CAPITULO IVESTUDIO FINANCIERO

4.1. PLAN DE INVERSIONESSe ha realizado una investigacin de los costos en los que la empresa debe incurrir para su funcionamiento. Estos rubros se pueden ver en detalle en el siguiente cuadro:

DESCRIPCIN DEL RUBROCANTIDADPRECIO UNITARIOTOTAL

ACIVOS FIJOS

EQUIPOS Y MAQUINARIA

Mini- comprensor1200200

EQUIPO DE COMPUTACIN120002000

MUEBLES Y ENSERES

Vitrinas42501000

Silln1500500

Escritorio1250250

Sillas550250

Sillas de oficina280160

Estantes3150450

Repisas3100300

Archivero1100100

Mesas rectangulres3130390

Cajonera270140

Juego de comedor1350350

Contenedores21530

Televisin1300300

Soporte de Tv15050

Plywood32060

Artculos de decoracion200200

Otros200200

GASTOS

Instalacin150150

Adecuacin350350

Constitucin6565

ACTIVO CIRCULANTE

Caja y bancos1705

PROVEEDORES

Materia prima y materiales500500

CAPITAL DE TRABAJO

Arriendo900

Sueldos5153,34

Servicios bsicos184,2

Gastos de transporte60

Gastos de promocin y publicidad90

Utiles de oficina150

Utiles de limpieza42

Materia prima directa1117,56

Mano de obra directa6989,58

Materia prima indirecta897,96

Amortizaciones y depreciaciones665,43

TOTAL25250,07

Fuente: Investigacin de campo Elaboracin: Autora

4.2. INGRESOS, COSTOS Y GASTOS ESTIMADOS

4.2.1. Ingresos EstimadosAOPRODUCTOCANTIDAD ESTIMADAPRECIO UNITARIOVENTAS

2015BEBE CISNE18006,6011878,89

PAVO REAL60017,3010379,59

CISNE ADULTO9608,708350,38

GRULLAS9606,906627,22

TOTAL432037236,07

2016BEBE CISNE18106,8512401,17

PAVO REAL61017,9610955,69

CISNE ADULTO9709,038759,67

GRULLAS9707,176952,05

TOTAL436039068,58

2017BEBE CISNE18207,1112937,30

PAVO REAL62018,6311552,86

CISNE ADULTO9809,379181,85

GRULLAS9807,447287,11

TOTAL444740959,12

2018BEBE CISNE18307,3713485,79

PAVO REAL63019,3212170,03

CISNE ADULTO9909,719615,95

GRULLAS9907,717631,63

TOTAL453642903,41

2019BEBE CISNE18407,6314047,63

PAVO REAL64020,0112808,28

CISNE ADULTO100010,0610062,75

GRULLAS10007,997986,23

TOTAL462744904,90

2020CISNE18507,9014621,14

PAVO REAL65020,7213466,31

CANASTA101010,4210521,13

FLORERO10108,278350,02

TOTAL471946958,60

2021CISNE18608,1815207,33

PAVO REAL66021,4314145,21

CANASTA102010,7810991,87

FLORERO10208,558723,62

TOTAL481449068,04

Fuente: Investigacin de campo Elaboracin: Autora

Se determinaron las ventas probables de los productos a futuro, en base a una cantidad estimada y se calcul la capacidad de produccin considerando el nmero de empleados y la cantidad de figuras que pueden fabricar. Para determinar los ingresos que tendr la empresa, se multiplic el valor de cada uno de los productos por la cantidad que se espera que se venda en un ao. Para determinar el nmero de unidades se dividi la produccin de piezas en 2 partes. De una produccin de 2160.240 piezas mensuales, el 50% (1080.120 piezas) se destin a la produccin de cisnes y canastas, tomando en cuenta la facilidad de aceptacin y versatilidad de los mismos, el restante 50% (108.0120 piezas) se lo dedic a la elaboracin de los pavos reales y floreros, que son unidades que requieren de un mayor esfuerzo en la venta. El primer 50% de la produccin de piezas se lo distribuye as: Las canastas son los artculos que requieren para su elaboracin un menor nmero de piezas, son los que abarcan menor costo y los ms accesibles en su precio. Razn por la cual se destina el 65% de las piezas para su elaboracin, esto es 150 unidades de canastas mensuales y el restante 35% para la fabricacin de los Cisnes obteniendo 80 unidades al mes. En cuanto al otro 50%, se lo distribuir de la siguiente manera: Piezas para 50 unidades de pavos reales y 80 unidades de floreros. Esta variacin se da por el tiempo empleado en la elaboracin de pavos reales, el cual es mayor. Adems el costo de esta unidad es mucho ms alto que las dems. Se ha determinado que para la elaboracin de los pavos reales se necesitan 741.259 piezas y para los floreros 338.861 para fabricar 80 unidades de producto. Completando de esta manera la capacidad de produccin mensual que es de 216.0240 piezas.El incremento en los precios a travs de los aos, se lo consigui en base a la inflacin proyectada, obtenida de datos del Banco Central del Ecuador.INFLACION PROYECTADA

AOINFLACIN (%)

20153,90

20163,66

20173,49

20183,35

Fuente: BANCO CENTRAL DEL ECUADOR, 2014, Supuestos Macroeconmicos, EcuadorElaboracin: Autora