erste dmd druŠtvo s ograniČenom odgovornoŠĆu za · erste dmd društvo s ograničenom...

ERSTE DMD DRUŠTVO S OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU ZA

UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM MIROVINSKIM FONDOM

Financijska izvješća na dan 31. prosinca 2010. godine

zajedno s izvješćem ovlaštenog revizora

Sadrţaj

ERSTE DMD d.o.o., Zagreb

Stranica

Profil Društva 1

Odgovornost za financijska izvješća 2

Mišljenje neovisnog revizora 3

Erste DMD d.o.o. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 5

Erste DMD d.o.o. Izvještaj o financijskom poloţaju 7

Erste DMD d.o.o. Izvještaj o promjenama kapitala 8

Erste DMD d.o.o. Izvještaj o novčanim tokovima 9

Bilješke uz financijska izvješća 10

Dodatne tabele

Dodatak 1: Erste DMD d.o.o. IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŢAJU 35

Dodatak 2: Erste DMD d.o.o. IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI 36

Dodatak 3: Erste DMD d.o.o. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (indirektna metoda) 37

Dodatak 4: Erste DMD d.o.o. IZVJEŠTAJ O PROMJENI KAPITALA 38

Dodatak 5: Erste DMD d.o.o. USPOREDBA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 40

Profil Društva

ERSTE DMD d.o.o., Zagreb 1

Nastanak i povijest

Erste DMD društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje dobrovoljnim mirovinskim fondom («Društvo») ima

sjedište u Zagrebu, Ivana Lučića 2a, i osnovano je s ciljem osnivanja i upravljanja dobrovoljnim mirovinskim

fondovima Erste Plavi Expert dobrovoljni mirovinski fond („Expert“), Erste Plavi Protect dobrovoljni mirovinski fond

(„Protect“) te Zatvorenim dobrovoljnim cestarskim mirovinskim fondom („ZDCMF“). Društvo je upisano u sudski

registar Trgovačkoga suda u Zagrebu dana 24. prosinca 2004. godine. Društvo odgovara za poslovanje Experta,

Protecta te ZDCMF-a i štetu koju bi pretrpjeli vlasnici udjela u fondovima zbog kršenja Zakona i Statuta Experta,

Protecta i ZDCMF fondova. Hrvatska Agencija za nadzor financijskih usluga („Agencija“ ili „HANFA“) izdala je

odobrenje za osnivanje Društva dana 2. prosinca 2004. godine, a 10. veljače 2005. godine i odobrenje za osnivanje

dobrovoljnih mirovinskih fondova. Zakonom o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima («Zakon») propisana je

obveza izvještavanja Društva prema Agenciji.

Osnovna djelatnost

Osnovna djelatnost Društva je upravljanje dobrovoljnim mirovinskim fondovima.

Skrbnička banka

Sukladno zakonu, Društvo treba odabrati banku skrbnika kojoj će povjeriti čuvanje sredstava Fonda. Banka skrbnik

Fonda je Societe Generale Splitska banka, RuĎera Boškovića 16, Split ("skrbnička banka"). Skrbnička banka

procjenjuje vrijednost imovine Fonda u skladu sa zakonom i mjerodavnim propisima. Sukladno Zakonu, skrbnička

banka zaračunavala je naknadu za svoje usluge u visini od 0,036% ukupne imovine Fonda za godinu završenu 31.

prosinca 2010 (za 2009. godinu: 0,036%).

Uprava i direktori

Nadzorni odbor

Marko Berić predsjednik od 09.srpnja 2009. godine

Sandra Radnić zamjenik predsjednika

od 17.rujna 2007. godine

Nina Pentek Član od 07. prosinca 2007. godine

Uprava

Senka Fekeţa Klemen Direktorica

Prokurist Petar Vlaić

Odgovornost za financijska izvješća


Odgovornost za financijska izvješća

Temeljem hrvatskog Zakona o računovodstvu, Uprava je duţna osigurati da financijska izvješća za svaku financijsku

godinu budu pripremljena sukladno računovodstvenim propisima vaţećim u Republici Hrvatskoj, tako da daju istinitu i

objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Društva za to razdoblje.

Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz

navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi financijskih izvješća.

Pri izradi financijskih izvješća Uprava je odgovorna:

za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;

za razumne i oprezne prosudbe i procjene;

za primjenu vaţećih računovodstvenih standarda, i za obznanjivanje i objašnjavanje svakog značajnog odstupanja u financijskim izvješćima; te

za pripremanje financijskih izvješća po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za voĎenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom

točnošću odraţavati financijski poloţaj Društva, kao i usklaĎenost financijskih izvještaja s hrvatskim Zakonom o

računovodstvu. Uprava je takoĎer odgovorna za čuvanje imovine Društva, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera

radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.

Potpisali u ime Uprave: Senka Fekeţa Klemen Petar Vlaić

Direktorica Prokurist

ERSTE DMD d.o.o. Ivana Lučića 2a 10 000 Zagreb Republika Hrvatska

Zagreb, 31. siječnja 2011. godine

Izvješće neovisnog revizora


Upravi i vlasnicima Društva Erste DMD d.o.o.:

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja („financijski izvještaji“) društva Erste DMD d.o.o. (dalje: “Društvo“) koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2010. godine, račun dobiti i gubitka, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama kapitala i izvještaj o novčanom tijeku za tada završenu godinu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i druge objašnjavajuće informacije (koji su prikazani na stranicama 5 do 34).

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih financijskih izvještaja u skladu s računovodstvenim propisima važećim u Republici Hrvatskoj i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.

Revizorova odgovornost

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, uključujući i procjenu rizika značajnog pogrešnog prikazivanja financijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške. U stvaranju tih procjena rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i objektivnu prezentaciju financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizorski postupci koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola poslovnog subjekta. Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i razumnosti računovodstvenih procjena koje je obavila Uprava, kao i ocjenjivanje cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše revizijsko mišljenje.

Izvješće neovisnog revizora (nastavak)


4

Mišljenje

Prema našem mišljenju, financijski izvještaji prikazuju realno i objektivno, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2010. godine, njegove financijske rezultate i novčane tijekove za tada završenu godinu u skladu s računovodstvenim propisima važećim u Republici Hrvatskoj.

Izvješće o ostalim zakonskim zahtjevima izvještavanja

Sukladno Pravilniku o financijskim izvještajima mirovinskih društava (Narodne novine broj 13/10), (dalje u

tekstu „Pravilnik“), Uprava Društva sastavila je obrasce koji su prikazani na stranicama 35 do 40, a sadrže

izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2010. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o

novčanom tijeku i izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu. Za ove obrasce odgovara Uprava

Društva, te sukladno zahtjevima MRS 1 ne predstavljaju sastavni dio financijskih izvještaja, već su propisani

Pravilnikom. Financijske informacije u obrascima ispravno su izvedene iz revidiranih financijskih izvještaja koji

su pripremljeni u skladu s računovodstvenim propisima važećim u Republici Hrvatskoj i koji su prikazani na

stranicama od 5 do 34 i iz poslovnih knjiga Društva.

Željko Faber

Direktor i ovlašteni revizor

Ernst & Young d.o.o.

Zagreb, 31. siječnja 2011. godine

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti ERSTE DMD d.o.o.

za godinu završenu 31. prosinca 2010. godine


5

Bilješke 2010. 2009.

HRK '000 HRK '000

Prihodi od upravljanja fondom

Naknada za upravljanje 3 1.911 1.284

Ulazna naknada 2.239 2.524

Izlazna naknada 2 4 __________ __________

Ukupni prihodi od upravljanja fondom 4.152 3.812 __________ __________

Rashodi od upravljanja fondom

Troškovi marketinga 4 (158) (112)

Naknade suradnicima za prikupljanje članova 5 (1.842) (2.215)

Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom (72) (83) __________ __________

Ukupni rashodi od upravljanja fondom (2.072) (2.410) __________ __________

Dobitak od upravljanja fondom 2.080 1.402 __________ __________

Ostali prihodi 6 78 113

Rashodi od poslovanja društva

Troškovi osoblja 7 (968) (784)

Amortizacija 8 (117) (163)

Troškovi usluga 9 (619) (771)

Materijalni troškovi (24) (24)

Ostali troškovi poslovanja 10 (443) (124) __________ __________

Ukupni rashodi od poslovanja društva (2.171) (1.866) __________ __________

Dobit/Gubitak redovnog poslovanja (13) (351) __________ __________

Financijski prihodi 11 690 919

Financijski rashodi 11 - (276) __________ __________

Neto rezultat iz financijskih djelatnosti 690 643 __________ __________

Dobit prije oporezivanja 677 292

Porezi 12 - - __________ __________

Neto dobit razdoblja 677 292 __________ __________

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti ERSTE DMD d.o.o.

za godinu završenu 31. prosinca 2010. godine (nastavak)


6

Bilješke 2010. 2009.

HRK '000 HRK '000

__________ __________

Neto dobit razdoblja

677 292

__________ __________

Neto dobici od vrednovanja imovine raspoloţive za prodaju nastali tijekom godine

263 -

Porez na dobit koji se odnosi na dijelove ostale sveobuhvatne dobiti

(54) -

__________ __________

Ostala sveobuhvatna dobit

209 -

__________ __________

Ukupna sveobuhvatna dobit

886 292

Priloţene računovodstvene politike i bilješke sastavni su dio financijskih izvještaja.

Izvještaj o financijskom poloţaju ERSTE DMD d.o.o.

31. prosinca 2010. godine


7

AKTIVA Bilješke 31. prosinca

2010

31. prosinca

2009

HRK '000 HRK '000

Dugotrajna imovina

Nematerijalna imovina 13 281 79

Materijalna imovina 14 59 116

Ukupna dugotrajna imovina 340 195 __________ __________

Kratkotrajna imovina

Potraživanja

Potraţivanja od mirovinskog fonda 15 398 456

Ostala potraţivanja 244 37

Financijska imovina

Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka 16 - 9.596

Imovina raspoloţiva za prodaju 16 11.535 -

Depoziti 17 1.860 3.222

Novac u banci i blagajni 18 333 199 __________ __________

Ukupna kratkotrajna imovina 14.370 13.510 __________ __________

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 6 3 __________ __________

UKUPNA AKTIVA 14.716 13.708 __________ __________

KAPITAL I OBVEZE

Kapital i rezerve

Temeljni kapital 19 15.000 15.000

(Prenijeti gubitak) (1.770) (2.062)

Revalorizacijske rezerve po imovini raspoloţivoj za prodaju 19 209 -

Dobitak/(Gubitak) tekuće godine 677 292

Ukupni kapital i rezerve 14.116 13.230 __________ __________

Kratkoročne obveze

Obveze prema dobavljačima 20 17 15

Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondom 20 50 205

Obveze prema zaposlenicima 21 133 32

Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe 22 40 33

OdgoĎena porezna obveza 22 54 -

Ukupne kratkoročne obveze 294 285 __________ __________

Ukalkulirani troškovi 23 306 193 __________ __________

UKUPNI KAPITAL I OBVEZE 14.716 13.708 __________ __________


Odobrili i potpisali u ime Društva ERSTE DMD d.o.o. 31. siječnja 2011. godine: Senka Fekeţa Klemen Petar Vlaić Direktorica Prokurist

Izvještaj o promjenama kapitala društva ERSTE DMD d.o.o.



8

Upisani

kapital

Preneseni

(gubitak)/Dobit

Dobit/(Gubitak)

za tekuću

godinu

Ukupno

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

Stanje 1. siječnja 2009. godine 15.000 (1.412) (650) 12.938

Preneseni gubitak - (650) 650 -

Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće

godine - - 292 292

__________ __________ __________ _________

Stanje 31. prosinca 2009. godine 15.000 (2.062) 292 13.230

Prenesena dobit - 292 (292) -

Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće

godine - - 886 677

__________ __________ __________ _________

Stanje 31. prosinca 2010. godine 15.000 (1.770) 886 14.116 __________ __________ __________ _________


Izvještaj o novčanim tokovima društva ERSTE DMD d.o.o.



9


31. prosinca

2010. HRK 000

31. prosinca 2009.

HRK 000

Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti 10.568 (4.767)

Dobit/gubitak prije oporezivanja tekuće godine ili tekućeg razdoblja

677 292

Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 117 163

Rezerviranja 209 -

Prihodi od kamata (609) (1.415)

Povećanje/smanjenje potraţivanja s osnove upravljanja mirovinskim fondovima

58 (212)

Povećanje/smanjenje ostalih potraţivanja (211) 190

Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

9.597 (5.202)

Primici od kamata 609 1.415

Povećanje/smanjenje ostalih stavki imovine - (3)

Povećanje/smanjenje obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondovima

47 -

Povećanje/smanjenje obveza prema dobavljačima (197) 71

Povećanje/smanjenje ostalih obveza - -

Povećanje/smanjenje ostalih stavki pasive 271 (66)

Neto novčani tok od investicijskih aktivnosti (10.434) 4.616

Povećanje/smanjenje ulaganja u materijalnu ili nematerijalnu imovinu

(262) (11)

Povećanje/smanjenje ulaganja u zajmove i potraţivanja 1.363 4.627

Povećanje/smanjenje financijske imovine raspoloţive za prodaju

(11.535) -

Neto povećanje/smanjenje novčanih sredstava i novčanih ekvivalenata 134 (151)

Novčana sredstva i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 199 350

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 333 199

Bilješke uz financijska izvješća


10

1 Profil Društva

Erste DMD društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje dobrovoljnim mirovinskim fondom («Društvo») ima

sjedište u Zagrebu, Ivana Lučića 2a, i osnovano je s ciljem osnivanja i upravljanja dobrovoljnim mirovinskim

fondovima Erste Plavi Expert dobrovoljni mirovinski fond („Expert“), Erste Plavi Protect dobrovoljni mirovinski fond

(„Protect“) te Zatvorenim dobrovoljnim cestarskim mirovinskim fondom („ZDCMF“).

Odobravanje financijskih izvješća

Izdavanje financijskih izvješća društva ERSTE DMD d.o.o. (dalje: Društvo) za godinu završenu 31. prosinca 2010.

godine odobreno je odlukom Uprave od 31. siječnja 2011. godine.

2 Računovodstvene politike

Osnove pripreme financijskih izvješća

Financijska su izvješća sastavljena po načelu povijesnog troška, osim ako se ne zahtjeva ili je dopušteno drugačije,

u skladu s hrvatskim Zakonom o računovodstvu i MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na

snazi u Republici Hrvatskoj.

Financijska izvješća Društva pripremljena su sukladno računovodstvenim propisima vaţećim u Republici Hrvatskoj.

Računovodstveni propisi vaţeći u Republici Hrvatskoj počivaju na odredbama Zakona o računovodstvu (ZoR)

(Narodne Novine 109/2007). Sukladno članku 3. ZoR-a Društvo spada u kategoriju velikih poduzetnika. Ovi

poduzetnici sastavljaju i prezentiraju godišnje financijske izvještaje primjenom MeĎunarodnih standarda financijskog

izvještavanja („MSFI“) te njihovih dopuna i povezanih tumačenja koje je odredio Odbor za standarde financijskog

izvještavanja (“OSFI”) i objavio u Narodnim novinama Republike Hrvatske a koji su prethodno usvojeni u EU.

Izjava o usklađenosti

Financijska izvješća Društva pripremljena su sukladno hrvatskim računovodstvenim propisima koji utvrĎuju da se

primjenjuju MeĎunarodni standardi financijskog izvješćivanja objavljeni u Narodnim novinama, te čija je primjena

vaţeća u Republici Hrvatskoj na dan sastavljanja ovih izvješća.

Funkcionalna valuta

Financijska izvješća prikazana su u kunama što je funkcionalna i valuta objavljivanja Društva. Sluţbeni tečaj koji je

objavila Hrvatska narodna banka na dan 31. prosinca 2010. godine bio je 7,385173 kune za 1 euro (31. prosinca

2009. godine: 7,306199 kuna za 1 euro).

Poslovni dogaĎaji i transakcije u stranoj valuti preračunati su u kune primjenom tečaja na dan poslovnog dogaĎaja i

transakcije. Sredstva i obveze izraţene u stranoj valuti preračunati su po tečaju vaţećem na dan bilance. Dobitak i

gubitak proizašao iz promjene tečaja od dana transakcije do datuma bilance evidentira se u računu dobitka i

gubitka.

Financijska izvješća izraţena su u tisućama kuna, a svi su iznosi zaokruţeni na najbliţu tisuću (HRK '000).

Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)


11

Značajne računovodstvene procjene i prosudbe

U primjeni računovodstvenih politika Društvo za upravljanje fondom koristilo je prosudbe i procjene pri utvrĎivanju

iznosa koji su priznati u financijskim izvješćima.

Neizvjesnost procjenjivanja

Budući dogaĎaji i njihovi utjecaji se ne mogu predvidjeti sa sigurnošću. Sukladno tome, računovodstvene procjene

zahtijevaju korištenje pretpostavki, a te procjene se koriste za pripremu financijskih izvješća i promijenit će se ako

nastanu novi dogaĎaji, za koje je stečeno iskustvo uslijed novih informacija i promjene okoline. Stvarni rezultati

mogu se promijeniti kao posljedica procjena.

Nekretnine, postrojenja i oprema

Ulaganja u materijalnu imovinu iskazana su po povijesnom trošku nabave, umanjenim za akumuliranu amortizaciju i

umanjenje vrijednosti. Materijalna imovina se otpisuje primjenom pravocrtne metode po stopama od 20 do 50%

sukladno njenom očekivanom procijenjenom vijeku trajanja. Troškovi odrţavanja i popravka materijalne imovine

terete račun dobitka i gubitka razdoblja u kojem su nastali. Vrijednost materijalne i nematerijalne imovine se

provjerava zbog mogućnosti umanjenja vrijednosti imovine kad dogaĎaji ili promijenjene okolnosti ukazuju da

knjigovodstvena vrijednost imovine moţda nije povrativa. U slučaju kad knjigovodstvena vrijednost imovine prijeĎe

svoju povrativu vrijednost, gubitak od umanjenja imovine tereti račun dobitka i gubitka. Povrativa vrijednost je veći

iznos utvrĎen usporedbom neto prodajne cijene i njene uporabne vrijednosti.

Nekretnine, postrojenja i oprema se prestaju priznavati nakon prodaje ili kad se buduće ekonomske koristi ne

očekuju od njihove upotrebe ili prodaje. Bilo koja zarada ili gubitak nastao pri prestanku priznavanja imovine

(izračunan kao razlika izmeĎu neto prodanih primitaka i knjigovodstvene vrijednosti imovine) se iskazuje u računu

dobiti i gubitka u godini prestanka priznavanja.

Obračun amortizacije provodi se po pravocrtnoj metodi tijekom korisnog vijeka upotrebe sredstva:

2010. i 2009. godine Vijek trajanja

Stopa Godine

Oprema 25- 50% 4-2

Mobiteli 50% 2

Transportna sredstva 20% 5



12

Dugotrajna nematerijalna imovina

Dugotrajna nematerijalna imovina početno je prikazana po trošku nabave. Nakon toga imovina sa odreĎenim

vijekom upotrebe prikazana je po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i za umanjenje vrijednosti.

Vijek upotrebe nematerijalne imovine se procjenjuje kao odreĎen i neodreĎen. Nematerijalna imovina odreĎenog

vijeka trajanja amortizira se tijekom upotrebnog vijeka i procjenjuje radi utvrĎivanja mogućeg gubitka vrijednosti kad

nastanu naznake mogućeg postojanja umanjenja. Razdoblja i metode amortizacije pregledavaju se na kraju svake

poslovne godine. Promjene očekivanog vijeka trajanja ili korištenja budućih koristi od te imovine iskazuju se

promjenom razdoblja amortizacije ili metode te se smatraju promjenom računovodstvene procjene. Postojanje

umanjenja vrijednosti imovine neodreĎenog vijeka trajanja se provjerava na kraju poslovne godine, bilo pojedinačno

ili u sklopu jedinice koja stvara novac. Dugotrajna nematerijalna imovina s neodreĎenim vijekom trajanja se ne

amortizira.

Financijski instrumenti

Društvo je izradilo svoju strategiju ulaganja u financijske instrumente te svoje financijske instrumente svrstalo u

kategoriju financijske imovine raspoloţive za prodaju odnosno imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

Financijska imovina kroz račun dobitka i gubitka

Financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka su financijska imovina (vlasnički i duţnički

vrijednosni papiri, trezorski zapisi) koju je Društvo steklo radi ostvarivanja dobitka iz kratkoročnih promjena cijena.

Nakon početnog priznavanja, ove vrijednosnice se obračunavaju i iskazuju po fer vrijednosti vrijednosnog papira,

čija cijena je sluţbeno kotirana na priznatim burzama ili koja je utvrĎena primjenom prihvatljivih modela procjene

vrijednosti. Ta se imovina početno priznaje i naknadno mjeri po fer vrijednosti. Realizirani i nerealizirani dobici i

gubici priznaju se u računu dobitka i gubitka u okviru "Nerealizirane dobiti ili gubitaka financijskih instrumenata".

Imovina raspoloživa za prodaju

Imovina raspoloţiva za prodaju predstavlja duţničke vrijednosnice. Ta se imovina početno priznaje po fer vrijednosti

uvećanoj za trošak stjecanja, a naknadno se iskazuje po fer vrijednosti imovine.

Za vlasničke vrijednosne papire kojima se aktivno trguje na stranom trţištu kapitala, fer vrijednost se odreĎuje po

zadnjoj ponuĎenoj cijeni na datum bilance. Za duţničke vrijednosne papire kojima se aktivno trguje na stranom

trţištu kapitala fer vrijednost predstavlja ponuĎenu trţišnu cijenu na kraju radnog vremena na datum bilance.



13

Razine fer vrijednosti Društvo koristi slijedeće razine za utvrĎivanje fer vrijednosti financijskih instrumenata:

1. Razina 1: vrednovanje temeljeno na stvarnim cijenama financijskih instrumenata koji kotiraju na aktivnom

financijskom trţištu.

2. Razina 2: vrednovanje po modelima kod kojih su svi parametri koji imaju utjecaj na fer vrijednost vidljivi na

trţištu, izravno ili neizravno.

3. Razina 3: tehnike kod kojih svi podaci koji značajno utječu na utvrĎenu fer vrijednost nisu bazirani na

vidljivim trţišnim podacima.

Društvo razmatra svaki financijski instrument zasebno kako bi odredilo da li financijski instrument kotira na aktivnom

trţištu.

Aktivno trţište

Društvo trţište smatra aktivnim ako se po prosudbi Uprave transakcije odvijaju dovoljno često da bi se mogle dobiti

pouzdane informacije o cijenama na trajnoj osnovi. Nadalje, za financijski instrument se smatra da kotira na

aktivnom trţištu ako su kotirane cijene lako i redovito dostupne od strane sudionika na trţištu, i ako te cijene

predstavljaju stvarne transakcijske cijene koje se postiţu na trţištu pod trţišnim uvjetima.

Nadalje, značajno niţi volumen transakcija od uobičajenog ne mora nuţno biti dovoljan dokaz da ne postoji aktivno

trţište, a izostanak transakcija u kratkom razdoblju ne znači da je trţište prestalo biti aktivno.

Neaktivno trţište

Uprava Društva redovito razmatra pokazatelje aktivnosti trţišta, te smatra da u pokazatelje neaktivnog trţišta

spadaju značajan pad volumena trgovinskih aktivnosti i značajne promjene cijena tijekom razdoblja, odnosno

činjenica da trţišne cijene više nisu aktualne, iako navedeni čimbenici sami po sebi ne moraju nuţno značiti da

trţište više nije aktivno.

Društvo smatra trţište neaktivnim ako promatrane trţišne transakcije po prosudbi Uprave nisu redovite, čak iako su

cijene dostupne, ili ako jedine izvršene transakcije predstavljaju prisilne transakcije ili transakcije prodaje u nuţdi.



14

Datum trgovanja

Financijska imovina se priznaje na datum trgovanja, odnosno na datum kad se Društvo obvezalo na kupnju

financijske imovine.

Obračun na datum trgovanja odnosi se na (a) priznavanje sredstva koja treba primiti i obvezu platiti na datum

trgovanja, (b) isknjiţavanje sredstva koje je prodano i priznavanje potraţivanja od kupca za naplatu na datum

trgovanja. Kamate ne počinju teći obračunom na sredstvu i podudarnoj obvezi do datuma namire.

Prestanak priznavanja financijskih instrumenata

Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu kad više ne posjeduje ugovorna prava koja sadrţi financijski

instrument, što je uobičajeno slučaj kada je instrument prodan.

Novac i novčani ekvivalenti

Novac u banci se sastoji od novca na ţiro i deviznim računima, te danim kratkoročnim depozitima s ugovorenim

rokom dospijeća od tri mjeseca ili manje.

Potraživanja i obveze

Potraţivanja i obveze iskazani su po njihovoj nominalnoj vrijednosti. Potraţivanja su ispravljena do njihove utrţive

vrijednosti putem vrijednosnog usklaĎenja sumnjivih i spornih potraţivanja, kad naplata potraţivanja više nije

vjerojatna.

Priznavanje prihoda

Sukladno Zakonu, prihod iz poslovanja predstavlja prihod od raznih naknada koje se zaračunavaju ukupnoj imovini

fondova kojima Društvo upravlja. Visine naknada su utvrĎene sukladno Statutu za pojedini dobrovoljni mirovinski

fond:

1. Do 01. listopada 2010 ulazna naknada za Expert i Protect naplaćivala se jednokratno u iznosu od 900 kuna za

čitavo vrijeme trajanja članstva ili višekratno u visini od 8% godišnje iz uplaćenih doprinosa, a od 01. listopada

2010. godine sukladno Odluci Uprave ulazna naknada iznosi 8% godišnje na uplaćene doprinose u Fond u prve

tri godine članstva, do najviše godišnje 400 kuna, a sljedećih sedam godina plaća se nepromjenjiva naknada od

20 kuna za oba dobrovoljna mirovinska fonda.

Ulazna naknada za ZDCMF naplaćuje se za prvih pet godina članstva u Fondu, na iznos do 5.000 kuna

godišnje, a iznad tog iznosa naknada se ne naplaćuje. Naknada iznosi 1,3% od uplate u prvih pet godina

članstva. Nakon pet godina naknada se ne naplaćuje.

2. Naknada za upravljanje Erste Plavim Protect dobrovoljnim mirovinskim fondom u visini od 1,6% i Erste Plavim

Expert dobrovoljnim mirovinskim fondom u visini 1,8% godišnje ukupne imovine umanjene za iznos svih obveza

Fonda s osnove ulaganja u vrijednosne papire za godinu završenu 31. prosinca 2010, koja se računa za svaki

dan procjene neto imovine Fondova i naplaćuje mjesečno.

Naknada za upravljanje ZDCMF se obračunava dnevno na osnovi vrijednosti ukupne imovine Fonda, umanjene

za iznos svih obveza Fonda s osnove ulaganja. Isplaćuje se Društvu jednom mjesečno, drugog radnog dana u

mjesecu za prethodni mjesec.



15

Priznavanje prihoda (nastavak)

Naknada za upravljanje iznosi:

1,4% godišnje za imovinu od 0 kn do 40.000.000,00 kn

1,25% godišnje od 40.000.001,00 kn do 80.000.000,00 kn

1,15% godišnje od 80.000.001,00 kn i iznad

3. Izlazna naknada za Expert i Protect se obračunava po propisanoj stopi od 10% ako član prelazi u drugi fond

pod upravljanjem drugog društva. Izlazna naknada za ZDCMF obračunavana se po propisanoj stopi od 3% u

prve tri godine članstva, a nakon treće godine 1%. Naknada za izlaz naplaćuje se samo ako član Fonda prelazi

u drugi fond pod upravljanjem drugog društva.

Priznavanje prihoda od ulaganja u vrijednosnice

Realizirani dobici (gubici) od ulaganja priznaju se u trenutku prodaje vrijednosnih papira, kao razlika izmeĎu

nabavne i prodajne vrijednosti. Nerealizirani dobici (gubici) priznaju se mjesečno kao razlika izmeĎu nabavne

vrijednosti vrijednosnih papira i njihove fer vrijednosti.

Prihodi od kamata

Prihodi od kamata iskazuju se u računu dobitka i gubitka za sve instrumente koji nose kamatu po načelu

obračunanih kamata. Kamate se obračunavaju sukladno hrvatskim zakonskim propisima ili ugovoru zaključenom

izmeĎu zajmodavaca i zajmoprimaca. Prihod od kamata sadrţi prihode od kamata na ulaganja u vrijednosne papire

namijenjene trgovanju, prihode od kamata na oročene depozite, te obračunani diskont na trezorske zapise.

Troškovi kamata

Troškovi kamata priznaju se kao rashod u trenutku nastanka.

Oporezivanje

Porezna obveza je zasnovana na poreznom dobitku financijske godine. Porez na dobit utvrĎuje se i plaća temeljem

odredaba Zakona o porezu na dobit.

OdgoĎeno porezno sredstvo se obračunava koristeći metodu obveze. OdgoĎeni porez odraţava neto porezni efekt

privremenih razlika izmeĎu računovodstvenih vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvješćivanja i

vrijednosti korištenih za potrebe utvrĎivanja poreza na dobit. OdgoĎena porezna sredstva ili obveze se izračunavaju

koristeći porezne stope za koje se očekuje da će biti primijenjene na oporezive dobitke godinama u kojima se ove

privremene razlike očekuju naplatiti ili podmiriti na temelju poreznih vaţećih stopa na datum bilance.



16

Oporezivanje (nastavak)

OdgoĎeno porezno sredstvo klasificirano je kao dugotrajna imovina u bilanci. OdgoĎeno porezno sredstvo se

priznaje kad je vjerojatno da će postojati dostatni oporezivi dobici za koje se odgoĎeno porezno sredstvo moţe

iskoristiti. Na svaki datum bilance, Društvo ponovo procjenjuje nepriznato odgoĎeno porezno sredstvo i utemeljenost

njegovog računovodstvenog iznosa.

Porezne prijave Društva podlijeţu poreznoj kontroli nadleţnih organa. Budući su moguća različita tumačenja brojnih

poreznih zakona, iznosi u financijskim izvještajima mogu biti naknadno promijenjeni ovisno o odluci nadleţne

porezne uprave.

Trošak mirovine

U skladu sa zakonskim propisima, Društvo ima obvezu plaćanja doprinosa drţavnim zavodima za mirovinsko i

zdravstveno osiguranje. Ova obveza se odnosi na stalne zaposlenike i obuhvaća doprinose na teret poslodavca u

odreĎenom postotku na bruto plaću. Društvo je takoĎer obvezno zadrţati i uplatiti doprinose iz bruto plaće

zaposlenika za mirovinsko osiguranje.

Doprinosi iz plaća i na plaće obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.

Promjene računovodstvenih politika i objavljivanja

Primijenjene računovodstvene politike su nepromijenjene u odnosu na prethodnu godinu. Društvo je tijekom godine

usvojilo nove i izmijenjene MSFI i njihova tumačenja koji su zahtijevali dodatne objave u financijskim izvještajima a

najviše su na financijske izvještaje društva utjecali:

MRS 1 - Prezentiranje financijskih izvješća – revidirani ( u RH na snazi od 1. siječnja 2010.godine)

MSFI 7- Financijski instrumenti: Objave ( u RH na snazi od 1. siječnja 2010.godine)

Standardi koji su objavljeni ali još nisu na snazi

Standardi koji su objavljeni ali još nisu na snazi do dana izdavanja financijskih izvješća Društva su navedeni dolje:

MSFI 9 Financijski instrumenti

Dana 12. studenog 2009. godine, Odbor za meĎunarodne računovodstvene standarde (IASB) objavio je MSFI 9

Financijski instrumenti kao prvi korak u projektu zamjene MRS-a 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje.

MSFI 9 uvodi nove zahtjeve klasificiranja i mjerenja financijske imovine koji se moraju primijeniti počevši od 1.

siječnja 2013. godine sa dozvoljenom ranijom primjenom. Dana 28. listopada 2010. godine IASB je izdao dodatke

MSFI-u 9 koji se odnose na zahtjeve za klasificiranjem i mjerenjem financijskih obveza. Većina zahtijeva je

nepromijenjena prenesena iz MSR-a 39. MeĎutim, napravljene su odreĎene promjene u opciji mjerenja financijskih

obveza po fer vrijednosti kako bi se ukazalo na problem vlastitog kreditnog rizika. Time je završena prva faza IASB-

ovog projekta zamjene MRS-a 39. U sljedećim fazama, IASB će se baviti metodologijom umanjenja vrijednosti i

računovodstvom zaštite. Očekivani završetak ovog projekta je u 2011. Društvo ne očekuje da će MSFI 9 imati



17

značajan utjecaj na financijske izvještaje. Društvo planira primijeniti ovaj novi standard na dan njegova stupanja na

snagu.

IFRIC 19 Podmirenje financijskih obveza s kapitalnim instrumentima

Dana 26. studenog 2009. godine, Odbor za meĎunarodne računovodstvene standarde (IASB) objavio je IFRIC 19

Podmirenje financijskih obveza s kapitalnim instrumentima koji razjašnjava zahtjeve MeĎunarodnih standarda

financijskih izvješća (MSFI-ja) kada poslovni subjekt dogovara uvjete financijske obveze sa svojim vjerovnikom te

vjerovnik prihvaća dionice poslovnog subjekta ili druge kapitalne instrumente kao podmirenje financijske obveze u

cijelosti ili djelomično. Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010.

godine sa dozvoljenom ranijom primjenom. Društvo ne očekuje da će IFRIC 19 imati utjecaja na financijska izvješća

budući da Društvo ne dogovara takve uvjete sa svojim vjerovnicima.

Dodaci MRS-u 24 Objavljivanje povezanih stranaka (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.

siječnja 2011. godine)

Dodaci pojednostavljuju definiciju povezanih stranaka, razjašnjavajući njihovo uporabno značenje te

eliminirajući proturječnosti proizašle iz te definicije. TakoĎer propisuju djelomično izuzeće od zahtjeva za

objavljivanjem za društva povezana sa drţavom. Primjena tih dodataka neće imati utjecaja na financijski poloţaj

ili rezultat Društva, iako mogu utjecati na objavljivanje informacija o povezanim strankama.

MRS 12 – Porezi

Dopunjeni MRS 12 uključuje osporivu pretpostavku da se odgoĎeni porez na temelju investicijske imovine koja

se priznaje po fer vrijednosti u MRS-u 40 treba odrediti na temelju činjenice da će se knjigovodstvena vrijednost

te imovine nadoknaditi prodajom, te da se odgoĎeni porez na imovinu koja se ne amortizira, a priznaje se po

modelu revalorizacije u skladu s MRS-om 16, treba uvijek mjeriti na temelju prodaje. Nadopunjeni standard na

snazi je za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2012. godine s dozvoljenom ranijom

primjenom. Društvo ne očekuje da će nadopunjeni MRS 12 imati utjecaja na financijska izvješća, budući da

Društvo trenutno ne posjeduje nikakvu investicijsku imovinu niti imovinu koja se priznaje po metodi

revalorizacije a koja se ne amortizira.

MSFI 7

U listopadu 2010. Godine, IASB je izdao Objavljivanje Transferi financijske imovine (dodaci MSFI-u 7). Društva

su duţna primjenjivati ove dodatke za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2011. godine.

Društvo očekuje da će MSFI 7 imati utjecaja na objave u financijskim izvješćima. Društvo planira primijeniti ove

dodatke na dan njihova stupanja na snagu.



18

Poboljšanja MSFI-ja (izdana u svibnju 2010. godine)

Odbor za meĎunarodne računovodstvene standarde (IASB) izdao je skup dodataka MSFI-ima. Dodaci nisu

primijenjeni jer stupaju na snagu od godišnjih razdoblja na ili nakon 1. srpnja 2010. godine ili 1. siječnja 2011.

godine.

► MSFI 3 Poslovne kombinacije

► MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje

► MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja

► IFRIC 13 Programi nagrađivanja vjernosti korisnika

Društvo ne očekuje kako će primjena ovih dodataka utjecati na financijski poloţaj ili rezultat poslovanja.



19

3 Naknada za upravljanje

Prihodi od naknada upravljanja fondovima iznose 1.911 tisuća kuna (2009.godine: 1.284 tisuće kuna) i

obračunavaju se sukladno Statutu za pojedini dobrovoljni mirovinski fond.

4 Troškovi marketinga

2010. 2009.

HRK 000 HRK 000

Grafičke usluge tiska i uveza 63 54

Slanje pojedinačnih pisama članovima 74 56

Promidţbeni materijal 12 -

Sponzorstva u cilju promidţbe 9 2 _________ _________

Ukupno 158 112 _________ _________

5 Naknade suradnicima za prikupljanje članova

Naknade suradnicima za prikupljanje članova u iznosu 1.842 tisuća kuna (2009 godine:2.215 tisuća kuna) odnose

se na neto naknade, porez i prirez fizičkim osobama s kojima Društvo ima potpisane ugovore, kao i naknade

pravnim osobama s kojima Društvo takoĎer ima potpisane ugovore za prikupljanje članova.

6 Ostali prihodi

Ostali prihodi u iznosu 78 tisuća kuna (2009: 113 tisuća kuna) odnose se na prihod od PR usluga (2009: 106 tisuća

kuna PR usluge i 7 tisuća kuna ostali prihodi iz prijašnjih razdoblja).

7 Troškovi osoblja 2010. 2009. HRK 000 HRK 000

Neto plaće 418 378

Doprinosi iz i na plaće 271 246

Porez i prirez na dohodak 140 132

Ostala primanja zaposlenih 139 28 _________ _________

Ukupno 968 784 _________ _________

Broj djelatnika na dan 31. prosinca 2010. godine bio je 4 (31. prosinca 2009.godine: 3). U troškove neto plaća,

troškove doprinosa, poreza i prireza uključena su i primanja direktora.



20

8 Amortizacija 2010. 2009.

HRK 000 HRK 000

Amortizacija nematerijalne imovine 59 104

Amortizacija materijalne imovine 58 59 _________ _________

Ukupno 117 163 _________ _________

9 Troškovi usluga 2010. 2009. HRK 000 HRK 000 Usluge odrţavanja i zaštite

129 175 Usluge zakupa

147 178 Intelektualne i osobne usluge

128 170 Usluge telefona, pošte i prijevoza

91 124 Usluge studentskog servisa

53 50 Komunalne usluge

32 33 Ostale vanjske usluge

39 41 _________ _________

Ukupno 619 771 _________ _________

10 Ostali troškovi poslovanja 2010. 2009.

HRK 000 HRK 000

Nepriznati pretporez po ulaznim računima 292 -

Dnevnice za sluţbena putovanja i putni troškovi 41 37

Troškovi reprezentacije 28 12

Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 21 29

Premije osiguranja 9 11

Doprinosi, članarine i slična davanja 7 8

Ostali troškovi poslovanja 45 27

_________ _________

Ukupno 443 124 __________ __________



21

11 Financijski prihodi i rashodi 2010. 2009.

HRK 000 HRK 000

Financijski prihodi

Prihod od kamata 448 919

Prihodi od dospijeća financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i

gubitka 147 -

Neto pozitivne tečajne razlike 95 - __________ __________

690 919

Financijski rashodi

Gubici od prodaje vrijednosnih papira - (145)

Neto negativne tečajne razlike - (131) __________ __________

- (276) __________ __________

Neto rezultat od financijskih aktivnosti 690 643 __________ __________



22

12 Porezi

Porez na dobitak obračunava se po stopi od 20% oporezivog dobitka Društva.

Društvo ima prenesene porezne gubitke koji se mogu prenositi pet godina od godine u kojoj su nastali.

OdgoĎena porezna imovina priznaje se za sve odbitne privremene razlike, te na osnovi prenesenih poreznih

gubitaka ali samo u onoj mjeri u kojoj se isti mogu iskoristiti s obzirom na vjerojatnost buduće oporezive dobiti. Na

svaki datum bilance preneseni iznos nepriznatog odgoĎenog poreza se ponovno procjenjuje.

2010. 2009.

HRK 000 HRK 000

Računovodstveni gubitak / dobitak prije oporezivanja 677 292

Porez po stopi od 20% 135 58

Porezni utjecaj porezno nepriznatih rashoda na utvrđivanje oporezivog dobitka

Troškovi reprezentacije 4 2

Korištenje osobnih vozila u privatne svrhe 2 3

Porezni utjecaj smanjenja prihoda na utvrđivanje oporezivog dobitka

Troškovi obrazovanja (5) (4) __________ __________

Porezna osnovica 136 59

Porezni utjecaj prenesenih poreznih gubitaka (269) (328) __________ __________

Porezni gubitak za prijenos u buduće razdoblje (133) (269) __________ __________

Porezna obveza tekuće godine - - __________ __________

Društvo ima pravo prijenosa svojih poreznih gubitaka u slijedećim godinama kako slijedi:

Porezni gubitak Porezni učinak

2014 - -

2013 (391) (78)

2012 (735) (147)

2011 - -

__________ __________

Ukupno 1.126 225

__________ __________

Društvo nije iskazalo odgoĎenu poreznu imovinu po osnovi prenijetih poreznih gubitaka u svojim financijskim

izvješćima zbog neizvjesnosti ostvarivanja oporezivog prihoda u idućem razdoblju.



23

13 Nematerijalna imovina

Ukupno

HRK 000

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2009.

413

Povećanja 11

1. siječnja 2010. godine 424

Povećanja 262 __________

31. prosinca 2010. godine 686 __________

Akumulirana amortizacija 1. siječnja 2009. godine

241

Amortizacija za tekuće razdoblje 104

1. siječnja 2010. godine 345

Trošak amortizacije za godinu 60 __________

31. prosinca 2010. godine 405 __________

Neto knjigovodstvena vrijednost 1. siječnja 2009. godine

172 __________

1. siječnja 2010. godine 79 __________

31. prosinca 2010. godine 281 __________



24

14 Nekretnine, postrojenja i oprema

Oprema Vozila Ukupno

HRK 000 HRK 000 HRK 000

Nabavna vrijednost

1.siječnja 2009 103 189 292

Povećanja - - -

1. siječnja 2010. godine 103 189 292

Povećanja - - - __________ __________ __________

31. prosinca 2010. godine 103 189 292 __________ __________ __________

Akumulirana amortizacija

1. siječnja 2009. godine 44 73 117

Trošak amortizacije za godinu 21 38 59

1. siječnja 2010. godine 65 111 176

Trošak amortizacije za godinu 20 37 57 __________ __________ __________

31. prosinca 2010. godine 85 148 233 __________ __________ __________

Neto knjigovodstvena vrijednost

1. siječnja 2009. godine 59 116 175 __________ __________ __________

1. siječnja 2010. godine 38 78 116 __________ __________ __________

31. prosinca 2010. godine 18 41 59 __________ __________ __________



25

15 Potraživanja od mirovinskog fonda 31. prosinca

2010. 31. prosinca

2009.

HRK 000 HRK 000

Potraţivanja za ulaznu naknadu Expert 111 150

Potraţivanja za ulaznu naknadu Protect 104

172

Potraţivanje za naknadu za upravljanje Expert 136 100

Potraţivanje za naknadu za upravljanje Protect 45 32

Ostala potraţivanja od mirovinskih fondova 2 2

___________ ___________

Ukupno 398 456 __________ __________

Potraţivanja od Fonda se odnose na ulaznu naknadu i naknadu za upravljanje za prosinac 2010. Naknada za

Društvo se obračunava dnevno, a plaća se na početku mjeseca za prethodni mjesec.

16 Financijska imovina

Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka

31. prosinca

2010. 31. prosinca

2009.

HRK 000 HRK 000

HRRHMFT031E0

- 2.497

HRRHMFT035E1

- 4.266

HRRHMFT040E1

- 1.840

HRRHMFT011A0

- 993

__________ __________

Ukupno - 9.596

__________ __________

Društvo je na dan 31. prosinca 2009. imalo 9.596 tisuće kuna u trezorskim zapisima koji su dospjeli u 2010. godini.

Imovina raspoloživa za prodaju

31. prosinca

2010. 31. prosinca

2009.

HRK 000 HRK 000

RHMF-O-203A 6.694 - RHMF-O-203E 3.362 - RHMF-O-17BA

1.479 -

__________ __________

Ukupno 11.535 -

__________ __________



26

Financijska imovina (nastavak)

Fer vrijednost financijske imovine

Fer vrijednost financijskog instrumenta je iznos po kojem se imovina moţe razmijeniti ili obveza podmiriti izmeĎu

obaviještenih i spremnih strana u transakciji pred pogodbom. Fer vrijednost se temelji na kotiranim trţišnim

cijenama.

Imovina raspoloţiva za prodaju svrstana je u razinu 1 fer vrijednosti (31. prosinca 2009: imovina po fer vrijednosti

kroz račun dobiti i gubitka svrstana je u razinu 2).

17 Kratkoročni depoziti

31 prosinca

2010.

Kamatna

stopa na dan ugovora

Banka Dospijeće HRK 000

Kratkoročni depozit - EUR 1,90% Erste &

Steiermaerkische Bank d.d.

10. siječnja 2011.

1.858

Kamate na depozite 2

__________

Ukupno 1.860 __________

31 prosinca

2009.

HRK 000

Kratkoročni depozit -EUR 2,8% Erste &

Steiermaerkische Bank d.d

7 siječnja 2010

2.815

Kratkoročni depozit - HRK 1,1% Erste &

Steiermaerkische Bank d.d

7. siječnja 2010

406

Kamata na depozite 1

__________

Ukupno 3.222 __________



27

18 Novac i novčani ekvivalenti

19 Kapital i rezerve

Temeljni kapital

Temeljni kapital na dan 31. prosinca 2010. godine predstavlja upisani i u cijelosti uplaćeni temeljni kapital u iznosu

od 15.000 tisuća kuna. Društvo je registrirano na Trgovačkom sudu u Zagrebu dana 24. prosinca 2004. godine, a

kapital je uplaćen dana 4. siječnja 2005. godine. Na dan 31. prosinca 2010. godine 100% vlasnik Društva je Erste &

Steiermärkische Bank d.d. Rijeka. Temeljem Zakona o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima, minimalni

kapital Društva pri osnivanju iznosi 15.000 tisuća kuna.

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK 000 HRK 000

Ţiro račun - Erste & Steiermärkische Bank d.d. 285 129

Devizni ţiro račun 41 62

Ostali ţiro računi 7 8 __________ __________

Ukupno 333 199 __________ __________



28

20 Obveze prema dobavljačima i s osnova upravljanja mirovinskim fondom

Obveze prema dobavljačima

31. prosinca

2010. 31. prosinca

2009.

HRK 000 HRK 000

Domaći dobavljači 5 6

Obveze za ugovore preko student servisa 12 9

__________ __________

Ukupno 17 15 __________ __________

Obveze s osnove upravljanja mirovinskim fondom

31. prosinca

2010. 31. prosinca

2009.

HRK 000 HRK 000

Dobavljači za marketinške usluge 11 -

Dobavljači / agencije za prikupljanje članova 39 205

__________ __________

Ukupno 50 205

_________ _________

21 Obveze prema zaposlenicima

Obveze prema zaposlenicima iznose 133 tisuće kuna (31. prosinca 2009. godine: 32 tisuće kuna) i odnose se na

neto plaće za prosinac 2010. godine u iznosu od 32 tisuće kuna te obvezu za isplatu bonusa za 2010. godinu u

iznosu od 100 tisuća kuna.

22 Obveze za poreze, doprinose i ostale naknade

Obveze za poreze i doprinose iz plaća i na plaće te ostale naknade iznose 40 tisuća kuna (31. prosinca 2009.

godine: 33 tisuće kuna).

OdgoĎena porezna obveza

OdgoĎena porezna obveza nastala u 2010. godini na temelju revalorizacijskih rezervi od imovine raspoloţive za

prodaju iznosi 54 tisuća kuna (31. prosinca 2009.godina: 0 tisuća kuna), a odnosi se na obveznicu RHMF-O-203A u

iznosu od 30 tisuća kuna i obveznicu RHMF-O-203E od 24 tisuće kuna.

23 Ukalkulirani troškovi

Ukalkulirani troškovi nastali u 2010. godini za koje nije primljena faktura na dan 31. prosinca 2010. iznose 306 tisuća

kuna (31.prosinca 2009. godine: 193 tisuće kuna).



29

24 Transakcije s povezanim stranama

Povezanim stranama smatraju se one strane koje imaju sposobnost kontrolirati drugu stranu ili koje imaju značajan

utjecaj na drugu stranu pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. U tablici ispod prikazani su odnosi koje je

Društvo imalo s povezanim stranama u navedenom razdoblju.

Godina Prihodi Rashodi Potraživanja Obveze

HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000

Erste d.o.o. 2010 78 - - 1

2009 106 - 11 1

Erste Card Club (Diners) 2010 - 15 8 15

2009 - - - 4

Erste & Steiermaerkische Banka d.d. 2010 31 687 1.862 112

2009 349 654 3.222 103

Procurement Services HR d.o.o. 2010 - 9 - 1

2009 - 11 - 1

Erste Plavi Expert DMF 2010 2.543 3 247 -

2009 2.232 7 250 -

Erste Plavi Protect DMF 2010 1.608 3 149 -

2009 1.579 3 204 -

ZDCMF 2010 1 1 - -

2009 - 6 - -

__________ __________ __________ __________

Ukupno 2010 4.261 718 2.266 129

2009 4.266 681 3.687 109

__________ __________ __________ __________

U troškove bruto plaća, troškove doprinosa i bonusa uključena su i primanja uprave koja ukupno iznose u 2010.

godini 370 tisuća kuna (2009. godina: 376 tisuća kuna).



30

25 Upravljanje rizicima

Glavni rizici kojima je Društvo izloţeno u svom poslovanju su kreditni rizik, rizik likvidnosti i trţišni rizik. Trţišni rizik

uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i rizik promjene trţišnih cijena.

Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik nemogućnosti da druga strana podmiri iznose obveza prema Društvu u cijelosti po dospijeću

čime će Društvu uzrokovati gubitak. Koncentracija kreditnog rizika u Društvu primarno je vezana je uz kreditni

poloţaj banke u kojoj Društvo drţi depozite, te uz izdavatelje vrijednosnih papira u portfelju Društva. Kreditni rizik se

procjenjuje pri oročavanju depozita i pri stjecanju vrijednosnih papira te dnevnim praćenjem trţišta. Sve transakcije

kupnje vrijednosnim papirima podmiruju se nakon isporuke putem ovlaštenih brokera. Rizik neplaćanja za

vrijednosne papire se drţi minimalnim jer se prodani vrijednosni papiri isporučuju tek nakon što je odgovarajući

iznos plaćen brokeru. Ako bilo koja strana ne ispuni svoju obvezu, kupoprodajna transakcija se ne zaključuje.

Na datum bilance 31.12.2010. kreditni rizik Društva proizlazi iz izloţenosti prema Erste & Steiermärkische Bank d.d.

Rijeka (ukupno 2.186 tisuća HRK) i izloţenosti prema Republici Hrvatskoj (ukupno 11.535 tisuća HRK).

Na datum bilance 31.12.2009. kreditni rizik Društva proizlazi iz izloţenosti prema Erste & Steiermärkische Bank d.d.

Rijeka (ukupno 3.413 tisuća HRK) i izloţenosti prema Republici Hrvatskoj (ukupno 9.596 tisuća HRK).

Tržišni rizici

Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene trţišnih kamatnih

stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju za taj financijski instrument. Kamatni rizik tijeka novca je rizik

da će trošak kamate za instrument fluktuirati tijekom vremena.

Kamatni rizik Društva proizlazi iz depozita kod banaka i na 31.prosinca 2010. iznosi ukupno 1.860 tisuća kuna (31.

prosinca 2009. 3.222 tisuća kuna). Depoziti kod banaka oročeni su po promjenjivim kamatnim stopama.

Na dan 31. prosinca 2010. godine Društvo nije imalo plasmane kod banaka oročene na dugi period te je rizik uslijed

promjene trţišnih kamatnih stopa nije značajan.

Osim depozita kod banaka kamatni rizik proizlazi iz rizika promjene vrijednosti obveznica koje Društvo ima u

portfelju na 31.prosinca 2010. godine.



31

25 Upravljanje rizicima (nastavak)

Osjetljivost bilančnih pozicija obveznica na potencijalne promjene kamatnih stopa i utjecaj na sveobuhvatnu dobit uz

pretpostavku da su sve ostale varijable konstantne na dan bilance iznosi:

Promjena stope Učinak na sveobuhvatnu

dobit

bps tisuće HRK

31.12.2010.

+100 bps (1.109)

-100 bps 1.109

Financijske obveze Društva nisu kamatonosne i ne ovise o promjenama trţišnih kamatnih stopa.

Valutni rizik

Valutni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjati zbog promjena u deviznim tečajevima.

Sigurna ulaganja, rasprostranjeni portfelj i neprestano praćenje promjena deviznih tečajeva smanjuju ovaj rizik. Dio

ulaganja u financijske instrumente denominiran je u stranim valutama, preteţito u eurima. Osim toga, dio imovine i

obveza, uglavnom kratkoročne prirode, takoĎer su denominirani u stranim valutama i preračunavaju se u kune

primjenom vaţećeg tečaja na datum bilance.



32


Izloţenost Društva valutnom riziku povezana je s njegovom izloţenošću po vrijednosnim papirima - obveznici

Republike Hrvatske nominiranoj u eurima i na 31. prosinca 2010 iznosi 465 tisuća EUR u protuvrijednosti 3.431

tisuća kuna (31.prosinca 2009: trezorski zapisi - 1.210 tisuća EUR u protuvrijednosti 8.603 tisuće kuna).

Izloţenost valutnom riziku na depozite u banci iznosi 252 tisuće EUR u protuvrijednosti 1.860 tisuća kuna na

31.prosinca 2010 ( 31.prosinca 2009. iznosi 385 tisuća EUR u protuvrijednosti 2.815 tisuća kuna).

Društvo tijekom 2010 godine nije koristilo derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloţenosti valutnom riziku.

Osjetljivost bilančnih pozicija na potencijalne promjene tečaja EUR-a na dobit prije oporezivanja uz pretpostavku da

su sve ostale varijable konstantne na dan bilance iznosi:

Promjena tečaja

EUR/HRK

Učinak na rezultat prije oporezivanja

% tisuće HRK

31.12.2010.

EUR +1% 53

EUR -1% (53)

31.12.2009.

EUR +1% 115

EUR -1% (115)



33


Rizik promjene tržišnih cijena

Ovaj rizik podrazumijeva da će vrijednost financijskog instrumenta fluktuirati kao rezultat promjene trţišnih cijena

uzimajući u obzir karakteristike specifične za sami instrument ili izdavatelja kao i svih faktora koji utječu na trţište.

Financijski instrumenti Društva vrednuju se po fer vrijednosti, pa sve promjene na trţištu imaju direktan utjecaj

na sveobuhvatnu dobit. Osjetljivost bilančnih pozicija na potencijalne promjene trţišnih cijena po vrijednosnim

papirima koje Društvo ima u svom portfelju na dobit prije oporezivanja uz pretpostavku da su sve ostale varijable

konstantne na dan bilance iznosi:

Promjena cijene

Učinak na sveobuhvatnu

dobit

% tisuće HRK

31.12.2010.

Promjena cijene +1% 115

Promjena cijene -1% (115)

31.12.2009.

Promjena cijene +1% 96

Promjena cijene -1% (96)



34


Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti je rizik da će Društvo imati poteškoća u prikupljanju sredstava za podmirenje obveza te proizlazi iz

redovnog poslovanja Društva. Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva osiguravanje dostatnih raspoloţivih

financijskih sredstava i sposobnost podmirenja svih obveza. Društvo redovito prati razinu novčanih priljeva i odljeva

te ju usporeĎuje s mjesečnim prognozama. Kratkoročne obveze na kraju razdoblja iznose 294 tisuća kuna (2009:

285 tisuća kuna). Rizik likvidnosti nije značajan jer Društvo u odnosu na iznos novca i novčanih ekvivalenata, te na

iznos kratkoročne financijske imovine nema značajnih obveza na oba datuma bilance.

Upravljanje kapitalom

Temeljem Zakona o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima, minimalni kapital Društva pri osnivanju je

iznosio 15.000 tisuća kuna.

Budući da ne postoje dodatni kapitalni zahtjevi, osnovni cilj upravljanja kapitalom Društva je osiguranje dovoljne

kreditne sposobnosti te kvalitetnog omjera kapitala kako bi se maksimizirala vrijednost vlasnika. Društvo upravlja

kapitalom i radi potrebne usklade kapitala u skladu s promjenama ekonomskih uvjeta na trţištu. Za uskladbu ili

odrţavanje kapitalne strukture Društvo moţe izdati nove dionice.

Ciljevi, politike i procesi nisu bili mijenjani tijekom razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2010. godine te 31.

prosinca 2009. godine.

Pozicija Društva je zadovoljavajuća s obzirom da Društvo na kraju oba izvještajna razdoblja nema primljenih

pozajmica, a istovremeno ima značajno veća sredstva unutar pozicije kratkotrajne imovine od pozicije kratkoročnih

obveza.

Dodatne tabele

Dodatak 1: Erste DMD d.o.o. IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŢAJU


35

AKTIVA

31. prosinca 2010.

HRK 000

31. prosinca 2009.

HRK 000

Imovina

I. Financijska imovina 13.726 13.017

Novac i novčani ekvivalenti 333 199

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak - 9.597

Financijska imovina raspoloţiva za prodaju 11.535 -

Zajmovi i potraţivanja 1.858 3.221

.....od toga jamstveni polog - -

Financijska imovina koja se drţi do dospijeća

II. Potraţivanja 645 493

Potraţivanja s osnove upravljanja mirovinskim fondovima 399 456

Potraţivanja od drţavnih jedinica i drugih institucija 1 -

Ostala potraţivanja 245 37

III. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 5 3

IV. OdgoĎen porezna imovina - -

V. Nekretnine, postrojenja i oprema 59 116

VI. Ulaganja u nekretnine - -

VII. Nematerijalna imovina 281 79

VIII. Ostala imovina - -

Ukupna aktiva 14.716 13.708

Izvanbilančni zapisi

PASIVA

Kapital i rezerve 14.116 13.230

I. Upisani kapital 15.000 15.000

II. Rezerve kapitala

III. Rezerve

IV. Revalorizacijske rezerve 209 -

Revalorizacija financijske imovine raspoloţive za prodaju 209 -

Revalorizacijske rezerve instrumenata zaštite

Ostale revalorizacijske rezerve

V. Zadrţana dobit ili preneseni gubitak (1.770) (2.062)

VI. Dobit ili gubitak tekuće godine 677 292

Obveze 140 285

I. Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondovima 48 -

II. Obveze za primljene kredite i zajmove

III. Ostale obveze po financijskim instrumentima

IV. Obveze prema dobavljačima 17 215

V. Obveze za isplate dividendi ili udjela u dobiti

VI. Ostale obveze 75 70

Rezerviranja

OdgoĎeno plaćanje troškova i prihod budućih razdoblja 406 193

OdgoĎene porezne obveze 54 -

UKUPNA PASIVA 14.716 13.708

Izvanbilančni zapisi

Dodatne tabele

Dodatak 2: Erste DMD d.o.o. IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI


36

31. prosinca 2010.

HRK 000

31. prosinca 2009.

HRK 000

Prihodi od upravljanja fondom 4.152 3.812

a) Naknada od uplaćenih doprinosa 2.239 2.524

b) Naknada od ukupne imovine mirovinskog fonda 1.911 1.284

c) Naknada za izlaz 2 4

d) Nagrada za uspješnost - -

Rashodi od upravljanja fondom (2.048) (2.337)

a) Transakcijski troškovi (1) -

b) Troškovi marketinga (198) (112)

c) Troškovi agenata prodaje (1.842) (2.215)

d) Ostali troškovi od upravljanja fondom (7) (10)

Dobit ili gubitak od upravljanja fondom 2.104 1.475

Rashodi od poslovanja društva (2.192) (1.938)

a) Materijalni troškovi (13) (24)

b) Troškovi osoblja (975) (768)

c) Amortizacija i vrijednosno usklaĎenja ostale imovine (117) (163)

d) Rezerviranja - -

e) Ostali troškovi poslovanja (1.087) (983)

Dobit ili gubitak od redovnog poslovanja (88) (463)

Financijski prihodi i rashodi

a) Neto prihod od kamata 448 919

b) Neto tečajne razlike 94 (131)

c) Ostali financijski prihodi i rashodi 147 (145)

d) Umanjenje financijskih instrumenata - -

Neto financijski rezultat 689 643

Ostali prihodi i rashodi 76 112

Dobit ili gubitak iz poslovanja prije oporezivanja 677 292

Porez na dobit - -

Dobit ili gubitak 677 292

Ostala sveobuhvatna dobit 209 -

a) promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

- -

b) aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja

- -

c) nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoloţive za prodaju

263 -

d) dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog toka - -

e) Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit (54) -

Ukupna sveobuhvatna dobit 886 292

Reklasifikacijske usklade - -

Dodatne tabele

Dodatak 3: Erste DMD d.o.o. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (indirektna metoda)


37

31. prosinca

2010. HRK 000

31. prosinca 2009.

HRK 000 P o z i c i j a

I. Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti 10.568 (4.767)

Dobit/gubitak prije oporezivanja tekuće godine ili tekućeg razdoblja 677 292

Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 117 163

Ispravak vrijednosti potraţivanja i sl. otpisi - -

Rezerviranja 209 -

Prihodi od kamata (609) (1.415)

Rashodi od kamata - -

Umanjenje financijske imovine - -

Povećanje/smanjenje potraţivanja s osnove upravljanja mirovinskim fondovima

58 (212)

Povećanje/smanjenje ostalih potraţivanja (211) 190

Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

9.597 (5.202)

Primici od kamata 609 1.415

Izdaci od kamata - -

Primici od dividendi - -

Povećanje/smanjenje ostalih stavki imovine - (3)

Povećanje/smanjenje obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondovima

47 -

Povećanje/smanjenje obveza prema dobavljačima (197) 71

Povećanje/smanjenje ostalih obveza - -

Povećanje/smanjenje ostalih stavki pasive 271 (66)

Plaćen porez na dobit - -

II. Neto novčani tok od investicijskih aktivnosti (10.434) 4.616

Povećanje/smanjenje ulaganja u materijalnu ili nematerijalnu imovinu

(262) (11)

Povećanje/smanjenje ulaganja u zajmove i potraţivanja 1.363 4.627

Povećanje/smanjenje financijske imovine raspoloţive za prodaju (11.535) -

Povećanje/smanjenje ulaganja koja se drţe do dospijeća

Povećanje/smanjenje ostalih stavki ulaganja

III. Neto novčani tok od financijskih aktivnosti - -

Povećanje/smanjenje obveza po primljenim kreditima i zajmovima

Povećanje/smanjenje obveza po izdanim financijskim instrumentima

Uplate vlasnika društva

Isplata dividende ili udjela u dobiti

Povećanje/smanjenje ostalih stavki

IV. Neto povećanje/smanjenje novčanih sredstava i novčanih ekvivalenata 134 (151)

V. Novčana sredstva i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 199 350

VI. Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 333 199

Dodatne tabele

Dodatak 4: Erste DMD d.o.o. IZVJEŠTAJ O PROMJENI KAPITALA (u 000 HRK)


38

Upisani kapital

Rezerve kapitala

Rezerve iz dobiti

Revalorizacija financijske

imovine raspoložive za prodaju

Ostale revalorizacijske

rezerve

Zadržana dobit ili

preneseni gubitak

Dobit ili gubitak tekuće godine

(razdoblja)

Raspodjeljivo vlasnicima nekontro-

lirajućih interesa

Ukupno kapital i rezerve

HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000

Stanje 1. siječanj 2009 15.000

-1.412 -650

12.938

Promjene računovodstvenih politika

Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

Stanje 1. siječanj 2009 (prepravljeno) 15.000 - - - - -1.412 -650 - 12.938

Dobit ili gubitak razdoblja

292

292 Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoloţive za prodaju

-

Ostale nevlasničke promjene kapitala

-650 650

- Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi 2009. - - - - - -650 942 - 292

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala

-

Ostale uplate vlasnika

-

Isplata udjela u dobiti

-

Ostale raspodjele vlasnicima

-

Stanje na 31. prosinac 2009. 15.000 - - - - -2.062 292 - 13.230

Dodatne tabele

Dodatak 4: Erste DMD d.o.o. IZVJEŠTAJ O PROMJENI KAPITALA (nastavak)


39

Upisani kapital

Rezerve kapitala

Rezerve iz dobiti

Revalorizacija financijske

imovine raspoložive za prodaju

Ostale revaloriza

cijske rezerve

Zadržana dobit ili

preneseni gubitak

Dobit ili gubitak tekuće godine

(razdoblja)

Raspodjeljivo vlasnicima nekontro-

lirajućih interesa

Ukupno kapital i rezerve

HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000

Stanje 1. siječnja 2010 15.000 - - - - -2.062 292 - 13.230

Promjene računovodstvenih politika

-

Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

-

Stanje 1. siječnja 2010 (prepravljeno) 15.000 - - - - -2.062 292 - 13.230

Dobit ili gubitak razdoblja

677

677

Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoloţive za prodaju

- - 209 - - - - 209

Ostale nevlasničke promjene kapitala

- - - - 292 -292 - -

Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi 2010 (tekućeg razdoblja)

- - 209 - 292 385 - 886

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala

-

Ostale uplate vlasnika

-

Isplata udjela u dobiti

-

Ostale raspodjele vlasnicima

-

Stanje na 31. prosinca 2010 15.000 - - 209 - -1.770 677 - 14.116

Dodatne tabele

Dodatak 5: Erste DMD d.o.o. Usporedba financijskih izvještaja


40

Financijski izvještaj Propisani obrazac HANFE razlika obrazloženje

IMOVINA 2010.

godina

IMOVINA 2010.

godina

Dugotrajna imovina

Nematerijalna imovina 281 VII. Nematerijalna imovina 281 - Materijalna imovina 59 V. Nekretnine, postrojenja i oprema 59 - Ukupna dugotrajna

imovina 340

__________

__________

Kratkotrajna imovina

Potraživanja

II. Potraţivanja:

Potraţivanja od mirovinskog fonda 398

Potraţivanja s osnove upravljanja mirovinskim fondovima 399

(1) Zaokruţenje

Ostala potraţivanja 244 Ostala potraţivanja 246 (2) Zaokruţenje

Financijska imovina

I. Financijska imovina

Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka -

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak -

Imovina raspoloţiva za prodaju 11.535

Financijska imovina raspoloţiva za prodaju 11.535

-

Depoziti 1.860 Zajmovi i potraţivanja 1.858 2 Zaokruţenje

Novac u banci i blagajni 333 Novac i novčani ekvivalenti 333 -

__________

__________

Ukupna kratkotrajna imovina 14.370

__________

__________

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 6

III. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 5

1 Zaokruţenje

__________

__________

UKUPNA AKTIVA 14.716 Ukupna aktiva 14.716 -

Dodatne tabele

Dodatak 5: Erste DMD d.o.o. Usporedba financijskih izvještaja (nastavak)


41


2010.

godina

2010.

godina

KAPITAL I OBVEZE

KAPITAL I OBVEZE

Kapital i rezerve

Temeljni kapital 15.000 I. Upisani kapital 15.000 -

(Prenijeti gubitak) (1.770) V. Zadrţana dobit ili preneseni

gubitak (1.770)

- Revalorizacijske rezerve po

imovini raspoloţivoj za prodaju 209

IV. Revalorizacijske rezerve 209

-

Dobitak/(Gubitak) tekuće godine 677

VI. Dobit ili gubitak tekuće godine 677

- Ukupni kapital i rezerve 14.116 Kapital i rezerve 14.116 -

__________

__________

Kratkoročne obveze

Obveze prema dobavljačima 17

IV. Obveze prema dobavljačima 17

-

Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondom 50

I. Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondovima 48

2 Zaokruţenje

Obveze prema zaposlenicima 133

VI. Ostale obveze 75

58

THRK 100 bonus zaposlenicima; (THRK 40) Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe

Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe 40

40

THRK 40 Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe

OdgoĎena porezna obveza 54

OdgoĎene porezne obveze 54

-

Ukupne kratkoročne obveze 294

__________

Ukalkulirani troškovi 306

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućih razdoblja 406

(100) (THRK 100) bonus zaposlenicima

__________

__________

UKUPNI KAPITAL I OBVEZE 14.716


-

Dodatne tabele



42


IMOVINA 2009.

godina

IMOVINA 2009

godina

Dugotrajna imovina

Nematerijalna imovina 79 VII. Nematerijalna imovina 79 - Materijalna imovina 116 V. Nekretnine, postrojenja i oprema 116 - Ukupna dugotrajna

imovina 195

__________

__________

Kratkotrajna imovina Potraživanja

II. Potraţivanja: Potraţivanja od mirovinskog

fonda 456 Potraţivanja s osnove upravljanja mirovinskim

fondovima 456

- Ostala potraţivanja 37 Ostala potraţivanja 37 - Financijska imovina

I. Financijska imovina

Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka 9.596

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 9.597 (1) Zaokruţenje

Imovina raspoloţiva za prodaju - Financijska imovina raspoloţiva za prodaju - -

Depoziti 3.222 Zajmovi i potraţivanja 3.221 1 Zaokruţenje

Novac u banci i blagajni 199 Novac i novčani ekvivalenti 199 -

__________

__________

Ukupna kratkotrajna imovina 13.510

__________

__________

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 3

III. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 3 - Zaokruţenje

__________

__________

UKUPNA AKTIVA 13.708 Ukupna aktiva 13.708 -

__________

__________

Dodatne tabele



43


2009.

godina

2009.

godina

KAPITAL I OBVEZE

KAPITAL I OBVEZE

Kapital i rezerve

Temeljni kapital 15.000 I. Upisani kapital 15.000

(Prenijeti gubitak) (2.062)

V. Zadrţana dobit ili preneseni gubitak (2.062)

-

Revalorizacijske rezerve po imovini raspoloţivoj za prodaju -

IV. Revalorizacijske rezerve -

-

Dobitak/(Gubitak) tekuće godine 292

VI. Dobit ili gubitak tekuće godine 292

- Ukupni kapital i rezerve 13.230 Kapital i rezerve 13.230 -

__________

__________

Kratkoročne obveze

Obveze prema dobavljačima 15

IV. Obveze prema dobavljačima 215

(200) (THRK 200) Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondom;

Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondom 205

I. Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondovima -

205

THRK 200 Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondom; THRK 5 Ostale obveze

Obveze prema zaposlenicima 32

VI. Ostale obveze 70

(38)

(THRK 33) Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe; (THRK 5) Ostale obveze

Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe 33

-

33

THRK 33 Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe

OdgoĎena porezna obveza -

OdgoĎene porezne obveze -

-

Ukupne kratkoročne obveze 285

__________

Ukalkulirani troškovi 193

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućih razdoblja 193

-

__________

__________



-

Dodatne tabele



44


Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 2010.

godina


godina



Naknada za upravljanje 1.911

b) Naknada od ukupne imovine mirovinskog fonda 1.911

-

Ulazna naknada 2.239

a) Naknada od uplaćenih doprinosa 2.239

- Izlazna naknada 2

c) Naknada za izlaz 2

-

Ukupni prihodi od upravljanja fondom 4.152

Prihodi od upravljanja fondom 4.152

-



a) Transakcijski troškovi (1)

1 THRK 1 Materijalni troškovi

Troškovi marketinga (158)

b) Troškovi marketinga (198)

40 THRK 40 Ostali troškovi upravljanja fondom

Naknade suradnicima za prikupljanje članova (1.842)

c) Troškovi agenata prodaje (1.842)

- Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom (72)

d) Ostali troškovi od upravljanja fondom (7)

(65) (THRK 65) Ostali troškovi upravljanja fondom

Ostali prihodi 78

Ostali prihodi i rashodi 76



Rashodi od poslovanja društva Troškovi osoblja (968)

b) Troškovi osoblja (975)


Amortizacija (117)

c) Amortizacija i vrijednosno usklaĎenja ostale imovine (117)

-

Troškovi usluga (619)

-

(619) (THRK 619) Troškovi usluga

Materijalni troškovi (24)

a) Materijalni troškovi (13)

(11) (THRK 11) Materijalni troškovi

Ostali troškovi poslovanja (443)

e) Ostali troškovi poslovanja (1.087)

644 THRK 619 Troškovi usluga; THRK 25 THRK Ostali troškovi upravljanja fondom

Neto rezultat iz financijskih djelatnosti 690

Neto financijski rezultat 689


Dobit prije oporezivanja 677

Dobit ili gubitak iz poslovanja prije oporezivanja 677

-

Porezi -

Porez na dobit -

- Neto dobit razdoblja 677

Dobit ili gubitak 677

-

Neto dobici od vrednovanja imovine raspoloţive za prodaju nastali tijekom godine 263

c) nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoloţive za prodaju 263

-

Porez na dobit koji se odnosi na dijelove ostale sveobuhvatne dobiti (54)

e) Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit -54

-

Ukupna sveobuhvatna dobit 886


-

Dodatne tabele



45



godina


godina



Naknada za upravljanje 1.284

b) Naknada od ukupne imovine mirovinskog fonda 1.284

-

Ulazna naknada 2.524

a) Naknada od uplaćenih doprinosa 2.524

- Izlazna naknada 4

c) Naknada za izlaz 4

-

Ukupni prihodi od upravljanja fondom 3.812

Prihodi od upravljanja fondom 3.812

- Rashodi od upravljanja fondom


Troškovi marketinga (112)

b) Troškovi marketinga (112)

- Naknade suradnicima za prikupljanje članova (2.215)

c) Troškovi agenata prodaje (2.215)

-

Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom (83)

d) Ostali troškovi od upravljanja fondom (10)

(73) (THRK 73) Ostali troškovi upravljanja fondom

Ostali prihodi 113

Ostali prihodi i rashodi 112

1 Zaokruţenje


Rashodi od poslovanja društva Troškovi osoblja (784)

b) Troškovi osoblja (768)

(16) (THRK 16) Troškovi osoblja

Amortizacija (163)

c) Amortizacija i vrijednosno usklaĎenja ostale imovine (163)

-

Troškovi usluga (771)

-

(771) (THRK 771) Troškovi uslugs

Materijalni troškovi (24)

a) Materijalni troškovi (24)

-

Ostali troškovi poslovanja (124)

e) Ostali troškovi poslovanja (983)

859 THRK 771 Troškovi usluga; THRK 73 Ostali troškovi upravljanja fondom; THRK 16 Troškovi osoblja

Neto rezultat iz financijskih djelatnosti 643

Neto financijski rezultat 643

-

Dobit prije oporezivanja 292

Dobit ili gubitak iz poslovanja prije oporezivanja 292

-

Porezi -

Porez na dobit -

- Neto dobit razdoblja 292

Dobit ili gubitak 292

-

Neto dobici od vrednovanja imovine raspoloţive za prodaju nastali tijekom godine -

c) nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoloţive za prodaju -

-

Porez na dobit koji se odnosi na dijelove ostale sveobuhvatne dobiti -

e) Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit -

-



-

erste dmd druŠtvo s ograniČenom odgovornoŠĆu za · erste dmd društvo s ograničenom...

Documents