,461,576 100 691,143 100 5100 銷貨成本（附註十五） 2,143,158 62 1,354,700 196 5910 銷貨毛利（損） 1,318,418 38 ( 663,557 ) ( 96 ) 營業費用（附註十五） 6300 研發費用 154,033 5 221,161 32 6200 管理費用 80,082 2 66,346 10 6100 銷售費用 4,151 - 825 -6000 合 計 238,266 7 288,332 42 6900 營業利益（損失） 1,080,152 31 ( 951,889 ) ( 138 ) 營業外收入 7110 利息收入 7,449 - 8,177 1 7481 租金收入（附註十五） 1,483 - 839 - 7120 投資收入 876 - 12,992 2 7151 回轉備抵存貨損失 - - 164,148 24 7160 兌換淨益（附註二） - - 67,524 10 7480 其 他（附註十五） 3 - 2,068 -7100 合 計 9,811 - 255,748 37 （接次頁）

- 6 -

（承前頁） 營業外費用 7510 利息費用（附註二、七及

十五）

$ 360,343 10 $ 266,253 38 7560 兌換淨損（附註二） 23,730 1 - - 7880 其 他 11,238 - 250 -7500 合 計 395,311 11 266,503 38 7900 稅前（損）益 694,652 20 ( 962,644 ) ( 139 ) 8110 所得稅利益（附註二及十四） 111,129 3 28,593 4 9600 純益（損） $ 805,781 23 ( $ 934,051 ) ( 135 ) 9900 每股盈餘（純損）－按加權平

均股數計算－八十八年

1,950,000 仟股，八十七年1,650,000仟股

$0.41 ($0.57)

後附之附註係本財務季報表之一部分。

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 負責人： 經理人： 主辦會計：

- 7 -

茂德科技股份有限公司

現金流量表

民國八十八年一月一日至三月三十一日

（附列民國八十七年一月一日至三月三十一日比較資料）

單位：新台幣仟元

八 十 八 年 度 第 一 季

八 十 七 年 度 第 一 季 （ 未 經 核 閱 ）

營業活動之現金流量： 純益（損） $ 805,781 ( $ 934,051 ) 折 舊 1,136,686 434,043 攤 銷 228,717 133,775 遞延所得稅 ( 139,857 ) ( 28,593 ) 提列退休金費用 2,239 - 營業資產及負債之變動： 應收帳款－關係人 ( 305,654 ) ( 443,325 ) 其他應收款－關係人 1,209 ( 7,201 ) 存 貨 ( 201,265 ) 24,603 預付款項及其他流動資產 91,748 33,923 應付帳款 215,388 251,795 其他應付款－關係人 ( 2,187 ) ( 33,047 ) 應付所得稅 28,728 - 應付費用及其他流動負債 ( 186,226 ) ( 56,501 ) 營業活動之淨現金流入（出） 1,675,307 ( 624,579 ) 投資活動之現金流量： 短期投資減少 8,208 60,307 購置固定資產 ( 1,093,003 ) ( 3,244,511 ) 質押定期存款增加 ( 14,325 ) ( 2,600 ) 無形資產增加 ( 20,492 ) ( 9,688 ) 存出保證金增加 ( 244 ) ( 120 ) 投資活動之淨現金流出 ( 1,119,856 ) ( 3,196,612 ) 理財活動之現金流量： 短期借款增加（減少） ( 1,296,366 ) 2,931,548 長期借款增加 494,690 42,300 應付商業本票增加 665,000 645,000 應收遠匯款增加 ( 457,172 ) ( 86,920 ) 理財活動之淨現金流入（出） ( 593,848 ) 3,531,928 （接次頁）

- 8 -

- 9 -

（承前頁） 現金及約當現金淨減少數 ( $ 38,397 ) ( $ 289,263 ) 期初現金及約當現金餘額 206,951 312,238 期末現金及約當現金餘額 $ 168,554 $ 22,975 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息(不含資本化利息) $ 518,733 $ 395,894 支付所得稅 $ - $ - 購買固定資產價款 $ 473,046 $ 2,653,522 應付設備款 619,957 590,989 支付淨額 $ 1,093,003 $ 3,244,511

後附之附註係本財務季報表之一部分。

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 負責人： 經理人： 主辦會計：

- 10 -

茂德科技股份有限公司

財務季報表附註

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（附列民國八十七年三月三十一日比較資料－未經核閱）

單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元

　公司沿革

本公司於八十五年十二月十二日設立於新竹科學工業園區，至八

十六年十一月三十日止屬於創業期間，而於八十六年十二月一日開始

主要營業活動。

本公司主要從事於研究、開發、生產、製造及銷售包括但不限於

64Mb 及 256Mb 動態隨機存取記憶體及上述相關產品之進出口貿易業

務。

　重要會計政策之彙總說明

短期投資

短期投資係按成本與市價孰低計價。

存 貨

存貨係以加權平均成本與市價孰低計價。原料以重置成本為市

價，在製品及製成品則以淨變現價值為市價。存貨成本平時按標準成

本入帳，結帳日時再予調整使其接近按實際加權平均法計算之成本。

固定資產

固定資產係按成本減累積折舊計價。重大之增添、更新及改良作

為資本支出；修理及維護支出則列為當年度費用。固定資產出售或報

廢時，其成本及累積折舊均自帳上予以減除，因而產生之損益則列為

當年度之損失或利益，再將出售利益扣除有關所得稅後之淨額，於當

年度轉入資本公積。固定資產在購建期間所支出款項而負擔之利息，

予以資本化為成本之一部分。

- 11 -

折舊係按下列耐用年數，採直線法計提：房屋及建築－五十五年；

機器設備－五至十年；電腦設備－三年；運輸設備－三至五年；生財

器具－三年；租賃改良－三年。

無形資產

係包括購入專門技術、遞延費用及開辦費，採直線法分別按合約

有效年限、一至七年及五年攤銷。

員工退休金

本公司按精算結果認列退休金費用，未認列過渡性淨給付義務係

按二十八年攤提。

所得稅

所得稅會計處理係作跨期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差

異、未使用以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列

為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而

應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。以前年

度應付所得稅之調整，包含於當年度所得稅中。

八十七年度（含）以後之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為

股東會決議年度之費用。

衍生性金融商品交易

為規避外幣淨資產或淨負債之匯率風險之遠期外匯買賣合約，於

訂約日以該日之即期匯率入帳。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之

差額於合約之存續期間平均攤銷，應收或應付遠期外匯期末餘額，再

按期末之即期匯率調整，所產生之兌換差額，列為當期損益。遠期外

匯買賣合約所產生之應收及應付款項餘額於資產負債表中互抵後，其

差額列為資產或負債。遠期外匯買賣合約履約結清時所產生之兌換差

額，列為結清當期之損益。

非以交易為目的之歐式外幣選擇權合約，於訂約日不認列資產或

負債，因實際交割所產生之兌換差額，則列為當期損益。購買（或出

售）外幣選擇權時，所支付（或取得）之權利金於合約期間平均攤銷，

列為當期損益。

- 12 -

以外幣為準之交易事項

非衍生性金融商品之外幣交易，係按交易當日之即期匯率折算之

新台幣金額入帳。外幣現金實際兌換成新台幣或外幣應收應付款以新

台幣收付結清時，因適用不同匯率所產生之損失或盈益，列為兌換或

結清當期之損益。外幣現金、資產及負債之期末餘額，再按期末之即

期匯率予以換算，因而產生之兌換損益，則列為當期損益。

　現金及約當現金

三 月 三 十 一 日 八 十 八 年 八 十 七 年

零用金及銀行存款 $ 668,029 $ 549,935 減：轉列質押定期存款 499,475 526,960 $ 168,554 $ 22,975

　短期投資

三 月 三 十 一 日

八 十 八 年 八 十 七 年

開放型基金 $ 87,453 $ 416,804 減：備抵跌價損失 20,486 16,781 $ 66,967 $ 400,023 開放型基金之市價係按三月底之淨值計算。

　存 貨

三 月 三 十 一 日 八 十 八 年 八 十 七 年 製 成 品 $ 44,885 $ 77,736 在 製 品 928,670 797,959 原料及物料 388,331 394,195 1,361,886 1,269,890 減：備抵存貨損失 40,895 313,942 $ 1,320,991 $ 955,948

　長期股權投資

係本公司參與投資設立之園區資源回收公司之預付投資款，採成

本法計價。

- 13 -

　固定資產

三 月 三 十 一 日 累積折舊如下： 八 十 八 年 八 十 七 年 房屋及建築 $ 71,107 $ 13,527 機器設備 4,043,104 615,840 電腦設備 93,612 25,266 運輸設備 1,322 666 生財器具 578 91 租賃改良 10 - $ 4,209,733 $ 655,390 八十八及八十七年度第一季資本化之利息費用分別約為 1,569 仟

元及 44,742 仟元。

　無形資產－淨額

三 月 三 十 一 日 八 十 八 年 八 十 七 年 購入專門技術 $ 7,496,646 $ 4,994,844 遞延費用 106,133 77,807 開 辦 費 2,751 3,751 $ 7,605,530 $ 5,076,402

購入專門技術，主要係本公司支付技術移轉金予西門子股份有限

公司（ Siemens Aktiengesellschaft，簡稱德國西門子公司），以取得

德國西門子公司所提供之 64Mb 及 256Mb 動態隨機存取記憶體生產相

關技術。

　短期借款

三 月 三 十 一 日 八 十 八 年 八 十 七 年 綜合性借款－八十八年－美金

39,034 仟元、日幣 5,753,256 仟元、荷蘭幣 36 仟元、奧地利幣3,473仟元及 836,000仟元，八十八年九月前到期，年利率為

0.95%~8.48%；八十七年－美金122,419仟元、日幣 9,302,007仟元、德國馬克 1,479仟元、英鎊 7仟元、奧地利幣 31,253仟元、法國法郎 287 仟元及 962,000 仟元，八十七年九月前到期，年利

率為 1.1892%-8.8%

$ 3,723,997 $ 6,757,984

- 14 -

　應付商業本票

三 月 三 十 一 日 八 十 八 年 八 十 七 年 應付商業本票－由金融機構保證

發行，八十八年－於八十八年九

月 前 到 期 ， 年 利 率 為

4.4%-5.83%；八十七年－於八十七年 九月前到期，年利率為7%-7.75%

$ 2,898,000 $ 645,000

　長期借款

三 月 三 十 一 日 八 十 八 年 八 十 七 年 長期抵押聯貸借款－美金 320,000仟元，自八十八年五月起，每半

年為一期，至九十三年五月前償

清，年利率浮動，八十八年為

5.65%，八十七年為 6.275%

$ 10,612,800 $ 10,499,200 過渡性中長期借款－八十八年－

美金 198,000仟元，於八十八年四月前到期，年利率浮動，年利

率為 5.4375%~5.5625%；八十七年－美金 103,000仟元，於八十七年四月前到期，年利率浮動，

八十七年為 6.2175%

6,566,670 3,379,430 17,179,470 13,878,630 減：一年內到期部分 1,929,600 - $ 15,249,870 $ 13,878,630 長期抵押聯貸借款係為購置八吋晶圓廠設備所需，向美國商業銀

行等金融機構組成之聯貸銀行團貸款。依據合約規定，本公司於貸款

存續期間內，應遵守下列事項：

　八十七年度起應維持特定負債比率、速動比率及其他財務比率。

　重大投資計劃及各年度現金盈餘分配，須事先徵得聯貸銀行團之同

意。

中長期借款係本公司為購置八吋晶圓廠設備所需，於八十八年三

月三十一日與德商巴伐利亞州銀行簽訂之貸款合約。惟本公司於取得

上述中長期借款前，依據八十八年三月二十六日與德國西門子公司繼

續簽訂之過渡性貸款合約規定，該公司同意本項過渡性借款得展期至

- 15 -

本公司取得上述中長期借款後清償。

另本公司已於八十八年三月三十一日與彰化銀行等金融機構組成

之聯貸銀行團簽訂額度為 2,300,000 仟元之長期聯貸借款。

　退休金

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法。依該辦法之規定，員工退

休金之支付係按服務年資及其退休前六個月之平均薪資計算。本公司

每月按薪資總額百分之二提撥退休金基金，該退休金基金係委由員工

退休金基金管理委員會管理並以該委員會名義存入中央信託局。

本 公司八十八年及八十七年三月底之退休金基金餘額分別為

17,554 仟元及 6,824 仟元。本公司八十八及八十七年度第一季認列之退

休金費用分別為 5,037 仟元及 2,355 仟元。

　股東權益

依公司法規定，資本公積只能用於彌補虧損或撥充股本。

依據本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，除先彌補虧損並依

法繳納營利事業所得稅後，應先提列百分之十為法定公積，餘額依下

列順序分配：

　員工紅利百分之十；

　分配股息及紅利。

上述盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以決議通過，並於該

年度入帳。

上述法定公積應繼續提列至其餘額達股本總額為止。法定公積得

用以彌補虧損；當該項公積已達實收股本百分之五十時，亦得以其半

數撥充股本。

本公司計算分配股東可扣抵稅額時，若分配屬於八十六年度（含）

以前未分配盈餘時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於八十七

年度（含）以後未分配盈餘時，則股東可按股利分配日之稅額扣抵比率

計算可獲配之股東可扣抵稅額。

本公司截至八十七年底，未分配盈餘餘額包括：

八十六年及以前年度未分配盈餘 $ 473,175 八十七年度未分配盈餘 471,600 $ 944,775

- 16 -

截至八十八年四月十七日止，本公司股東可扣抵稅額餘額為 29 仟

元，佔八十七年度未分配盈餘餘額之比率約為 0.006%。由於本公司得

分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶

之餘額為計算基礎，因是本公司股東於受配八十七年度盈餘時，所適用

之稅額扣抵比率，尚須調整盈餘分配日前本公司依所得稅法規定可能產

生之各項可扣抵稅額。

　所得稅

八十八年度第一季 八十七年度第一季 依法定稅率(20%)計算之稅額： ( $ 138,930 ) $ - 調節項目之所得稅影響數 暫時性差異 11,055 - 永久性差異 2 - 本期應負擔所得稅 ( 127,873 ) - 以前年度虧損扣抵 70,418 - 投資抵減 28,727 - 遞延所得稅利益 139,857 28,593 所得稅利益 $ 111,129 $ 28,593 淨遞延所得稅資產明細如下：

三 月 三 十 一 日 八 十 八 年 八 十 七 年

流 動 虧損扣抵 $ 211,262 $ - 投資抵減 178,282 - $ 389,544 $ - 非 流 動 虧損扣抵 $ - $ 15,725 投資抵減 2,466,154 1,960,913 研發支出抵減 57,865 13,858 減：備抵評價 256,510 169,595 $ 2,267,509 $ 1,820,901

截至八十八年三月底止，本公司得用以抵減以後年度應納所得稅

額之遞延所得稅資產包括購置機器設備投資抵減、研究發展支出抵減

及虧損扣抵，彙總如下：

到 期 年 度 研究發展支出抵減 投 資 抵 減 虧 損 扣 抵 九 十 年 $ 13,858 $ 1,750,963 $ - 九十一年 44,007 724,888 - 九十二年 - 168,585 1,056,311

- 17 -

本公司八十五及八十六年度營利事業所得稅結算申報案件，均尚

待稅捐稽徵機關核定。

　關係人交易

除已於其他附註揭露者外，重大之關係人交易及餘額彙總如下：

　關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 台灣茂矽電子公司 持有本公司 59%股權之母公司 德國西門子公司 持有本公司 37%股權之投資公司 南茂科技公司 主要股東之一（台灣茂矽電子公司）

相同

　關係人交易

八 十 八 年 八 十 七 年 金 額 ％ 金 額 ％ 第 一 季 銷 貨 德國西門子公司 $ 3,124,125 90 $ 691,143 100 台灣茂矽電子公司 333,909 10 - - $ 3,458,034 100 $ 691,143 100 人力支援費用 台灣茂矽電子公司 $ 2,612 1 $ 10,025 3 技術諮詢服務費 台灣茂矽電子公司 $ 14,442 6 $ 37,429 13 維修費 南茂科技公司 $ - - $ 1,800 1 租金支出 台灣茂矽電子公司 $ 17,315 7 $ 15,013 5 租金收入 台灣茂矽電子公司 $ 1,483 100 $ 839 100 利息費用 德國西門子公司 $ 110,631 31 $ 56,143 21 建廠及諮詢顧問費（帳列

未完工程）

台灣茂矽電子公司 $ 7,480 - $ - - 三月三十一日餘額 應收帳款 德國西門子公司 $ 2,164,851 89 $ 635,387 100 台灣茂矽電子公司 268,543 11 - - $ 2,433,394 100 $ 635,387 100

（接次頁）

- 18 -

（承前頁）

其他應收款 台灣茂矽電子公司 $ 4,534 60 $ 17,229 99 德國西門子公司 2,963 40 161 1 南茂科技公司 11 - - - $ 7,508 100 $ 17,390 100 預付租金 台灣茂矽電子公司 $ 13,177 15 $ 13,177 3 存出保證金 台灣茂矽電子公司 $ 9,685 14 $ 9,685 16 其他應付款 台灣茂矽電子公司 $ 27,049 58 $ 59,439 55 德國西門子公司 19,767 42 44,301 41 南茂科技公司 269 - 3,505 4 $ 47,085 100 $ 107,245 100 應付利息 德國西門子公司 $ 5,983 1 $ 570 - 應付設備款 台灣茂矽電子公司 $ 9,623 1 $ 175,460 9 長期借款 德國西門子公司 $ 6,566,670 38 $ 3,379,430 24 存入保證金 台灣茂矽電子公司 $ 988 100 $ - - 固定資產及未完工程（建

廠及諮詢顧問費）

台灣茂矽電子公司 $ 60,311 - $ - -

本公司產品主要係售予德國西門子公司以充分運用該公司國際

銷售通路，其公司間產品移轉價格係依該公司與台灣茂矽電子公司

及德國西門子公司三方議定之。收款期間原則上為出貨後六十天。

　抵押或質押資產

本公司下列資產已提供做為保稅機器通關、遠期外匯買賣合約額

度及長期借款之擔保品：

三 月 三 十 一 日 八 十 八 年 八 十 七 年 質押定期存款 $ 499,475 $ 526,960 固定資產淨額 9,977,731 11,721,359 $ 10,477,206 $ 12,248,319

- 19 -

　長期營業租賃

本公司以營業租賃方式分別向科學工業園區管理局及台灣茂矽電

子公司承租土地及辦公大樓，期間將分別於一○四年及一○一年前陸

續到期，上述依約定期滿時本公司均得續租，惟科學工業園區管理局

得依規定調整租金，目前每年租金合計約為 53,154 仟元。

未來年度應給付最低租金列示如下：

支 付 年 度 金 額 八十八年 $ 39,865 八十九年 53,154 九 十 年 53,154 九十一年 53,154 九十二年 53,154 九十三年 53,154 九十四年以後 449,022 合 計 $ 754,657

　承諾事項及或有負債

截至八十八年三月底止，除已於其他附註揭露者外，本公司計有

下列承諾事項及或有負債：

　本公司已簽訂而尚未完成之八吋晶圓廠擴建工程相關合約及訂單，

其價款約 350,408 仟元。

　己開立未使用信用狀金額約為美金 3,464 仟元、日幣 421,529 仟元、

德國馬克 1,356 仟元及英鎊 7 仟元。

　依技術移轉及產品授權合約規定，本公司應將自德國西門子公司所

獲授權之產品百分之百良晶粒銷售予該公司。

　衍生性金融商品交易

本公司八十八及八十七年度第一季從事遠期外匯買賣及外幣選擇

權交易之目的，主要係為規避以外幣計價之淨資產或淨負債及預期交

易匯率之風險，因是均屬非以交易為目的之交易活動。

- 20 -

茲將有關資訊揭露如下：

　遠期外匯買賣合約：

　截至八十八及八十七年三月底止，本公司與瑞士信貸第一波士頓

銀行（Credit Suisse First Boston）及 Credit Suisse Financial

Products 分別簽定以下合約，合約條件如下：

遠期外匯買賣合約 合 約 金 額 到 期 值

類 別 幣 別 （ 仟 元 ） 公 平 價 值 到 期 日 （ 仟 元 ） 買入遠期外匯 美金 USD225,000 - 91 年 11月 NTD 6,210,000 買入遠期外匯 美金 USD200,000 - 91 年 12月 NTD 5,520,000 按 上述合約規定，雙方每年應支付合約金額之 7.825%～

7.857%與 6%之費率差額。

該合約同時規定，本公司得於到期日時選擇是否展延該合

約，展延之最後到期日分別為民國一一六年十一月及十二月。本

公司認為此選擇權係本公司之買入選擇權，其交易之目的係用以

規避長期借款合約到期可能延展時外幣匯率變動之風險。

公平價值係以銀行報價之外匯換匯匯率，就個別合約到期日

之遠期匯率分別計算。惟此項合約有關遠期外匯買賣交易之公平

價值因期間較長，外匯交易市場無適當交易價值可資評估。

上述遠期外匯合約交易目的係為規避淨負債－長期借款約美

金 425,000 仟元之匯率變動風險。

　截至八十八年三月底止，除上述之外，本公司尚有未到期之遠期

外匯買賣合約如下：

類 別

幣 別

合 約 金 額 （ 仟 元 ）

公 平 價 值 （ 仟 元 ）

到 期 日

到 期 值 （ 仟 元 ）

買入遠期外匯 日 幣 ￥118,400 NTD32,596 88 年 6月 NTD33,165 本公司八十八及八十七年三月底就已到期遠期外匯合約所認

列之兌換收益金額分別約為 85 仟元及 5,933 仟元。

公平價值係以銀行報價之外匯換匯匯率，就個別合約到期日

之遠期匯率分別計算。上述遠期外匯合約交易目的係為規避美元

應收帳款之匯率變動風險。

截至八十七年三月底止，本公司並無未到期之遠期外匯買賣

合約。

- 21 -

　歐式外幣選擇權

　本公司因預期將自外銷銷貨取得美金收入，而進口原料及機器設

備部分需以日幣支應，故與銀行簽訂外幣選擇權合約，以規避外

幣匯率波動所可能造成之不利影響。截至八十八及八十七年三月

底止，尚未到期之歐式外幣選擇權合約分別彙總如下：

八十八年三月三十一日

合 約 金 額 執 行 價 格 交 易 選擇權 （ 仟 元 ） 美金兌日圓 美金兌台幣 到 期 日 賣出 買權 USD 3,500 105~117.8 - 88 年 4月 賣出 賣權 USD 4,000 120~126.1 - 88 年 4月 買入 買權 USD 1,000 - 32.98 88 年 4月 賣出 賣權 USD 5,000 122.8~127 - 88 年 5月 賣出 賣權 USD 2,000 - 33 88 年 5月 賣出 買權 USD 4,000 109.5~112.8 - 88 年 5月 賣出 買權 USD 2,000 107.5~108.3 - 88 年 6月 賣出 賣權 USD 2,000 129.1~129.5 - 88 年 6月

八十七年三月三十一日

合 約 金 額 執 行 價 格 交 易 選 擇 權 （ 仟 元 ） 美 金 兌 台 幣 到 期 日 賣出 賣權 USD 1,000 33 87 年 4月

　交易風險

1.信用風險－本公司交易對象皆為信用良好之金融機構，預期不致

產生重大信用風險。

2.市場價格風險－本公司從事遠期外匯買賣及外幣選擇權交易之目

的即在規避外幣淨資產或淨負債之匯率風險，因是匯率變動產生

之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不

重大。

3.流動性風險及現金流量風險－本公司從事遠期外匯買賣及外幣選

擇權交易即在規避外幣淨資產、淨負債或預期交易之匯率變動風

險，因到期時有相對之現金流入或流出，本公司之營運資金足以

支應，故無籌資風險，又因遠期外匯買賣合約之匯率已確定，而

外幣選擇權合約則有權利金之支付，故預期均不致產生重大之現

金流量風險。

- 22 -

4.持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略

本公司之衍生性金融商品均因非交易目的而持有。訂定遠期

外匯合約，主要係為規避外幣債權、債務及承諾因匯率變動產生

之風險。本公司之避險策略係以達成能夠規避大部分市場價格風

險為目的。本公司選擇之避險工具係以能與被避險項目公平價值

變動呈高度負相關之衍生性金融商品為主，並作定期評估。

　金融性商品之公平價值 非 衍 生 性 八 十 八 年 三 月 底 八 十 七 年 三 月 底 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現金及約當現金 $ 168,554 $ 168,554 $ 22,975 $ 22,975 質押定期存款 499,475 499,475 526,960 526,960 短期投資淨額 66,967 66,967 400,023 400,023 應收帳款－關係人 2,433,394 2,433,394 635,387 635,387 其他應收款－關係人 7,508 7,508 17,390 17,390 長期股權投資 800 800 - - 存出保證金 69,593 69,593 60,295 60,295 負 債 短期借款 3,723,997 3,723,997 6,757,984 6,757,984 應付商業本票 2,898,000 2,898,000 645,000 645,000 應付帳款 945,308 945,308 698,022 698,022 其他應付款－關係人 47,085 47,085 107,245 107,245 應付設備款 933,168 933,168 1,879,262 1,879,262 長期借款（含一年內到期

部分）

17,179,470 17,179,470 13,878,630 13,878,630 存入保證金 12,320 12,320 - - 衍 生 性 金 融 商 品 買入遠期外匯 841,895 - 1,642,295 - 買入遠期外匯 748,351 - 1,459,818 - 買入遠期外匯 570 570 - -

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

　短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值。

　短期投資係以市場價格為公平價值。

　長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以

本公司所能獲得類似條件之長期負債利率為準。本公司之長期負

債利率，均屬浮動利率，其帳面價值即為公平價值。

　存出保證金及存入保證金之未來收付現金額與帳面價值相近，故

以帳面價值為公平價值。

　本公司係以銀行報價之外匯換匯匯率，就個別遠期外匯合約到期

日之遠期匯率分別計算個別合約之公平價值。

- 23 -

　公開發行公司依規定應附註揭露之事項

有關財政部證券暨期貨管理委員會八十年十二月七日　台財證　

第 03363 號函規定，應另予揭露之事項如下：

　關係人進、銷貨達一億元或實收資本額百分之二十以上者： 單位：新台幣仟元

關 係 人 與關係人 交易類型 進 、 銷 貨 交 易 條 件 應 收 帳 款

名 稱

之 關 係 進 ( 或 銷 ) 貨

金 額

百 分 比

價 格

收款期間

與 一 般 交 易 之 比 較

金 額

百分比

德國西門

子公司 持有本公

司 37%股權之

投資公

司

銷 貨 $3,124,125 90% 註 出貨後六十天

註 $2,164,851 89%

台灣茂矽

電子公

司

持有本公

司 59%股權之

母公司

銷 貨 333,909 10% 註 出貨後六十天

註 268,543 11%

註：依本公司與台灣茂矽電子公司及德國西門子公司三方議定之。

　應收關係企業款、應收關係人款項、股東往來及暫付款、其性質非

屬資金融通、金額達一億元或實收資本額百分之二十以上者：同上

　。

　取得長期股權投資、不動產達一億元或實收資本額百分之二十以上

者：

單位：新台幣仟元

取 得 日 期 資 產 種 類

訂約日 過戶日 取得總價款 交 易 對 象 與公司之關係 價格決定之

參 考 依 據 取得目的

八吋晶圓廠

廠房土建

工程

- (註)

- (註)

$710,000 互助營造公司

無 經與廠商議價並依核

准權限為

之

自用

註：八吋晶圓廠廠房原係台灣茂矽電子公司委託互助營造公司興

建，本公司於八十七年六月一日向台灣茂矽電子公司取得該廠

房產權，上述款項為廠房所有權移轉後之追加工程款。