Evaluasi Pemanfaatan Dana Alokasi Khusus (DAK) Fisik BidangKesehatan TA 2018

Kementerian KeuanganRepublik Indonesia

Direktorat Dana Perimbangan

Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan

Jakarta, 3 Desember 2018

Dasar Hukum

1 Perpres Nomor 123 Tahun 2016 tentang Petunjuk Teknis DAK Fisik

2 Perpres Nomor 5 Tahun 2018 tentang Perubahan Perpres Nomor 123 Tahun 2016 tentang Petunjuk Teknis DAK Fisik

3 PMK Nomor 50/PMK.07/2017 tentang Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa

4 PMK Nomor 112/PMK.07/2017 tentang Perubahan atas PMK Nomor 50/PMK.07/2017 tentang Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa

5 PMK Nomor 121/PMK.07/2018 tentang Perubahan Ketiga atas PMK Nomor 50/PMK.07/2017 tentang Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa

DANA TRANSFER KHUSUS: Dana yang dialokasikan dalam APBN kepada daerah dengan tujuan untuk membantu mendanai kegiatan khusus, baik fisik maupun nonfisik yang merupakan urusan daerah.

Definisi

DANA ALOKASI KHUSUS: “Dana yang bersumber dari Pendapatan APBN, yang dialokasikan kepada

daerah tertentu untuk membantu mendanai kegiatan khusus yang merupakan urusan daerah dan sesuai dengan prioritas nasional”

1. Membantu daerah tertentu;

2. Mendanai penyediaan sarana dan prasarana pelayanan dasar publik; dan

3. Mendorong percepatan pembangunan daerah dan pencapaian sasaran prioritas nasional.

DTK

DAK

Tujuan DAK

EVALUASI Penyaluran

DAK Fisik Tahun Anggaran 2018

Direktorat Jenderal Perimbangan KeuanganKementerian Keuangan RI

Perkembangan Alokasi DAK Fisik Bidang Kesehatan

Dukungan Jaminan Kesehatan Nasional 928

Keluarga Berencana 551 501 526

Pelayanan Kesehatan Dasar 6,001 3,205 2,659

Pelayanan Kesehatan Farmasi 1,908

Pelayanan Kesehatan Kefarmasian 3,135 2,114

Pelayanan Kesehatan Rujukan 5,789 4,202 2,486

Pengadaan Peralatan Pendukung Imunisasi 137

Prioritas Daerah 1,869

Sarpras Penunjang Kesehatan 1,010

Total DAK Reguler 16,486 10,022 10,512

BAPELKES 36

RS Rujukan 4,059

RS Rujukan dan Pratama 4,831

Schistosomiasis 21

Unit Transfusi Darah 126

Total DAK Penugasan 0 4,831 4,242

Kesehatan 2,252

Pengadaan Peralatan Pendukung Imunisasi 84

Puskesmas 2,692

RS Pratama 450

Total DAK Affirmasi 0 2,252 3,226

2017 2018

DAK

Reguler

DAK

Penugasan

DAK

Affirmasi

Jenis Bidang 2016

(dalam miliaran rupiah)

Perkembangan Alokasi DAK FisikTahun 2016 - 2018

2016 2017 2018

Total DAK 54,029 58,342 62,436

Total DAK Kesehatan 16,486 17,105 17,980

Persentase 30.5% 29.3% 28.8%

(dalam miliaran rupiah)

Kinerja DAK Fisik Bidang Kesehatan TA 2018

Data Per 3 Desember 2018

10

,02

2

4,8

31

2,2

52

10

,51

2

4,2

42

3,2

26

8,6

21

4,0

80

1,7

98

8,0

23

3,1

90

2,3

78

8,2

68

3,9

56

1,6

57

5,7

79

2,4

01

1,6

16

86 84

80 76 75 74

82 82

74

55 57

50

-

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

Reguler Penugasan Affirmasi Reguler Penugasan Affirmasi

2017 2018

Pagu Penyaluran Penyerapan % Penyaluran % Penyerapan

17

,10

5

17

,98

0

14

,50

0

13

,59

1 1

3,8

80

9,7

96

85

76 81

54

-

10

20

30

40

50

60

70

80

90

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

20,000

2017 2018

Pagu Penyaluran Penyerapan % Penyaluran % Penyerapan

Kinerja DAK Fisik 2018

74%

75%

76%

76%

50%

43%

48%

61%

57%

43%

57%

40%

43%

55%

52%

58%

53%

52%

61%

56%

53%

54%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%

DAK Affirmasi

Pengadaan Peralatan Pendukung Imunisasi

Puskesmas

RS Pratama

DAK Penugasan

BAPELKES

RS Rujukan

Schistosomiasis

Unit Transfusi Darah

DAK Reguler

Dukungan Jaminan Kesehatan Nasional

Keluarga Berencana

Pelayanan Kesehatan Dasar

Pelayanan Kesehatan Farmasi

Pelayanan Kesehatan Rujukan

Pengadaan Peralatan Pendukung Imunisasi

Prioritas Daerah

DAK Fisik Kesehatan

Penyerapan

Penyaluran

67,5%(90% dari 75%)

Pagu Dana Alokasi Khusus (DAK) Fisik TA 2019

• DAK Fisik naik Rp10 T dari Outlook 2018, untuk menciptakan stimulus pembangunan daerah dengan tetap menjaga kualitas pencapaian output.

• Tetap menjaga alokasi afirmasi untuk daerah 3T (Terdepan, Terluar, Tertinggal).

• DAK Fisik Bidang Energi Skala Kecil untuk Tahun 2019 ditiadakan dan akan dialokasikan dalam belanja K/L sesuai surat Menteri ESDM.

(Miliar Rupiah)

Bidang DAK Fisik Alokasi 2018 Alokasi 2019 Selisih % Selisih

Pendidikan 9,138 16,859 7,721 84.50%

Kesehatan dan KB 17,980 19,875 1,896 10.54%

Air Minum 2,071 2,071 0 0.00%

Sanitasi 2,161 2,000 -161 -7.45%

Perumahan dan Permukiman 1,030 1,126 97 9.41%

IKM 564 540 -24 -4.20%

Pertanian 1,682 1,900 218 12.98%

KKP 880 905 26 2.90%

Pariwisata 632 1,003 371 58.78%

Jalan 18,203 16,244 -1,959 -10.76%

Pasar 1,773 1,773 0 0.00%

Irigasi 4,246 3,000 -1,246 -29.35%

LHK 501 530 29 5.89%

Transportasi 1,078 1,500 422 39.13%

Energi Skala Kecil 500 0 -500 -100.00%

Total 62,436 69,327 6,890 11.04%

Dana Alokasi Khusus (DAK) Non Fisik TA 2018(Miliar Rupiah)

2018

Rp111,62

T(90,4%)

2017

Rp102,79

T(89,3%)

Realisasi s.d. 30 November

Dana Alokasi Khusus Nonfisik Alokasi 2017 Realisasi 2017 % Alokasi 2018 Realisasi 2018 %

Dana Bantuan Operasional Sekolah 45.120,0 43.483,7 96,4% 46.695,5 42.797,4 91,7%

Dana Bantuan Operasional Kesehatan dan Keluarga Berencana 6.910,0 3.987,9 57,7% 10.360,0 8.318,1 80,3%

Dana Bantuan Operasional Penyelenggaraan PAUD 3.581,7 3.221,7 90,0% 4.070,2 3.526,8 86,6%

Dana Tunjangan Profesi Guru PNSD 55.573,4 49.023,2 88,2% 58.293,1 53.928,7 92,5%

Dana Tambahan Penghasilan Guru PNSD 1.400,0 905,0 64,6% 978,1 554,1 56,6%

Dana Tunjangan Khusus Guru PNSD 1.669,9 1.331,1 79,7% 2.129,9 1.654,4 77,7%

Dana Peningkatan Kapasitas Koperasi dan UKM 100,0 83,6 83,6% 100,0 92,2 92,2%

Dana Administrasi Kependudukan 750,0 750,0 100,0% 825,0 745,2 90,3%

Jumlah 115.105,0 102.786,3 89,3% 123.451,8 111.616,8 90,4%

Realisasi Dana Alokasi Khusus (DAK) Non Fisik TA 2018(Miliar Rupiah)

Realisasi s.d. 30 November

TKDD Alokasi 2018 Realisasi 2018

Dana Bantuan Operasional Kesehatan dan Keluarga Berencana Rp10.360.020.000.000 Rp8.318.082.958.894

Dana Bantuan Operasional Keluarga Berencana Rp1.808.787.300.000 Rp1.604.752.167.979

Dana Bantuan Operasional Kesehatan Rp8.551.232.700.000 Rp6.713.330.790.915

Dana Bantuan Operasional Penyelenggaraan PAUD Rp4.070.190.000.000 Rp3.526.797.401.891

Dana Bantuan Operasional Sekolah Rp46.695.528.800.000 Rp42.797.405.675.006

Dana Bantuan Operasional Sekolah Daerah Tidak Terpencil Rp45.672.054.200.000 Rp42.190.030.681.006

Dana Bantuan Operasional Sekolah Terpencil Rp639.189.400.000 Rp607.374.994.000

Dana Cadangan Bantuan Operasional Sekolah Rp384.285.200.000

Dana Pelayanan Administrasi Kependudukan Rp825.000.000.000 Rp745.193.742.984

Dana Peningkatan Kapasitas Koperasi dan UKM Rp100.000.000.000 Rp92.176.229.676

Dana Tambahan Penghasilan Guru PNSD Rp978.110.000.000 Rp554.050.953.765

Dana Tunjangan Khusus Guru PNSD di Daerah Khusus Rp2.129.880.000.000 Rp1.653.612.861.497

Dana Tunjangan Profesi Guru PNSD Rp58.293.080.000.000 Rp53.928.690.425.514

Jumlah Rp123.451.808.800.000 Rp111.616.010.249.227

Tahapan Pengalokasian DAK Fisik TA 2019

•Review baseline•Penyusunan rancangan prioritas

•Penentuan Bidang/ Subbidang/menu kegiatan & target output/outcome

Penyampaian usulan DAK Fisik melalui Aplikasi KRISNA DAK

•Evaluasi pelaksanaan DAK tahun sebelumnya•Inventarisasi kebutuhan daerah

•Koordinasi penyusunan rencana kerja & prioritas pembangunan daerah

• Penyampaian usulan DAK Fisik

Penilaian Awal usulan DAK sesuai Pagu Indikatif

Jan - Feb Feb Maret - Mei Juni - JuliD

AER

AH

PU

SAT

•Penetapan Juknis DAK (Perpres)•Penyusunan RENCANA KEGIATAN dengan Aplikasi KRISNA DAK

Pembahasan Alokasi dan RUU APBN bersama DPR

Penilaian dan Pengalokasian DAK Fisik sebelum Pembahasan dengan DPR

Desember Sep - Okt Agustus

Sinkronisasi dan harmonisasi Usulan DAK melalui Aplikasi KRISNA DAK

• Penyusunan NK dan RAPBN 2019

Agustus

PENILAIAN DAN HASIL PENILAIAN USULAN DAK DI PUSAT

Penilaian mengacu pada:a.data teknis DAK; b.prioritas Nasional;c.tingkat pencapaian SPM;d.target output dan outcome:•jangka menengah;•per tahun secara nasional;•Sumber pendanaan lainnya.

K/L Teknis

Menilai usulan skala prioritas per bidang/subbidang mengacu pada:a.Data teknis DAK;

b.lokasi prioritas;

c.prioritas nasional dalam RKP danRPJMN.

Bappenas

Menilai pada aspek:a. Standar Biaya Satuan;b. Indeks kemahalan konstruksi.c. kinerja penyerapan DAK dan

tingkat capaian output fisiktahun sebelumnya.

Kemenkeua.Rekomendasi atas kegiatan dari

usulan DAK Fisik Kabupaten/Kota

b.Sinkronisasi kegiatan antara Kab./Kota dengan Provinsi dan antar Kab./Kota dalam lingkup Provinsi

Provinsi

Okt - Nov

•Penetapan Alokasi DAK per daerah (perpres rincian APBN)•Penyusunan Juknis DAK (Perpres)

Time Frame Perencanaan dan Penganggaran

DAK Fisik TA.2019

12

JULI AGUSTUS SEPTEMBER OKTOBER NOVEMBER DESEMBER

JANUARI FEBRUARI MARET APRIL MEI JUNI

15 JanuariRapim PenentuanBidang DAK

01 FebruariMultilateral Meeting I DAK Fisik

09 Maret: Sosialisasi Aplikasi ke K/L 12-16 MaretSosialisasiAplikasi KRISNA untukpengusulan DAK Fisik

19 Maret- 16 AprilPengusulan DAK Fisik olehDaerah17 – 24 April Verifikasi Provinsi dan Pusat(untuk usulan Provinsi)25 April – 11 Mei Verifikasi Pusat untuk usulanKab/Kota

M1-2 JuniSidang Kabinet dan Penetapan PerpresRKP)

M2 -M4 Juni Penilaian Pusat

02 – 11 Mei:Pembahasan DAK Penugasan dan Afirmasi di Musrenbangnas

23-31 MeiPembukaan KRISNA khusus untuk Daerah yang di rekomendasikan Pusat (Input Tahap II)

01-21 AgustusProses Sinkronisasi danHarmonisasi DAK M4 Agustus Penilaian Pasca Sinkronisasi oleh K/L dan sektor Bappenas

September-Oktober• Rangkaian Trilateral Meeting Finalisasi Hasil

Penilaian• Pembahasan rancangan alokasi per-daerah

dengan DPR-RI (Komisi dan Banggar) serta penetapan pagu alokasi DAK per-daerah

M1 -M4 Juli Penilaian Pusat

November-Desember Penyusunan Rencana Kegiatan (RK) → hingga bulan Februari 2019

JENIS DAN BIDANG DAK FISIK TA 2019

DAK Reguler

DAK Afirmasi

DAK Penugasan

PendidikanPerumahanPermukiman

KelautanPerikanan

Pendidikan PerumahanPermukiman

IrigasiPendidikan

Kesehatan KB

PariwisataAir Minum

IKM

Jalan

Sanitasi

Pertanian

KesehatanTransportasi Air Minum

Sanitasi

Air Minum

Sanitasi

EnergiSkala Kecil

Kesehatan

Pasar Lingkungan HidupKehutanan

Jalan

Meningkatkan kualitas kesejahteraan masyarakat melalui pemenuhan pelayanan dasar dan pemerataan ekonomi.

Mempercepat pembangunan infrastruktur dan pelayanan dasar pada lokasi prioritas yang termasuk kategori daerah perbatasan, kepulauan, tertinggal, dan transmigrasi (Area/Spatial Based).

Mendukung pencapaian Prioritas Nasional Tahun 2019 yang menjadi kewenangan daerah dengan lingkup kegiatan spesifik dan lokasi prioritas tertentu

Pariwisata

GORPerpustakaan Daerah

Penambahan Sub Bidang GOR dan Perpusda Dibawah bidang Pendidikan

9 Bidang

6Bidang

11Bidang

• Bidang DAK Tahun 2019 sama dengan tahunsebelumnya, hanyadilakukan relokasi untukbeberapa bidang denganpertimbangan kesesuaiandengan Arah Kebijakan RKP 2019→mengingat sekarang merupakan periode akhir RPJMN 2015-2019.

• Difokuskan pada penajamandan perbaikan proses perencanaan DAK melaluisistem yang terintegrasi.

1. Penyusunan URK

a) Default secara online dalam aplikasi

b) Dapat berupa forum tatap muka penyusunan URK (apabila ada kegiatan yang di-inisiasi K/L) namun tetap menggunakan data dari aplikasi KRISNA DAK.

Hal – Hal Utama dalam KRISNA Modul RK

2. Perubahan Data

a) Oleh Pusat (user K/L setelah berkoordinasi dengan Bappenas)

b) Oleh Pemda (user Bappeda koordinasi dengan OPD)

Dengan cakupan perubahan berbeda

3. Approval URK (Yes/No)

a) Dilakukan oleh user Bappenas dan K/L

b) Approval per-detail rincian

4. Pengesahan RK

a) Rekap per-subbidang yang ditandatangani perwakilan K/L dan Pemda

b) Surat pengantar Kepala Daerah

Semua dokumen diprint dan diupload kembali dalam KRISNA DAK

5. Periode Penyusunan URK

a) M3 November 2018 – M4 Februari 2019

b) Pemda dapat meminta revisi URK hanya 1 KALI hingga M1 Maret 2019 (Catatan: mengacu kepada hasil revisi Perpres)

Perubahan Data oleh User Daerah di dalam Penyusunan URK DAK Fisik TA 2019

Mengubah Metode PelaksanaanContoh: dari swakelola menjadi lelang

Mengubah Volume / OutputContoh: dari 5 ambulance menjadi 3 ambulance

Mengubah Unit Cost

HAL YANG HARUS DIPERHATIKAN DAERAH: 1. Data yang dipilih untuk URK dan diubah HANYA untuk usulan yang ber-STATUS APPROVE2. Perubahan lokasi tidak dapat dilakukan, KECUALI diubah oleh K/L dengan input rincian baru atau mengubah status dari

“Reject menjadi “Approve” 3. Perubahan unit cost harus memperhatikan pagu alokasi per-daerah per-subbidang 4. Setelah perubahan data dilakukan, harus menunggu APPROVAL dari K/L dan BAPPENAS baru bisa melakukan submit per

Sub Bidang untuk mencetak

Contoh: dari Rp.500.000.000 per-ambulance menjadi Rp.600.000.000 per-kelas. Namun harus diperhatikan pagu alokasi

Alur Proses Penyusunan Rencana Kegiatan (RK) DAK Fisik TA. 2019

PROSES PENYUSUNAN RENCANA KEGIATAN DAK FISIK

• Penyampaian Pagu Alokasi;

• Finalisasi Status Hasil Penilaian.

PERSIAPAN USULAN RENCANA KEGIATAN

(URK)

• Pemerintah Daerah memilih/mengkonfir-masi rincian kegiatan yang akan dimasukkan ke dalam RK;

• Penyesuaian volume dan unit cost.

PENYAMPAIAN URK

• Usulan Rencana Kegiatan dievaluasi dan disetujui oleh Pusat (K/L teknis dan Bappenas).

PERSETUJUAN K/L

• Penandatanganan Dokumen RK oleh Pemerintah Daerah dan K/L teknis;

• Dapat direvisi 1 kali paling lambat pekan pertama Maret 2019.

PENETAPAN RK

s.d. 15 Nov 2019

15 Nov s.d. akhir Jan 2019

15 Nov s.d. Awal Feb 2019

s.d. Awal Feb 2019

Tahap Pelaksanaan DAK Fisik

PMK 112/PMK.07/2017

Konsekuensi persyaratan terlambat:✓Tahapan DAK Fisik tidak disalurkan

Tujuan Penerapan:✓ Punishment bagi daerah yang tidak tertib

dan berkomitmen rendah dan salah satu pertimbangan dalam pengalokasian di tahun berikutnya

✓ Menodorong agar tertib/disiplin anggaran

paling lambat 21 Juli

paling lambat15 Desember

paling lambat 21 Oktober

BATAS WAKTU PENYAMPAIAN PERSYARATAN:

TAHAP I

TAHAP II

TAHAP III

PMK 121/PMK.07/2018

✓ Penyaluran berbasis kinerja realisasi penyerapan dan capaian output (performance based) sesuai daftar kontrak kegiatan ➔ dasar telah dimulainya proses pelaksanaan DAK dan untuk memastikan rencana kebutuhan dana, dalam rangka mengurangi SILPA di RKUD.

✓ Pada TA 2018, disyaratkan adanya dokumen Rencana Kegiatan (RK) untuk mensinkronisasi dan memastikan program/kegiatan di daerah sesuai program dan prioritas nasional

Berdasarkan PMK 112/PMK.07/2018 Tahap I Tahap II Tahap III

Besaran Penyaluran 25% 45% *

Syarat Penyaluran

1. Perda APBD +

2. Laporan Realisasi dan Capaian Output TA/TW sebelumnya +

3. Minimal Penyerapan 75% 90%

4. Minimal Output 70% **

5. Rencana Kegiatan yang disetujui K/L +

6. Kontrak Kegiatan +

7. Laporan nilai rencana kebutuhan dana +

8. Reviu Laporan Realisasi dan Output oleh APIP *** + + +

Waktu Penyaluran

- Paling Cepat Februari April September

- Paling Lambat Juli Oktober Desember

- Penyampaian Dokumen Paling Lambat 21 Juli 21 Oktober 15 Desember

* Sebesar selisih antara dana yang telah diterima di RKUD dengan nilai rencana kebutuhan dana untuk penyelesaian kegiatan

** Nilai rencana kegiatan100%*** Persyaratan sesuai PMK 121/2018 untuk

Penyaluran DAK Fisik 2019

Workflow Penyaluran DAK Fisik

OPD Teknis BPKAD

1. Rencana Kegiatan2. Data Kontrak Kegiatan3. Laporan Penyerapan Dana &

Capaian Output DAK Fisik

OM SPAN

Input Data

Approve dan Lock data

OM

SPAN

Submit Data

KPA Penyaluran

Pengujian Data

SP2D

Penerbitan SP2D

RKUD

RKUN

Transfer Dana

OPD Teknis BPKAD

1. Rencana Kegiatan2. Data Kontrak Kegiatan3. Laporan Penyerapan Dana &

Capaian Output DAK Fisik

OM SPAN

Input Data

Perbaikan Data dan Approve data

OM

SPAN

Submit Data

KPA Penyaluran

Pengujian Data

SP2D

Penerbitan SP2D

RKUD

RKUN

Transfer Dana

2018

2019

APIP

Daerah

ReviuLaporan

Hasil Reviu

PENYALURAN DAK FISIK BIDANG TERTENTU S.D RP 1 MILIAR

Penyaluran Sekaligus dilakukan paling cepat April paling lambat Juli sebesar nilai kebutuhan.

• Persyaratan:

1. perda APBD TA berjalan;

2. laporan realisasi TA sebelumnya

3. Daftar kontrak kegiatan

4. Batas penyampaian persyaratan 21 Juli

5. Laporan realisasi kegiatan TA berjalan paling lambat November.

Penyaluran DAK Fisik

PENYALURAN DAK FISIK YANG PEMBAYARANNYA TIDAK BISA BERTAHAP

• K/L menyampaikan rekomendasi Kegiatan yang Pembayarannya tidak dapat dilakukan secara bertahap, disampaikan ke Kemenkeu paling lambat Februari;

• Rekomendasi KL selanjutnya dibahas dan ditetapkan oleh Kemenkeu; • Disalurkan sekaligus paling cepat Agustus dan paling lambat Desember;• Batas penyampaian persyaratan 21 Juli (selain Berita Acara Serah

Terima).

• Persyaratan:1. Perda APBD TA berjalan; 2. Laporan realisasi TA sebelumnya3. Daftar kontrak kegiatan4. Berita Acara Serah Terima

Penggunaan Sisa DAK Fisik

Output KegiatanBelum

Tercapai

1. Sisa 1 TA sebelumnya ➔menyelesaikan output bidang tsb dengan juknis tahun yang bersangkutan

2. Sisa > 1 TA sebelumnya ➔menyelesaikan output bidang tsb/ bidang sesuai kebutuhan pemerintah daerah dengan juknis tahun berjalan

Output Kegiatan

SudahTercapai

Sisa tersebut dapat untuk bidang yang sama atau bidang lain sesuai kebutuhan daerah dengan juknis tahun berjalan

Laporan

Laporan sisa DAK Fisik menggunakan aplikasi OM SPAN.

Terima Kasih

SUBDIREKTORAT DAK FISIK 1 DIREKTORAT DANA PERIMBANGAN

DIREKTORAT JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN

GD. RADIUS PRAWIRO JL. DR. WAHIDIN RAYA NO. 1

JAKARTA PUSAT 10710

Kementerian KeuanganRepublik Indonesia