巨大機械工業股份有限公司財務報表暨會計師核閱...

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巨大機械工業股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告民國一○○及九十九年第一季

地址：台中市大甲區順帆路十九號

電話：（○四）二六八一四七七一

股票代碼：9921

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§目錄§

項目頁次

財務報表

附註編號

一、封面 1 -

二、目錄 2 -

三、會計師核閱報告 3 -

四、資產負債表 4 -

五、損益表 5～ 6 -

六、股東權益變動表 - -

七、現金流量表 7～ 8 -

八、財務報表附註

(一 ) 公司沿革及營業 9 一

(二 ) 重要會計政策之彙總說明 9～ 15 二

(三 ) 會計變動之理由及其影響 15 三

(四 ) 重要會計科目之說明 16～ 28 四～十九

(五 ) 關係人交易 29～ 36 二十

(六 ) 質抵押之資產 - -

(七 ) 重大承諾事項及或有事項 36～ 37 二一

(八 ) 重大之災害損失 - -

(九 ) 重大之期後事項 - -

(十 ) 其他 37 二二

(十一 ) 附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 37～ 38、 39～

43

二三

2. 轉投資事業相關資訊 37～ 38、 44～

45

二三

3. 大陸投資資訊 38、 47～ 48 二三

(十二 ) 營運部門財務資訊 38 二四

九、重要會計科目明細表 - -

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會計師核閱報告

巨大機械工業股份有限公司公鑒：

巨大機械工業股份有限公司民國一○○年及九十九年三月三十一日之資

產負債表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日之損益表及

現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責

任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表

之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並

未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意

見。

如財務報表附註九所述，巨大機械工業股份有限公司民國一○○年及九

十九年三月三十一日部分採用權益法評價之長期股權投資餘額分別計新台幣

（以下同）7,295,826 仟元及 6,873,152 仟元，及其民國一○○及九十九年第一

季認列之投資收益分別計 92,416 仟元及 325,353 仟元，暨財務報表附註二三

附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會

計師核閱之財務報表認列與揭露。

依本會計師核閱結果，除上段所述部分採權益法評價之長期股權投資及

其有關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報

表認列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國一○

○及九十九年第一季財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表

在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會

計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而頇修正之情

事。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師吳麗冬

會計師曾棟鋆

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

中華民國一 ○ ○ 年四月二十一日

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資產負債表

民國一○○年及九十九年三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟

每股面額為元

一 ○ ○ 年三月底九十九年三月底一 ○ ○ 年三月底九十九年三月底

代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％

流動資產流動負債 1100 現金及約當現金（附註二及四） $ 935,260 5 $ 1,170,985 7 2100 短期銀行借款（附註十二） $ 1,731,733 9 $ 1,800,000 10 1310 公帄價值變動列入損益之金融資產－ 2110 應付短期票券（附註十三） 199,783 1 199,623 1 流動（附註二及五） 279 - - - 2120 應付票據－非關係人 6,477 - 8,679 - 1120 應收票據（附註二、三及二十） 51,271 - 82,644 - 2140 應付帳款－非關係人 1,927,507 9 1,724,279 10 1140 應收帳款－非關係人（附註二、三 2150 應付帳款－關係人（附註二十） 451,745 2 413,174 2 及六） 2,449,831 12 2,237,723 12 2160 應付所得稅（附註二及十六） 222,741 1 273,167 2 1150 應收帳款－關係人（附註二、三及 2170 應付費用（附註二十） 1,244,114 6 1,289,380 7 二十） 1,460,417 7 1,356,812 8 2180 公帄價值變動列入損益之金融負債－ 1160 其他應收款（附註二十） 560,624 3 463,622 3 流動（附註二及五） - - 301 - 120X 存貨（附註二及七） 1,468,115 7 1,270,721 7 2224 應付設備款 36,536 - 19,645 - 1286 遞延所得稅資產－流動（附註二及 2289 應計產品保證負債（附註二） 86,763 - 75,285 - 十六） 144,646 1 174,960 1 2298 遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二 1298 其他流動資產 36,642 - 33,089 - 及二十） 308,351 2 322,852 2 11XX 流動資產合計 7,107,085 35 6,790,556 38 2298 其他流動負債（附註二十） 93,292 1 129,887 1 21XX 流動負債合計 6,309,042 31 6,256,272 35 長期投資（附註二） 1421 採權益法之長期股權投資（附註九） 12,377,533 60 10,297,958 57 其他負債 1480 以成本衡量之金融資產－非流動 2810 應計退休金負債（附註二及十四） 242,032 1 205,411 1 （附註八） 14,850 - 14,850 - 2820 存入保證金 500 - 700 - 14XX 長期投資合計 12,392,383 60 10,312,808 57 2861 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十六） 198,619 1 - - 固定資產（附註二及十） 2881 遞延貸項（附註二） 8,503 - 9,289 - 成本 28XX 其他負債合計 449,654 2 215,400 1 1501 土地 251,218 1 251,218 1 1521 房屋及建築物 536,001 3 537,463 3 2XXX 負債合計 6,758,696 33 6,471,672 36 1531 機器設備 424,900 2 369,708 2 1551 運輸設備 49,581 - 42,513 - 股東權益（附註二及十五） 1561 辦公設備 50,223 - 128,351 1 3110 股本－普通股，每股面額 10 元； 1681 其他設備 153,611 1 132,361 1 額定 400,000,000 股，發行－ 1670 未完工程及預付設備款 209,843 1 82,147 1 一○○年 375,064,626 股， 15X1 成本合計 1,675,377 8 1,543,761 9 九十九年 355,064,626 股 3,750,646 18 3,550,646 20 15X9 累計折舊 ( 688,784 ) ( 3 ) ( 695,023 ) ( 4 ) 資本公積 15XX 固定資產淨額 986,593 5 848,738 5 3210 股票溢價 1,624,005 8 124,005 1 3271 員工認股權 95,401 - - - 無形資產（附註二） 3260 長期股權投資 1,245 - 1,245 - 1710 商標權 1,160 - 1,492 - 3280 其他 180 - 180 - 1750 電腦軟體成本 13,387 - - - 保留盈餘 1770 遞延退休金成本（附註十四） 1,517 - 2,526 - 3310 法定盈餘公積 1,703,736 9 1,465,519 8 17XX 無形資產合計 16,064 - 4,018 - 3350 未分配盈餘 6,408,034 31 5,814,406 32 股東權益其他項目其他資產 3420 累積換算調整數 413,286 2 742,353 4 1800 出租資產－淨額（附註二及十一） 34,205 - 36,040 - 3430 未認列為退休金成本之淨損失 ( 196,750 ) ( 1 ) ( 167,538 ) ( 1 ) 1820 存出保證金 5,604 - 4,820 - 3450 金融商品未實現利益 61 - 255 - 1830 遞延費用（附註二） 16,606 - 2,734 - 3XXX 股東權益合計 13,799,844 67 11,531,071 64 1860 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十六） - - 3,029 - 18XX 其他資產合計 56,415 - 46,623 - 1XXX 資產總計 $ 20,558,540 100 $ 18,002,743 100 負債及股東權益總計 $ 20,558,540 100 $ 18,002,743 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年四月二十一日核閱報告）

董事長：劉金標經理人：羅祥安會計主管：黃景華

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損益表

民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日


單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

一 ○ ○ 年第一季九十九年第一季

代碼金額％金額％

4110 營業收入總額（附註二） $ 4,651,979 101 $ 4,464,970 101 4170 銷貨退回 19,806 1 27,193 1 4190 銷貨折讓 11,293 - 24,215 - 4100 營業收入淨額（附註二十） 4,620,880 100 4,413,562 100 5000 營業成本（附註二、七、十七

及二十）

4,108,544 89 3,799,486 86 5910 營業毛利 512,336 11 614,076 14 5920 聯屬公司間（未）已實現利益

（附註二）

28,328 1 ( 22,049 ) ( 1 ) 已實現營業毛利 540,664 12 592,027 13 營業費用（附註三、六、十七

及二十）

6100 推銷費用 145,419 3 158,920 4 6200 管理及總務費用 158,593 4 170,888 4 6300 研究發展費用 96,379 2 59,386 1 6000 營業費用合計 400,391 9 389,194 9 6900 營業利益 140,273 3 202,833 4 營業外收入及利益 7110 利息收入（附註二十） 12,395 - 6,278 - 7120 投資收益淨額（附註二及

九）

389,500 8 581,904 13 （接次頁）

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（承前頁）


代碼金額％金額％

7160 兌換利益淨額（附註二） $ 116,090 3 $ - - 7250 呆帳轉回利益（附註二、

三及六）

- - 6,043 - 7480 管理服務收入（附註二十） 2,820 - 3,006 - 7480 權利金收入（附註二及二

十）

31,196 1 29,723 1 7480 其他（附註二及二十） 13,607 - 21,988 1 7100 合計 565,608 12 648,942 15 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註二） 5,079 - 3,285 - 7560 兌換損失淨額（附註二） - - 35,469 1 7650 金融商品評價損失淨額

（附註二及五）

2,265 - 101 - 7880 其他（附註二及十七） 582 - 568 - 7500 合計 7,926 - 39,423 1 7900 稅前利益 697,955 15 812,352 18 8110 所得稅費用（附註二及十六） 86,741 2 49,971 1 9600 純益 $ 611,214 13 $ 762,381 17

稅前稅後稅前稅後

每股盈餘（附註十八） 9750 基本每股盈餘 $ 1.86 $ 1.63 $ 2.29 $ 2.15 9850 稀釋每股盈餘 $ 1.86 $ 1.63 $ 2.29 $ 2.15




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現金流量表

民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日


單位：新台幣仟元

一 ○ ○ 年

第一季

九十九年

第一季

營業活動之現金流量純益 $ 611,214 $ 762,381 遞延所得稅 59,631 ( 19,796 ) 投資收益淨額 ( 389,500 ) ( 581,904 ) 採權益法評價之被投資公司發放現金股

利

327,882 4,960 折舊 33,588 22,204 聯屬公司間未（已）實現利益 ( 28,328 ) 22,049 提列存貨跌價損失 12,588 16,358 提列（迴轉）呆帳損失 10,651 ( 6,043 ) 各項攤提 4,133 177 應計退休金負債 731 2,667 金融商品評價損失（利益）淨額 ( 279 ) 101 處分固定資產利益淨額 ( 171 ) ( 3 ) 其他 ( 27 ) - 營業資產及負債之淨變動

交易目的之金融商品 2,544 - 應收票據 59,738 64,398 應收帳款 388,081 ( 122,568 ) 其他應收款 61,517 8,273 存貨 363,743 378,079 其他流動資產 7,766 ( 6,958 ) 應付票據 ( 1,194 ) 534 應付帳款 ( 145,034 ) 97,323 應付所得稅 11,090 48,544 應付費用 10,571 142,159 應計產品保證負債 2,713 1,501 其他流動負債 ( 36,398 ) 20,045 營業活動之淨現金流入 1,367,250 854,481

投資活動之現金流量（接次頁）

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（承前頁）

一 ○ ○ 年

第一季

九十九年

第一季

被投資公司減資匯回股款 $ 228,584 $ - 其他應收款－關係人增加 ( 128,350 ) ( 55,800 ) 購置固定資產 ( 14,311 ) ( 36,124 ) 無形資產增加 ( 1,928 ) - 存出保證金減少（增加） ( 1,003 ) 1,034 處分固定資產價款 429 - 遞延費用增加 - ( 2,828 )

投資活動之淨現金流入（出） 83,421 ( 93,718 ) 融資活動之現金流量

短期銀行借款淨增加（減少） ( 762,767 ) 180,000 應付設備款減少 ( 30,175 ) ( 23,150 ) 存入保證金減少 ( 50 ) ( 50 ) 應付短期票券淨減少 - ( 254 )

融資活動之淨現金流入（出） ( 792,992 ) 156,546 現金及約當現金淨增加 657,679 917,309 期初現金及約當現金餘額 277,581 253,676 期末現金及約當現金餘額 $ 935,260 $ 1,170,985 現金流量資訊之補充揭露

支付利息 $ 4,808 $ 3,265 支付所得稅 $ 16,022 $ 21,222

不影響現金流量之投資及融資活動

應付設備款增加 $ 36,536 $ 19,645 預付設備款重分類至無形資產 $ 714 $ -




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財務報表附註

民國一○○及九十九年第一季


（金額除另予註明外，為新台幣仟元）

一、公司沿革及營業

本公司成立於六十一年十月，並於八十三年十二月於台灣證券交

易所正式掛牌上市。

本公司主要從事於自行車、電動自行車及前述各項零件之製造、

加工與銷售。

截至一○○及九十九年三月底止，本公司員工人數分別為 1,670

人及 1,562 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、

商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及

原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資

產及出租資產之折舊及減損、無形資產及遞延費用之攤銷及減損、所

得稅、退休金、產品保證負債以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，

必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

重要會計政策彙總說明如下：

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之資

產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產

及其他不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債包括主要為交易目

的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負債

不屬於流動負債者為非流動負債。

約當現金

約當現金係自投資日起三個月內到期之商業本票。

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公帄價值變動列入損益之金融商品

公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金

融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變動認

列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之一方

時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資

產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列

金融負債。原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，

續後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資

後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期損益。金融商品

除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。

依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交割日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產

或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負值時，

列為金融負債。

公帄價值之基礎，無活絡市場之金融商品以評價方法估計公帄價

值。

收入認列及應收帳款、備抵呆帳

係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因其

獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品

之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

銷貨收入係按與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣

後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，

其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公

帄價值。

權利金收入係於與交易有關之經濟效益很有可能流向本公司以及

收入金額能可靠衡量時，依照合約實質內容，按權責發生基礎認列收

入。若合約符合銷貨收入認列條件，且符合下列條件時，則於銷售時

一次認列權利金收入：

1. 權利金之金額固定或不可退款；

2. 合約係不可取消；

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3. 被授權方得自由處置相關權利；及

4. 授權方於交付權利後無頇履行其他義務。

如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起採用財務會計準則

公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂

條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳款係於

每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款

原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流

量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

1. 債務人發生顯著財務困難；或

2. 應收帳款發生逾期之情形；或

3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評

估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經

驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察

全國性或區域性經濟情勢變化。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量

以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款帳之帳面金額

係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵

評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵

評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

存貨

存貨包括原料、物料、在製品、製成品及商品。存貨係以成本與

淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以

個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完

工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨帄時按標準成本計價，

結帳日再予轉為依加權帄均法計算之實際成本。

採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重

大影響力者，採用權益法評價。

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取得股權或首次採用權益法時，應先將投資成本予以分析處理，

投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤銷。

被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發

生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公

積及長期股權投資；前項調整如應借記資本公積，而長期股權投資所

產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票

及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收益，

但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為

投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

非以現金取得之長期股權投資（帳列以成本衡量之金融資產－非

流動）所產生之利益予以遞延，帳列遞延貸項；遞延之未實現利益俟

實現時予以認列為投資利益。

未實現聯屬公司間利益

本公司與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之 (1)未實

現銷貨毛利，按持有表決權股份比例予以銷除；惟若本公司對被投資

公司具有控制能力者，則全數予以銷除； (2)其他未實現利益皆予以遞

延，帳列遞延貸項。逆流交易所產生之未實現利益，則按持有表決權

股份比例予以遞延。側流交易所產生之未實現利益，以按對產生損益

被投資公司之約當持有表決權股份比例予以遞延。

遞延之未實現利益俟實現時始予認列。

固定資產及出租資產

固定資產係按成本減累計折舊計價。重大改良及更新作為資本支

出；經常性之修理及維護支出，則列為當期費用。購置或建造固定資

產所支出款項而負擔之利息作為取得該資產之成本。

固定資產之折舊，係按直線法依照下列耐用年數計提：房屋及建

築物，五至六十年；機器設備，三至十五年；運輸設備，二至八年；

辦公設備，二至二十年；其他設備，二至十五年。固定資產耐用年限

- 13 -

屆滿仍繼續使用者，則就其殘值重新估算可繼續使用之耐用年限續提

折舊。

出租資產係按成本減累計折舊計價。出租資產－房屋及建築物之

折舊，係採用直線法依五至四十五年計提。

固定資產及出租資產處分時，其相關成本及累計折舊均自帳上減

除，因而產生之損益列為當期之營業外損益。

無形資產

無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其耐用年限分期

攤銷。商標權及電腦軟體成本分別按十年及二至五年攤銷。

遞延費用

遞延費用主要係租賃改良物，依直線法按二至五年帄均攤銷。

資產減損

倘固定資產、無形資產、出租資產、遞延費用與採權益法評價之

長期股權投資以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其

減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴

轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項

資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價

值。

進行減損測試時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之各

相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減損

外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之比較，

進行各單位之減損測試。各單位之可回收金額若低於其帳面價值，減

損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面價值。次就

其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比例分攤至各資

產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。

應計產品保證負債

產品保證負債主要係依據以前年度實際發生保固費用之經驗值，

於資產負債表日對已銷售產品估列其保固期間內可能發生之保固服務

費用。

- 14 -

員工認股權

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）以

後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處

理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公帄價值

計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，並同時調

整資本公積—員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與估

計不同時，則修正原估計數。

退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退

休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額

認列為當期費用。

所得稅

所得稅作跨期間分攤，將可減除暫時性差異之所得稅影響數認列

為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而

應課稅暫時性差異之所得稅影響數，則認列為遞延所得稅負債。遞延

所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項

目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非

流動項目。

購置設備或技術、研究發展及人才培訓等所產生之所得稅抵減，

採當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列為

股東會決議年度之所得稅費用。

外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或

費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負債實

際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

- 15 -

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調

整，兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公

帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公帄價

值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公帄

價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交

易日之歷史匯率衡量。

外幣長期投資採權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表換

算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為

股東權益之調整項目。

三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第

三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 (一 )將應收租

賃款之減損納入公報適用範圍；(二 )修訂保險相關合約之會計準則適用

規範； (三 )將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； (四 )增訂以

攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 (五 )

債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○

年第一季財務報表並無重大影響。

營運部門資訊之揭露

本公司自一○○年一月一日起採用新發布之財務會計準則公報第

四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營

運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨

識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內

部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財

務資訊之揭露」，採用該公報對本公司部門別資訊之報導方式並無改

變。本公司亦配合揭露九十九年第一季營運部門資訊。

- 16 -

四、現金及約當現金

一○○年三月底九十九年三月底

現金

庫存現金及零用金 $ 165 $ 176

銀行存款 338,592 584,712

338,757 584,888 約當現金

商業本票－年利率一○○

年為 0.43%-0.45%，九十

九年為 0.25%

596,503 586,097 $ 935,260 $ 1,170,985

五、公帄價值變動列入損益之金融商品－流動

本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：


交易目的之金融資產遠期外匯合約 $ 279 $ - 交易目的之金融負債利率交換合約 $ - ( $ 301 )

本公司從事遠期外匯及利率交換合約之目的，主要係為規避匯率

及借款因利率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以達成規

避大部分公帄價值變動或現金流量風險為目的。

(一 ) 遠期外匯合約

一○○年三月底尚未到期之遠期外匯合約如下：

幣別到期期間合約金額（仟元）

賣出遠期外匯美金兌新台幣 100.04.07 USD2,000/NTD59,044




截至九十九年三月底止並無承做遠期外匯合約。

本公司於一○○年第一季就遠期外匯合約產生之淨利益為利益

245 仟元。

- 17 -

(二 ) 利率交換合約

本公司與金融機構簽訂利率交換合約，以固定利率換取浮動利

率，用以規避銀行借款採浮動利率計息產生之利率變動風險。

截至一○○年三月底止，本公司並無簽訂利率交換合約。

本公司於九十九年第一季就利率交換合約產生之淨損失為 612 仟

元。

九十九年三月底尚未結清之利率交換合約如下：

合約金額（仟元）到期日支付利率收取利率區間

$ 400,000 99.09.14 0.81% 三個月期商業本票利率＋0.15%

400,000 99.09.15 0.82% 三個月期商業本票利率＋0.15%

400,000 99.09.17 0.82% 三個月期商業本票利率＋0.15%

六、應收帳款－非關係人


應收帳款 $ 2,455,110 $ 2,335,112 減：備抵呆帳 ( 5,279 ) ( 97,389 ) $ 2,449,831 $ 2,237,723

備抵呆帳之變動情形如下：

一○○年第一季九十九年第一季

期初餘額 $ 90,879 $ 103,432

本期提列（迴轉） 10,651 ( 6,043 ) 本期沖銷 ( 96,251 ) - 期末餘額 $ 5,279 $ 97,389

七、存貨


製成品 $ 689,361 $ 546,008

原料 433,979 420,369

在製品 201,196 172,866

商品 83,366 68,745

物料 14,902 14,391

在途存貨 45,311 48,342

$ 1,468,115 $ 1,270,721

一○○及九十九年三月底之備抵存貨跌價損失分別為 109,134 仟

元及 65,367 仟元。

- 18 -

一 ○ ○ 及九十九年第一季與存貨相關之之營業成本分別為

4,108,544 仟元及 3,799,486 仟元。一○○及九十九年第一季之營業成

本包括存貨跌價損失分別為 12,588 仟元及 16,358 仟元。

八、以成本衡量之金融資產－非流動

一 ○ ○ 年三月底九十九年三月底

金額持股％金額持股％

國外非上市（櫃）普通股 Bona Investment Pte. Ltd.

(Bona) $ 14,850 10 $ 14,850 10

本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄

價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

九、採權益法之長期股權投資


被投資公司名稱金額持股％金額持股％

Growood Investment Ltd. (Growood) $ 4,649,373 100 $ 3,975,491 100

Gaiwin B.V. (Gaiwin) 3,883,949 100 3,734,149 100 Darzins Holdings Ltd.

(Darzins) 1,618,061 100 1,434,774 100 捷安特投資有限公司

（捷安特投資公司） 1,078,468 100 - - 巨瀚科技股份有限公司

（巨瀚公司） 575,695 100 638,773 100 Hodaka 株式會社

(Hodaka) 258,860 49 243,214 49 Merdeka International Ltd.

(Merdeka) 165,698 100 156,960 100 捷安特股份有限公司

（捷安特公司） 146,812 100 113,984 100 Yarborough International

Ltd. (Yarborough) 617 100 613 100 $ 12,377,533 $ 10,297,958

本公司採權益法評價之轉投資公司皆屬非上市（櫃）公司。

本公司經經濟部投資審議委員會（投審會）核准於荷蘭設立

Gaiwin，並經由其轉投資位於美洲、歐洲、澳洲及亞洲之被投資公司，

各轉投資公司主要從事自行車及相關商品之銷售業務。

- 19 -

另本公司分別由新加坡 Growood、英屬維京群島 Darzins 及

Dolfor Profits Ltd.(Dolfor)暨英屬維京群島 Merdeka 轉投資位於大陸

地區之被投資公司，前述大陸地區投資均經投審會核准，相關轉投資

公司主要從事自行車或電動自行車暨其零配件之製造及銷售業務。

本公司於九十九年四月經投審會核准於大陸設立捷安特投資公

司，並分別於九十九年八月及一○○年一月轉投資位於大陸地區，從

事自行車暨其零配件製造及銷售之捷安特（昆山）有限公司（捷安特

昆山公司）及從事自行車租賃暨戶外活動推廣之捷安特單車運動服務

（昆山）有限公司（捷安特單車運動服務公司）。

一○○及九十九年第一季採權益法認列之投資（損）益之內容如

下：


Growood $ 199,049 $ 275,683 巨瀚公司 98,540 65,164 Gaiwin 66,164 167,180 Darzins 35,472 91,313 Hodaka 8,841 7,911 捷安特公司 ( 12,888 ) ( 25,783 ) 捷安特投資公司 ( 5,461 ) - Merdeka ( 402 ) 169 Yarborough - 82 $ 389,315 $ 581,719

本公司採權益法評價之長期股權投資及其投資損益，除一○○年

第一季 Growood 之轉投資捷安特（中國）有限公司（捷安特中國公

司）、巨瀚公司及捷安特昆山公司暨九十九年第一季 Growood 之轉投

資之捷安特中國公司及捷安特電動車（昆山）有限公司（捷安特電動

車公司）係由會計師核閱外，餘係依據被投資公司同期間未經會計師

核閱之財務報表計算。

投資成本與股權淨值間差額，係因商譽而發生者，一○○及九十

九年第一季變動情形如下：


期初餘額 $ 79,988 $ 94,473 換算調整數 5,632 ( 6,789 ) 期末餘額 $ 85,620 $ 87,684

- 20 -

十、固定資產

一 ○ ○ 年第一季期初餘額本期增加本期減少重分類期末餘額

成本土地 $ 251,218 $ - $ - $ - $ 251,218 房屋及建築物 534,596 575 - 830 536,001 機器設備 424,279 3,297 4,056 1,380 424,900 運輸設備 50,643 - 3,839 2,777 49,581 辦公設備 50,566 719 1,062 - 50,223 其他設備 142,285 5,687 2,001 7,640 153,611 未完工程及預付設

備款

182,615 40,569 - ( 13,341 ) 209,843 成本合計 1,636,202 $ 50,847 $ 10,958 ( $ 714 ) 1,675,377

累計折舊房屋及建築物 266,174 $ 5,127 $ - $ - 271,301 機器設備 240,727 13,421 4,047 - 250,101 運輸設備 26,446 2,708 3,589 - 25,565 辦公設備 38,720 1,864 1,052 - 39,532 其他設備 94,261 10,025 2,001 - 102,285

累計折舊合計 666,328 $ 33,145 $ 10,689 $ - 688,784 固定資產淨額 $ 969,874 $ 986,593 九十九年第一季

成本土地 $ 251,218 $ - $ - $ - $ 251,218 房屋及建築物 535,300 343 - 1,820 537,463 機器設備 359,796 1,150 725 9,487 369,708 運輸設備 42,315 198 - - 42,513 辦公設備 128,061 608 318 - 128,351 其他設備 130,081 3,540 1,260 - 132,361 未完工程及預付設

備款

43,524 49,930 - ( 11,307 ) 82,147 成本合計 1,490,295 $ 55,769 $ 2,303 $ - 1,543,761

累計折舊房屋及建築物 255,708 $ 4,663 $ - $ - 260,371 機器設備 210,631 7,956 723 - 217,864 運輸設備 24,250 1,281 - - 25,531 辦公設備 104,512 2,367 317 - 106,562 其他設備 80,436 5,514 1,255 - 84,695

累計折舊合計 675,537 $ 21,781 $ 2,295 $ - 695,023 固定資產淨額 $ 814,758 $ 848,738

十一、出租資產－淨額


土地 $ 7,680 $ 7,680 房屋及建築物 63,481 63,481 減：累計折舊 ( 36,956 ) ( 35,121 ) $ 34,205 $ 36,040

- 21 -

本公司將部分物流倉庫及廠房分別出租予捷安特公司及巨瀚公

司，其租金係參考鄰近倉庫或廠房之租金價格由雙方協議而定，並按

月收取；租約簽訂方式捷安特公司採每年議價簽訂，巨瀚公司之租期

則為九十九年一月一日起至一○三年十二月三十一日止。

截至一○○年三月底止，依租約未來可向巨瀚公司收取之租金彙

總如下：

期間金額

一○○年四至十二月 $ 1,721

一○一年 2,294

一○二年 2,294

一○三年 2,294

十二、短期銀行借款

係信用借款，年利率一 ○ ○ 年為 0.72%-0.916% ，九十九年為

0.646%-0.665%。

十三、應付短期票券


年利率金額年利率金額

應付商業本票 0.582% $ 200,000 0.422% $ 200,000 減：應付短期票券折價 ( 217 ) ( 377 ) $ 199,783 $ 199,623

十四、員工退休辦法

適用「勞工退休金條例」訂定之退休金制度，係屬確定提撥退休

辦法，依員工每月薪資 6%提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。一○

○及九十九年第一季認列之退休金成本分別為 6,324 仟元及 5,140 仟

元。

適用「勞動基準法」訂定之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。

員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資

計算。本公司按員工每月薪資總額 8.96%及特定高階主管薪資總額 8%

提撥退休基金，分別交由勞工退休準備金監督委員會及職工退休基金

管理委員會管理，並以該委員會名義分別存入台灣銀行及台新國際商

業銀行運用生息。一○○及九十九年第一季認列之退休金成本分別為

8,885 仟元及 11,067 仟元。

- 22 -

十五、股東權益

股本

本公司於九十九年九月辦理現金增資，每股面額 10 元，以每股 85

元溢價發行普通股 20,000,000 股，計 1,700,000 仟元。此項增資案業經

主管機關核准並已申請辦理變更登記。上述現金增資發行之新股，依

法保留 15%股份由員工認購計 3,000,000 股，以給與日所給與權益商品

之公帄價值衡量，並於給與日認列薪資費用 95,401 仟元並貸記資本公

積－員工認股權。

資本公積

依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過

票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併

而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得產生之

資本公積，得撥充股本，其撥充股本每年以實收股本之一定比率為限。

因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。

盈餘分配及股利政策

本公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納所得稅外，依

下列順序分派之：彌補以往年度虧損，次提法定盈餘公積百分之十，

再依法令或相關規定就當年度盈餘提列特別盈餘公積，如有餘額依下

列比例分派後，餘由股東會決議分配運用之：

(一 ) 董監事酬勞 4%，

(二 ) 員工紅利 0.5%至 5%。

本公司之股利政策，因所處週邊產業環境成熟，獲利穩定且財務

結構健全，考量資本預算規劃之資金需求及股東權益，股利之發放得

以現金股利或股票股利的方式分配，其中現金股利所佔比率不低於股

利分配數之 20%。

一 ○ ○ 及九十九年第一季對於應付員工紅利估列金額分別為

2,750 仟元及 3,431 仟元，應付董監酬勞估列金額分別為 22,004 仟元及

27,446 仟元，前述員工紅利及董監酬勞估列金額分別係按稅後淨利（已

扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 0.5%及 4%計算。年度終了後，董

事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用；於

- 23 -

股東會決議日時，若金額有所變動，則依會計估計變動處理，於股東

會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利

股數以決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係以股

東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）。

本公司分配盈餘時，頇依法令規定就當年度股東權益減項（包括

金融商品未實現損益、未認列退休金成本之淨損失及換算調整數）餘

額提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金

額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定

盈餘公積得用以彌補虧損；當其餘額已達實收股本 50%時，得以其半

數撥充股本。

本公司若分配屬於八十六年度（含）以前未分配盈餘時，股東將

不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈

餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可按股利分配

日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。

本公司九十九及九十八年度盈餘分配案分別於一○○年三月經董

事會擬議及九十九年六月經股東常會決議如下：

盈餘分配案每股股利（元）

九十九年度九十八年度九十九年度九十八年度

法定盈餘公積 $ 258,080 $ 238,217

特別盈餘公積 48,464 -

現金股利 1,875,323 1,597,791 $ 5 $ 4.5

一○○年三月二十八日董事會並同時擬議配發九十九年度員工紅

利及董監酬勞分別為 11,371 仟元及 90,970 仟元；九十九年六月二十五

日股東會決議現金配發九十八年度員工紅利及董監酬勞分別為 10,720

仟元及 85,758 仟元。

董事會擬議及股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與九十九

及九十八年度財務報表認列之金額並無差異。

本公司九十九年度盈餘分配議案尚未經股東會決議通過，有關董

事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣證

券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

- 24 -

金融商品之未實現利益

金融商品之未實現利益變動如下：

長期股權投資依持股比例認列一○○年第一季九十九年第一季

期初餘額 $ 110 ( $ 40 ) 直接認列為股東權益調整項目 ( 49 ) 295 期末餘額 $ 61 $ 255

十六、所得稅

(一 ) 帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用與帳列所得稅費用之調

節如下：


稅前利益按法定稅率計算之所

得稅費用 $ 118,652 $ 162,460 所得稅調整項目之稅額影響數永久性差異 ( 45,657 ) ( 115,324 ) 暫時性差異 ( 59,631 ) 19,796 當期抵用之投資抵減 ( 882 ) ( 327 ) 當期應納所得稅 12,482 66,605 遞延所得稅暫時性差異 59,631 ( 19,796 ) 以前年度所得稅調整 14,628 - 短期票券分離課稅 - 3 境外所得扣繳稅款 - 3,159 所得稅費用 $ 86,741 $ 49,971

立法院於九十九年度間陸續修正及通過下列法規：

1. 九十九年四月通過「產業創新條例」，其中第十條規定公司得在

投資於研究發展支出 15%限度內，抵減當年度應納營利事業所

得稅，並以不超過該公司當年度應納營利事業所得稅 30%為

限，該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二

月三十一日止。

2. 九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅稅

率調降為 17%，並自九十九年度施行。

- 25 -

(二 ) 淨遞延所得稅資產（負債）


流動業績獎金遞延認列 $ 68,848 $ 82,526 聯屬公司間未實現利益 52,420 64,570 未實現存貨跌價損失 18,648 13,326 未實現產品保證負債 14,750 14,039 未實現兌換損失（利益） ( 5,074 ) 3,318 未實現呆帳損失 - 11,929 其他 86 ( 8,828 ) 149,678 180,880 減：備抵評價 ( 5,032 ) ( 5,920 ) $ 144,646 $ 174,960 非流動採權益法認列國外被投資

公司之投資收益

( $ 202,854 ) $ - 退休金費用遞延認列 3,598 2,122 未實現遞延利益 637 907 ( $ 198,619 ) $ 3,029

(三 ) 兩稅合一相關資訊


可扣抵稅額帳戶餘額 $ 536,096 $ 511,501 八十六年度以前未分配盈餘 $ 393,660 $ 393,660 八十七年度以後未分配盈餘 6,014,374 5,420,746 $ 6,408,034 $ 5,814,406

九十九年度預計及九十八年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分

別為 12.74%及 14.93%。

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈

餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東

可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分

配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎，因此本公司預計九十

九年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適

用之稅額扣抵比率有所差異。

(四 ) 本公司截至九十七年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核

定。

- 26 -

十七、用人、折舊及攤銷費用

屬於營業費用

屬於營業及營業外費用

性質別成本者及損失者合計

一○○年第一季

用人費用

薪資費用 $ 153,186 $ 158,491 $ 311,677

勞健保費用 13,001 5,958 18,959

退休金費用 9,420 5,789 15,209

其他用人費用 9,532 2,411 11,943

折舊費用 16,886 16,702 33,588

攤銷費用 51 4,082 4,133

九十九年第一季

用人費用

薪資費用 162,310 167,789 330,099

勞健保費用 11,015 4,803 15,818

退休金費用 9,256 6,951 16,207

其他用人費用 7,245 1,678 8,923

折舊費用 11,580 10,624 22,204

攤銷費用 - 177 177

十八、每股盈餘

純益（分子）每股盈餘（元）

稅前稅後股數（分母）稅前稅後

一○○年第一季基本每股盈餘

屬於普通股股東之純益 $ 697,955 $ 611,214 375,064,626 $ 1.86 $ 1.63 具稀釋作用潛在普通股之影響

員工分紅 - - 118,174 稀釋每股盈餘

屬於普通股股東之純益加潛在

普通股之影響

$ 697,955 $ 611,214 375,182,800 $ 1.86 $ 1.63 九十九年第一季基本每股盈餘

屬於普通股股東之純益 $ 812,352 $ 762,381 355,064,626 $ 2.29 $ 2.15 具稀釋作用潛在普通股之影響

員工分紅 - - 153,642 稀釋每股盈餘

屬於普通股股東之純益加潛在

普通股之影響

$ 812,352 $ 762,381 355,218,268 $ 2.29 $ 2.15

本公司採用（九六）基秘字第○五二號函規定，若企業得選擇以

股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅

- 27 -

將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均

流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛

在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年

度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量

該等潛在普通股之稀釋作用。

十九、金融商品資訊之揭露

(一 ) 公帄價值之資訊（僅列示非以公帄價值衡量者）


非衍生性金融商品帳面價值公帄價值帳面價值公帄價值

資產以成本衡量之金融資產

－非流動 $ 14,850 $ - $ 14,850 $ -

(二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價

值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值

之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、

其他應收款、存出及存入保證金、短期銀行借款、應付短期票

券、應付票據及帳款、應付費用、應付設備款及應計產品保證

負債。

2. 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為

公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。

本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金

融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

3. 以成本衡量之金融資產，其無活絡市場公開報價且實務上頇以

超過合理成本之金額方能取得可驗證公帄價值，因此不列示其

公帄價值。

4. 本公司金融資產及金融負債之公帄價值均採評價方法估計。

(三 ) 本公司於一○○及九十九年第一季因以評價方法估計之公帄價值變

動認列為當期損益分別為淨利益 279 仟元及淨損失 101 仟元。

- 28 -

(四 ) 本公司具利率變動之公帄價值及現金流量風險之金融商品如下：


公帄價值風險

約當現金 $ 596,503 $ 586,097

短期銀行借款 - 1,200,000

應付短期票券 199,783 199,623

現金流量風險

銀行存款 334,595 583,616

其他應收款－關係人 130,000 261,300

短期銀行借款 1,731,733 600,000

(五 ) 本公司一○○及九十九年第一季，非以公帄價值衡量且公帄價值變

動認列損益之金融負債，其利息費用分別為 5,079 仟元及 2,974 仟元。

(六 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

本公司從事衍生性金融商品交易之目的即在規避外幣淨資

產或淨負債因匯率或利率波動所產生之風險，因是匯率與利率

波動產生之損益大致會與被避險項目之損益相互抵銷，故市場

價格風險應不重大。

2. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方未履行合約義務之潛在影

響。本公司信用風險係以資產負債表日公帄價值為正數之合約

為評估對象。本公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公

司組織，因此不預期有重大之信用風險。

3. 流動性風險

本公司已取得金融機構足夠之貸款授信額度且營運資金足

以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

4. 利率變動之現金流量風險

本公司從事之短期銀行借款，部份屬浮動利率之債務，市

場利率變動將使短期銀行借款之有效利率隨之變動，而使其未

來現金流量產生波動。

- 29 -

二十、關係人交易

(一 ) 關係人名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係

Gaiwin 採權益法評價之被投資公司

Giant Bicycle Inc. (Giant USA) Gaiwin 採權益法評價之被投資公司

Giant Co., Ltd. (Giant Japan) Gaiwin 採權益法評價之被投資公司

Giant Bicycle Company Pty. Ltd. (Giant Australia)


Giant Bicycle Canada Inc. (Giant Canada)


Giant Korea Co., Ltd. (Giant Korea)


Giant Europe B.V. (Giant Europe)


Giant Deutschland GmbH (Giant Germany)

Giant Europe 採權益法評價之被投資公司

Giant Polska Sp. ZO. O. (Giant Polska)


Giant Europe Manufacturing B.V. (Giant Europe Mfg.)


Giant S.A.R.L. (Giant France)


Giant U.K. Ltd. (Giant UK) Giant Europe 採權益法評價之被投資公司

Giant Benelux B.V. (Giant Benelux)


Growood 採權益法評價之被投資公司

捷安特中國有限公司 Growood 採權益法評價之被投資公司

捷安特電動車公司 Growood 採權益法評價之被投資公司

捷安特（天津）有限公司

（捷安特天津公司）

Growood 採權益法評價之被投資公司

Darzins 採權益法評價之被投資公司

泉新金屬製品（昆山）有限公司

（泉新昆山公司）

Darzins 採權益法評價之被投資公司

Dolfor Darzins 採權益法評價之被投資公司

昆山捷安特輕合金科技有限

公司（捷安特輕合金公司）

Darzins 及 Dolfor 採權益法評價之被投資

公司

巨瀚公司採權益法評價之被投資公司

巨翔金屬股份有限公司

（巨翔公司）

巨瀚公司採權益法評價之被投資公司

捷安特公司採權益法評價之被投資公司

（接次頁）

- 30 -

（承前頁）

關係人名稱與本公司之關係

捷安特旅行社股份有限公司

（捷安特旅行社公司）

捷安特公司採權益法評價之被投資公司

Hodaka 採權益法評價之被投資公司

Merdeka 採權益法評價之被投資公司

捷安特（成都）有限公司

（捷安特成都公司）

Merdeka 採權益法評價之被投資公司

Yarborough 採權益法評價之被投資公司

捷安特投資公司採權益法評價之被投資公司

捷安特昆山公司捷安特投資公司採權益法評價之被投資

公司

捷安特單車運動服務公司捷安特投資公司採權益法評價之被投資

公司

瑞星科技股份有限公司

（瑞星公司）

董事長為同一人

慧德興業股份有限公司董事半數以上與本公司相同

財團法人自行車新文化基金會

（自行車基金會）

董事長為同一人

萬勝國際有限公司（萬勝公司）該公司董事長為本公司董事長之一等親

上海巨鳳自行車有限公司

（巨鳳公司）

本公司製造廠總經理為該公司董事

(二 ) 與關係人間之重大交易事項（除其他附註已揭示者外）


金額％金額％

1. 營業收入淨額

Giant Europe $ 295,984 6 $ 262,348 6 Giant USA 294,726 6 265,903 6 Giant Japan 207,009 5 163,206 4 Giant Europe Mfg. 195,568 4 127,322 3 捷安特中國公司 101,396 3 - - Giant UK 90,399 2 150,841 3 Giant Australia 90,156 2 247,358 6 Giant Canada 81,477 2 78,542 2 Giant France 73,496 2 108,238 2 Giant Korea 66,253 1 76,445 2 Giant Polska 62,477 1 86,773 2 Giant Benelux 58,150 1 61,802 1 Giant Germany 47,373 1 44,997 1 捷安特公司 35,741 1 46,574 1 其他 19,212 - 8,048 -

$ 1,719,417 37 $ 1,728,397 39

- 31 -

本公司售予各關係人之產品係屬自有品牌之產品，故視產品

差異性及市場接受性而有不同之售價及毛利率，價格訂定亦不同

於代工產品。銷貨予各關係人之約定收款方式如下：

條件

關係人名稱一 ○ ○ 年第一季九十九年第一季

Giant Europe T/T 60 天 T/T 60 天 Giant USA T/T 120 天 T/T 120 天 Giant Japan T/T 30 天 T/T 30 天 Giant Europe Mfg. T/T 90 天 T/T 90 天捷安特中國公司 T/T 60 天－ Giant UK T/T 60 天 T/T 60 天 Giant Australia T/T 60 天 T/T 60 天 Giant Canada T/T 90 天 T/T 90 天 Giant France T/T 60 天 T/T 60 天 Giant Korea T/T 90 天 T/T 120 天 Giant Polska T/T 60 天 T/T 60 天 Giant Benelux T/T 60 天 T/T 60 天 Giant Germany T/T 60 天 T/T 60 天捷安特公司 T/T 30 天 T/T 30 天自行車基金會票結 30 至 90 天票結 30 至 90 天 Hodaka T/T 90 天 T/T 90 天捷安特旅行社公司 T/T 30 天 T/T 30 天巨鳳公司 T/T 75 天 T/T 75 天巨瀚公司 T/T 45 天 T/T 45 天捷安特成都公司 T/T 90 天 T/T 90 天捷安特天津公司 T/T 60 天 T/T 60 天捷安特昆山公司 T/T 60 天－捷安特電動車公司 T/T 60 天－

本公司與大陸被投資公司銷貨之未實現利益如下：


金額％金額％

捷安特中國公司 $ 2,213 100 $ 1,444 94 捷安特天津公司 - - 53 3 捷安特成都公司 - - 41 3 $ 2,213 100 $ 1,538 100

- 32 -


金額％金額％

2. 進貨

巨瀚公司 $ 322,390 9 $ 265,159 7 捷安特中國公司 68,483 2 103,743 2

巨鳳公司 46,704 1 65,968 2

捷安特公司 33,112 1 44,945 1 捷安特輕合金公司 17,736 - 26,519 1 捷安特電動車公司 8,819 - 6,457 -

Giant Europe Mfg. - - 7 - $ 497,244 13 $ 512,798 13

本公司向關係人之進貨價格係依個別產品差異性及相關市場

行情個別議定之。

向各關係人進貨之約定付款方式如下：

條件

關係人名稱一 ○ ○ 年第一季九十九年第一季

巨瀚公司 T/T 45 至 90 天 T/T 45 至 75 天

捷安特中國公司 T/T 60 至 75 天 T/T 60 至 75 天

巨鳳公司 T/T 60 天 T/T 60 天

捷安特公司 T/T 30 天 T/T 30 天

捷安特輕合金公司 T/T 60 天 T/T 60 天

捷安特電動車公司 T/T 60 天 T/T 60 天

Giant Europe Mfg. － T/T 90 天

本公司向大陸被投資公司進貨之未實現利益如下：


金額％金額％

捷安特中國公司 $ 1,952 44 $ 2,910 37 捷安特輕合金公司 1,437 33 3,850 50 捷安特電動車公司 1,027 23 1,009 13 $ 4,416 100 $ 7,769 100

- 33 -


金額％金額％

3. 營業費用－廣告費、賠

償費用及其他費用

捷安特公司 $ 14,645 3 $ 3,306 1 Giant Australia 3,744 1 1,384 - Giant USA 2,541 1 15,998 4 Giant Europe 1,181 - 1,800 1 捷安特旅行社 1,088 - 30 - 巨瀚公司 13 - 4,150 1 其他 2,774 1 3,251 1

$ 25,986 6 $ 29,919 8 4. 營業外收入及利益－

利息收入

Gaiwin $ 5,721 46 $ - -

主要係針對 Gaiwin 減資股款尚未收回款項設算之利息收入。


金額％金額％

5. 營業外收入及利益－

獎勵金收入（帳入其他

收入）

捷安特公司 $ 1,742 13 $ 2,480 11

本公司與捷安特公司簽訂經銷合約，約定由本公司代為經銷

其部分商品，並依進貨金額計算收取獎勵金。


金額％金額％


權利金收入

捷安特中國公司 $ 10,893 35 $ 12,877 43 捷安特天津公司 8,948 29 5,419 18 捷安特電動車公司 8,790 28 9,282 31 捷安特成都公司 2,565 8 2,145 8

$ 31,196 100 $ 29,723 100

本公司因提供相關商標之使用權，故分別向上述公司收取商

標使用權利金；權利金之計算一○○年第一季分別以捷安特中國

公司、捷安特電動車公司、捷安特天津公司及捷安特成都公司銷

- 34 -

售本公司商標產品收入之 1.5%計算；九十九年第一季分別以捷安

特中國公司銷售本公司商標產品收入之 2%，暨捷安特電動車公

司、捷安特天津公司及捷安特成都公司銷售本公司商標產品收入

之 1.5%計算。


金額％金額％


管理服務收入

Giant Japan $ 2,820 100 $ 2,690 89 Hodaka - - 316 11

$ 2,820 100 $ 3,006 100

本公司因提供行銷管理諮詢等服務，與 Giant Japan 及

Hodaka 簽訂管理服務合約。對 Giant Japan 之管理服務收入係按

每月銷貨淨額之 1%計算；對 Hodaka 之管理服務收入係每月收取

日幣 300 仟元，惟自九十九年五月起不再向 Hodaka 收取管理服

務收入。


金額％金額％

8. 營業外收入及利益

－租金收入及其他（帳

入其他收入）

巨瀚公司 $ 574 4 $ 609 3 其他 312 3 255 1

$ 886 7 $ 864 4


金額％金額％

9. 應收票據

自行車基金會 $ - - $ 1,286 2

10. 應收帳款

Giant USA $ 444,301 30 $ 321,022 24 Giant Europe 207,828 14 169,463 12 Giant Europe Mfg. 195,568 13 127,384 9 Giant Japan 107,735 7 76,073 6 Giant Canada 83,714 6 134,192 10 Giant Korea 77,322 5 94,681 7

（接次頁）

- 35 -

（承前頁）


金額％金額％

Giant UK $ 66,058 5 $ 99,707 7 Giant France 49,665 3 76,189 6 Giant Polska 42,918 3 54,201 4 Giant Benelux 40,230 3 41,249 3 捷安特中國公司 40,167 3 - - Giant Germany 36,798 3 27,354 3 捷安特公司 27,792 2 54,527 4 Giant Australia 26,605 2 73,569 5 其他 13,716 1 7,201 -

$ 1,460,417 100 $ 1,356,812 100 11. 其他應收款

Gaiwin $ 306,500 55 $ - - 捷安特中國公司 15,913 3 17,083 4 捷安特電動車公司 13,041 2 9,471 2 捷安特天津公司 10,569 2 17,316 4 巨瀚公司 6,977 1 8,457 2 Giant USA 4,395 1 4,795 1 Giant Japan 3,287 1 3,655 1 捷安特成都公司 3,216 - 2,452 - 捷安特公司 2,035 - 2,841 - 其他 2,231 - 19,409 4

$ 368,164 65 $ 85,479 18

其他應收款－Gaiwin 係應收減資股款及未匯回款項設算之

應收利息。


金額％金額％

12. 應付帳款

巨瀚公司 $ 322,949 71 $ 165,593 40 捷安特中國公司 56,394 12 99,268 24

巨鳳公司 30,459 7 62,345 15

捷安特公司 27,147 6 62,377 15 捷安特輕合金公司 8,682 2 17,331 4

其他 6,114 2 6,260 2

$ 451,745 100 $ 413,174 100

- 36 -


金額％金額％

13. 應付費用

捷安特公司 $ 14,524 2 $ 5,265 - Giant Australia 3,710 - 841 - Giant USA 3,261 - 15,998 1 Giant Europe 1,084 - 1,546 - 其他 4,841 - 8,484 1

$ 27,420 2 $ 32,134 2 14. 其他應付款（帳列其他

流動負債）

捷安特中國公司 $ 41,935 45 $ 54,656 42

巨鳳公司 4,121 4 11,511 9 $ 46,056 49 $ 66,167 51

15. 資金融通－帳列其他應收款

最高餘額

最高餘額

發生日期末餘額年利率利息收入

一○○年第一季

捷安特公司 $ 147,000 100.03.04 $ 130,000 0.803%- 0.835%

$ 102

九十九年第一季

捷安特公司 275,300 99.03.08 $ 261,300 0.762%- 0.773%

$ 467

16. 背書保證（實際動支金額）

被保證人保證事項一○○年三月底九十九年三月底

Giant USA 銀行融資額度 $ 970,398 $ 922,606

Giant Canada 銀行融資額度 287,613 297,255

二一、重大承諾事項及或有事項

截至一○○年三月底止，本公司計有下列承諾事項：

(一 ) 因提供背書保證所開立之存出保證票據計約 728,703 仟元。

(二 ) 本公司已承諾廠房建造及訂購工程設備尚未支付金額為 28,623 仟

元。

(三 ) 產品責任險

本公司對於全球各地區銷售之自行車及零配件暨電動車及零配

件投保產品責任險，保單契約期間係自九十九年六月一日至一○○

- 37 -

年六月一日止，保單效力範圍：自行車自七十六年六月一日至一○

○年六月一日，電動車自八十五年八月一日至一○○年六月一日；

單一事故最高賠償金額分別為自行車美元 5,000 仟元，電動車美元

3,000 仟元。

二二、其他

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣仟元


金融資產外幣匯率新台幣外幣匯率新台幣

貨幣性項目美金 $ 104,769 29.406 $ 3,080,840 $ 100,159 31.814 $ 3,186,446 歐元 17,906 41.716 746,986 11,109 42.75 474,925 日圓 631,011 0.3553 224,198 442,014 0.3411 150,771 人民幣 22,839 4.516 103,140 - - - 採權益法之長

期股權投資

美金 218,796 29.406 6,433,749 175,012 31.814 5,567,838 歐元 93,105 41.716 3,883,949 87,349 42.75 3,734,149 日圓 728,568 0.3553 258,860 713,028 0.3411 243,214 人民幣 238,810 4.516 1,078,468 - - - 金融負債

貨幣性項目美金 20,226 29.406 594,754 13,468 31.814 428,460 歐元 355 41.716 14,801 402 42.75 17,182 日圓 304,000 0.3553 108,011 299,995 0.3411 102,328

二三、附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊

1. 資金貸與他人：附表一。

2. 為他人背書保證：附表二。

3. 期末持有有價證券情形：附表三。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資

本額 20%以上：無。

5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。

6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。

- 38 -

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上：附表四。

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：附表

五。

9. 被投資公司資訊：附表六。

10. 從事衍生性商品交易：參閱附註五；另子公司相關資訊如附表

七。

(三 ) 大陸投資資訊

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、

資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表八。

2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生之重大交易事

項，暨其價格、付款條件、未實現損益：參閱附註二十。

3. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書

保證或提供擔保品情形：附表二。

4. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情

形：附表一。

5. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

二四、營運部門財務資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著

重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。本公司係經營自行車之製

造及銷售，屬單一營運部門，故無頇依財務會計準則公報第四十一號

「營運部門資訊之揭露」之規定揭露應報導部門資訊。

- 39 -

巨大機械工業股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國一○○年一月一日至三月三十一日

附表一單位：新台幣仟元及外幣仟元

編號貸出資金

之公司貸與對象往來科目

對個別對象

資金貸與限額

本期

最高餘額

（註五）

期末餘額

（註五）利率區間

資金貸

與性質

（註三）

業務往來

金額

有短期融通

資金必要

之原因

提列備抵

呆帳金額

擔保品資金貸與

總限額名稱價值

0 本公司捷安特公司其他應收款 $ 13,799,844 （註一）

$ 400,000 $ 400,000 0.803%- 0.835%

2 $ -

營運週轉 $ - － $ - $ 5,519,938 （註四）

1 捷安特中國公司捷安特輕合金公司應收關係人

融資款

（註二） 677,400 ( 人民幣 150,000 )

677,400 ( 人民幣 150,000 )

4.815% 2 - 營運週轉 - － - （註二）

捷安特天津公司應收關係人

融資款

（註二） 112,900 ( 人民幣 25,000 )

112,900 ( 人民幣 25,000 )

4.815% 2 -

營運週轉 - － - （註二）

捷安特成都公司應收關係人

融資款

（註二） 225,800 ( 人民幣 50,000 )

225,800 ( 人民幣 50,000 )

4.815% 2 -

營運週轉 - － - （註二）

2 捷安特電動車

公司

捷安特輕合金公司應收關係人

融資款

（註二） 135,480 ( 人民幣 30,000)

135,480 ( 人民幣30,000 )

5.040% 2 - 營運週轉 - － - （註二）

3 巨瀚公司巨翔公司應收關係人

融資款

（註二） 14,500 14,500 2.600%- 2.750%

2 - 營運週轉 - － - 82,765

4 Gaiwin Giant Europe B.V. 應收關係人

融資款

（註二） 312,870 ( 歐元 7,500 )

312,870 ( 歐元 7,500 )

5.000% 2 - 營運週轉 - － - （註二）

5 捷安特昆山公司捷安特中國公司應收關係人

融資款

（註二） 441,090 ( 美金 15,000 )

441,090 ( 美金 15,000 )

1.910%- 2.250%

2 - 營運週轉 - － - （註二）

註一：個別貸與金額以不超過本公司當期淨值 10%。

註二：依子公司資金貸予他人作業辦法規定，資金貸與單一及總額巨瀚公司以不超過最近期財務報表淨值 10%為限，其他子公司資金貸與單一及總額不超過美金 35,000 仟元為限。

註三：資金貸與性質之填寫方法如下：

1.有業務往來者。

2.有短期融通資金之必要者。

註四：本公司資金貸與最高限額以不超過本公司當期淨值 40%為限。

註五：係董事會通過之資金貸與額度。

- 40 -


為他人背書保證


附表二單位：新台幣仟元及外幣仟元

編號背書保證者

公司名稱

被背書保證對象對單一企業

背書保證限額

本期最高背書

保證餘額

（註五及六）

期末背書保證餘額

（註六）

以財產擔保之

背書保證金額

累計背書保證金額

佔最近期財務報表

淨值之比率（ % ）

背書保證最高限額公司名稱關係（註一）

0 本公司 Giant USA 2 $ 3,449,961

（註二）

$ 1,235,052

( 美金 42,000 )

$ 1,235,052

( 美金 42,000 )

$ - 9% $ 6,899,922

（註四）

Giant Canada 2 3,449,961

（註二）

287,613

( 加幣 9,500 )

287,613

( 加幣 9,500 )

- 2% 6,899,922

（註四）

1 泉新昆山公司捷安特輕合金公司 2 1,029,210

（註三）

903,200

( 人民幣 200,000 )

903,200

( 人民幣 200,000 )

- 7% 1,029,210

（註三）

註一： 1.直接持有普通股股權超過 50%之子公司。

2.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50%之被投資公司。

註二：對單一企業背書保證限額以本公司當期淨值之 25%為限。

註三：係子公司背書保證作業管理辦法規定，子公司背書保證對象僅限於集團子公司且背書保證總額以美金 35,000 仟元為限。

註四：背書保證最高限額以保證公司當期淨值之 50%（不含 50%）為限。

註五：本公司及子公司整體對外背書保證總額以本公司當期淨值之 50%（不含 50%）為限，對單一企業背書保證之金額則以不超過本公司當期淨值之 25%為限。

註六：係董事會通過之背書保證額度。

- 41 -


期末持有有價證券情形

民國一○○年三月三十一日

附表三單位：新台幣仟元及外幣仟元

持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目期末

備註股數 / 單位帳面金額持股比例（％）市價（註）

本公司股票或股權

Growood 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 26,619,300 $ 4,649,373 100 $ 4,917,602

Gaiwin 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 502,661 3,883,949 100 3,799,469

Darzins 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 8,000,000 1,618,061 100 1,625,047

捷安特投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 1,078,468 100 1,078,468

巨瀚公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 21,660,000 575,695 100 597,443

Hodaka 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 199,850 258,860 49 258,860

Merdeka 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 6,000,003 165,698 100 165,698

捷安特公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 20,000,000 146,812 100 170,489

Yarborough 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 4 617 100 617

Bona 採成本法評價之被投資公司以成本衡量之金融資產－非流動 822,588 14,850 10 24,543

捷安特公司捷安特旅行社公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 1,000,000 6,349 100 6,349

巨瀚公司巨翔公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 3,500,000 12,653 70 12,653

捷安特投資公司捷安特昆山公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 人民幣 196,457 100 人民幣 196,457

捷安特單車運動服務公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 人民幣 6,487 100 人民幣 6,487

Growood 捷安特中國公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 美金 124,669 100 美金 124,669

捷安特電動車公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 美金 29,002 100 美金 29,002

捷安特天津公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 美金 19,013 100 美金 19,013

Gaiwin Giant Europe 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 歐元 42,888 100 歐元 42,888

Giant USA 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 歐元 12,151 100 歐元 12,151

Giant Japan 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 歐元 8,531 100 歐元 8,531

Giant Australia 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 歐元 19,124 100 歐元 19,124

Giant Canada 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 歐元 4,355 100 歐元 4,355

Giant Korea 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 歐元 1,193 100 歐元 1,193

Giant Europe Giant Germany 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 256 歐元 4,196 100 歐元 4,391

Giant Europe Mfg. 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 227 歐元 9,886 100 歐元 10,121

Giant France 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 1,200 歐元 2,354 100 歐元 2,561

Giant UK 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 261 歐元 5,260 100 歐元 5,635

Giant Polska 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 42 歐元 2,625 80 歐元 3,317

Giant Benelux 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 230 歐元 9,435 100 歐元 9,920

Darzins 泉新昆山公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 美金 13,240 100 美金 13,240

Dolfor 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 美金 34,594 100 美金 34,594

捷安特輕合金公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 美金 8,875 21 美金 8,875

Dolfor 捷安特輕合金公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 美金 34,063 79 美金 34,063

Merdeka 捷安特成都公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 美金 5,640 100 美金 5,640

Hodaka Itoyokado 株式會社無備供出售金融資產－流動 3,084 日幣 6,543 - 日幣 6,543

Inax Tostem 株式會社無備供出售金融資產－流動 100 日幣 216 - 日幣 216

AEON 株式會社無備供出售金融資產－流動 5,091 日幣 4,907 - 日幣 4,907

Matsumotokiyosi 株式會社無備供出售金融資產－流動 2,553 日幣 4,134 - 日幣 4,134

Enccho 株式會社無備供出售金融資產－流動 5,169 日幣 2,662 - 日幣 2,662

Sekichu 株式會社無備供出售金融資產－流動 6,763 日幣 2,570 - 日幣 2,570

Sanwado 株式會社無備供出售金融資產－流動 7,289 日幣 4,875 - 日幣 4,875

Arcland 株式會社無備供出售金融資產－流動 100 日幣 100 - 日幣 100

Daiyu8 株式會社無備供出售金融資產－流動 100 日幣 46 - 日幣 46

註：有公開市場者，係指資產負債表日之收盤價；無公開市場者，係指淨值。

- 42 -


與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上


附表四單位：新台幣及外幣仟元

進（銷）貨

之公司交易對象關係

交易情形交易條件與一般交易不同

之情形及原因應收（付）票據、帳款

備註

進（銷）貨金額佔總進銷貨

之比率（％）授信期間單價授信期間餘額

佔總應收（付）票

據、帳款之

比率（％）

本公司 Giant Europe Gaiwin採權益法評價之

被投資公司

銷貨 ( $ 295,984 ) ( 6 ) T/T 60 天 $ - － $ 207,828 5

Giant USA Gaiwin採權益法評價之

被投資公司

銷貨 ( 294,726 ) ( 6 ) T/T 120 天 - － 444,301 11

Giant Japan Gaiwin採權益法評價之

被投資公司

銷貨 ( 207,009 ) ( 5 ) T/T 30 天 - － 107,735 3

Giant Europe Mfg. Giant Europe 採權益法

評價之被投資公司

銷貨 ( 195,568 ) ( 4 ) T/T90 天 - － 195,568 5

捷安特中國公司 Growood採權益法評價

之被投資公司

銷貨 ( 101,396 ) ( 3 ) T/T 60 天 - － 40,167 1

巨瀚公司本公司採權益法評價之

被投資公司

進貨 322,390 9 T/T 45 至 90 天 - － ( 322,949 ) ( 14 )

捷安特中國公司捷安特天津公司 Growood採權益法評價

之被投資公司

銷貨 ( 344,290 ) ( 人民幣 76,882 )

( 13 ) 月結匯票 90 天 - － 307,934 人民幣 68,187

14

Giant USA Gaiwin採權益法評價之

被投資公司

銷貨 ( 104,804 ) ( 人民幣 23,403 )

( 4 ) O/A 60 至 90 天 - － 105,153 人民幣 23,285

5

捷安特天津公司 Growood採權益法評價

之被投資公司

進貨 115,786 人民幣 25,856

6 月結票結 90 天 - － ( 100,066 ) ( 人民幣 22,158 )

( 8 )

捷安特電動車公司 Giant Benelux Giant Europe 採權益法

評價之被投資公司

銷貨 ( 402,086 ) ( 人民幣 89,788 )

( 53 ) T/T 60 天 - － 153,312 人民幣 33,949

40

捷安特天津公司 Hodaka 本公司採權益法評價之

被投資公司

銷貨 ( 187,016 ) ( 人民幣 41,762 )

( 25 ) T/T 90 天 - － 171,104 人民幣 37,888

32

- 43 -


應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○○年三月三十一日

附表五單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司交易對象關係應收關係人

款項餘額週轉率

逾期應收關係人款項應收關係人款項

期後收回金額

提列備抵

呆帳金額金額處理方式

本公司 Giant USA Gaiwin 採權益法評價之被投資公司應收帳款－關係人$ 444,301 2.96 $ - － $ 68,346 $ -

其他應收款 4,395 - － - -

Giant Europe Mfg. Giant Europe 採權益法評價之被投資應收帳款－關係人 195,568 3.68 - － 102,356 -

公司其他應收款 231 - － - -

Giant Europe Gaiwin 採權益法評價之被投資公司應收帳款－關係人 207,828 6.24 - － 19,528 -

其他應收款 51 - － - -

Gaiwin 本公司採權益法評價之被投資公司其他應收款 306,500 - - － - -

Giant Japan Gaiwin 採權益法評價之被投資公司應收帳款－關係人 107,735 13.14 - － - -

捷安特公司本公司採權益法評價之被投資公司其他應收款 130,000 - - － - -

捷安特中國公司捷安特輕合金公司 Darzins 及 Dolfor 採權益法評價之被

投資公司

應收關係人融資款 541,920 - - － - -

捷安特天津公司 Growood 採權益法評價之被投資公司應收帳款－關係人 307,934 5.68 - － - -

應收關係人融資款 90,320 - － - -

捷安特成都公司 Merdeka 採權益法評價之被投資公司應收帳款－關係人 76,369 5.12 - － - -

其他應收款 1,893 - - － - -

應收關係人融資款 58,708 - - － - -

Giant USA Gaiwin 採權益法評價之被投資公司應收帳款－關係人 105,153 4.91 - － 23,672 -

捷安特天津公司捷安特中國公司 Growood 採權益法評價之被投資公司應收帳款－關係人 100,066 4.18 - － 54,901 -

Hodaka 本公司採權益法評價之被投資公司應收帳款－關係人 171,104 5.15 - － 25,118 -

泉新昆山公司捷安特輕合金公司 Darzins 及 Dolfor 採權益法評價之被

投資公司

應收帳款－關係人 283,354 - - － - -

巨瀚公司本公司本公司採權益法評價之被投資公司應收帳款－關係人 322,391 3.76 - － - -

其他應收款 906 - - － 31,678 -

捷安特昆山公司捷安特中國公司 Growood 採權益法評價之被投資公司應收關係人融資款 117,624 - - － - -

捷安特電動車公司 Giant Benelux Giant Europe 採權益法評價之被投資

公司

應收帳款－關係人 153,312 7.51 - － 56,635 -

捷安特輕合金公司 Darzins 及 Dolfor 採權益法評價之被

投資公司

應收關係人融資款 135,480 - - － - -

Gaiwin Giant Europe Giant Europe 採權益法評價之被投資

公司

應收關係人融資款 312,870 - - － - -

- 44 -


被投資公司資訊


附表六單位：新台幣仟元及外幣仟元

投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之

備註本期期末上期期末股數比率（％）帳面金額本期（損）益投資（損）益

本公司 Growood 新加坡投資業務美金 18,063 美金 18,063 26,619,300 100 $ 4,649,373 $ 253,922 $ 199,049 子公司

Gaiwin 荷蘭阿姆斯特丹市投資業務美金 7,243 美金 7,243 502,661 100 3,883,949 66,164 66,164 子公司

Darzins 英屬維京群島投資業務美金 8,000 美金 8,000 8,000,000 100 1,618,061 32,381 35,472 子公司

捷安特投資公司中國大陸江蘇省投資業務美金 36,000 美金 36,000 - 100 1,078,468 ( 5,461 ) ( 5,461 ) 子公司

巨瀚公司台灣省台中市碳纖維材料、車架及補

強片之製造及銷售

66,702 66,702 21,660,000 100 575,695 95,498 98,540 子公司

Hodaka 日本琦玉縣自行車及其相關商品

之銷售

日幣 1,106,769 日幣 1,106,769 199,850 49 258,860 18,043 8,841 子公司

Merdeka 英屬維京群島投資業務美金 6,000 美金 6,000 6,000,003 100 165,698 ( 414 ) ( 402 ) 子公司

捷安特公司台灣省台中市自行車及其相關商品

之銷售暨自行車出

租業務

$ 116,000 $ 116,000 20,000,000 100 146,812 ( 12,888 ) ( 12,888 ) 子公司

Yarborough 英屬維京群島投資業務及財務融資

業務

- - 4 100 617 - - 子公司

捷安特公司捷安特旅行社公司台灣省台中市承辦國內外旅行業務 10,000 10,000 1,000,000 100 6,349 113 （註）孫公司

巨瀚公司巨翔公司台灣省台中市金屬容器及其他金屬

製品之製造及銷售

35,000 35,000 3,500,000 70 12,653 ( 1,496 ) （註）孫公司

捷安特投資公司捷安特昆山公司中國大陸江蘇省自行車等產品之製造

及銷售

人民幣 203,250 人民幣 203,250 - 100 人民幣196,457 ( 人民幣 2,338 ) （註）孫公司

捷安特單車運動服務

公司

中國大陸江蘇省自行車租賃及戶外活

動推廣

人民幣 6,589 人民幣 - - 100 人民幣 6,487 ( 人民幣 102 ) （註）孫公司

Growood 捷安特中國公司中國大陸江蘇省自行車等產品之製造

及銷售

新幣 31,871 新幣 31,871 - 100 美金 124,669 美金 6,128 （註）孫公司

捷安特電動車公司中國大陸江蘇省電動自行車等產品之

製造及銷售

美金 5,000 美金 5,000 - 100 美金 29,002 美金 2,440 （註）孫公司

捷安特天津公司中國大陸河北省自行車等產品之製造

及銷售

美金 12,000 美金 12,000 - 100 美金 19,013 美金 973 （註）孫公司

Gaiwin Giant Europe 荷蘭萊利斯塔德市投資業務、自行車及其

相關商品之銷售

歐元 681 歐元 681 - 100 歐元 42,888 歐元 691 （註）孫公司

Giant USA 美國加利福尼亞州自行車及其相關商品

之銷售

美金 47,618 美金 47,618 - 100 歐元 12,151 歐元 360 （註）孫公司

Giant Japan 日本橫濱市自行車及其相關商品

之銷售

日幣 200,000 日幣 200,000 - 100 歐元 8,531 歐元 615 （註）孫公司

（接次頁）

- 45 -

（承前頁）

投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之

備註本期期末上期期末股數比率（％）帳面金額本期（損）益投資（損）益

Gaiwin Giant Australia 澳洲維多利亞州自行車及其相關商品

之銷售

澳幣 500 澳幣 500 - 100 歐元 19,124 歐元 345 （註）孫公司

Giant Canada 加拿大溫哥華自行車及其相關商品

之銷售

加幣 1,052 加幣 1,052 - 100 歐元 4,355 歐元 343 （註）孫公司

Giant Korea 南韓首爾市自行車及其相關商品

之銷售

韓圜 734,000 韓圜 734,000 - 100 歐元 1,193 歐元 193 （註）孫公司

Giant Europe Giant Germany 德國 Erkrath 自行車及其相關商品

之銷售

歐元 470 歐元 470 - 100 歐元 4,196 歐元 268 （註）曾孫公司

Giant France 法國 AIX EN

PROVENCE

自行車及其相關商品

之銷售

歐元 1,200 歐元 1,200 - 100 歐元 2,354 ( 歐元 74 ) （註）曾孫公司

Giant UK 英國

NOTTINGHAM

自行車及其相關商品

之銷售

英磅 200 英磅 200 - 100 歐元 5,260 ( 歐元 262 ) （註）曾孫公司

Giant Europe Mfg. 荷蘭萊利斯塔德市自行車產品之製造及

銷售

歐元 227 歐元 227 - 100 歐元 9,886 歐元 1,198 （註）曾孫公司

Giant Polska 波蘭華沙自行車及其相關商品

之銷售

波蘭幣 120 波蘭幣 120 - 80 歐元 2,625 歐元 168 （註）曾孫公司

Giant Benelux 荷蘭萊利斯塔德市自行車及其相關商品

之銷售

歐元 230 歐元 230 - 100 歐元 9,435 歐元 401 （註）曾孫公司

Darzins 泉新昆山公司中國大陸江蘇省鋁擠壓製品之製造及

銷售

美金 8,000 美金 8,000 - 100 美金 13,240 美金 42 （註）孫公司

Dolfor 英屬維京群島投資業務美金 11,000 美金 11,000 - 100 美金 34,594 美金 941 （註）孫公司

捷安特輕合金公司中國大陸江蘇省新型合金材料和半固

態及超塑鋁之製造

及銷售

美金 4,341 美金 4,341 - 21 美金 8,875 美金 1,186 （註）曾孫公司

Dolfor 捷安特輕合金公司中國大陸江蘇省新型合金材料和半固

態及超塑鋁之製造

及銷售

美金 13,098 美金 13,098 - 79 美金 34,063 美金 1,186 （註）曾孫公司

Merdeka 捷安特成都公司中國大陸四川省自行車等產品之製造

及銷售

美金 6,000 美金 6,000 - 100 美金 5,640 ( 美金 14 ) （註）孫公司

註：依規定得免填列。

- 46 -


衍生性金融商品資訊


附表七

Giant UK 一○○年第一季遠期外匯合約相關資訊揭露如下：

單位：外幣仟元

金融商品公司名稱合約金額帳列科目最大信用暴險公帄價值

因遠期外匯合約約交易

產生之金融資產評價

利益金額

買入遠期外匯合約 Giant UK USD550/GBP342 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動英磅 4 英磅 4 英磅 24

- 47 -


大陸投資資訊


附表八單位：新台幣仟元及外幣仟元

大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

本期期初

自台灣匯出

累積投資金額

本期匯出或收回投資金額本期期末自

台灣匯出累積

投資金額

本公司直接

或間接投資

之持股比例

本期認列

投資（損）益

期末投資

帳面價值

截至本期止己

匯回投資收益匯出收回

捷安特中國公司自行車等產品之製

造及銷售

人民幣 273,040

( 美金 37,500 )

（註一） $ 489,599 $ - $ - $ 489,599 100% $ 209,013

（註六）

$ 3,618,811 $ 1,212,053

捷安特電動車公司電動自行車等產品

之製造及銷售

人民幣 40,465

( 美金 5,000 )

（註一）（註三） - - （註三） 100% ( 12,156 )

（註七）

637,066 96,761

泉新昆山公司鋁擠壓製品之製造

及銷售

人民幣 66,333

( 美金 8,000 )

（註一） 221,555 - - 221,555 100% 1,224

（註七）

389,339 -

巨鳳公司生產自行車等產品

及零配件

人民幣 104,424

( 美金 12,000 )

（註一）（註四） - - （註四） 4.5% - 14,850 16,495

捷安特輕合金公司新型合金材料和半

固態及超塑鋁之

製造及銷售

人民幣 164,703

( 美金 21,000 )

（註一）（註五） - - （註五） 100% 37,845

（註七）

1,255,644 9,034

捷安特成都公司自行車等產品之製

造及銷售

人民幣 49,663

( 美金 6,000 )

（註一） 199,182 - - 199,182 100% ( 402 )

（註七）

165,839 -

捷安特天津公司自行車等產品之製

造及銷售

人民幣 89,614

( 美金 12,000 )

（註一）（註三） - - （註三） 100% 27,931

（註七）

552,712 -

捷安特投資公司投資業務人民幣 245,747

( 美金 36,000 )

（註二） 1,146,780 - - 1,146,780 100% ( 5,461 )

（註七）

1,078,468 -

捷安特昆山公司自行車等產品之製

造及銷售

人民幣 203,250

( 美金 35,000 )

（註八）（註八） - - （註八） 100% ( 10,470 )

（註六）

887,351 -

捷安特單車運動服務公司自行車租賃及戶外

活動推廣

人民幣 6,589

( 美金 1,000 )

（註八）（註八） - - （註八） 100% ( 455 )

（註七）

29,051 -

（接次頁）

- 48 -

（承前頁）

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

$ 2,057,116 美金 142,963 （註九）

註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

註二：該投資案由本公司直接出資。

註三：係由本公司轉投資 Growood 於大陸地區投資設立，該投資案由 Growood 出資。

註四：以專有技術權利金作價股本美金 900 仟元。

註五：係由本公司轉投資之 Darzins 再轉投資 Dolfor 於大陸地區投資設立，該投資案由 Darzins 出資。

註六：係以台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列。

註七：係依同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註八：係由本公司轉投資之捷安特投資公司出資。

註九：依投審會九十七年八月二十九日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件，赴大陸投資金額不設

上限。

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