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Estados financieros

RIGS SAS

Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015

Vigilados por Supersalud

CONTENIDO Estado de Situación Financiera ................................................................................................... 4

Estado de Resultado Integral ....................................................................................................... 5

Estado de Cambios en el Patrimonio .......................................................................................... 6

Estado de Flujos de Efectivo......................................................................................................... 7

Notas de Carácter General ........................................................................................................... 9

1. Información General ................................................................................................................... 9

2. Declaración de cumplimiento con las NIIFs para las PYMEs ........................................... 10

3. Resumen de Políticas Contables ........................................................................................... 10

3.1 Consideraciones Generales .............................................................................................. 10

3.2. Conversión de moneda extranjera ............................................................................... 10

3.3. Efectivo y Equivalentes de Efectivo ............................................................................. 10

3.4 Instrumentos Financieros ................................................................................................ 11

3.4.1. Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar .......................................... 11

3.4.2. Obligaciones Financieras ......................................................................................... 11

3.4.3. Proveedores y Cuentas por Pagar ........................................................................ 11

3.5. Propiedades, Planta y Equipo ........................................................................................ 11

3.6. Arrendamientos ................................................................................................................ 12

3.7. Deterioro del Valor de los Activos ................................................................................. 13

3.8. Impuesto a la Renta y CREE ........................................................................................... 14

3.9. Obligaciones Laborales ................................................................................................... 14

3.10 Capital Suscrito y Pagado .............................................................................................. 15

3.11. Reconocimiento de Ingresos de Actividades Ordinarias ......................................... 15

3.12. Venta de Bienes y Servicios .......................................................................................... 15

3.12.1. Arrendamientos ........................................................................................................ 15

3.12.2. Ingresos por Intereses y Dividendos .................................................................... 15

3.13. Gastos Financieros .......................................................................................................... 15

4. Supuestos Clave de la Incertidumbre en la Estimación ................................................... 16

4.1. Deterioro de Deudores ..................................................................................................... 16

4.2. Vida útil de las Propiedades, Planta y Equipo............................................................ 17

4.3. Activos por Impuestos Diferidos ................................................................................... 17

Notas de Carácter Específico ..................................................................................................... 17

1. Propiedades, Planta y Equipo............................................................................................ 17

2. Activos Intangibles ............................................................................................................... 18

3. Activos por Impuesto Diferido ........................................................................................... 18

4. Anticipo de Impuestos ......................................................................................................... 19

5. Efectivo y Equivalentes al Efectivo: Caja ......................................................................... 20

6. Efectivo y Equivalentes al Efectivo: Banco ..................................................................... 21

7. Inversiones Equivalentes al Efectivo ................................................................................ 21

8. Deudores Comerciales ......................................................................................................... 21

9. Impuesto de Renta Diferido ............................................................................................... 23

10. Deudas con Socios ............................................................................................................ 24

11. Operaciones de Financiamiento ........................................................................................ 24

12. Proveedores ...................................................................................................................... 24

13. Cuentas por Pagar ........................................................................................................... 25

14. Beneficios Empleados ...................................................................................................... 25

15. Capital Social ..................................................................................................................... 26

16. Reservas ............................................................................................................................. 26

17. Ingresos por Actividades Ordinarias ............................................................................ 26

18. Costos de Ventas y Operación ....................................................................................... 27

19. Gastos de Administración ............................................................................................... 27

20. Gastos de Ventas .............................................................................................................. 28

21. Otros Ingresos Operativos ............................................................................................. 28

22. Otros Gastos Operativos ................................................................................................ 28

23. Gastos Financieros ........................................................................................................... 29

24. Impuesto de Renta Corriente ......................................................................................... 29

25. Impuesto de Renta Corriente Cree ............................................................................... 29

26. Impuesto Diferido ............................................................................................................. 30

27. Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa ............................ 31

28. Aprobación a los estados financieros .......................................................................... 31

NOTAS AÑO 2016 AÑO 2015 NOTAS AÑO 2016 AÑO 2015

ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES

IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO 9 $ 46,598,973 $ 20,752,338

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1 $ 8,258,617 $ 11,211,233 DEUDAS CON SOCIOS 10 $ 40,500,000 $ 20,375,000

ACTIVOS INTANGIBLES 2 $ 0 $ 0

ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO 3 $ 13,727,150 $ 17,685,374 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 87,098,973 $ 41,127,338

ANTICIPOS DE IMPUESTO 4 $ 225,218,472 $ 212,252,782

PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 247,204,239 $ 241,149,389

OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO 11 $ 177,953,441 $ 13,459,551

PROVEEDORES 12 $ 3,907,983 $ 0

CUENTAS POR PAGAR 13 $ 175,145,117 $ 201,706,733

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS $ 0 $ 0

ACTIVOS CORRIENTES BENEFICIOS A EMPLEADOS 14 $ 32,066,594 $ 35,655,050

PROVISONES $ 0 $ 8,989,167

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5 Y 6 $ 81,922,038 $ 127,266,098 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 389,073,135 $ 259,810,501

INVERSIONES EQUIVALENTES AL EFECTIVO 7 $ 195,492 $ 182,479

DEUDORES COMERCIALES 8 $ 328,744,995 $ 127,008,660 TOTAL PASIVOS $ 476,172,108 $ 300,937,839

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 410,862,525 $ 254,457,237 PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 15 $ 94,400,000 $ 94,400,000

RESERVAS 16 $ 33,977,288 $ 20,485,537

UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS $ 85,058,373 $ 103,828,024

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO -$ 12,774,131 -$ 5,277,900

GANANCIAS RETENIDAS EN ADOPCION NIIF PYMES -$ 18,766,874 -$ 18,766,874

TOTAL PATRIMONIO $ 181,894,656 $ 194,668,787

TOTAL ACTIVO $ 658,066,764 $ 495,606,626

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 658,066,764 $ 495,606,626

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros

Los suscritos Representante Legal y Contador Público, certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido preparados a partir de los liboras de contabilidad

GUSTAVO ZAMBRANO

Representante Legal YOJANA AGUDELO ARIAS

Contadora Publica

PASIVO

RIGS SAS

NIT. 900,247.474-3

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL DICIEMBRE 31 DE 2015

ACTIVOS

(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Estado de Situación Financiera

Estado de Resultado Integral

Notas AÑO 2016 2,015

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 17 1,903,870,870$ 1,647,528,560$

COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN 18 -934,538,974$ -896,687,713$

GANANCIA BRUTA 969,331,896$ 750,840,847$

GASTOS DE ADMINISTRACION 19 -848,098,543$ -692,342,472$

GASTOS DE VENTAS 20 -80,995,231$ -57,611,466$

OTROS INGRESOS OPERATIVOS 21 34,006,789$ 30,511,013$

OTROS GASTOS OPERATIVOS 22 -6,029,775$ -955,029$

GASTOS FINANCIEROS 23 -33,476,377$ -14,896,721$

GANANCIA POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 34,738,759$ 15,546,172$

INGRESOS FINANCIEROS -$ -$

GANANCIA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA Y CREE 34,738,759$ 15,546,172$

IMPUESTO DE RENTA CORRIENTE 24 (12,997,797.63)$ -6,588,394$

IMPUESTO DE RENTA CORRIENTE CREE 25 -4,710,233$ -2,400,773$

IMPUESTO DIFERIDO 26 -29,804,859$ -11,834,905$

RESULTADO INTEGRAL DEL AÑO -12,774,131$ -5,277,900$


Los suscritos Representante Legal y Conbtador Público, certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros

y que los mismos han sido preparados a partir de los liboras de contabilidad

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GUSTAVO ZAMBRANO YOJANA AGUDELO ARIAS

Representante Legal Contadora Publica

TP 189115-T

RIGS SAS

NIT. 900,247.474-3

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

PARA EL AÑO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 y 2015


Estado de Cambios en el Patrimonio

Saldos al 31 de diciembre de 2014 94,400,000$ 20,485,537$ 98,110,363$ -23,677,814$ 16,984,469$ 206,302,555$

Apropiaciones efectuadas por la

Asamblea General de Accionistas 5,717,661$ 5,717,661$

Ganancia del periodo -5,277,900$ 4,910,940$ -16,984,469$ -17,351,429$

-$

-$

Saldos al 31 de diciembre de 2015 94,400,000$ 20,485,537$ 103,828,024$ -5,277,900$ -18,766,874$ -$ 194,668,787$

Apropiaciones efectuadas por la

Asamblea General de Accionistas -$ 13,491,751$ -18,769,651$ 5,277,900$ -$ -$

-$

Utilidad Neta -12,774,131$ -$ -12,774,131$

Saldos al 31 de diciembre de 2016 94,400,000$ 33,977,288$ 85,058,373$ -12,774,131$ -18,766,874$ -$ 181,894,656$

Notas


Los suscritos Representante Legal y Conbtador Público, certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros

y que los mismos han sido preparados a partir de los liboras de contabilidad

GUSTAVO ZAMBRANO T YOJANA AGUDELO ARIAS


TP 189115-T

RIGS SAS

NIT. 900,247.474-3

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


Capital Social Reserva Legal


Ganancias

Retenidas

Resultado de

Ejercicios

anteriores

Ganancias

Acumuladas

Resultados de

Ejercicios

Anteriores

Ganancia del

Periodo

Estado de Flujos de Efectivo

Notas 2,016 2,015

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES

DE OPERACION:

Utilidad (pérdida) neta del ejercicio -12,774,131 $ -5,277,900

Amortización de cargos diferidos 0 0

-12,774,131 -5,277,900

Cambios en los activos y pasivos operacionales

Deudores -201,736,335 41,600,353

Inventarios 0 0

Proveedores 3,907,983 0

Cuentas por pagar e impuestos, gravámenes y tasas -26,561,616 46,184,171

Obligaciones laborales y diferidos -3,588,456 7,339,568

Otros pasivos 541,149

Anticipo de impuestos 12,962,618 -49604

Acionistas LP 20,125,000 -5,638,255

Reintegro de Capita a Socios

EFECTIVO PROVISTO POR (UTILIZADO EN) ACTIVIDADES DE OPERACION -207,664,937$ 84,699,482$

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES

DE INVERSION:

Compras de inversiones y diferidos

Compras de propiedad, planta y equipo -2,160,000 -261,000

Venta de propiedad, planta y equipo

Venta de inversiones

EFECTIVO PROVISTO POR (UTILIZADO EN) ACTIVIDADES DE INVERSION -2,160,000$ -261,000$

$ -209,824,937 $ 84,438,482

FLUJOS DE EFECTIVO DE

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

Aumento (disminución) en obligaciones financieras a corto plazo 164,493,890 5,523,426

Aumento de capital

EFECTIVO PROVISTO POR (UTILIZADO EN) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 164,493,890$ 5,523,426$

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO -45,331,047$ 89,961,908$

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO:

AL INICIO DEL AÑO 127,448,577$ 37,486,669$

82,117,530 $ 127,448,577

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 5 Y 6 82,117,530$ 127,448,577$


Los suscritos Representante Legal y Contador Público, certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones

contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido preparados a partir de los libros de contabilidad.

GUSTAVO ZAMBRANO T YOJANA AGUDELO ARIAS


TP 189115-T

RIGS SAS

NIT. 900,247.474-3

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO



RIGS SAS

POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

Notas de Carácter General

1. Información General La sociedad RIGS SAS. con domicilio en el municipio de Medellín (Ant.) en la Carrera 37 A N° 15-24, fue constituida inicialmente como sociedad Anónima por medio de la Escritura Pública 2662 del 14 de octubre del año 2008 otorgada ante la Notaría 26 de Medellín.

Posteriormente, en acta N° 004 del 15 de diciembre de 2010, de la Asamblea de Accionistas, registrada en la cámara de Comercio de Medellín el 27 de diciembre de 2010, libro 9o, bajo el No 10783, la sociedad se transformó de Sociedad Anónima en Sociedad por Acciones Simplificada, denominándose SOPORTE OCUPACIONAL SAS.

Según acta N°14 del 24 de julio de 2015, de la asamblea Extraordinaria de accionistas, inscrita en la cámara de Comercio de Medellín el 12 de agosto de 2015, en el libro 9º, bajo el número 27368, se aprobó el cambio de denominación social por RIGS SAS

La sociedad está vigente y su duración es indefinida

Su objeto social principal consiste en:

1. Prestar servicios de asesoría, acompañamiento y evaluaciones médicas ocupacionales y de pérdida de capacidad laboral.

2. La implementación de estrategias de promoción y prevención de la salud.

La asesoría, implementación y acompañamiento en el montaje de ausentismo y presentismo.

3. La asesoría, asistencia técnica y acompañamiento en sistemas de gestión de la calidad

4. Brindar asesoría, asistencia técnica y acompañamiento en habilitación, programas de auditoria, acreditación de IPS.

2. Declaración de cumplimiento con las NIIFs para las PYMEs Los estados financieros de la empresa RIGS SAS., entidad individual, correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015 han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013. Estos estados financieros se presentan en miles de pesos colombianos, que es también la moneda funcional de la compañía.

3. Resumen de Políticas Contables

3.1 Consideraciones Generales Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de estos estados financieros se resumen a continuación. Estas políticas contables se han utilizado a lo largo de todos los períodos presentados en los estados financieros.

3.2. Conversión de moneda extranjera Las operaciones con monedas extranjeras se convierten a pesos colombianos utilizando los tipos de cambio prevalecientes en las fechas de las operaciones (tipo de cambio spot). Las ganancias y pérdidas cambiarias resultantes de la liquidación de dichas operaciones y de la modificación de la medición de las partidas monetarias al tipo de cambio del cierre del año se reconocen en resultados como ingresos o gastos financieros. Las cuentas no monetarias, que se miden a su costo histórico, no se reconvierten.

3.3. Efectivo y Equivalentes de Efectivo Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la compañía tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas corrientes y se mantienen a su nominal. Se incluyen en los equivalentes al efectivo las inversiones con vencimiento menor a tres meses, de gran liquidez y que se mantienen para cumplir compromisos de pago a corto plazo. Se valoran a los precios de mercado.

3.4 Instrumentos Financieros

3.4.1. Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Las ventas se realizan con condiciones de crédito normales, y los valores de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Se miden inicialmente a su precio de transacción. Cuando el plazo de pago se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Las cuentas por cobrar de largo plazo que no devengan intereses se mantienen al costo original de la transacción considerando que el efecto de cualquier valoración financiera a tasas de mercado es inmaterial. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los valores en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor.

3.4.2. Obligaciones Financieras Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su precio de transacción menos cualquier costo de transacción. Después del reconocimiento inicial se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se presentan en los resultados como gastos financieros.

3.4.3. Proveedores y Cuentas por Pagar Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses.

3.5. Propiedades, Planta y Equipo Las propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La

depreciación se reconoce sobre la base de línea recta para reducir el costo menos su valor residual estimado de las propiedades, planta y equipo. Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles y tasas anuales:

CLASE DE ACTIVO VIDA ÚTIL EN

AÑOS

MUEBLES Y ENSERES 10

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y TELECOMUNICACIONES 5

EQUIPO MÉDICO CIENTÍFICO 5

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. Las obligaciones que tiene la compañía por desmantelamiento de las mejoras en propiedades ajenas, se calculan con base en el valor actual del monto estimado a incurrir en el futuro para ello y se reconocen como mayor valor de las propiedades, planta y equipo para su depreciación en la vida remanente del activo. Los piezas de repuesto, equipo auxiliar y equipo de mantenimiento permanente se reconocen como propiedades, planta y equipo cuando su uso se espera sea más de un año y su valor individual exceda de dos smlv (salario mínimo legal vigente). De lo contrario se tratan como gasto. Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas aquellas actividades que mantienen el servicio y capacidad de uso del activo en condiciones normales se cargan a gastos del período.

3.6. Arrendamientos Un arrendamiento se clasifica como arrendamiento financiero si transfiere sustancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo arrendado a la compañía. El activo correspondiente se reconoce entonces al inicio del arrendamiento al valor razonable del activo arrendado o, si es menor al valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento. Un valor similar se reconoce como un pasivo de arrendamiento financiero dentro de las obligaciones financieras.

Los pagos del arrendamiento se reparten entre la carga financiera y reducción de la obligación del arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo restante del pasivo. La carga financiera se reconoce como gastos financieros en el estado de resultados. Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyen en propiedades, planta y equipo, y la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor se realiza de la misma forma que para los activos que son propiedad de la compañía. El resto de los arrendamientos se tratan como arrendamientos operativos. La causación de los arrendamientos operativos se realiza con base en el método de línea recta a lo largo del plazo del arrendamiento. Los costos de arrendamiento de maquinaria son cargados a los costos de producción de cada mes y los correspondientes a los demás activos se cargan a gastos en el estado de resultados. Los costos asociados, tales como mantenimiento y seguro se reconocen como gastos cuando se incurren.

3.7. Deterioro del Valor de los Activos Para efectos de evaluar el deterioro, los activos se agrupan en los niveles más bajos para los cuales existe un ingreso de efectivo independiente (unidades generadoras de efectivo). Como resultado, los activos se prueban individualmente para deterioro y algunos se prueban a nivel de unidad generadora de efectivo. En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, planta y equipo y activos intangibles para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el valor recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su valor en libros. Si el valor recuperable estimado es inferior, se reduce el valor en libros al valor recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados como gastos. Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el valor en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio de venta menos costos de terminación y gastos de venta), sin superar el valor que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de

valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados y si proviene de inventarios se reconoce como menor valor del costo de ventas.

3.8. Impuesto a la Renta y CREE El gasto de impuestos reconocido en los resultados del período incluye la suma del impuesto diferido y el impuesto corriente por renta y CREE. Los activos y / o pasivos de impuestos de renta y CREE comprenden las obligaciones o reclamos de las autoridades fiscales en relación con los períodos de reporte actuales o anteriores que están pendientes de pago a la fecha de reporte. El impuesto corriente es pagadero sobre la renta líquida, que difiere de la utilidad o pérdida en los estados financieros. Los activos y pasivos por impuesto diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal que se espera que aumenten o reduzcan la utilidad fiscal en el futuro. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan, sin descontarse, a las tasas fiscales que se espera apliquen al periodo de realización respectivo, en el entendido que hayan sido promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha de reporte, tomando en consideración todos los posibles resultados de una revisión por parte de las autoridades fiscales. El valor en libros de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha de reporte y se ajusta según sea necesario para reflejar la evaluación actual de las utilidades fiscales futuras. Los activos y pasivos por impuestos corrientes y diferidos se compensan sólo cuando la Compañía tiene el derecho exigible legalmente de compensar los montos y tiene la intención de liquidarlos por su valor neto o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.

3.9. Obligaciones Laborales Los obligaciones laborales son de corto plazo, incluyendo derechos de vacaciones, y se dentro de los pasivos corrientes, medidos al valor que la compañía espera pagar. La compañía tiene planes de aportes definidos a corto plazo a los empleados, los cuales se miden de acuerdo con lo establecido en las normas legales y se reconocen en la medida en que los empleados prestan sus servicios.

3.10 Capital Suscrito y Pagado El capital social representa el valor nominal de las acciones que han sido emitidas.

3.11. Reconocimiento de Ingresos de Actividades Ordinarias Los ingresos de actividades ordinarias son los incrementos de beneficios económicos durante el periodo, que se generan en la realización de las actividades ordinarias y/o otros ingresos de la entidad, que aumentan el patrimonio.

Procesamiento de datos Sistema de Gestión municipal Actividades empresariales de consultoría Actividades de enseñanza Servicios sociales y de salud

3.12. Venta de Bienes y Servicios Corresponden a los ingresos por las Unidades Estratégicas de Negocio plenamente identificadas, que obtiene la entidad a partir de su actividad principal.

3.12.1. Arrendamientos Los ingresos de los arrendamientos operativos se reconocen en línea recta durante el plazo del contrato de arrendamiento.

3.12.2. Ingresos por Intereses y Dividendos Los ingresos por intereses se reconocen sobre una base acumulada utilizando el método de interés efectivo. Los ingresos por dividendos se reconocen cuando la compañía tiene el derecho a recibir el pago.

3.13. Gastos Financieros

Todos los gastos financieros se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren y se calculan usando el método de interés efectivo.

4. Supuestos Clave de la Incertidumbre en la Estimación Al preparar los estados financieros, la Gerencia asume una serie de juicios, estimados y supuestos sobre el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales pueden diferir. Las estimaciones más significativas corresponden a:

4.1. Deterioro de Deudores El área Administrativa de la Compañía evalúa mensualmente si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de ellos están deteriorados. Se considera que existe evidencia objetiva de que una cuenta por cobrar o un grupo de ellas están posiblemente deterioradas, cuando se presenta alguno de los siguientes eventos: Dificultades financieras significativas del deudor; entendiéndose que

estén en liquidación, concordato, reestructuración e intervención, entre otros.

Incumplimiento o moras en el pago de los intereses o del valor de la cuenta por cobrar.

La Compañía, por razones económicas o legales relacionadas con

dificultades financieras del deudor, otorga a éste concesiones en el pago que no le habría otorgado en otras circunstancias.

Se estime probable que el deudor entre en quiebra o en otra forma de reorganización financiera.

Si se cumple uno (1) de los indicadores mencionados anteriormente, existirá evidencia de que la cuenta por cobrar o las cuentas por cobrar han perdido valor, y se procederá a reconocer la pérdida correspondiente ANÁLISIS INDIVIDUAL: Esta evaluación será efectuada a aquellas cuentas por cobrar que sean individualmente significativas. La Compañía considerará una cuenta por cobrar de forma individual significativa cuando ésta sea superior a

cinco (5) Salarios Mínimos Legales Mensuales Vigentes (SMLMV), y que a su vez presente el siguiente vencimiento::

Cuentas por cobrar clientes: supere los 180 días. Cuentas corrientes comerciales: vencimiento superior los 365 días. Cuentas por cobrar a empleados vencimiento superior los 365 días. Otras cuentas por cobrar vencimiento superior los 365 días.

4.2. Vida útil de las Propiedades, Planta y Equipo La estimación de la vida útil se realiza considerando la situación actual de los activos en cuanto a su uso previsto, desgaste físico, productividad, reparaciones realizadas, obsolescencia técnica y comercial, mantenimiento, entre otros. Estos criterios son analizados por los técnicos de la compañía en forma anual.

4.3. Activos por Impuestos Diferidos La evaluación de las rentas liquidas fiscales futuras contra los que los activos por impuestos diferidos se pueden utilizar se basa en el último pronóstico presupuestado aprobado por la compañía, que se ajusta para ingresos y gastos no gravables significativos. Cuando los ingresos fiscales previsibles indican que la Compañía no es capaz de utilizar plenamente un activo por impuesto diferido, una reserva de valuación se registra.

Notas de Carácter Específico

1. Propiedades, Planta y Equipo El movimiento de las propiedades, planta y equipo para el año 2016 es el siguiente:

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2016 COMPRAS 2015

EQUIPO DE OFICINA $

6,430,317 $ - $

6,430,317 EQUIPO DE COMPUTACION Y TELECOMUNICACIONES

$ 21,417,802

$ 2,160,000

$ 19,257,802

EQUIPO MEDICO CIENTIFICO $

8,582,870 $ - $

8,582,870

DEPRECIACION ACUMULADA $ - $ -

28,172,372 23,059,756

TOTAL $ 8,258,617

$ 2,160,000

$ 11,211,233

La compañía tiene adquirió para el año 2016 los siguientes activos para el proyecto del Municipio de Monteria: un computador por valor de $1.295.000, una impresora por valor de $435.000, una Tablet por valor de $430.000, lo que hace que se incrementen los activos con respecto al año 2015 por valor de $2.160.000

2. Activos Intangibles La compañía para los años 2015 y 2016 no cuenta con ningún activo intangible

3. Activos por Impuesto Diferido El saldo de activo por impuesto diferido fue determinado por las siguientes diferencias temporarias:

- Para el año 2016, fiscalmente se reconocen unos anticipos y avances a proveedores por valor de $40.373.971 correspondiente a anticipos realizados a los siguientes proveedores: Naren Ramirez por valor de $38.573.971 los cuales se reconocieron como honorarios para el proyecto del Municipio de Monteria en el estado de resultado integral; Gustavo Zambrano por valor de $1.800.000 los cuales se reconocieron como transporte-gastos de viaje para el proyecto del Municipio de Monteria en el estado de resultado integral.

Esta diferencia temporaria genera un impuesto diferido activo por valor de $13.727.150

Pasivo Control: Tasa

Deducible Activo (débito)

1330 ANTICIPOS Y AVANCES Activo 40,373,971$ 40,373,971$ SI 40,373,971$ 13,727,150.14$

ACTIVOS $ 644,339,614 $ 614,316,745 $ (30,022,869) $ 40,373,971 $ 13,727,150

TOTAL IMPUESTO DIFERIDO 13,727,150$

Cuenta Descripción Clase de

cuenta

Saldo NIIF

31/12/2016

¿Cumple

con los

requisitos

para su

reconoci

miento? Base fiscal

Diferencia

temporaria

Diferencia Impuesto

4. Anticipo de Impuestos La compañía para el año 2016 genero el siguiente movimiento

ANTICIPO DE IMPUESTOS 2016 2015

ANT. IMPTOS DE INDUSTRIA Y COM $ 1,896,000 $ 2,000,000

IMPTO INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO $ 33,302,524 $ 24,647,760

SOBRANTE EN LIQUIDACION PRIVADA $ 179,609,181 174325137

SALDO A FAVOR CREE $ 10,410,767 11279885

TOTAL $ 225,218,472 $ 212,252,782

El anticipo de impuesto de industria y comercio, correponde al anticipo pagado en la declaración de Industria y Comercio del año 2015 de la Ciudad de Monteria la cual fue presentada al 30 de marzo de 2016. El impuesto de industria y comercio corresponde a las retenciones practicadas por los clientes durante el año 2016. La tasa de impuesto de renta en los años 2016 y 2015 se ha mantenido en el 25% y la tasa de impuesto CREE en el 9%. Después de generar la depuración de la renta y del CREE la compañía genero saldo a favor en renta por valor de $179.609.181 y en CREE $10.410.767

DEPURACION RENTA 2016

GASTOS NO DEDUCIBLES

IMPUESTOS TIMBRE Y OTROS $ 357

GASTOS DE REPRESENTACION $ 6,427,422

GRAVAMEN 50% $ 4,572,597

INTERES MORA DIAN $ 1,339,000

GASTOS EXTRAORDINARIOS $ 4,913,056

PERDIDA RETIRO DE BIENES

Total $ 17,252,432

UTILIDAD FISCAL $ 51,991,191

IMPUESTO RENTA $ 12,997,798

CERTIFICADOS RTE FTE $ 192,606,979

SALDO A FAVOR $ 179,609,181

DEPURACION CREE 2016

GASTOS NO DEDUCIBLES

IMPUESTOS TIMBRE Y OTROS $ 345,085

GASTOS DE REPRESENTACIÓN $ 6,427,422

GRAVAMEN 50% $ 4,572,597

INTERES MORA DIAN $ 1,339,000

GASTOS EXTRAORDINARIOS $ 4,913,056

PERDIDA RETIRO DE BIENES

DONACIONES

Total $ 17,597,160

UTILIDAD FISCAL $ 52,335,919

IMPUESTO CREE $ 4,710,232.71

AUTORRETENCION $ 15,121,000

SALDO A FAVOR $ 10,410,767

5. Efectivo y Equivalentes al Efectivo: Caja El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2016 y 2015 incluyen los siguientes componentes:

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 2016 2015

CAJA GENERAL $ 500,000 $ 500,000

BANCOLOMBIA CTA CORRIENTE $ 77,134,021 $ 126,766,098

DAVIVIENDA CORRIENTE $ 206,629 0

BANCO CAJA SOCIAL CUENTA CORRIENTE $ 4,081,388 0

INVERSIONES EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 195,492 $ 182,479

TOTAL $ 82,117,530 $ 127,448,577

La caja general de la compañía está compuesta por una caja menor la cual tiene las siguientes políticas por parte de la compañía

- Las Cajas Menores tendrán una cuantía máxima de $500.000,para el uso del área administrativa

- Las Cajas Menores deben estar representadas únicamente por dinero en efectivo, recibos provisionales o facturas de gastos realizados, debidamente autorizados por el área contable para su legalización

- Los recibos provisionales deben estar relacionados con gastos y actividades propias de la compañía y deben estar aprobados y firmados por el funcionario que solicita el gasto y autorizados por la dirección administrativa, o área contable

- Los recibos provisionales deben ser legalizados dentro de los tres (3) días hábiles siguientes al reembolso.

6. Efectivo y Equivalentes al Efectivo: Banco Dentro del disponible al 31 de diciembre se encuentran las siguientes cuentas corrientes:

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 2016 2015

BANCOLOMBIA CTA CORRIENTE $ 77,134,021 $ 126,766,098

DAVIVIENDA CORRIENTE $ 206,629 0

BANCO CAJA SOCIAL CUENTA CORRIENTE $ 4,081,388 0

TOTAL $ 81,422,038 $ 126,766,098

*Las cuentas corrientes del Banco de Davivienda y Banco Caja Social solo

tuvieron apertura en el mes de septiembre de 2016.

7. Inversiones Equivalentes al Efectivo Las inversiones equivalentes al efectivo estan conformados por una fiducuenta de Bancolombia, la cual no ha tenido ningun movimiento durante los ultimos 2 años.

8. Deudores Comerciales Los deudores comerciales y otros comprenden:

Las cuentas por cobrar a clientes incluyen al 31 de diciembre de 2016 solo ventas a nivel nacional, donde los clientes más representativos son: Cafesalud, Municipio de Monteria los cuales representan el 60% del total de los deudores.

DEUDORES COMERCIALES 2016 2015

CLIENTES NACIONALES 250,384,158$ 97,482,639$

DEUDORES NIIF 77,752,262$ 29526021

DETERIORO CARTERA -1,659,219$

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 2,267,794$ 0

TOTAL 328,744,995$ 127,008,660$

Para la cuenta de deudores niif, se reconocen todas las ventas registradas al 31 de diciembre de 2016 de acuerdo con la política de reconocimiento y medición de cuentas por cobrar Reconocimiento Y Medición

Los derechos deben ser reconocidos en el mes en que fueron transferidos los bienes (sus riesgos y beneficios) mediante una estimación realizada sobre los ingresos relacionados, independientemente de la fecha en que se elaboren las facturas. El monto a reconocer será su valor nominal original establecido de acuerdo con las tarifas legalmente fijadas y los acuerdos contractuales con cada tercero. El movimiento del deterioro de los deudores para el año 2016 es el siguiente:

DETERIORO CARTERA 2016 2015

CAFESALUD $ 754,632 $ -

PUNTO LOGISTICO $ 904,587 $ -

TOTAL $ 1,659,219 $ -

La cartera de Cafesalud tiene 287 días de mora al 31 de diciembre de 2017 y de acuerdo al análisis individual, la compañía considera que es posible una recuperación de la cartera en 6 meses y se reconoce un deterioro al costo amortizado, hallando el valor presente de la deuda con un interés dado por la Superfinanciera para créditos de consumo y ordinarios de 22.34% EA y convertida a una tasa del 1.694% nominal mensual. La compañía considera dar de baja a la totalidad de la cartera de la empresa Punto Logístico, dado que se encuentra al 31 de diciembre con 310 días de mora y no hay respuesta favorable del cliente. El valor del deterioro del año fue reconocido en los resultados del período y de acuerdo con la política de Deterioro de cuentas por cobrar

Retiro O Baja En Cuentas

Se reconoce el castigo de saldos de cuentas por cobrar, cuando se ha considerado que el saldo es totalmente irrecuperable, lo cual puede acontecer en cualquier momento. La evaluación se realiza por la Compañía mensualmente al saldo que refleje la cuenta contable de deterioro de valor de cuentas por cobrar.

Las cuentas por cobrar a trabajadores Corresponde a préstamos realizados al empleado, la compañía no realiza cobro de intereses, sin embargo dentro de las políticas de cuentas por cobrar se estipuló que mientras un empleado tenga un préstamo sin terminar de pagar, no se aprobará un segundo préstamo. El plazo de préstamo se fija de tal manera que la cuota no sea inferior al 10% del salario incluyendo prestaciones sociales que se paguen el en periodo, sin embargo si el empleado tiene la capacidad de realizar un pago superior será evaluado por la gerencia.

9. Impuesto de Renta Diferido El saldo de pasivo por impuesto diferido fue determinado por las siguientes diferencias temporarias: Para el año 2016, fiscalmente se reconocen unas cuentas por cobrar a clientes, de acuerdo con la política de cuentas por cobrar. Se genera una diferencia temporaria de $834.223 por la depreciación acumulada con respecto al valor fiscal, debido al valor residual tenido en cuenta para cada uno de los activos fijos. De igual forma se reconocen unos costos y gastos por pagar en niif por valor de $57.756.945 dado que cumplieron con los siguientes lineamientos de la política de cuentas por pagar Reconocimiento

Pasivo Control: 34%

Imponible Pasivo (crédito)

1305 CLIENTES Activo 326,477,201$ 250,244,908$ (76,232,293)$ SI 76,232,293$ 25,918,980$

1592 DEPRECIACION ACUMULADA Activo (28,172,372)$ (30,625,968)$ (2,453,596)$ SI 2,453,596$ 834,223$

1635 LICENCIAS Activo -$ -$ -$ -$

1710 CARGOS DIFERIDOS Activo -$ -$ -$ -$

ACTIVOS $ 644,339,614 $ 614,316,745 $ (30,022,869) $ 78,685,889 $ 26,753,202

-$ -$ -$

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Pasivo 109,295,705$ 50,925,790$ (58,369,915)$ SI 58,369,915$ 19,845,771$

PASIVO 429,573,135$ 369,549,829$ (60,023,306)$ 58,369,915$ 19,845,771$

TOTAL IMPUESTO DIFERIDO 46,598,973$

Cuenta Descripción

Clase

de

cuenta

Saldo NIIF

31/12/2016

¿Cumple con

los requisitos

para su

reconocimient

o? Base fiscal Diferencia

temporaria

Diferencia Impuesto

Se reconoce una cuenta por pagar en el Balance General, en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones:

a. Que el servicio o bien haya sido recibido a satisfacción, independiente de la existencia o no del documento legal (p.e. factura de venta).

b. Que la cuantía del desembolso a realizar pueda ser evaluada con fiabilidad.

c. Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación

presente se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos futuros.

Esta diferencia temporaria genera un impuesto diferido pasivo por valor de $46.598.973

10. Deudas con Socios La compañía cuenta con un préstamo no corriente realizado por uno de los socios de la Compañía el cual no causa intereses.

11. Operaciones de Financiamiento Para el año 2016 la compañía decide apalancarse financieramente préstamos bancarios con el fin de soportar la inversión realizada en el nuevo proyecto lanzado por la compañía de ADN.

OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO 2016 2015

CREDITO CESANTIAS $ 304,084 $ 1,227,438

CREDITO ROTATIVO DAVIVIENDA $ 93,115,250

CREDITO BANCO CAJA SOCIAL $ 73,334,000

COMPRAS TARJETA DE CREDITO $ 579,107 $ 1,611,113

PARTICULARES $ 10,621,000 $ 10,621,000

TOTAL $ 177,953,441 $ 13,459,551

12. Proveedores La compañía cuenta con un proveedor del exterior llamado Tellmegen, quienes facturan en Euros. Al 31 de diciembre de 2016 se adeuda 200 euros;

400 euros; 600 euros ajustados a una tasa de cambio del 30/12/2016 $3127.38

13. Cuentas por Pagar Estas facturas fueron liquidadas a la tasa efectiva de la fecha en que emiten la respectiva factura.

De acuerdo con las políticas de la empresa, las obligaciones por acreedores y otras cuentas por pagar, originadas en el giro ordinario de su objeto social, se cancelan en un plazo máximo de 30 días.

14. Beneficios Empleados Comprende los siguientes rubros:

BENEFICIOS A EMPLEADOS 2016 2015

SALARIOS POR PAGAR $ 2,274,909

CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 18,690,010 $ 16,010,863

CUENTAS POR PAGAR 2016 2015

HONORARIOS 41,821,917$ 60,610,171$

SERVICIOS TECNICOS -$ 963,200$

SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 392,000$ 268,800$

ARRENDAMIENTOS 3,752,605$ -$

SEGUROS -$ 208,719$

SERVICIOS PUBLICOS -$ -$

GASTOS DE VIAJE 585,112$

OTROS 5,572,239$ 12,613,750$

CUENTAS POR PAGAR NIIF 57,756,945$ 74,058,547$

IMPUESTO EQUIDAD CREE -$ -$

IVA POR PAGAR A DIC 41,589,888$ 29,318,848$

RTE FTE POR PAGAR A DIC 5,935,803$ 7,767,761$

RETE CREE POR PAGAR A DIC 5,616,000$ 5,777,658$

APORTES ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD 2,013,660$ 1,552,100$

APORTES ADMINISTACION RIESGOS PROFESIONALES 761,000$ 133,900$

APORTES ICBF,SENA,CAJAS COMPEN 1,759,900$ 1,346,900$

EMBARGOS JUDICIALES -$ -$

LIBRANZA 124,867$ 124,867$

FONDOS DE PENSION 6,048,293$ 4,376,400$

APORTES VOLUNTARIOS PENSION 2,000,000$ 2,000,000$

TOTAL 175,145,117$ 201,706,733$

INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 1,933,497 $ 1,836,422

VACACIONES CONSOLIDADAS $ 11,443,087 $ 15,532,856

TOTAL $ 32,066,594 $ 35,655,050

15. Capital Social A continuación se presenta el detalle de la composición del capital emitido, así:

CAPITAL SOCIAL 2016 2015

SALDO INICIAL $ 94,400,000 $ 94,400,000

AUMENTO (DISMINUCIONES) $ - $ -

TOTAL $ 94,400,000 $ 94,400,000

16. Reservas Este rubro está representado así:

RESERVAS 2016 2015

SALDO INICIAL $ 33,977,288 $ 20,485,537

AUMENTO (DISMINUCIONES) $ 13,491,751 $ -

TOTAL $ 33,977,288 $ 20,485,537

(1) De acuerdo con la Ley Colombiana, la Compañía debe transferir como

mínimo el 10% de la utilidad del año a una reserva legal hasta que ésta sea igual al 50% del capital suscrito. Esta reserva no está disponible para ser distribuida, pero puede ser utilizada para absorber pérdidas.

(2) Los cambios registrados en estas reservas, obedecen a las apropiaciones autorizadas por Asamblea General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 27 de enero de 2017, según Acta No. 21.

17. Ingresos por Actividades Ordinarias Los ingresos de actividades ordinarias de los años 2016 y 2015 incluyen:

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 2016 2015

ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER

$ 670,363,298

$ 548,465,150

ENSEÑAZA $

1,042,402,375 $

1,079,445,471

SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD NO GRAVADO $

193,271,521 $

28,656,155

DEVOLUCIONES, REBAJAS DESCUENTOS $ -2,166,324

$ -9,038,216

TOTAL $ 1,903,870,870

$ 1,647,528,560

18. Costos de Ventas y Operación Los costos de los años 2016 y 2015 comprenden:

COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN 2016 2015

CONTRATOS DE SERVICIO $ 868,324,626 $ 841,866,423

ARRENDAMIENTO $ 1,310,896 $ 13,998,415

SEGUROS $ 4,560,873 $ 3,081,070

SERVICIOS $ 3,631,889 $ 2,628,055

ADECUACION E INTALACIONES $ 587,400

GASTOS DE VIAJE $ 32,516,432 $ 12,511,578

OTROS $ 23,606,858 $ 22,602,172

TOTAL $ 934,538,974 $ 896,687,713

19. Gastos de Administración El detalle de los gastos administrativo de los años 2016 y 2015 incluyen:

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2016 2015

GASTOS DE PERSONAL $ 595,714,805 $ 476,476,159

HONORARIOS $ 39,553,694 $ 42,889,085

IMPUESTOS $ 345,085 $ 321,679

ARRENDAMIENTO $ 40,052,025 $ 36,221,800

SEGUROS $ 1,387,920 $ 1,651,975

SERVICIOS $ 43,281,706 $ 47,873,812

GASTOS LEGALES $ 6,771,148 $ 2,473,630

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 2,344,718 $ 1,829,900

ADECUACION E INSTALACIONES $ 630,621 $ 189,655

GASTOS DE VIAJE $ 35,696,932 $ 19,733,704

DEPRECIACIONES $ 5,112,616 $ 2,079,503

DIVERSOS $ 77,207,273 $ 60,601,570

TOTAL $ 848,098,543 $ 692,342,472

20. Gastos de Ventas Comprende los siguientes conceptos:

GASTOS DE VENTAS 2016 2015

HONORARIOS $ 28,800,000 $ 29,342,857

IMPUESTOS $ 12,379,743 $ 11,842,609

SERVICIOS $ 39,815,488 $ 16,426,000

TOTAL $ 80,995,231 $ 57,611,466

21. Otros Ingresos Operativos Al 31 de diciembre de 2016 se registran los otros siguientes ingresos:

OTROS INGRESOS OPERATIVOS 2016 2015

FINANCIEROS $ 527,863 $ 6,241

RECUPERACIONES $ 31,738,698 $ 26,420,971

REINTEGROS $ 1,740,049 $ 4,082,459

DIVERSOS $ 179 $ 1,342

TOTAL $ 34,006,789 $ 30,511,013

22. Otros Gastos Operativos El detalle de los otros gastos operativos de los años 2016 y 2015 incluyen:

OTROS GASTOS OPERATIVOS 2016 2015

PERDIDA POR DETERIORO $ 1,659,219 GASTOS EXTRAORDINARIOS $ 4,370,556 $ 954,927

GASTOS DIVERSOS $ 102

TOTAL $ 6,029,775 $ 955,029

23. Gastos Financieros La compañía incurrió en los siguientes gastos financieros en los años 2016 y 2015:

GASTOS FNANCIEROS 2016 2015

GASTOS BANCARIOS $ 1,044,785 $ 864,994

G.M.F $ 9,145,193 $ 6,778,330

COMISIONES $ 5,144,654 $ 3,191,527

INTERESES DE SOBREGIRO $ 1,467,475 $ 1,444,777

INTERESES DE MORA $ 1,314,491 $ 260,059

INTERESES CORRIENTES $ 10,123,077 $ 1,874,488

DECRETO 2331 3 X 1.000 $ 679,202 $ 482,546

DESCUENTOS COMERCIALES $ 4,557,500 $ -

TOTAL $ 33,476,377 $ 14,896,721

24. Impuesto de Renta Corriente A continuación se detalla la determinación del impuesto sobre la renta ordinaria al 31 de diciembre:

DETERMINACION IMPUESTO DE RENTA ORDINARIO 2016 2015

UTILIDAD ANTES DE LA PROVISIÓN PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 34,738,759 $ 15,546,172 MÁS GASTOS NO DEDUCIBLES E INGRESOS GRAVABLES

IMPUESTOS TIMBRE Y OTROS $ 357 0

GASTOS DE REPRESENTACIÓN $ 6,427,422 6,250,210

GRAVAMEN 50% $ 4,572,597 3,389,165

INTERÉS MORA DIAN $ 1,339,000 213,000

GASTOS EXTRAORDINARIOS $ 4,913,056 954,927

MULTAS Y AJUSTE AL PESO 102

RENTA LÍQUIDA GRAVABLE $ 51,991,191 $ 26,353,576

TASA IMPOSITIVA 25% $ -12,997,798 $ -6,588,394

RETENCIONES EN LA FUENTE Y SALDOS A FAVOR $ 192,606,979 $ 181,336,288

SALDO A FAVOR $ 179,609,181 $ 174,747,894

25. Impuesto de Renta Corriente Cree

A continuación se detalla la determinación del impuesto sobre la renta ordinaria CREE al 31 de diciembre:

DETERMINACION IMPUESTO DE RENTA ORDINARIO CREE 2016 2015

UTILIDAD ANTES DE LA PROVISIÓN PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 34,738,759 $ 15,546,172 MÁS GASTOS NO DEDUCIBLES E INGRESOS GRAVABLES

IMPUESTOS TIMBRE Y OTROS $ 345,085 $ 321,679

GASTOS DE REPRESENTACIÓN $ 6,427,422 $ 6,250,210

GRAVAMEN 50% $ 4,572,597 $ 3,389,165

INTERÉS MORA DIAN $ 1,339,000 $ 213,000

GASTOS EXTRAORDINARIOS $ 4,913,056 $ 954,927

MULTAS Y AJUSTE AL PESO $ 102

DONACIONES

RENTA LÍQUIDA GRAVABLE $ 52,335,919 $ 26,675,255

TASA IMPOSITIVA 9% $ 4,710,233 $ -2,400,773

AUTORRETENCIÓN CREE $ 1,512,100 $ 13,680,658

SALDO A FAVOR $ 10,410,767 $ 11,279,885

26. Impuesto Diferido El impuesto diferido está compuesto por el reconocimiento de las diferencias temporarias en los periodos 2016 y 2015 a una tasa impositiva del 34%.

IMPUESTO DIFERIDO 2016 2015

IMPUESTO DIFERIDO (DEBITO) $ 64,284,347 $ 58,790,537

IMPUESTO DIFERIDO NIIF (CREDITO) $ -34,479,488 $ -46,955,632

TOTAL $ 29,804,859 $ 11,834,905

(1) Provisión para impuesto sobre la renta Ordinario Para el cálculo de la provisión del impuesto sobre la renta, se tuvieron en cuenta, entre otros, los siguientes criterios:

- Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 25%. - La reforma tributaria del 2012, incluyó una limitación a la deducibilidad de los gastos por

intereses, desconociendo aquellos intereses que superen un límite de endeudamiento promedio de 3 veces el patrimonio líquido de la Empresa del año anterior. Al cierre del 2014, la empresa no tuvo que limitar valor alguno por este concepto.

(2) Impuesto de renta para la equidad CREE

- La tarifa a aplicar es del 9% para los años 2013 a 2015. Con la ley 1739 de 2014, esta tarifa continuará en forma permanente.

- La base gravable está conformada por los ingresos susceptibles de incrementar el patrimonio depurada con las devoluciones, ingresos no gravados y las deducciones permitidas en la ley y sus reglamentarios.

27. Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados financieros y hasta la fecha de su aprobación, que puedan afectar de manera significativa la situación financiera de RIGS SAS reflejada en estos estados financieros.

28. Aprobación a los estados financieros Los estados financieros de RIGS SAS. Correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2016, han sido autorizados para su divulgación por el Representante Legal, el 31 de enero de 2017 y publicados en la Página web oficial entidad

GUSTAVO ZAMBRANO TRIVIÑO YOJANA AGUDELO ARIAS REPRESENTANTE LEGAL CONTADORA

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