Estado Financiero de BANCRECER

Banco de Desarrollo

Integrantes:

Luís HernándezMónica TroncosoMilitzai Gutiérrez

Mike DíazEmma Aldana

Fabiola Petit

Horacio G. Roura - Evaluación de Proyectos - Estudios Socioeconómicos

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Agenda: Identificación de la Empresa. Análisis de los Indicadores del Estado Financiero. Indicador diseñado de partidas del Balance General. Indicador diseñado de partidas del Estado de Resultados. Indicador diseñado de partidas del Estado Financiero. Cuenta del Estado Financiero donde se sugiere mayor controles. Cuenta con mayor oportunidades de mejora. Sugerencias. Lecciones Aprendidas.

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Identificación de la Empresa

BANCRECER es un banco de Desarrollo, filial del grupo Santander. El Estado Financiero es del período Enero – Marzo 2009.

Préstamos

Microempresarios

Cartera de Créditos 74.236,829

Capital136.519,318

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Análisis de los Indicadores del Estado Financiero

Primera Fórmula: Patrimonio + Gestión Operativa

Activo Total Computable

Segunda Fórmula Gastos de Personal + Gastos Operativos

Activo Productivo Promedio

Estado Financiero

Gestión Interna

Patrimonio

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Análisis de los Indicadores del Estado Financiero

Gastos de Personal + Gastos Operativos

Activo Productivo Promedio

Gestión Administrativa

Gastos de Transformación +

14,62%

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6

Análisis de los Indicadores del Estado Financiero

Resultado Neto

Activo Promedio

Rentabilidad

Refleja las ganancias o pérdidas

- 2,31-

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7

Análisis de los Indicadores del Estado Financiero

Disponibilidad

Captaciones del Público

Liquidez

Se compara con los Estados anteriores

72,53%

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Indicador diseñado de partidas del Balance General

Intereses y Comisiones por Cobrar * 100

Cartera de Crédito

Interés por Liquidar: IL

2802695 * 100 / 74236829

= 3,78%

Ayuda a tomar decisiones para

aumentar o disminuir el %

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Indicador diseñado de partidas del Estado de Resultado

Ingresos Cartera de Créditos – Gastos Personal

Indicador de Solvencia Gasto Personal: ISGP

6371017 - 6903769

= - 532752

Si con lo recaudado de la

Cartera de Crédito alcanza para el

pago del personal.

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Indicador diseñado de partidas del Estado Financiero

Indicador de Distribución de Recursos: IDR

Visión de la repartición de las partidas

entrantes vs. las salientes

Captación de Público +Otros Activos +Banco Central de Venezuela +Otras Colocaciones en el BCV y Operaciones Bancarias

- ( Inversiones en Títulos de Valores + Cartera de Crédito + Gastos Financieros + Gastos de Transformación

ingresos cubren sus obligaciones y pueden

invertir en títulos valores además de otorgar

créditos a microempresarios.

poca disponibilidad para cubrir sus obligaciones y puede disponer

dinero suficiente para la inversión en títulos y no

satisfacer la necesidad de préstamos a sus principales

clientes.

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Cuenta del Estado Financiero donde se sugiere mayor controles

Otras Cuentas de Orden Deudoras = 169.768.509,00

Esta cuenta debería ser desglosada de forma tal que se especifique al detalle de donde proviene esa cantidad de dinero que le

aportan al banco, principalmente porque representa un valor muy alto .

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Cuenta con mayor oportunidades de mejora

Gastos por Incobrabilidad de Créditos y Otras Cuentas por Cobrar

Esta cuenta debería ser desglosada donde se tenga el detalle de donde proviene esa cantidad de dinero que le aportan al banco,

principalmente porque representa un valor muy alto .

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Sugerencia

• Mientras más detalladas se tienen las cuentas en el Estado Financiero, informa tanto a personas directamente relacionadas con el negocio como las externas en la rentabilidad de la empresa en estudio.

• Con lo anterior elimina la posibilidad de cuentas las cuales sumen algunas partidas donde no se ve reflejada por cada una de ellas los montos manejados, esto pudiese ser una entrada a malversación de fondos. .

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Lecciones Aprendidas

• En algunos Estado Financieros se expresan los Gastos con las cifras entre paréntesis por la naturaleza de la cuenta.

• En la sección de los Indicadores que se expresan en los Estados Financieros se tienen 5 elementos, los cuales cada uno se subdivide en 2 dando un total de 10 elementos. Esto es porque un renglón de ellos reflejan la gestión de la empresa, a través de un análisis horizontal.

• Dependiendo del tipo de empresa y de su principal actividad, algunas cuentas u obligaciones se deben cumplir o no.

• De no tener el detalle de todas las partidas pudiese ser una entrada a malversación de fondos. .

Muchas Gracias