Muebleria Membreño S.A.Estado de Costo de Produccion

Del 1ero al 31 de Octubre del 2015

Descripcion de Cuentas 1 2 3 4

Inv. Inicial Prod. Procesos 230,000

Inv. Inicial Materiales 300,000

Compras de Materiales 2,000,000

(+) Gastos de Compras 100,000

Compras Totales 2,100,000

(-) Dev. Sobre compras 120,000

Rebaja Sobre Compras 70,000 190,000

Compras Netas 1,910,000

Disp de Materiales 2,210,000

(-) Inv. Final de Materiales 350,000

Materiales Directos 1,860,000

(+) Mano de Obra Directa 420,000

(+) CIF 250,000

Total Disp. Product. Proceso 2,760,000

(-) Inv. Final Prod Proceso 180,000

Costo de Produccion 2,580,000

(+) Inv Inicial Prod Terminado 150,000

Total Disp. Product. Terminado 2,730,000

(-) Inv Final Product Terminado 210,000

Costo de Ventas 2,520,000

Muebleria Membreño S.A.ESTADO DE RESULTADO

Del 1ero al 31 de Octubre del 2015

Descripcion de Cuentas 1 2 3 4

Ventas 5,300,000

(-) Dev Sobre Ventas 200,000

(-) Reb Sobre Ventas 80,000 280,000

Ventas Netas 5,020,000

(-) Costo de Ventas 2,520,000

Utilidad Bruto 2,500,000

Gastos de OperaciónGastos de Ventas 200,000

Gastos de Admon 180,000

Gastos Financieros 60,000 440,000

(-) Productos Financieros 30,000 410,000

Utilidad o Perdida de Operación 2,090,000

Otros Gastos 80,000

(-) Otros Productos 60,000 20,000

Utilidad o Perdida Neta Antes IR 2,110,000

Muebleria Membreño S.A.BALANCE GENERAL

Del 1ero al 31 de Octubre del 2015

ACTIVO 1 2 3 PASIVO 1 2CORRIENTE CORRIENTEDISPONIBLECaja y Banco 360,000 Proveedores 250,000REALIZABLE Documentos por Pagar 290,000Clientes 280,000 Acreedores Diversos 150,000Menos Estiamc Cuentas Incobrables 40,000 Impuestos Por Pagar 100,000Deudores Diversos 80,000 IVA Por Pagar 90,000Documentos Por Cobrar 270,000 Gastos Acumulados Pagar 80,000IVA Acreditable 60,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 960,000Inv Materiales 350,000 NO CORRIENTE Inv Product Procesos 180,000 Hipoteca Por Pagar a LP 300,000Inv Product Terminados 210,000 Documentos por Pagar LP 200,000Pagos Anticipados 120,000 1,510,000 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 500,000TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,870,000 TOTAL PASIVO 1,460,000NO CORRIENTE PATRIMONIOFIJO TANGIBLE CAPITAL SOCIAL 1,000,000Terrenos 400,000 UTILIDADES ACUMULADAS 320,000Edificio de Fabrica 600,000 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 2,110,000(-) Depreciacion de Edificio 110,000 490,000 TOTAL PATRIMONIO 3,430,000Maquinaria 1,560,000(-) Depreciacion Acumulada Maq 160,000 1,400,000Equipo de Reparto 700,000(-) Depec. Acum Eq. Repart 220,000 480,000Mobiliario y Equipo de Ofic. 110,000(-) Deprec. Acum. Mob y Equip de Of 20,000 90,000 2,860,000DIFERIDOGastos Org LP 180,000(-) Amortizacion Gast Org LP 60,000 120,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,980,000TOTAL ACTIVO 4,850,000 TOTAL PASIVO + CAPITAL 4,890,000

Muebleria Membreño S.A.BALANCE GENERAL

Del 1ero al 31 de Octubre del 2015ACTIVO 1 2 3 PASIVO 1 2CORRIENTE CORRIENTEDISPONIBLECaja y Banco 410,000 Proveedores 250,000REALIZABLE Documentos por Pagar 320,000Clientes 280,000 Acreedores Diversos 80,000Menos Estiamc Cuentas Incobrables 30,000 Impuestos Por Pagar Deudores Diversos 100,000 IVA Por Pagar 90,000Documentos Por Cobrar 150,000 Gastos Acumulados Pagar IVA Acreditable 60,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 740,000Inv Materiales 60,000 620,000 NO CORRIENTE

Hipoteca Por Pagar a LP 250,000Documentos por Pagar LP 300,000TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 550,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,030,000 TOTAL PASIVO 1,290,000NO CORRIENTE PATRIMONIOFIJO TANGIBLE CAPITAL SOCIAL 1,760,000Terrenos 400,000 UTILIDADES ACUMULADAS 300,000Edificio de Fabrica 500,000(-) Depreciacion de Edificio 60,000 440,000 TOTAL PATRIMONIO 2,060,000Maquinaria(-) Depreciacion Acumulada MaqEquipo de Reparto 450,000(-) Depec. Acum Eq. Repart 100,000 350,000Mobiliario y Equipo de Ofic. 100,000(-) Deprec. Acum. Mob y Equip de Of 20,000 80,000 1,270,000DIFERIDODoc Por Cobrar a LP 340,000Gastos Org LP 180,000(-) Amortizacion Gast Org LP 60,000 120,000Gastos de Instalacion 100,000Menos Amortiza Gastos Inst 30,000 70,000Primas de Seguros 60,000Papeleria y Utiles 40,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,900,000TOTAL ACTIVO 2,930,000 TOTAL PASIVO + CAPITAL 3,350,000