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ESTADOS FINANCIEROS

2018

FUNDACION COPSERVIR

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TABLA DE CONTENIDO

1. ESTADOS FINANCIEROS 03

1.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 05

1.2 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES 06

1.3 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 07

2. DICTAMEN ESTADOS FINANCIEROS 17

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1. ESTADOS FINANCIEROS

Santiago de Cali, Febrero 25 del 2019 Señores JUNTA DIRECTIVA Fundación Copservir Santiago de Cali Nosotros, el Representante Legal y el Contador de la Fundación Copservir, certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados Integral a Diciembre 31 de 2018, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603 de 2000, incluyendo sus correspondientes notas que forman un todo indivisible con estos. Y Los principios y normas de contabilidad e información Financiera y de Aseguramiento de la Información, aceptados en Colombia mediante la Ley 1314 del 2009 con estándares Internacionales para Microempresas Grupo 3 bajo un régimen simplificado de Contabilidad, indicadas en el decreto 2706 del año 2.012 Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la SITUACION FINANCIERA de la fundación al 31 de Diciembre de 2018; así como los Resultados de sus operaciones y los Cambios en la Situación Financiera y además: Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registradas, de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2018, valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período, que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.

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La Fundación Copservir ha cumplido con las normas de Seguridad Social, de acuerdo con el Decreto 1406 de 1999 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales. En cumplimiento del artículo 1º. De la Ley 603 de 2000, declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor. Dado en Santiago de Cali, el 25 de Febrero de 2019. MONICA LUNA CATAÑO WILLIAM ANDRES BASTIDAS O. Representante Legal Contador Público TP-114507-T

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MONICA LUNA CATAÑO WILLIAM ANDRES BASTIDAS O. LUZ AIDA MONTES RIOS Representante Legal Contador Público Revisor fiscal TP-114507-T TP- 100572-T

Ver dictamen adjunto

Nit.900,238,897-7

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

COMPARATIVOS

A DICIEMBRE 31 DEL 2018 - 2017

NOTA DIC/18 % PART. DIC/17 %PART. VARIACION % VAR

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO 3 18,758,465 13% $ 86,487,511 36% ($ 67,729,046) -78%

INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON DEUDORES COMERCIALES 4 64,888,355 45% 79,015,537 33% (14,127,182) -18%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 83,646,820 58% 165,503,048 68% (81,856,228) -49%

ACTIVO NO CORRIENTE

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 61,945,934 43% 61,789,166 25% 156,768 0%

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 42,661,668 29% 38,442,868 16% 4,218,800 11%

DEPRECIACION ACUMULADA (73,418,123) -51% (60,170,186) -25% (13,247,937) 100%

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 5 31,189,479 21% 40,061,848 17% (8,872,369) -22%

OTROS ACTIVOS 6 30,362,605 21% $ 36,946,081 15% ($ 6,583,476) -18%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 61,552,084 42% 77,007,929 32% (15,455,845) -25%

TOTAL ACTIVO $ 145,198,905 100% $ 242,510,977 100% ($ -97,312,073) -40%

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 7 1,155,340 1% 934,757 0% 220,583 24%

INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON PROVEEDORES 8 7,142,886 5% 14,020,906 6% (6,878,020) -49%

INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN CUENTAS POR PAGAR 9 4,159,512 3% 3,580,397 1% 579,115 16%

OBLIGACIONES LABORALES 10 30,378,823 21% 35,334,703 15% (4,955,880) -14%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 42,836,561 30% 53,870,763 22% (11,034,202) -20%

TOTAL PASIVO 42,836,561 30% 53,870,763 22% (11,034,202) -20%

PATRIMONIO

CUOTAS O CONTRIBUCIONES 800,000 1% 800,000 0% 0 0%

RESERVA ASIGNACION PERMANENTE 152,448,523 105% 152,448,523 63% 0 0%

SUPERAVIT POR DONACIONES 5,230,513 4% 4,830,513 2% 400,000 8%

PERDIDAS EJERCICIOS ANTERIORES (44,006,019) -30% (44,006,019) -18% 1 100%

EXCEDENTE DEL EJERCICIO (12,110,674) -8% 74,567,198 31% (86,677,872) -116%

TOTAL PATRIMONIO 11 102,362,343 70% 188,640,214 78% (86,277,871) -46%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 145,198,905 100% $ 242,510,977 100% ($ 97,312,073) -40%

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

FUNDACION COPSERVIR

A C T I V O

PASIVO Y PATRIMONIO

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MONICA LUNA CATAÑO WILLIAM ANDRES BASTIDAS O. LUZ AIDA MONTES RIOS Representante Legal Contador Público Revisor fiscal TP-114507-T TP- 100572-T

Ver dictamen adjunto

NOTA DIC/18 % PART. DIC/17 %PART. VARIACION % VAR.

INGRESOS ORDINARIOS

DONACIONES RECIBIDAS EFECTIVO 900,739,254 92% 1,058,225,039 94% (157,485,785) -15%

DONACIONES RECIBIDAS ESPECIE 64,276,460 7% 59,078,866 5% $ 5,197,594 9%

TOTAL OPERACIONALES 12 965,015,714 99% 1,117,303,905 99% (152,288,190) -14%

INGRESOS NO OPERACIONALES

INGRESOS FINANCIEROS 624,845 0% 900,253 0% (275,408) -31%

REINTEGRO DE COSTOS Y GASTOS 11,028,037 1% 4,399,242 0% 6,628,795 151%

DESCUENTOS CONCEDIDOS 0 0% 3,650,542 0% (3,650,542) -100%

INGRESOS DIVERSOS 22,295 0% 14,618 0% 7,677 53%

TOTAL NO OPERACIONALES 13 11,675,177 1% 8,964,654 1% 2,710,523 30%

TOTAL INGRESOS 976,690,891 100% 1,126,268,559 100% (149,577,668) -13%

COSTOS OPERACIONALES

BENEFICIOS EMPLEADOS 14 246,668,885 25% 255,950,708 23% -9,281,823 -3.6%

PROGRAMAS SOCIALES Y AUXILIOS 15 414,468,706 42% 525,717,607 47% (111,248,901) -21%

TOTAL COSTOS OPERACIONALES 661,137,591 68% 781,668,315 69% ($ 120,530,724) -15%

GASTOS OPERACIONALES

BENEFICIOS EMPLEADOS 16 131,038,701 13% 92,883,692 8% 38,155,009 41%

GENERALES DE ADMINISTRACIÓN 17 186,003,598 19% 165,335,823 15% 20,667,775 13%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 317,042,299 32% 258,219,515 23% 58,822,784 23%

GASTOS NO OPERACIONALES

FINANCIEROS 18 10,497,297 1% 10,186,675 1% 310,622 3%

GASTOS EXTRA ORDINARIOS 19 124,378 0% 1,626,857 0% (1,502,479) -92%

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 10,621,675 1% 11,813,532 1% (1,191,856) -10%

EXCEDENTES DEL EJERCICIO -12,110,674 -1% 74,567,198 7% -86,677,872 -116%

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL COMPARATIVOS

I N G R E S O S

COSTOS Y G A S T O S

ENERO 01 HASTA DICIEMBRE 31 DEL 2018 - 2017

FUNDACION COPSERVIR

Nit.900,238,897-7

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1. INFORMACION GENERAL La Fundación Copservir, fue constituida por documento privado el día 18 julio de 2008; inscrita en la Cámara de Comercio de Cali el 3 de Septiembre del 2008; bajo el No. 2881 del libro I de las Entidades Privadas sin ánimo de lucro, con domicilio principal en la carrera 101 No. 15-160 Barrio Ciudad Jardín en Santiago de Cali. Su vigencia es hasta el 18 de julio del año 2058. Los miembros Fundadores de la Fundación Copservir (trece miembros) en el momento de la creación eran miembros activos de la Cooperativa Multiactiva de Servicios Solidarios Copservir Ltda. Efectuando un aporte único inicial.

Para dar cumplimiento a lo establecido en los estatutos La FUNDACIÓN COPSERVIR TIENE COMO OBJETO SOCIAL el desarrollar actividades de prevención y promoción social, tendientes a apoyar el desarrollo de las diferentes comunidades colombianas con carencia de recursos que limiten su desarrollo personal, profesional, social y familiar. Para el desarrollo de su objeto social, la fundación podrá desarrollar actividades o contribuir al cumplimiento de fines similares desarrollados por entidades que promuevan obras parecidas a las de su objeto y/o crear o constituir otras entidades para tal efecto o auxiliarlas.

Dando Cumplimiento a lo establecido en el Estatuto, el objeto Social de la Fundación se desarrolla a través de programas como:

Dale tu mano a la vida Cáncer de seno En tus manos está el resultado VIH. Familias Núcleo de Vida Apoyo Psicológico - Alimentario y Legal a las familias Jóvenes con sentido Charlas de responsabilidad sexual y reproductiva Comedor Apoyo Nutricional. Donación a Entidades sin ánimo de lucro VIH – Cáncer - Otros Proyectos Actualmente la Fundación Copservir tiene su oficina Principal en la carrera 101 No. 15 – 160 en el Barrio Ciudad Jardín de Cali; en la cual se desarrollan los procesos administrativos y operativos para las ciudades de Cali como principal, Bucaramanga como segunda sede, Barranquilla y Bogotá. Los Órganos de Administración de la Fundación están conformados por:

Asamblea General 3 miembros principales y 3 miembros suplentes

Junta Directiva

Principales: Gabriel Ardila, Gustavo Ramírez, y Jose Fernando Ospina

Suplente: Olga Lucía Sarmiento, Juan Alberto Cortes y Humberto Henoc.

Director Ejecutivo: Mónica Luna Cataño

Director Ejecutivo Suplente: Gustavo Ramírez Sánchez

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El Órgano de control y vigilancia está conformado por:

La Firma de Revisoría Fiscal Kreston RM S.A. como Revisor Designado la señora Luz Aida Montes Rios.

NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES La Fundación lleva la contabilidad aplicando los principios y normas de contabilidad e información Financiera y de Aseguramiento de la Información, aceptados en Colombia mediante la Ley 1314 del 2009 con estándares Internacionales para Microempresas Grupo 3 bajo un régimen simplificado de Contabilidad, indicadas en el decreto 2706 del año 2.012, decreto 2649 de Diciembre 31 de 1993 y las normas y prácticas contables indicadas en El decreto 4400 del 2004 el cual Reglamenta el Régimen Tributario Especial, el Decreto 640 del 2005 que Modifica varios artículos del anterior decreto. Los registros contables se digitan en el programa contable SIESA PYME Versión 8.5 diseñado y soportado por la empresa SISTEMAS DE INFORMACIÓN EMPRESARIAL, la información contable se encuentra centralizada en un servidor y una terminal. Este sistema de organización y operación le permite a la Fundación tener la información consolidada en tiempo real. Los soportes y documentos contables que se generan se archivan de acuerdo al desarrollo de las actividades. El servidor está ubicado en un sitio que presenta las condiciones físicas y técnicas para salvaguardar la información, se cuenta con dos copias de respaldo una en el servidor de Copservir llamado la “Z” y dos un disco Duro Externo; las cuales se hacen en cumplimiento a las normas de seguridad en informática.

Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Fundación para

las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano. A continuación se describen las principales

políticas y prácticas contables que la Fundación ha adoptado de acuerdo con lo anterior.

a) Efectivo y Equivalentes al Efectivo Este grupo comprende los dineros en efectivo, registrados en la cuenta de Caja, los dineros consignados en las cuentas bancarias de ahorro y corrientes e Inversiones en CDT a corto plazo.

b) Instrumentos Financieros con Deudores Comerciales Los ingresos por cobrar se registran los importes pendientes de cobro; por concepto de recaudo de donaciones mensuales en los Puntos de venta de Copservir LTDA., donaciones por convenios institucionales. Se registran los Anticipos consignados a los funcionarios y contratistas para la realización y desarrollo de actividades en desarrollo del objeto social.

c) Propiedad Planta y Equipo Representa los activos tangibles adquiridos, para emplearlos de forma permanente en el giro diario y normal de las operaciones.

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Los bienes depreciables adquiridos, cuyo valor de adquisición sea igual o inferior al tope según la ley fiscal, (Art. 6º.Decreto 3019 de 1989) son depreciados en el mismo año en que se adquieren, sin consideración a la vida útil de los mismos, Se registra por su costo de adquisición más el IVA de acuerdo con la normatividad tributaria existente. El método empleado de depreciación es el método de línea recta. d) Inmovilizados Materiales Intangibles Comprende el conjunto de cuentas representadas en el valor de los gastos pagados por anticipado en que incurre la entidad en el desarrollo de su actividad, así como aquellos otros gastos comúnmente denominados cargo diferido, que representan bienes o servicios recibidos, de los cuales se espera obtener beneficios económicos en periodos futuros. e) Otros Activos Esta cuenta se utiliza como cuenta transitoria; donde se registra el ingreso de las Donaciones Recibidas en especie, medicamentos donados; mientras se recibe el acta de auxilio o el certificado de donación con el tercero al que se donaron los Inventarios.

f) Instrumentos Financieros por Pagar Se registra las obligaciones causadas y pendientes de pago, en el giro normal de las operaciones

g) Fondos Sociales Se registra los auxilios dados a las personas naturales identificadas con las 3 patologías objeto social de la Fundación y para las cuales se constituyeron 3 fondos sociales con los excedentes de cada año; Fondo programa cáncer, para dar auxilios a personas que viven y/ conviven con cáncer, fondo social VIH para personas naturales que viven y/o conviven con VIH, fondo social otros proyectos para auxiliar a personas naturales que están en calamidad o están diagnosticadas con enfermedades huérfanas. Estos fondos están constituidos con la aprobación de la Asamblea General.

h) Capital Social Se Registran los valores aportados inicialmente por los fundadores para la constitución de la Fundación; lo constituyen también las asignaciones permanentes con el 50% del valor de los excedentes de cada año con el fin realizar inversión social en sus programas líderes de la Fundación Copservir.

i) Ingresos Se registran los dineros que se reciben por concepto de Donación; por recaudos de los Puntos de Venta de Copservir LTDA. , Por convenio con proveedores de la cooperativa Copservir LTDA., las Donaciones recibidas por personas naturales, Jurídicas, en dinero o en especie y Actividades generadoras de ingresos.

j) Otros Ingresos Se registran los descuentos obtenidos por compras, algunos aprovechamientos, rendimientos financieros y recuperación de costos y gastos.

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NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

La inversión CDT se constituyó con los excedentes reservados de cada año, constituido por un período de 3 meses con el Banco Davivienda, inversión inicial por $9.000.000. Esta asignación es constituida como garantía en la firma del contrato de arrendamiento de la sede de Barranquilla, tasa de rentabilidad 3.75% EA, vencimiento 23 de febrero del 2019. En los casi 3 años la inversión ha generado flujos de caja por valor de $1.149.527. NOTA 4. INTRUMENTOS FINANCIEROS CON DEUDORES COMERCIALES

Las cuentas por cobrar representan instrumentos financieros a corto plazo; Donde su recaudo total se realiza en el próximo periodo sin generar morosidad en los recados y se clasifica en una cartera de Riesgo normal con categoría “A” que frente al año 2017 disminuyo el 18%, porcentaje que se originó por las diminuciones de los recaudos de Donaciones. Los ingresos por cobrar se conforman por 26 Donantes donde se encuentran concentrados así:

EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Caja Menor Admón Cali 400,000 370,000 30,000 8%

Caja Menor Bogotá 400,000 0 400,000 100%

Caja Menor Barranquilla 400,000 100,000 300,000 300%

Caja Menor Bucaramanga 400,000 160,000 240,000 150%

Bancolombia Cte. No.80871306017 1,652,108 3,299,630 (1,647,522) -50%

Bancolombia Ahorros No.80867432730 3,895,999 71,817,807 (67,921,808) -95%

Bancolombia Ahorros No.71667783547 655,579 0 655,579 100%

Bancolombia Ahorros No.71667784195 1,880 349,413 (347,533) -99%

Bancolombia Ahorros No.71667784713 26,678 267,405 (240,727) -90%

Depositos On Line 590317 627,047 272,830 354,217 130%

Bancolombia Ahorros No.71691602308 42,426 0 42,426 100%

CDT Davivienda AB0020329096 10,256,748 9,850,425 406,323 4%

TOTAL 18,758,465 86,487,511 (67,729,046) -78%

INTRUMENTOS FINANCIEROS CON DEUDORES

COMERCIALES 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Ingresos por Cobrar 63,874,646 77,610,940 (13,736,294) -18%

Anticipos Laborales 138,987 149,477 (10,490) -7%

Anticipos Proveedores 816,057 1,055,344 (239,287) -23%

Anticipo de Impuestos 52,000 57,131 (5,131) -9%

Otras Cuentas por Cobrar 6,665 142,645 (135,980) -95%

TOTAL 64,888,355 $ 79,015,537 ($ 14,127,182) -18%

Saldos % Part.

Deudores concentrados en 5 Donantes 58,356,327 91%

Deudores concentrados en 10 Donantes 62,359,377 98%

Deudores concentrados en 15 Donantes 63,539,286 99%

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NOTA 5. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

El incremento del año 2017 con respecto al año 2016 se da por la compra de muebles y equipo de oficina para Oficina Principal Cali y Bogotá por valor de $ 4.375.568. NOTA 6. OTROS ACTIVOS

$30.362.605 Corresponden a suministro de medicamentos, artículos médicos, Juguetería y artículos de aseo para donar y se reconoce por su Costo de Adquisición. NOTA 7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR

Estos instrumentos financieros por pagar Corresponde a compras realizadas con la tarjeta de crédito de Bancolombia para el cumplimiento del objeto social. NOTA 8. INTRUMENTOS FINANCIEROS CON PROVEEDORES

Estos instrumentos financieros corresponden a obligaciones por pagar a proveedores a corto plazo sin reflejar obligaciones morosas superiores a 30 días.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 61,945,934 61,789,166 156,768 0%

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 42,661,668 38,442,868 4,218,800 11%

DEPRECIACION ACUMULADA -73,418,123 -60,170,186 (13,247,937) 100%

TOTAL 31,189,479 40,061,848 (8,872,369) -22%

OTROS ACTIVOS 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Artículos de Aseo para Donar 9,840,018 22,100,496 (12,260,478) -55%

Medicamentos para Donar 6,198,083 0 6,198,083 100%

Artículos Escolares para Donar 369,948 767,728 (397,780) -52%

Artículos Medicos para Donar 7,023,476 6,540,214 483,262 7%

Juguetes para Donar 49,089 49,089 0 0%

Otros 6,881,991 7,488,554 (606,563) -8%

TOTAL 30,362,605 36,946,081 (6,583,476) -18%

INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Tarjeta de Crédito 1,155,340 934,757 220,583 24%

TOTAL 1,155,340 934,757 220,583 24%

INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON

PROVEEDORES 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Proveedores Nacionales 7,142,886 14,020,906 (6,878,020) -49%

Total 7,142,886 14,020,906 (6,878,020) -49%

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Las cuentas por pagar se conforman por 9 Proveedores donde se encuentran concentrados así:

NOTA 9. INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN CUENTAS POR PAGAR

Estos instrumentos financieros representan los costos y gastos y Retenciones de Impuestos por pagar en el corto plazo donde no refleja morosidades superiores a 30 días. Las cuentas por pagar se conforman por 16 Acreedores donde se encuentran concentrados así:

NOTA 10. OBLIGACIONES LABORALES

Estas obligaciones representan Los salarios, Las prestaciones sociales, La seguridad social y Aportes parafiscales por pagar como Beneficios Económicos reconocidos a sus Trabajadores, siendo las Cesantías por Pagar la partida más representativa con una participación del 45% del total de estas obligaciones con sus trabajadores y se reconocen estas obligaciones como corto plazo.

Saldos % Part.

Cuentas por pagar concentrados en 5 Proveedores 6,655,829 93%

Cuentas por pagar concentrados en 9 Proveedores 7,142,886 100%

INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN CUENTAS

POR PAGAR 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Costos y Gastos por Pagar 3,310,514 2,588,736 721,778 28%

Retenciones en la fuente 601,891 775,277 (173,386) -22%

Impuesto de industria y comercio 247,107 216,384 30,723 14%

TOTAL $ 4,159,512 $ 3,580,397 (579,115) -16%

Saldos % Part.

Cuentas por pagar concentrados en 5 Acreedores 2,646,067 80%

Cuentas por pagar concentrados en 10 Acreedores 3,271,477 99%

Cuentas por pagar concentrados en 15 Acreedores 3,308,514 100%

OBLIGACIONES LABORALES 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Retenciones aportes de nomina 7,424,259 7,834,730 (410,471) -5%

Salarios por pagar 1,655,167 680,175 974,992 143%

Cesantias por Pagar 13,569,411 17,698,128 (4,128,717) -23%

Intereses sobre Cesantías por Pagar 1,792,073 2,078,285 (286,212) -14%

Prima de Servicios por Pagar 13,782 0 13,782 100%

Vacaciones por Pagar 5,924,131 7,043,385 (1,119,254) -16%

TOTAL 30,378,823 35,334,703 (4,955,880) -14%

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NOTA 11. PATRIMONIO

Estas partidas patrimoniales representa el capital inicial de apertura de la Fundación Copservir y contribuciones que fueron entregadas por los Socios Fundadores. $152.448.523 corresponden al total del 50% de los excedentes capitalizados de un periodo de 5 años. Los recursos de liquidez apropiados de estas asignaciones se destinaron para financiar los programas sociales (Cáncer y VIH) en la Gestión del año 2016.

NOTA 12. INGRESOS OPERACIONALES

Los ingresos que recibe la Fundacion Copservir como donación en especie son por medicamentos y suministros necesarios para la realización de Campañas de los Programas VIH y Cáncer. De las donaciones que se reciben el 93% son recaudadas en efectivo a través de las siguientes estrategias:

PATRIMONIO 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Cuotas o Contribuciones 800,000 800,000 0 0%

Reserva Asignación Permanente 152,448,523 152,448,523 0 0%

Superavit por Donaciones 5,230,513 4,830,513 400,000 8%

Excedentes (Perdidas) de Ejecicios Anteriores (44,006,019) (44,006,019) 1 100%

Excedentes (Perdidas) del Ejercicio (12,110,674) 74,567,198 (86,677,872) -116%

TOTAL 102,362,343 188,640,214 (86,277,871) -46%

Reservas

Reservas apropiadas de los Excedentes año 2011 15,016,217

Reservas apropiadas de los Excedentes año 2012 20,289,679

Reservas apropiadas de los Excedentes año 2013 36,207,217

Reservas apropiadas de los Excedentes año 2014 46,592,936

Reservas apropiadas de los Excedentes año 2015 34,342,474

Total 152,448,523

DONACIONES RECIBIDAS 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Donaciones Recibidas en Efectivo 900,739,254 1,058,225,039 (157,485,785) -15%

Donaciones Recibidas en Especie 64,276,460 59,078,866 5,197,594 9%

TOTAL 965,015,714 1,117,303,905 -152,288,190 -14%

Donaciones % Part.

Convenios Proveedores 426,823,527 47%

Capsulitas - Puntos de Ventas 289,135,043 32%

Copservir 104,884,240 12%

Padrinos de Corazón 57,690,655 6%

Terceros Varios 19,456,863 2%

Rifa Moto 2,748,926 0.3%

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NOTA 13. INGRESOS NO OPERACIONALES

Los intereses representan los rendimientos financieros generados en la cuentas de Ahorros aperturadas en Bancolombia y un CDT aperturado en el Banco Davivienda. Dentro del grupo de los ingresos no operacionales tenemos reintegros de costos y gastos por incapacidades y licencia de maternidad de trabajadores.

NOTA 14. COSTOS DE PERSONAL DE GESTION SOCIAL

Los costos del personal se ejecutaron por valor de $246.668.885, de los cuales representa el 25% del total de los ingresos recaudados. NOTA 15. COSTOS DE LOS PROGRAMAS SOCIALES Y AUXILIOS

Los costos directos para los programas sociales y entrega de auxilios se ejecutaron por valor de $414.468.706, de los cuales representa el 42% de los ingresos recaudados; que frente al año pasado disminuyo el 21%.

INGRESOS NO OPERACIONALES 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Intereses cta ahorro 182,096 441,250 (259,154) -59%

Intereses CDT (1) 442,749 459,003 (16,254) -4%

Subtotal Ingresos Financieros 624,845 900,253 (275,408) -31%

Reintegro Incapacidades 11,028,037 4,399,242 6,628,795 151%

Subtotal Reintegro de Costos y Gastos 11,028,037 4,399,242 6,628,795 151%

Desctos Concedidos 0 3,650,542 (3,650,542) -100%

Ingresos Diversos 22,295 14,618 7,677 53%

TOTAL 11,675,177 8,964,654 2,710,523 30%

BENEFICIOS EMPLEADOS 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Costos de Personal 157,832,684 165,022,801 (7,190,117) -4%

Costos Prestaciones Sociales 37,379,227 36,775,141 604,086 2%

Seguridad Social 37,496,280 39,684,570 (2,188,290) -6%

Aportes Parafiscales 13,960,694 14,468,196 (507,502) -4%

TOTAL 246,668,885 255,950,708 -9,281,823 -3.6%

PROGRAMAS SOCIALES Y AUXILIOS 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Cancer 171,424,999 195,360,408 (23,935,410) -12%

VHI 127,598,452 149,569,475 (21,971,023) -15%

Comedor 67,251,648 55,393,107 11,858,541 21%

Casa Hogar 0 4,439,673 (4,439,673) -100%

Otros Programas 48,193,608 120,954,944 (72,761,336) -60%

TOTAL 414,468,706 525,717,607 -111,248,901 -21%

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NOTA 16. GASTOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO

Los gastos del personal se ejecutaron por valor de $131.038.701, de los cuales representa el 13% de los ingresos recaudados; El incremento de personal para la administración origino un aumento de los gastos en un 41% con respecto al año 2017, situación originada por la restructuración de personal realizada en el año 2018 de los cuales se incorporaron a este prepuesto 3 nuevos cargos (Analista de Imagen institucional, Auxiliar administrativo y Servicios generales). NOTA 17. GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN

o

Los gastos necesarios para la administración de la Fundación Copservir en el año 2017 con respecto al año 2016 tuvieron un incremento del 13% con una inversión de $186.003.598.

BENEFICIOS EMPLEADOS 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Gastos de Personal 85,516,300 60,695,134 24,821,166 41%

Prestaciones Sociales 20,191,879 15,326,744 4,865,135 32%

Seguridad Social 17,850,340 11,752,528 6,097,812 52%

Aportes Parafiscales 7,480,182 5,109,286 2,370,896 46%

TOTAL 131,038,701 92,883,692 38,155,009 41%

GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Honorarios 40,948,956 28,305,786 12,643,170 45%

Arrendamientos 72,736,665 66,605,490 6,131,175 9%

Seguros 0 2,736,060 (2,736,060) -100%

Mantenimiento y Reparaciones 1,939,899 4,348,355 (2,408,456) -55%

Reparaciones Locativas 2,221,817 1,863,100 358,717 19%

Elementos de Aseo 1,689,635 1,154,297 535,338 46%

Cafeteria 2,644,019 1,491,093 1,152,926 77%

Servicios Publicos y Comunicaciones 20,053,665 19,029,565 1,024,100 5%

Transportes, Fletes y Acarreos 8,020,717 5,669,838 2,350,879 41%

Utiles y Papeleria 6,326,154 3,266,190 3,059,964 94%

Fotocopias 5,237 27,600 (22,363) -81%

Publicidad y Propaganda 0 220,800 (220,800) -100%

Contribuciones y Afiliaciones 3,300 55,000 (51,700) -94%

Gastos Legales 1,242,921 1,042,400 200,521 19%

Vigilancia 1,667,798 1,603,644 64,154 4%

Sitematizacion 7,299,936 4,269,910 3,030,026 71%

Adecuaciones e Instalaciones 425,090 1,883,536 (1,458,446) -77%

Otros Gastos 2,800,797 5,453,414 (2,652,617) -49%

Deterioro Cuentas por Cobrar e Inventarios 498,294 617,548 (119,254) -19%

Depreaciaciones 15,478,698 15,692,197 (213,499) -1%

TOTAL 186,003,598 165,335,823 20,667,775 13%

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NOTA 18. GASTOS FINANCIEROS

Estos gastos son necesarios para los desembolsos de dinero de la Fundación a través del sistema Financiero que frente al año anterior tuvo un incremento del 3%. NOTA 19. GASTOS EXTRA ORDINARIOS

Estos gastos se generaron en transacciones no operacionales de la Fundación por las retenciones de impuestos asumidos. NOTA 20. REVELACION DE RIESGOS La Junta Directiva y la administración han tenido el control y el manejo de la Fundación con una adecuada política de revelación de riesgos, mediante el estudio e implementación de diferentes normas internas como son entre otras: El reglamento Interno de Trabajo, Organigrama, Reglamento de Fondos Sociales, Manual de Tesorería, manejo de efectivo, manejo de cajas menores, el sistema para la prevención del lavado de activos y financiación al terrorismo “SARLAFT” consulta realizada por un funcionario de la Cooperativa Copservir LTDA. Con estos elementos se controlan y conocen los riesgos de tipo operativo, financiero, legal. La Fundación continúa fortaleciéndose sus convenios con la empresa privada y la activa participación de la Cooperativa Copservir LTDA., es por tal razón que los ingresos totales presupuestados para el año 2019 fueron de $1.061.438.239; con la proyección de llegar a más poblaciones en todo el país. NOTA 21. EVENTOS POSTERIORES A la fecha de las notas a los Estados Financieros no se presentaron hechos relevantes que comentar. MONICA LUNA CATAÑO WILLIAM ANDRES BASTIDAS O. LUZ AIDA MONTES RIOS Representante Legal Contador Público Revisor fiscal TP-114507-T TP- 100572-T

Ver dictamen adjunto

GASTOS FINANCIEROS 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Gastos Bancarios 1,185,282 775,231 410,051 53%

Comisiones Bancarias 5,195,937 5,410,094 -214,157 -4%

Intereses 125,563 106,535 19,028 18%

Gravamen Movimientos Financieros 3,990,514 3,894,814 95,700 2%

TOTAL 10,497,297 10,186,675 310,622 3%

GASTOS EXTRA ORDANARIOS 31-dic-18 31-dic-17 Var. $ Var %

Perdida en Ventas de Activos Fijos 0 911,059 -911,059 -100%

Impuestos Asumidos y Otros 124,378 715,798 -591,420 -83%

TOTAL 124,378 1,626,857 -1,502,479 -92%

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2. DICTAMEN ESTADOS FINANCIEROS

FUNDACION COPSERVIR Estados Financieros Certificados por los años terminados

al 31 de diciembre de 2018 y 2017 junto con el Dictamen del Revisor Fiscal

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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL Sobre los Estados Financieros Certificados por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017 A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE LA FUNDACIÓN COPSERVIR A- Informe sobre los Estados Financieros He auditado los Estados Financieros de propósito de general conforme a las Normas de Contabilidad e Información Financiera – NCIF, que trata el Capítulo 3 de las Normas Internacionales de Información Financiera, presentación de Estados Financieros de la FUNDACIÓN COPSERVIR, por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017, (Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Resumen de las Políticas Contables Significativas, así como otras notas explicativas). B- Responsabilidad de la Administración en relación con los Estados Financieros Los Estados Financieros, que se adjuntan, son responsabilidad de la Administración puesto que reflejan su gestión, quien los prepara de acuerdo al Decreto 2706 de 2012 y sus modificatorios y reglamentarios, así como las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de Contaduría Pública, junto con el Manual de Políticas Contables adoptadas por FUNDACIÓN COPSERVIR, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera. Dicha responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el Control Interno relevante en la preparación y presentación de los Estados Financieros para que estén libres de errores de importancia relativa, seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y registrar estimaciones contables que sean razonables. C- Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con los Estados Financieros Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los Estados Financieros, realizando una auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1°, del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Tales normas requieren que planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoría de estados financieros incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye, evaluar los principios de contabilidad utilizados y las

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estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Considero que mis auditorías me proporcionan una base razonable para expresar mi opinión. D- Opinión En mi opinión, los estados financieros presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la FUNDACIÓN COPSERVIR, a 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como sus resultados correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 2706 de 2012, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera. E- Fundamento de la Opinión La auditoría se llevó acabo de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria NIA, teniendo en cuenta las responsabilidades del Revisor Fiscal en relación con los Estados Financieros mencionada en el literal C anterior. Como parte de las responsabilidades del Revisor Fiscal, he actuado con independencia en el desarrollo de las labores de auditoria conforme a los requerimientos de ética profesional establecidos en Colombia. F- Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Registros, Operaciones, Actos de la Administración y Asamblea General Ordinaria Además conceptúo, que durante dicho período, los registros se llevaron de acuerdo con las normas legales y la técnica contable, las operaciones registradas en los libros y los actos de la Administración, en su caso, se ajustaron a los Estatutos y a las decisiones de la Asamblea General Ordinaria. Correspondencia, Comprobantes, Libros de Actas La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas se llevan y conservan debidamente. Informe de Gestión El informe de gestión de los administradores guarda la debida concordancia con los Estados Financieros básicos. En dicho informe se menciona que la FUNDACIÓN COPSERVIR, al 31 de diciembre de 2018 se encuentra cumpliendo en forma adecuada, con lo dispuesto en la Ley 603 de 2000 sobre propiedad intelectual y derechos de autor. Medidas de Control Interno La FUNDACIÓN COPSERVIR, observa las medidas adecuadas de Control Interno, conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que están en su poder.

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Obligaciones de Aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, Aportes Parafiscales De acuerdo con el resultado de pruebas selectivas realizadas sobre los documentos y registros de contabilidad, la FUNDACIÓN COPSERVIR, se encuentra cumpliendo en forma adecuada y oportuna, con las obligaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, mencionadas en el artículo 11 del Decreto Reglamentario 1406 de 1999. G- Control Interno y cumplimiento legal y normativo El Código de Comercio establece en su artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del Control Interno. Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la Administración de la Entidad, así como del funcionamiento del proceso de Control Interno, el cual es igualmente responsabilidad de la Administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios:

Normas legales que afectan la actividad de la Entidad; Estatutos de la Entidad; Actas de Asamblea y de Junta Directiva Otra documentación relevante.

Para la evaluación del Control Interno utilicé como criterio el modelo COSO. Este modelo no es de uso obligatorio para la Entidad, pero es un referente aceptado internacionalmente para configurar un proceso adecuado de Control Interno. El Control Interno de una Entidad es un proceso efectuado por los encargados del Gobierno Corporativo, la Administración y otro personal, designado para proveer razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones. El Control Interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que permiten el mantenimiento de los registros que, en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las disposiciones de los activos de la Entidad; proveen razonable seguridad de que las transacciones son registradas en lo necesario para permitir la preparación de los Estados Financieros de acuerdo con el marco técnico normativo aplicable al Grupo 3, de acuerdo a la ley 1314 de 2009, y que los ingresos y desembolsos de la Entidad están siendo efectuados solamente de acuerdo con las autorizaciones de la Administración y de aquellos encargados del Gobierno Corporativo; y proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la Entidad que puedan tener un efecto importante en los Estados Financieros.

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También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que afecte a la Entidad, así como de las disposiciones de los Estatutos y de los Órganos de Administración, y el logro de los objetivos propuestos por la Administración en términos de eficiencia y efectividad organizacional. Debido a limitaciones inherentes, el Control Interno puede no prevenir o detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar. Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la Entidad ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la Asamblea y Junta Directiva, y mantiene un sistema de Control Interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como Revisor Fiscal y en desarrollo de mi estrategia de Revisoría Fiscal para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión. H- Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo En mi opinión, la Entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la Asamblea Ordinaria y de la Junta Directiva, en todos los aspectos importantes. I- Opinión sobre la efectividad del Sistema de Control Interno En mi opinión, el Control Interno es efectivo, en todos los aspectos importantes. Relacionado con este aspecto, se enviaron memorandos de recomendaciones y se hicieron mesas de trabajo cuando fue necesario, con el objeto de fortalecer dicho sistema. LUZ AIDA MONTES RIOS Revisor fiscal TP- 100572-T